Учебно-методический комплекс по курсу ''Экономика общественного сектора'' для студентов экономического факультета. Части 1,2

Министерство образования и науки Российской Федерации Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» Экономический факультет Кафедра «Теории и технологий менеджмента»

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ПО КУРСУ «ЭКОНОМИКА ОБЩЕСТВЕННОГО СЕКТОРА» для студентов экономического факультета Часть 1 Специальность 061100 – “Менеджмент организации”

Ростов-на-Дону 2004

2

Печатается по решению кафедры теории и технологий менеджмента экономического факультета РГУ

Протокол № 3 от 29.11.2004 Автор: канд. экон. наук, ст. преп. Лысоченко А.А. Научный редактор: д-р. экон. наук, проф. Чернышев М.А. Ответственный за выпуск: д-р. экон. наук, проф. Солдатова И.Ю. Рецензент: д-р техн. наук, проф. Лябах Н.Н.

3

Содержание стр. 1 Пояснительная записка

4

2 Тематический план

7

3 Программа курса «Экономика общественного сектора»

8

4 Основная литература

10

5 Дополнительная литература

11

6 Краткое содержание лекций, комментарии, основные поня-

16

тия курса «Экономика общественного сектора» 7 Программа зачета по курсу «Экономика общественного сектора»

45

4

1 Пояснительная записка Учебная дисциплина «Экономика общественного сектора» представляет собой продвинутый курс экономической теории, в котором изучаются микроэкономические основы государственного вмешательства в экономику, функции государства, связанные с «провалами» рынка, производством общественных благ и перераспределением доходов. В рамках курса также изучаются изъяны государства, механизмы на базе которых формируются конкретные цели политики, проводимой государством. Рассматриваются доходы государства; социальные и экономические проблемы, порождаемые мобилизацией средств в государственный бюджет и пути оптимизации налогообложения; расходы государства; существующие социальные программы; особенности оценки затрат и результатов в общественном секторе и отбора наиболее эффективных вариантов использования государственных средств. Цели и задачи курса «Экономика общественного сектора» Цель курса состоит в том, чтобы сформировать у студентов общие научные представления о специфическом положении государства среди других субъектов рыночного хозяйства и взаимовлияние этих субъектов, зависимость проводимой политики от предпочтений и поведении индивидов, определенность границ тех функций и возможностей, которые присуще государству, тесную взаимосвязь его расходов с доходами. Задачи курса в соответствии с поставленной целью состоят в: - приобретении новых и углубленных знаний в области микроэкономических подходов к объяснению функций и деятельности государства, его влияние на выбор экономических агентов и рыночное равновесие; - ознакомлении с различными концептуальными трактовками государства, преследуемых им целей, его места и роли в рыночной экономике; - формировании и закреплении навыков экономического анализа природы и последствий государственных решений, возможностей и границ использования экономической политики в сферах общественных доходов и расходов;

5

- освоении методов анализа эффективности общественного сектора и отдельных его составляющих; - получении информации об особенностях организации и функционирования общественного сектора в странах с развитой рыночной экономикой и России. В результате изучения данной дисциплины студент должен: Иметь представление: - о том, что собой представляет общественный сектор и какова его роль в современной экономике; - о производстве общественных благ; - о перераспределительной деятельности государства; - о проблеме эффективности и справедливости; - об экономике благосостояния; - о механизмах принятия нерыночных решений (общественный выбор); - о современных методах анализа экономических предпосылок и последствий политических решений; - о государственных доходах и расходах общественного сектора в современной экономике; - о теории оптимального налогообложения; - о влиянии различных налогов на частичное равновесие на отдельных рынках и на общее равновесие; - о деятельности государства как производителя и финансиста благ и ее рациональной организации; - об оценке эффективности общественных расходов; - о проблемах бюджетного федерализма. Знать: - содержание предмета экономики общественного сектора; - функции общественного сектора, связанные с преодоление изъянов рынка, производством общественных благ и перераспределением доходов;

6

- теорию общественных благ, понятия равновесия Линдаля и цен Линдаля, условия оптимального производства общественных благ, основные положения теории клубов; - перераспределительные процессы, функции общественного благосостояния, принцип «второго лучшего»; - теорию общественного выбора при выработке решений относительно общественных благ и перераспределения; - доходы общественного сектора, виды налогов, критерии оценки налоговых систем, перемещение налогового бремени на конкурентном, монополизированном рынке и рынке труда; - определение избыточного налогового бремени, подходы к определению его величины, особенности избыточного бремени налогов на товары, трудовые доходы и капитал; - правило оптимизации налогообложения товаров с точки зрения аллокационной эффективности; - расходы общественного сектора; задачи, решаемые в сфере расходования общественных средств: оказание социальной помощи, обеспечение обязательного страхования, производство и потребление благ; - финансирование и производство в общественном секторе, методы поиска оптимальных решений в сфере использования общественных средств; - теорию бюджетного федерализма. Уметь: - оценивать различные варианты политических решений и прогнозировать последствия государственных воздействий на экономику; - анализировать состояние и тенденции развития экономики государственного сектора в России; - решать практические задания, тесты и упражнения, предложенные в соответствии с темами курса.

7

В процессе изучения данной дисциплины по каждой теме предполагается решение задач, упражнений, тестов, проведение «летучек» (контрольных работ на 5-10 минут) и научных дискуссий. 2 Тематический план согласно учебному плану по специальности 061100 «Менеджмент организации» Таблица 1 – Тематический план №

Наименование темы

п/

Количество часов лекции

семинар

всего

2

2

4

п 1.

Общественный сектор и его роль в современной экономике

2.

Общественные блага

2

2

4

3.

Распределение, эффективность и благосос-

2

2

4

тояние 4.

Общественный выбор

2

2

4

5.

Доходы общественного сектора

2

2

4

6.

Сферы действия налогов

2

2

4

7.

Избыточное налоговое бремя и оптималь-

2

2

4

2

2

4

2

2

4

18

18

36

ное налогообложение 8.

Общественные расходы.

Социальная по-

мощь, общественное страхование 9.

Финансирование и производство товаров и услуг в общественном секторе. Бюджетный федерализм Всего

8

3 Программа курса «Экономика общественного сектора» Тема 1 Общественный сектор и его роль в современной экономике Предмет экономики общественного сектора, ее зарождение и методы исследования. Нормативная и позитивная экономика общественного сектора. Провалы рынка как обоснование государственного вмешательства. Паретоэффективность. Ограниченность конкуренции. Внешние эффекты. Асимметрия и неполнота информации. Общественный сектор: государственная собственность и государственные финансы. Функции государственных финансов. Масштабы общественного сектора. Общественный сектор в условиях перехода к рынку. Динамика показателей, характеризующих размер общественного сектора, в российской экономике. Тема 2 Общественные блага Свойства общественных благ. Чистые и смешанные общественные блага. Совокупный спрос на чисто общественное благо. Общенациональные и локальные общественные блага. Социально значимые общественные блага. Проблема безбилетника. Дилемма заключенного. Селективные стимулы общественного производства благ. Спрос на общественные блага. Равновесие в сфере производства общественных благ. Модель Линдаля и цены Линдаля. Проблема переполнения и теория клубов. Тема 3 Распределение, эффективность и благосостояние Перераспределительные процессы и эффективность. Издержки перераспределения. Потенциальное Парето-улучшение: критерий компенсации (концепция Калдора-Хикса). Критерий Ситовски. Эффективность и справедливость. Общественное благосостояние. Функции общественного благосостояния. Принцип «второго лучшего». Тема 4 Общественный выбор Теория общественного выбора. Политический процесс. Политикоэкономический кругооборот. Современные политические системы. Механизм голосования. Коллективный выбор. Правило простого большинства. Теорема

9

Мэя. Парадокс голосования. Теорема Эрроу о невозможности. Медианный избиратель и коалиции. Альтернативные правила принятия коллективных решений. Общественный выбор в условиях прямой демократии и представительной демократии. Эффект рационального игнорирования. Логроллинг. Группы специальных интересов. Лоббизм. Поиск политической ренты. Бюрократия и неэффективность. Модель Нисканена. Модель бюрократии Г. Таллока. Модель Бретона-Бреннана-Бьюкенена.

«Фиаско»

государства.

Экономико-

политический цикл. Тема 5 Доходы общественного сектора Источники государственных доходов. Объекты и цели налогообложения. Классификация и виды налогов: прямые и косвенные, маркированные и немаркированные, специфические и стоимостные, пропорциональные, прогрессивные и регрессивные. Налоговые системы. Критерии оценки систем: относительное равенство налоговых обязательств, экономическая нейтральность, организационная простота, гибкость налогообложения, прозрачность налоговой системы. Взаимосвязь и противоречия критериев. Тема 6 Сферы действия налогов Налоговые обязательства и перемещение налогов. Распределение налогового бремени на конкурентных рынках. Распределение налогового бремени в условиях монополии. Сфера действия налога и общее равновесие. Эквивалентные налоги. Распределение налогового бремени на рынке труда. Тема 7 Избыточное налоговое бремя и оптимальное налогообложение Мера искажающего действия налога. Факторы, влияющие на величину налогового бремени. Эффект замещения, эффект дохода и избыточное налоговое бремя. Избыточное бремя налогообложения товара на монополизированном рынке. Избыточное бремя налогообложения доходов, накоплений. Масштабы чистых потерь. Правило Корлетта-Хейга. Цели и ограничения налоговой политики. Правило Рамсея. Паретооптимальные налоговые структуры. Факторы, определяющие оптимум.

10

Тема 8 Общественные расходы. Социальная помощь, общественное страхование Формы общественных расходов. Перемещение выгод и искажающее действие общественных расходов. Взаимозависимые предпочтения и общественные расходы. Финансово-экономическая сущность страхования. Общественное страхование. Структура государственных расходов на социальную сферу. Приоритеты и динамика государственных расходов на социальную сферу в современной России. Взаимосвязь социальной помощи, общественного и частного страхования. Тема 9 Финансирование и производство товаров и услуг в общественном секторе. Бюджетный федерализм Общественные расходы и производство в государственном секторе. Контракция и квази-рынки. Виды контрактов. Типы организаций. Оценки затрат и результатов в частном и общественном секторах. Критерии оценки. Индикаторы результативности. Анализ издержек и результативности. Анализ издержек и выгод. Реальные и финансовые экстерналии. Альтернативные варианты и корректировка рыночных цен. Содержание и принципы бюджетного федерализма. Федерализм и функции государственных финансов. Теорема о децентрализации. Гипотеза Тибу. Численность населения и масштабы производства локальных общественных благ. Доходы территориальных бюджетов. Бюджетные гранты. «Эффект липучки». Особенности российского бюджетного федерализма. Межбюджетные отношения и механизмы регулирования бюджетов. 4 Основная литература 1. Аткинсон А., Стиглиц Д. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект-Пресс - 1995. 2. Государственные и муниципальные финансы: Учебник/Под ред. Мацкуляка И.Д. – М.: РАГС - 2004.

11

3. Жильцов Е.Н. Экономика общественного сектора и некоммерческих организаций. – М.:ТЕИС - 1995. 4. Нуреев Р. Теория общественного выбора. Учебно-методическое пособие // Вопросы экономики. - 2002-2003.- №№ 8-7. 5.

Стиглиц Д. Экономика государственного сектора. – М.: ИНФРА-М

- 1997. 6. Якобсон Л. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – М.: ГУ ВШЭ – 2000. 7. Якобсон Л. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. - М.: Аспект-Пресс - 1996. 5 Дополнительная литература 1. Алескеров Ф., Ортешук П. Выборы. Голосование. Партии. - М.: Академия – 1995. 2. Аукуционек С., Батяева А. Какие налоговые реформы выгодны государству? // Вопросы экономики. – 2001. - №9. 3. Балацкий Е. Управление государственным сектором экономики и бюджетное прогнозирование // Вестник Московского университета. Серия 6. Экономика. – 2001.- №1. 4. Бетин О. Основы бюджетного федерализма: Курс лекций / Под ред. Юрьева В. - Изд. Тамб. Гос. Ун-та. – 2000. 5. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе. – М. – 1994. 6. Булавко В. Собственность и справедливость в социальной политике государства // Проблемы теории и практики управления. – 2001. - № 3. 7. Бутков Д. Местные бюджеты и межбюджетные отношения в странах Восточной Европы // Финансы. – 2001. - № 1. 8. Бушмин Е. Реформа межбюджетных отношений: первые итоги и задачи на перспективу // Финансы. – 2000. - № 6. 9. Бьюкенен Дж. Политическая экономия государства благосостояния // МэиМО. – 1996. - № 5.

12

10. Бьюкенен Дж. Конституция экономической политики // Вопросы экономики. – 1994. - № 6. 11. Бьюкенен Дж., Таллок Г. Расчет согласия. Логические основания конституциональной демократии / Бьюкенен Дж. Сочинения. Серия «Нобелевские лауреаты по экономике». Т. 1. - М.: Таурус Альфа. – 1997. 12. Гальперин В., Игнатьев С., Моргунов В. Микроэкономика. – СПб.: Экономическая школа. – 1998. – Т.2. 13. Гамбарян М., Мау В. Экономика и выборы: опыт количественного анализа // Вопросы экономики. – 1997. - № 4. 14. Государственное регулирование рыночной экономики: Учеб. пособие. – М.: Дело - 2002. 15. Гутник В., Оттнад А. Межбюджетные отношения в системе федерализма: германский вариант // Проблемы теории и практики управления. – 2001. - № 1. 16. Даль Р. О демократии. М.: Аспект Пресс. – 2000. 17. Дуканич Л. Налоги и налогообложение. – Ростов-на-Дону: Феникс. – 2000. 18. Егоров Е. Экономика общественного сектора России. - М. – 1998. 19. Жаворонков С. Неэффективность управления государственной собственностью (на примере крупных предприятий) // Вопросы экономики. – 2004. №9. 20. Заостровцев А. Экономическая теория бюрократии по Нисканену// Экономическая школа. Аналитическое приложение. - 2002. – Т1. 21. Заостровцев А. Рентоориентированное поведение: потери для общества // Вопросы экономки. – 2000. - № 5. 22. Илларионов А. Бремя государства // Вопросы экономики. – 1996. №9. 23. Качанов П., Кушнир И. Скрытые «группы интересов» как фактор перераспределения ресурсов // Общество и экономика. – 2001. - №1.

13

24. Клейнер Г., Петросян Д., Беченов А. Еще раз о роли государства и государственного сектора в экономике // Вопросы экономики. – 2004. - № 4. 25. Курс экономической теории / Под ред. Чепурина М., Киселевой Е. – Киров - 1994. 26. Комментарий к Налоговому кодексу РФ. Части 1 и 2 / Под ред. Шаталова С. - М. – 2001. 27. Лавров А., Литвак Дж., Сазерлэнд Д. Реформа межбюджетных отношений в России: «федерализм, создающий рынок» // Вопросы экономики. – 2001. - № 4. 28. Лузан С. Регулирование и управление предприятиями с государственным участием: международный опыт // Вопросы экономики. – 2004. - №9. 29. Макарычев А. Принципы и параметры общественного выбора // Полис – 1995. - № 4. 30. Максимова Н. О программе развития бюджетного федерализма в Российской Федерации на период до 2005 года // Финансы. – 2001. - № 10. 31. Мау В. Экономическая реформа и политический цикл в современной России // Вопросы экономики. – 1996. - № 6. 32. Мау В. Посткоммунистическая Россия в постиндустриальном мире: проблемы догоняющего развития // Вопросы экономики. - 2002. - № 7. 33. Мильчакова Н. Игра по правилам: «общественный договор» Джеймса Бьюкенена // Вопросы экономики. – 1994. - № 6. 34. Мисихина С. Социальные выплаты и льготы в Российской Федерации: распределение по группам с различным уровнем дохода // Вопросы экономики. – 1999. - № 2. 35. Мухетдинова Н. Новые механизмы финансирования социальных расходов // Экономист. – 2001. - №2. 36. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1 и 2. - М. – 2001. 37. Налоги и налогообложение. Уч. пос. для вузов / Под ред. Русаковой И., Кашина В. - М.: Финансы, ЮНИТИ – 2000.

14

38. Нуреев Р. Основы экономической теории: Микроэкономика. Учеб. для вузов. – М.: Высш. Шк. - 1996. 39. Нуреев Р. Курс микроэкономики. – М.: НОРМА-ИНФРА – М –1999. 40. Олсон М. Логика коллективных действий. Общественные блага и теория групп. - М.: Фонд экономической инициативы. - 1995. 41. Перегудо С., Лапина Н., Семененко И. Группы интересов и российское государство. – М. – 1999. 42. Пиндайк Р., Рубинфельд Д. Микроэкономика. - М.: Дело ЛТД-2000. 43. Политический процесс: основные аспекты и способы анализа. Сборник учебных материалов / Под ред. Е. Мелешкиной. - М.: ИНФРА-М, Весь Мир. – 2001. 44. Понаморенко Е. Финансы общественного сектора России. М.: Экономика – 2001. 45. Пономаренко Е. Финансовые приоритеты общественного сектора экономики. - Якутск: РАГС – 2001. 46. Реформирование социальной сферы в условиях перехода к рыночной экономике: Учебное пособие. - М.: РАГС – 1998. 47. Ролз Дж. Теория справедливости. Новосибирск: Новосибирский университет. – 1995. 48. Савицкий К. Тенденции и пути развития унитарных предприятий // // Вопросы экономики. – 2004. - №9. 49. Садлер Дж. Повышение качества государственных услуг: опыт Великобритании // Проблемы теории и практики управления. – 2000. - № 3. 50. Сакс Дж. Рыночная экономика и Россия. – М. – 1995. 51. Таагепера Р., Шугарт М. Описание избирательных систем // Полис. – 1997. - № 3. 52. Тарасова С. Экономическая теория благосостояния. – М.: ЮНИТИДАНА – 2001. 53. Тенденции и перспективы развития страхования в России / Под ред. Астаповича А., Котлобовского И. - М. – 1999.

15

54. Титова Н. Индивидуальное и общественное благосостояние в западных экономических концепциях // Экономические науки. – 1999. - № 1. 55. Тихонова Н., Шкаратан О. Российская социальная политика: выбор без альтернативы? // СОЦИС. – 2001. - № 3. 56. Финансы, налоги и кредит. Учебник / Под ред. Емельянова А. – М.: РАГС. – 2001. 57. Фролова Н. Общественные блага: сущность и проблема эффективного предоставления // Вестник Московского университета. Серия 6. Экономика. – 2001. 58. Фоминых А. Сопоставление эффективности государственного и негосударственного секторов: статистический подход // Вопросы экономики. – 2004. - №9. 59. Хайман Д. Современная микроэкономика: анализ и применение. – М.: Финансы и кредит. – 1992. 60. Христенко В. Проблемы и перспективы реформирования межбюджетных отношений // Финансы. – 1999. - № 5. 61. Христенко В. Развитие

бюджетного федерализма в России: итоги

1990-х годов и задачи на перспективу // Вопросы экономики. – 2002. - №2. 62. Хурсевич С., Сибиряков С. Бюджетная политика: учет реальности // Финансы. – 2000. – № 1. 63. Хурсевич С. Совершенствование стратегии реформирования

меж-

бюджетных отношений. Распределение налоговых ставок между уровнями бюджетной системы // Финансы. – 2000. - № 4. 64. Черник Д., Починок А., Морозов В. Основы налоговой системы. – М.: ЮНИТИ – 1998. 65. Четыркин Е., Кабалкин С. Мировой опыт регулирования пенсионных систем: уроки для России // Вопросы экономики. – 2000. - № 8. 66. Шаститко А. Институты как общественные блага // Вестник МГУ. Серия 6. «Экономика». – 1996. - № 5.

16

67. Шамхалов Ф.И. Государство и экономика: власть и бизнес. - М.: Экономика. - 1999. 68. Шаститко А. Предпочтения в экономической теории выбора //Вестник МГУ. Серия 6. Экономика. – 1998. - № 6. 69. Швери Р. Теория рационального выбора: универсальное средство или экономический империализм? // Вопросы экономики. – 1997. - №7. 70. Шишкин С. В. Рационализация системы социального страхования // Проблемы прогнозирования. – 2000. - № 1. 71. Эггертссон Т. Экономическое поведение и институты. - М.: Дело, 2001. 72. Экономика. Учебник / Под ред. Архипова А., Нестеренко А., Большакова А. – М.: Проспект. – 1998. 73. Экономика общественного сектора / Под ред. Жильцова Е., Лафея Ж. – М.: ТЕИС – 1998. 74. Экономическая школа. Журнал-учебник. – 1999. – Вып.5. 75. Юткина Т. Налоги и налогообложение. Учебник. - М.: ИНФРА-М – 2001. 76. Яновский К. Размеры государственного сектора экономики // Вопросы экономики. – 2004. - №9. 6 Краткое содержание лекций, комментарии, основные понятия курса «Экономика общественного сектора» Тема 1 Общественный сектор и его роль в современной экономике Экономика общественного сектора – научная и учебная дисциплина, предметом которой выступает государство как специфический субъект экономических действий. Различные экономические школы внесли свой вклад в разработку современной экономики общественного сектора. Экономические функции государства интересовали исследователей со времен меркантилистов. Роль государства в воспроизводственном процессе

17

подчеркивалась физиократами. Адам Смит выделял 3 задачи, которые, по его мнению, призвано решать государство: 1) это защита от внешней угрозы, покушений со стороны зарубежных государств; 2) охрана законных прав индивидов от посягательств со стороны других членов общества; 3) существуют такие блага, частные вложения в производство которых не способны окупаться, и поэтому производство таких благ должно брать на себя государство. Д.Рикардо занимался проблемами налогообложения. У Дж. Милля можно обнаружить попытку изучения того, что в последствии получило название изъянов рынка (в основном он указывал на недостаток информации). А.Маршалл исследовал некоторые варианты перемещения налогового бремени. Однако в наибольшей степени предшественниками современной экономики общественного сектора можно считать работавшие на рубеже 19 и 20 вв. итальянских экономистов Пантелеони, Маццолу и де Вите де Марко, а также шведского исследователя Кнута Викселя. Ими был предложен целостный взгляд, с одной стороны, на благосостояние индивидов, складывающееся под воздействием потребителя как частных, так и общественных благ, а с другой стороны на государство как хозяйствующий субъект со своими доходами и расходами. Этот подход был впоследствии существенно развит учеником Викселя Эриком Линдалем. В первой половине 20в. наиболее заметное продвижение имело место в теории государственных финансов, на базе которой впоследствии выросла экономика общественного сектора в своем нынешнем виде. Во-первых, следует указать на теорию налогов, вехами развития которой явились в частности, концепции А.Пигу, увязывавшего налоги с экстерналиями, и Ф. Рамсея, заложившего основы теории оптимального налогообложения. Во-вторых, кейнсианская революция дала мощный импульс изучению макроэкономической роли государства. Становлению экономики общественного сектора способствовало также интенсивное развитие микроэкономики, что привело к созданию стройной концепции общественных благ П. Самуэльсона.

18

Экономика общественного сектора занимает важное место в ряду экономических дисциплин, она в определенном смысле поглотила теорию налогообложения. Для экономики общественного сектора одинаково значимы доходы и расходы государства. Предметом изучения экономики общественного сектора является формирование и использование ресурсов государства и влияние государства на экономическое положение и поведение организаций (фирм) и домохозяйств. Позитивная экономика общественного сектора исследует внутреннюю логику и фактические образы экономического поведения государства и реагирующих на это поведение звеньев хозяйства. Нормативная экономика общественного сектора обосновывает эффективные решения, которые целесообразно принимать во внимание при разработке экономической политики государства. Провал (несовершенство, изъян) рынка – это такая экономическая ситуация, в которой рациональное поведение людей, адекватно реагирующих на порождаемую рынком информацию, не обеспечивает достижения Паретоэффективной аллокации ресурсов. Оптимум Парето гласит, что благосостояние общества достигает максимума, а распределение ресурсов становится оптимальным, если любое изменение этого распределения ухудшает благосостояния хотя бы одного субъекта экономической системы. Согласно критерию Парето, движение в сторону оптимума возможно при таком распределении ресурсов, которое увеличивает благосостояние, по крайней мере одного человека, не нанося ущерба никому другому. Выделяют четыре типа неэффективных ситуаций, где наблюдаются «провалы» рынка: 1) монополия; 2) недостаток и асимметрия информации; 3) возникновение внешних эффектов; 4) производство общественных благ. Общественный сектор — это не только предприятия и учреждения, находящиеся в собственности государства. Важнейшим видом ресурсов в рыночной экономике являются денежные средства. Поэтому ключевую роль среди компонентов

19

общественного сектора играют государственные финансы, прежде всего государственный бюджет, его доходы и расходы. Государственные финансы призваны выполнять три самостоятельные функции: аллокационную, распределительную (дистрибутивную) и стабилизационную. Грань между государственной собственностью и государственными финансами не является столь определенной, т.к. права собственности многообразны. Масштабы общественного сектора могут характеризоваться как размерами государственной собственности, так и объемом государственных доходов и расходов. В первом случае речь идет о запасе ресурсов, принадлежащих государству, во втором случае – о потоках собираемых и расходуемых средств. Общественный сектор занимает наиболее прочные позиции в таких сферах деятельности, как оборона, фундаментальные научные исследования, здравоохранение, культура, коммунальное хозяйство, почтовые услуги, железнодорожные перевозки. Тема 2 Общественные блага Основными результатами деятельности в общественном секторе являются общественные блага. Общественное благо отличается двумя свойствами: неизберательностью (несоперничество) в потреблении и неисключаемостью. Свойство неизберательности означает, что благо доступно одновременно многим потребителям, и предельные издержки его предоставления индивидуальному потребителю равны нулю. Под неисключаемостью подразумевается техническая невозможность или запретительно высокие издержки предотвращения доступа к благу дополнительных потребителей. Блага, которым оба свойства присущи в высокой степени, называются чистыми общественными благами. Если хотя бы одно из указанных свойств проявляется лишь в ограниченной степени, то это смешанное общественное благо. В отличие от чисто частного блага чисто общественное благо не может быть разделено на единицы потребления и быть продано по частям.

20

Кривая спроса на чисто общественное благо отражает предельную полезность всего имеющегося его наличного объема, цена не является переменной величиной и невозможно назначить цену на отдельную единицу чисто общественного блага. Общественные блага бывают общенациональными и локальными. Различие определяется разницей в территориальном охвате полезных действий того или иного блага. Промежуточное положение между частными и общественными благами занимают блага, обладающие особыми достоинствами, или социально значимые блага. Р

Р Dсов =∑МВ

30

D а Dб

Dв

Р

Dсов =∑qi

0 2 4 6 12 а) чисто частное благо QD = ∑qi

Q

Dв Dб Dа

15 10 5

Qs Q б) чисто общественное благо Qs = q1 = q2 = q3 = … = qn

Рисунок 1 – Спрос на чисто частное и чисто общественные блага На рис. 1 (а) люди сами корректируют объем спроса, на рис. 1 (б) все потребители должны потреблять весь объем его выпуска целиком. Создание общественного блага предполагает согласованные коллективные действия. Они могут выражаться либо в прямом участие в производстве данного блага, либо в совместном финансировании его производства. В связи с производством общественных благ возникает проблема безбилетника. Ее существование обусловлено характерной для общественных благ неисключаемостью. Если общественное благо будет создано, то пользу от него получат не только участники производства и финансирования. Проблему коллективного действия принято характеризовать с помощью простой теоретико-игровой модели, которая называется дилеммой заключенного. Смысл ее состоит в том, что поведение отвечающее критерию индивидуаль-

21

ной рациональности, может противоречить критерию коллективной рациональности. Концепция селективных (избирательных) стимулов заключается в том, что участие в производстве общественного блага поощряется получением исключительного доступа к каким-либо частным благам либо неучастие влечет за собой потерю частных благ. Равновесные цены на общественное благо, соотвествующее значениям предельной индивидуальной готовности платить за него, называют ценами Линдаля. Равновесие, достигаемое при этих ценах, называется равновесием Линдаля. При оптимальном производстве общественного блага предельная норма трансформации этого блага в частное равна сумме предельных норм замещения двух благ для всех индивидов, участвующих в их потреблении. Это утверждение называется условием Самуэльсона Парето-оптимального производства общественного блага. Для смешанных благ характерно потенциальное переполнение. Переполнение означает, что при достаточно значительном числе пользователей блага дальнейшее увеличение их численности приводит к тому, что индивиды начинают мешать друг другу. Теория клубов описывает сообщества людей, объединяющиеся с целью совместного потребления общественных благ. Теория клубов дает ответ на вопрос, при каких условиях распределение выгод и издержек, связанных с общественными благами, является оптимальным. Блага, производство и потребление которых описываются этой теорией, принято называть клубными благами. Тема 3 Распределение, эффективность и благосостояние Перераспределение связано с взиманием налогов, поставкой общественных благ, осуществлением денежных выплат, распределением отдельных частных благ в натуральной форме. Перераспределение, проводимое государством, бывает целенаправленным и ненамеренным. Объектами перераспределения могут выступать доходы;

22

физический и денежный капитал как фактор производства; потребительские блага и услуги, ресурсы; экономические возможности. Базовым критерием эффективности для рыночной экономики является критерий Парето. Однако если существует принудительное перераспределение, которое осуществляет государство, одного критерия Парето оказывается недостаточно. Критерий компенсации или критерий Калдора-Хикса: повышение экономической эффективности имеет место в тех и только тех случаях, когда в новой ситуации индивиды, которые получили дополнительные выгоды, способны компенсировать проигравшим их потери и при этом остаться в выигрыше по сравнению с первоначальной ситуацией. Если кривые потребительских возможностей пересекаются, то критерий Калдора-Хикса даст неопределенные результаты. Т. Ситовски предлагает двойной критерий: во-первых, надо убедится, что движение из первой точки во вторую улучшает положение, согласно критерию Калдора-Хикса и, во-вторых, проверить, что обратное движение из второй точки в первую не улучшает положение согласно критерию Калдора - Хикса. Лишь тогда, когда соблюдаются оба условия, благосостояние повышается. Проблема экономического распределения экономических благ тесно связана с проблемой справедливости. Для ответа на вопрос, улучшает или ухудшает то или иное изменение в экономике благосостояния отдельного индивида была введена функция общественного благосостояния. Функцию общественного благосостояния можно представить как возрастающую функцию от благосостояния (функции полезности) отдельных членов общества (1): W = W (U1, U2, ….., Ui), (1) i = 1 …. е, где W – функция благосостояния; U – функция полезности.

23

Каждая из этих функций полезности индивидов определяется на множестве возможных аллокаций всех доступных обществу благ. Представлений о функции общественного благосостояния много: функция благосостояния Бергсона-Сауэльсона, утилитаристская или бентамианская функция, эгалитарный подход, роулсианская функция, функция Ницше, функция Нэша, либертаристская позиция. До каких пределов государство должно перерараспределять благосостояние своих граждан зависит от избранного вида функции общественного благосостояния. Все направления экономической теории в большей или меньшей степени собираются найти компромисс между требованиями экономического роста и требованиями равенства, между эффективностью и справедливостью. Если аллокационные решения принимает государственный орган, он преследует цель не столько добиться непосредственной денежной выгоды, сколь достичь оптимального состояния экономики. Выполнение как можно большего числа условий Парето-оптимизации не является наиболее надежным путем обеспечения максимальной эффективности, если при этом некоторые условия все же нарушаются. Коль скоро «первое лучшее» решение недостижимо, надо искать «второе лучшее», предполагающее сознательное отклонение от вариантов, выглядящих наиболее эффективными в контексте частичного равновесия. Тема 4 Общественный выбор Теория общественного выбора – это теория, изучающая различные способы и методы, посредством которых люди используют правительственные учреждения в своих собственных интересах. Объектом анализа изучаемой теории является общественный выбор как прямой, так и представительной демократии. Взаимодействие избирателей, политиков и государственных служащих образует политический процесс.

24

Простую модель политико-экономического кругооборота можно описать следующим образом: избиратели формируют общественные предпочтения; на политическом рынке отбирают наиболее популярных политиков, которым избиратели делегируют свои полномочия путем голосования; политики принимают законы и организуют снабжение избирателей общественными благами; политики осуществляют политическую рекламу, которая снабжает избирателей политической информацией. Современные политические системы могут быть разделены на парламентские, президентские и смешанные. При потреблении общественных благ осуществляется коллективный характер выбора. Поскольку всем участникам выбора предстоит потреблять один и тот же набор общественных благ, необходимо согласовать индивидуальные предпочтения. На практике такое согласование осуществляется через политические институты демократии. Коллективный выбор зависит от процедуры голосования. Правило единогласия - правило голосования, когда решение принимается в том и только том случае, если за него проголосуют все участвующие в голосовании. На практике наиболее распространенная процедура принятия коллективных решений - правила простого большинства. Согласно этому правилу побеждает альтернатива, в поддержку которой высказываются более половины участников выбора. Решение принимается N/2 + 1 голосами (N – число голосующих). Американский исследователь Кеннет Мэй доказал, что применение правила простого большинства – единственная процедура коллективного выбора, удовлетворяющая четырем условиям, названным им соответственно достижимостью результата, анонимностью, нейтральностью и позитивным откликом. Демократическая система принятия политических решений имеет изъян — парадокс голосования. Парадокс голосования — это противоречие, возникающее вследствие того, что голосование на основе принципа большинства не

25

обеспечивает выявление действенных предпочтений общества относительно экономических благ. Парадокс голосования – это частный случай теоремы Эрроу. Модель медианного избирателя – модель, характеризующая существующую в рамках прямой демократии тенденцию, согласно которой принятие решений осуществляется в соответствии с интересами избирателя-центриста (человека занимающего место в середине шкалы интересов данного общества). Альтернативные правила принятия решений отличаются от правила простого большинства и позволяют сделать выбор сразу из нескольких альтернатив. В условиях прямой демократии в малых группах применяется очень широкий спектр процедур голосования: правило Кондорсе (вариант, который по большинству голосов лучше любого другого, при сравнении каждого варианта является победителем Кондорсе); Правило Борда (наименее предпочитаемому кандидату присваивается вес 0, следующему – 1 и т.д. Победитель по Борда – кандидат, суммарные значения которого наивысшие); двухступенчатое правило относительного большинства (во второй тур голосования проходят два кандидата, набравшие максимальное число голосов в первом туре); процедура «одобряющего голосования» (основана на исключении из списка неподходящих кандидатов); простое большинство с выбыванием или австралийская система голосования (побеждает тот кандидат, который набирает это простое большинство, т.е. в ходе многошаговой системы голосования каждый раз выбывает кандидат с наименьшим числом голосов). Различные методы голосования приводят к различным результатам, поэтому голосование легко поддается манипулированию, и его исход в значительной мере зависит от его регламента. Прямая демократия — это такая политическая система, при которой каждый гражданин имеет право лично высказать свою точку зрения и голосовать по любому конкретному вопросу. Прямая демократия сохраняется в современном обществе. Представительная демократия — все имеющие право голоса периодически избирают своих представителей в законодательные органы, а уже избранные законодатели проводят в жизнь те или иные решения.

26

В период выборов мы замечаем, что многие избиратели не участвуют в голосовании. Это свидетельствует о том, что они не видели пользы от участия в политическом процессе. Такое явление в теории общественного выбора называется рациональным неведением или эффектом рационального игнорирования. Существует своеобразный эффект порога – это минимальное значение пользы, которое необходимо превысить, чтобы избиратель участвовал в политическом процессе. Группы специальных интересов – совокупность индивидов, для которых одни и те же мероприятия вызывают однонаправленные изменения полезности. Для реализации своих интересов они используют механизм лоббирования. Все способы влияния на представителей власти с целью принятия выгодного для ограниченной группы избирателей политического решения называют лоббизмом. В повседневной законодательной деятельности депутаты стремятся повысить свою популярность, активно используя систему логроллинга – практику взаимной поддержки путем «торговли голосами». Классической формой логроллинга является «бочонок с салом» – закон, включающий набор небольших локальных проектов. Поиск политической ренты – это стремление экономических агентов получить экономическую ренту с помощью политического процесса. Экономика бюрократии – это система организаций, удовлетворяющая как минимум двум критериям: во-первых, она не производит экономические блага, имеющие ценностную оценку, и, во-вторых, извлекает часть своих доходов из источников, не связанных с продажей результатов своей деятельности. Уильям Нисканен впервые подошел к исследованию деятельности бюрократических учреждений с позиции «издержки – выгоды» и применительно к бюро (подразделения государственного аппарата, финансируемые из бюджета) это означало соотношение бюджета и выпуска. Модель Нисканена демонстрирует возможность существенного избыточного финансирования бюро при наличии информационной асимметрии между ними и теми, кто распределяет бюджетные средства.

27

В отличие от Нисканена Гордон Таллок подходит к анализу бюрократии как к динамическому процессу, его интересуют факторы роста бюро. В модели Таллока бюрократ является монополистом и получает довольно большую полезность от роста бюро, поскольку это позволяет ему расширить спектр предлагаемых оплачиваемых услуг и диверсифицировать спрос на деятельность бюро. В модели Бретона-Бреннана-Бьюкенена внимание акцентируется на ограничении деятельности бюрократов посредством законов о налогах. Если описанные выше модели рассматривали деятельность бюро с точки зрения расходов государства, то данная модель подходит к ограничению деятельности бюро в аспекте получаемых государством доходов. В этом случае законодательство о налогообложении выступает, как фактор ограничивающий рост бюро. «Провалы» государства – это случаи, когда государство (правительство) не в состоянии обеспечить эффективное распределение и использование общественных ресурсов. К «провалам» государства относят: 1) недостаток объективной информации для принятия оптимальных или желательных для общества решений; 2) бюрократизм в принятии экономических решений; 3) недостаток контроля над бюрократией; 4) несовершенство политического процесса; 5) недостаток мотивации к эффективному и рациональному ведению дел в государственной управленческой или производственной структуре. Прослеживаться устойчивые взаимные связи между колебаниями индекса популярности правительства и итогами выборов, с одной стороны, и динамикой макроэкономических показателей, характеризующих цели и инструментов, с другой. Стабильное чередование определенных форм экономической политики называется экономико-политическим циклом деловой активности. Тема 5 Доходы общественного сектора Источниками государственных доходов являются:

28

1) налоги – обязательные платежи, регулярно взимаемые в доход государственных и муниципальных органов; 2) неналоговые поступления, их важнейший источник – государственное предпринимательство, т.е. прибыльное использование ранее накопленных ресурсов. На физических и юридических лиц государством возлагаются налоговые обязательства, т.е. установленные законом требования регулярно уплачивать определенные суммы в те или иные государственные фонды. Налоги бывают денежные и натуральные. Все денежные фонды, находящие в распоряжении государства объединяются понятием бюджет. На практике различают бюджет (бюджеты всех уровней) и государственные и муниципальные внебюджетные фонды, которые имеют целевой характер. Источником налоговых поступлений являются доходы граждан и организаций. Объектами налогообложения являются не только доходы, но и имущество принадлежащие налогоплательщику, приобретенные или проданные им товары, использованные ресурсы и т.д. Классификация налогов: 1) С учетом объектов налогообложения, различают прямые и косвенные налоги. Первыми облагаются непосредственно физические и юридические лица, их доходы или имущество, вторыми – ресурсы, деятельность, товары и услуги; 2) С учетом целей взимания, налоги делятся на целевые и нецелевые. Целевые налоги (маркированные) предназначены для финансирования конкретных программ общественных расходов, которые определяются уже в момент введения того или иного налога. Если средства, аккумулируемые с помощью налога, могут расходоваться для решения разнообразных задач по усмотрению органа, утверждающего бюджет, такой налог называется немаркированным; 3) в зависимости от того как исчисляются налоговые обязательства налоги делятся на специфические и стоимостные. Если налог исчисляется путем

29

умножения ставки, выраженной в денежных единицах, на количество облагаемых товаров, выраженное в натуральных единицах, такой налог называется специфическим. Если налог исчисляется путем умножения ставки, выраженной в процентах (долях) на величину стоимости товаров, услуг, работ, ресурсов, то налог называется стоимостным; 4) в зависимости от того как изменяется удельный вес налогового платежа в доходе различаются прогрессивные, регрессивные и пропорциональные налоги. Прогрессивный налог растет быстрее дохода, регрессивный – медленнее его, а доля пропорционального налога в доходе остается неизменной независимо от того, насколько велик доход. Критерии оценки систем: 1. Критерий относительного равенства налоговых обязательств непосредственно связан с идеей справедливости и предполагает распределение налогов в соответствии с ясно выраженными и одобряемыми обществом подходами, а также отсутствие дискриминации. 2. Экономическая нейтральность. Отсутствие или относительная слабость искажающего воздействия называется экономической нейтральностью налогообложения. Нейтральность означает, что вмешательство государства в данном случае, хотя и ограничивает возможности плательщиков, изымая у них часть средств, все же оставляет доступными те варианты поведения, которые характеризуются наивысшей аллокационной эффективностью. 3. Организационная простота. Эффективность налогообложения тем выше, чем ниже издержки сбора налогов. Тот аспект эффективности налогообложения, который связан с «внутренним» построением налоговой системы, обозначается термином «организационная простота». Чем проще налоговая система, тем с меньшими издержками формируются доходы государства. 4. Гибкость налогообложения. Термином «гибкость» обозначается адекватность налогообложения динамике макроэкономических процессов. Изменение ставок любого налога способны играть определенную роль в стабилизационной политике.

30

5. Прозрачность налоговой системы. Налоги различаются

по степени

прозрачности. Если налоги не прозрачны, расходы легко увеличивать сверх оптимального уровня. Прозрачность – это ключевая предпосылка политической контролируемости налогов со стороны основной массы их плательщиков. Не существует налога, который идеально соответствовал бы всем описанным критериям одновременно. Это связано с тем, что критерии отражают несвойственные друг другу принципы экономической эффективности и справедливости. В России, как и в других странах с рыночной экономикой, доходы государства формируются преимущественно за счет налогообложения. Налоговая система России содержит три уровня налогов: федеральные, республиканские и местные налоги. Основную роль в формировании федерального бюджета играют косвенные налоги, а в формировании бюджетов субъектов Федерации и местных бюджетов – прямые. Важнейшими источниками средств для функционирования общественного сектора в России являются налог на добавленную стоимость и отчисления в фонды социального страхования. В настоящее время основу налоговой системы Росси составляют НДС, акцизы, налог на прибыль организаций и налог на доходы с физических лиц. Тема 6 Сферы действия налогов Налоговые обязательства, возлагаемые на плательщика, далеко не всегда идентичны реальному налоговому бремени, которое он вынужден нести. Совокупность индивидов, на которых фактически ложится бремя налога, т.е. тех, чье положение ухудшается в связи с введением данного налога, представляет собой сферу действия налога. На рынках происходит перемещение налогового бремени, которое приводит к расхождениям между законодательно устанавливаемой сферой налоговых обязательств и экономической сферой действия налога. В основе механизма перемещения лежит взаимозависимость участников рынка. Практически любой налогоплательщик участвует в рыночных взаимодействиях и в качестве покупателя, и в качестве продавца. Если он под воздейст-

31

вием налога сокращает покупки, налоговое бремя перемещается назад, т.е. на его рыночных партнеров-продавцов. Если сокращение касается продаж, то бремя перемещается вперед, на рыночных партнеров-покупателей. Способность налогоплательщиков перемещать налоги на своих контрагентов зависит от характера рынков, на которых они взаимодействуют. Если рынок является конкурентным, то возможности перемещения налогового бремени всецело определяются соотношением эластичностей спроса и предложения. На конкурентном рынке отдельного товара или услуги переместить налоговое бремя на контрагентов удается той стороне, которая обладает преимуществом в эластичности объема сделок по цене. На монополизированном рынке, в отличие от конкурентного, даже самая высокая гибкость предложения не гарантирует продавцу возможность полного перемещения налогового бремени на покупателей. Т.к. налоговое бремя для монополиста выражается в том числе в сокращении прибыли (монопольной ренте), и за счет этого ситуация монополиста может в ряде случаев относительно ухудшится в большей степени, чем с продавцами на конкурентном рынке. Однако сокращение ренты и ее перераспределение в доход государства не означают ее исчезновения. Поэтому, даже если монополист несет существенные потери, а «цена покупателей» возрастает меньше, чем на величину налога, положение покупателей остается худшим, чем на конкурентном рынке: объем продаж меньше, а цена выше. Изменение объема сделок на отдельном рынке не остается без последствий для других рынков. Если ухудшаются условия применения ресурсов на рынке, непосредственно подвергшемся действию налога, эти ресурсы устремляются на иные рынки. Действия налогов определяются, во-первых, функциями спроса и предложения на каждом из рынков, вовлекаемых в процессы перераспределения налогового бремени, во-вторых, мерой взаимозаменяемости и взаимодополняемости товаров и услуг, реализуемых на этих рынках, и, в-третьих, соответствующими производственными функциями.

32

Если два налога, применение которых для мобилизации одной и той же суммы в доход государства влечет за собой одинаковые экономические последствия для всех значимых для анализа секторов хозяйства и групп населения, то такие налоги называются эквивалентными. На рынке труда последствия налогообложения зависят от того, на каких участках кривой предложения труда достигается равновесие как до, так и после введения налога. Возможны три случая. Если точки доналогового и посленалогового равновесия располагаются на участке, где эластичность предложения положительна либо на участке, где предложение абсолютно неэластично, перемещение налогового бремени происходит практически так же, как на обычном конкурентном рынке товара. Когда равновесие достигается на нижнем участке, бремя распределяется между продавцами и покупателями в соответствии с соотношением эластичностей предложения и спроса. Если же равновесие достигается на верхнем участке, то налоговое бремя практически полностью ложится на работников, поскольку эластичность предложения труда в данном случае близка к нулю. Если доналоговое и посленалоговое равновесие находится на участки с отрицательной эластичностью по цене предложения, возникает специфическая ситуация. Снижение фактического уровня оплаты, происходящее под влиянием налога, обусловливает в данном случае рост предложения труда. Цена труда снижается больше, чем на величину налога. Тема 7 Избыточное налоговое бремя и оптимальное налогообложение Количественной характеристикой искажающего действия налога служит избыточное налоговое бремя. В качестве синонимов этого термина используются термины "чистые потери от налогообложения" или "потери благосостояния от налогообложения". Избыточное налоговое бремя может быть определено как разность между денежным эквивалентом происходящего под влиянием налога уменьшения излишка потребителя и производителя, с одной стороны, и доходом, получаемым государством от данного налога, с другой. В условиях конкурентного рынка размер избыточного налогового бреме-

33

ни определяется: начальным (доналоговым) состоянием; самим налогом; функцией спроса; функцией предложения. При увеличении налога избыточное налоговое бремя растет опережающим темпом по сравнению с доходами государства. Налог обычно вызывает двоякого рода изменения в поведении потребителей. Во-первых, происходит полное или частичное замещение налогооблагаемого товара другими на основе сопоставления новых соотношений цен с прежними оценками денежных эквивалентов полезности. Во-вторых, объем и структура потребления приспосабливаются к новому реальному уровню дохода, что связано с пересмотром денежных эквивалентов полезности товаров и услуг. Следовательно, при анализе результатов налогообложения требуется учитывать эффект замещения и эффект дохода. В условиях монополии налог также сужает спектр потенциально взаимовыгодных сделок и, следовательно, также порождает избыточное налоговое бремя. В условиях монополии размер, на который, при данной величине налоговых поступлений снижается объем продаж, зависит от формы налогообложения: специфической или стоимостной. Меньшему сокращению объема продаж, соответствует и меньшая величина избыточного налогового бремени. Досуг, как и доход, представляет ценность для индивида. Обложение дохода налогом означает повышение цены, которую приходится уплачивать за его единицу. Ценой в данном случае является то "количество досуга", которым требуется пожертвовать для получения единицы дохода. Т.к. налог вызывает изменение соотношения цен, то возникает избыточное налоговое бремя. Величина избыточного бремени обложения доходов зависит от налоговой ставки и от склонности налогоплательщиков затрачивать дополнительные усилия ради увеличения заработков. Аллокационные решения касаются также выбора между текущим потреблением и накоплением. Когда налоговая политика государства оказывает искажающее воздействие на этот выбор, возникают чистые потери. Аллокация ресурсов во времени зависит от налогового режима. Причем значение имеют

34

налоги, во-первых, на средства, сберегаемые и инвестируемые в данном году, во-вторых, на накопленный запас и, в-третьих, на доходы от инвестиций. Без учета избыточного налогового бремени мероприятия, планируемые и проводимые государством, выглядят значительно дешевле, чем они стоят в действительности. Анализ чистых потерь критически важен для выработки разумной налоговой политики. Пример применения принципа второго лучшего к налогообложению дает правило Корлетта-Хейга. В соответствии с этим правилом при налогообложении товаров и услуг те из них, которые представляют субституты досуга, должны облагаться в меньшей степени, чем взаимодополняющие по отношению к досугу. Правило Корлетта—Хейга реализует подход, в соответствии с которым ненамеренные искажения следует по возможности компенсировать намеренными. Цели налоговой политики определяются функциями государственных финансов (аллокационной, перераспределительной и стабилизационной). Влияние налогов на аллокационную эффективность имеет четкую количественную характеристику, а именно избыточное бремя. Оптимальное налогообложение минимизирует избыточное налоговое бремя. При стабилизационной функции подразумевается, что налоги должны полностью покрыть потребность в средствах, которую испытывает государство. Эта функция принимается во внимание непосредственно через фиксацию той величины налоговых поступлений R, которую необходимо собрать. При определении оптимальной структуры налогов перераспределительные требования могут учитываться по-разному. Проблема оптимизации налогообложения предполагает отражение этих требовании непосредственно в целевой функции. Эффективность и чистые потери оцениваются с позиций общественного благосостояния. max W при Т (t1, ….., tn) = R, (2) {t1, ….., tn}

35

где W — уровень благосостояния общества; t1, ….., tn - ставки налогообложения различных объектов (товаров, услуг, доходов, инвестиций, видов деятельности и т.п.); n — число объектов, в отношении которых допускается дифференциация налоговых обязательств; Т (t1, ….., tn) - функция, выражающая зависимость налоговых поступлений от ставок; R - сумма, которая требуется, чтобы профинансировать государственные расходы без нарушения макроэкономического равновесия. Ограничения налоговой политики: 1) Предельно допустимые уровни дифференциации доходов. При таких обстоятельствах задача максимизации W сводится к нахождению Парето-оптимального состояния экономики, отвечающего этим ограничениям и ограничению Т (t1, ….., tn) = R. Парето-оптимальным будет такое состояние, при котором избыточное налоговое бремя достигает минимального из возможных значений. 2) Ограничения, характеризующие способность государства реально собрать тот или иной налог. Подобным ограничениям свойственна информационная природа, и они не являются одинаковыми в разных странах и в разные эпохи. В зависимости от эластичностей спроса соотношение налоговых поступлений и избыточное налоговое бремя различно для товаров. Существует правило обратных эластичностей: оптимальные ставки налогообложения товаров обратно пропорциональны величинам эластичностей компенсированного спроса на них. Правило Рамсея: Оптимальной является такая структура налогообложения товаров, при которой компенсированный спрос на каждый из них уменьшается в одинаковой пропорции по сравнению с ситуацией доналогового равновесия. Оптимальная с точки зрения аллокационной эффективности налоговая

36

структура, удовлетворяющая ограничениям, которые характеризуют как способность государства собирать налоги, так и конкретные требования к перераспределению, называется Парето-оптимальной налоговой структурой. При оптимизации налогообложения, преследующей перераспределительные цели, выбор определяется: характером функции общественного благосостояния; доступным набором налогов; мерой их влияния на экономическую активность. Задача оптимизации налогообложения состоит в минимизации избыточного бремени имеющихся в распоряжении государства налогов при заданной величине налоговых поступлений и некоторых ограничениях на распределение доходов. Тема 8 Общественные расходы. Социальная помощь, общественное страхование Ресурсный потенциал общественного сектора, сформированный на базе государственных доходов, реализуется посредством государственных (общественных) расходов, которые осуществляются как в денежных, так и в натуральных формах. Государственные расходы являются затратами, связанными с осуществлением государством своих функций. Они складываются из закупок товаров и услуг, оплаты труда государственных служащих, социальных выплат и обслуживания государственного долга. Расходы – это платежи, не подлежащие возврату, не создающие и не погашающие финансовых требований. Государственные расходы по функциональному назначению могут быть объединены в четыре группы: 1. Государственные услуги общего назначения (расходы на законодательные и исполнительные органы власти, внешнюю политику и оборону). 2. Общественные и социальные услуги (расходы на образование, здравоохранение, социальное страхование, жилищно-коммунальное хозяйство, культуру).

37

3. Государственные услуги, связанные с экономической деятельностью (расходы на создание условий экономического роста, целевые программы экономического характера, создание новых рабочих мест). 4. Прочие функции (выплаты процентов и расходы, связанные с обслуживание государственного долга, трансферты общего характера). В соответствии с экономической классификацией выделяются: текущие расходы (расходы на выплату заработной платы, взносы в фонды социального страхования, выплаты процентов, субсидии) и капитальные затраты (приобретение основного капитала, приобретение земли, приобретение товаров для создания запасов, нематериальных активов и капитальные трансферты). Основные государственные расходы в Российской Федерации включают расходы на: оборону, правоохранительную деятельность и обеспечение безопасности; фундаментальные исследования и содействия техническому прогрессу; культуру, искусство и средства массовой информации; здравоохранение и физическую культуру; социальное обеспечение; народное хозяйство (сельское хозяйство, промышленность, транспорт); обслуживание государственного долга. Распределение расходов между уровнями бюджетной системы происходит в соответствии с принципами: - федеральный бюджет обеспечивает общегосударственные интересы; - бюджеты субъектов Федерации – функции, выполняемые данным уровнем управления; - местные бюджеты предназначены для реализации экономической целесообразности территориального развития. В структуре расходов консолидированного бюджета главную роль играют социальные расходы. В структуре расходов федерального бюджета главную роль играют расходы на национальную оборону, правоохранительную деятельность (около 28%) и обслуживание госдолга (около 20 %). В экономической структуре расходов региональных бюджетов значительное место занимает зарплата с начислениями и субсидии.

38

Общественные расходы можно представить в качестве отрицательных налогов. Подобно тому, как экономическая сфера действия налога не совпадает с кругом его непосредственных плательщиков, программа общественных расходов нередко приносит выгоды не одним только своим непосредственным реципиентам. Реципиенты – это те, кто безвозмездно или на льготных условиях получает какие-либо блага или денежные средства за счет общественного сектора. Круг лиц, на которых распространяются выгоды, обусловленные данной программой, обозначают термином сфера действия программы общественных расходов. Процессы перемещения выгод общественных расходов связаны с их искажающим действием. Искажающее действие программ общественных расходов обусловлено вызывающими эффектами замещения. Лимитированные программы (потребление отдельного товара или услуги субсидируется лишь в ограниченных пределах) натуральной помощи порождают меньшие чистые потери, чем нелимитированные, поскольку для части реципиентов не возникает эффект замещения. Однако лимитированные программы предполагают ломанные бюджетные ограничения, с которыми в свою очередь могут быть связаны существенные искажения. Реципиент всегда отдает предпочтение помощи, предоставляемой в денежной форме, так как в форме натуральных выдач реципиенту в какой-то мере «навязываются» предпочтения тех, кто разработал и утвердил программу. Взаимозависимость предпочтений заключается в том, что уровень полезности, достигаемый индивидом, зависит не только от набора материальных благ и услуг, потребляемых им лично, но также от характера потребления других членов общества. Увеличение потребления товара или услуги индивидом А может доставить положительную полезность индивиду В и одновременно отрицательную – индивиду С, а для индивида D быть безразличным. Масштабы и характер социальной помощи определяются представлениями о справедливости в обществе и расходами осуществляющимися в рамках перераспределительных программ. К этим программа примыкают также про-

39

граммы обязательного государственного страхования граждан на случаи болезней, безработицы. Накопление фондов общественного страхования обеспечивается с помощью маркированных налогов. В России это относится к отчислениям в фонды социального страхования, обязательного медицинского страхования и др. Накопление страховых фондов осуществляют также частные страховые компании. Страхование возникает на основе осознания риска финансовых потерь от непредвиденных случайных обстоятельств. Для возмещения потерь необходимы страховые финансовые ресурсы, фонды, взносы. Они предназначаются для нормального возобновления хозяйственной жизнедеятельности после страховых случаев природно-погодного характера, техногенных, социальных происшествий, эпидемий, болезней животных, растений, людей. Страхование не гарантирует сохранность имущества и здоровья животных, людей, но оно гарантирует финансовую основу возмещения потерь. Составной частью страховой системы является самострахование. В страховой системе функционируют обязательное и добровольное страхование. К первому виду относится обязательное социальное страхование, медицинское страхование и страхование ответственности. Страховые взносы осуществляют предприятия-работодатели. Страховщиками выступают как коммерческие страховые компании, так и государственные. Рынок страховых услуг весьма многообразен. Он насчитывает несколько сот видов страхования. Они структурированы по группам. Выделяются наиболее крупные: страхование жизни, имущественное страхование, страхование гражданской ответственности перед третьими лицами, личное медицинское страхование. В свою очередь они подразделяются на подгруппы. Важнейшим направлением деятельности современных государств является обеспечение социального равновесия в обществе. За последние полвека наиболее быстрыми темпами увеличиваются ассигнования на социальное обеспечение и социальное страхование. Они достигают в развитых странах в среднем 35 процентов государственных расходов (пенсии по старости, инвалидности,

40

пособия по безработице, продовольственная помощь). Увеличение государственных расходов на социальные цели вызвано причинами: 1) возросла роль «человеческого капитала»; 2) сглаживание неравенства в доходах различных социальных групп населения; 3) необходимость межрегионального выравнивания разрыва в бюджетном потенциале и среднедушевых государственных расходах на территории. Целый ряд общественных услуг социальной направленности финансируется как из бюджетной системы, так и из государственных социальных внебюджетных фондов. Совокупные расходы на социально-культурную сферу составляют около 18% ВВП России. Основная масса социальных льгот и выплат, установленных федеральным законодательством РФ, переложена на региональные и местные бюджеты, реальные финансовые ресурсы которых в несколько раз меньше возложенных на них обязательств. Тема 9 Финансирование и производство товаров и услуг в общественном секторе. Бюджетный федерализм Общественные расходы направляются не только на финансирование программ социальной помощи и общественного страхования, но и на обеспечение производства общественных и некоторых частных благ (например, бюджетные ассигнования на оборону, научные исследования, образование, здравоохранение). При этом производство осуществляется как непосредственно в государственном секторе, так и на предприятиях, к нему не относящихся, но работающих по контракту с государством. Частное и общественное финансирование в общественном секторе нередко сочетаются. Это относится, например, к субсидированию коммунальных услуг, причем как наличие субсидии, так и ее отсутствие совместно с оказанием услуги как государственным, так и частным предприятием. В роли специфической формы участия государства в финансовом обеспечении производства некоторых благ выступают налоговые льготы.

41

Заключение контрактов с поставщиками товаров, в которых нуждалось государство, всегда было важной составной частью экономической деятельности в общественном секторе. Однако, если раньше на основе контрактов в основном достигалось обеспечение общественного сектора условиями его собственного финансирования, то теперь все более обычными становится использование контрактов для замещения общественного сектора частным в процессе обслуживания конечных потребителей. Типы контрактов: контракт с фиксированной ценой; контракт типа "издержки плюс прибыль"; контракт с разделением затрат; контракт "издержки в «расчете на услугу"; блочный контракт; контракт "издержки и объем". Выбор формы и параметров контракта, наиболее подходящих для решения той или иной конкретной задачи, во многом зависит от состояния рынка, на котором заказчики взаимодействуют с поставщиками, в частности от особенностей провалов рынка, с которыми приходится сталкиваться. В условиях контрактации партнерами общественного сектора, берущими на себя за плату часть возложенных на него функций, становятся предприятия и организации, не находящиеся в собственности государства. Наряду с этим внутри самого государственного сектора в ряде случаев формируются квазирынки на основе разделения покупателя и поставщика. В результате непосредственно в этом секторе возникает конкуренция рыночного типа, позитивно влияющая на аллокационную и Х-эффективность. Идея квазирынка состоит в том, чтобы побудить агентства сосредоточиться на защите интересов потребителей, передав функции арбитра рыночным силам. Таким образом, в рамках государственного сектора конструируется некий аналог "невидимой руки", благодаря которой эффективная аллокация достигается за счет взаимодействия самостоятельных участников, имеющих противоположные интересы и находящихся в конкурентной среде. Возможности и результативность использования квазирынков зависят от того, насколько выполняются названные условия.

42

С точки зрения характера аллокационных ограничений различаются частные предприятия, государственные предприятия, государственные некоммерческие организации и частные (негосударственные) некоммерческие организации. Для частной фирмы компоненты затрат – это оплачиваемый труд ее собственного персонала, закупаемые на рынке товары и услуги, налоги. Результаты этих затрат воплощаются в продукции фирмы, поступающей на рынок. Экономическими измерителями затрат и результатов выступают рыночные цены, по которым фактически осуществлялись покупки и продажи. Чистая отдача характеризуется прибылью. В общественном секторе издержки и выгоды должны быть оценены с позиции всего общества. Чистая отдача, подлежащая максимизации, представляет собой разность между общественными выгодами и общественными издержками. В общественном секторе и компоненты затрат, и достигаемые результаты необходимо оценивать с учетом экстерналей. В то время как частные фирмы ориентируются на рынок, применительно к общественному сектору зачастую приходится корректировать рыночные цены. Для корректировки рыночных цен и для учета ценностей благ, не поступающих на рынок, требуются расчетные цены, адекватно отражающие предпочтения общества и альтернативные издержки. Такие цены, применяемые при анализе общественных издержек и выгод, принято называть теневыми. В общественном секторе в отличие от частного оценки не могут строится исключительно на основе информации, которую поставляет рынок, т.к. общественный сектор функционирует в зонах провалов рынка. Рациональность общественных расходов определяется их экономичностью, производительностью используемых ресурсов и результативностью затрат. Решающее значение имеет результативность. Для того чтобы сравнивать варианты общественных расходов с точки зрения экономичности, необходимо знать состав затрат и их цены. Для оценки производительности наряду с этим требуются показатели, характеризующие продукцию и услуги, созданные за

43

счет общественного сектора, например, количество веденного жилья, объем медицинской помощи. При оценке результативности, невозможность ориентироваться на универсальные показатели прибыльности, что заставляет разрабатывать специальные индикаторы достижения целей. Широко применяются индикаторы, характеризующие своевременность и полноту реализации той или иной функции. Анализ издержек и результативности – это совокупность приемов, которые позволяют определять расход ресурсов на достижение той или иной специфической цели, поставленной перед общественным сектором, и выбирать оптимальные с этой точки зрения решения. Построение и сопоставление денежных оценок затрат и результатов в общественном секторе достигается с помощью оценочных процедур, которые называются анализом издержек и выгод. В состав общественных издержек и выгод необходимо включать оценку положительных и отрицательных эффектов, связанных с анализируемым проектом. При этом следует различать реальные (технические) экстерналии, которые сказываются на эффективность по критерию Калдора-Хикса и требуют оценки в составе издержек и выгод и экстерналии денежные, имеющие перераспределительный характер и не означающие ни выигрыша, ни проигрыша для общества и не учитывающие при определении общественных издержек и выгод. Издержки и выгоды часто требуется оценивать не в фактических действующих рыночных ценах, а с помощью теневых цен, которые призваны моделировать цены, которые могли бы сложиться, если бы все элементы затрат и результатов реализовывались на совершенных рынках. Корректировки призваны устранять искажения, которые привносятся монополией, налогами, неполной занятостью ресурсов. Сущность

бюджетного

федерализма

заключается

в

нормативно-

законодательном установлении бюджетных правил и обязанностей двух равноправных сторон – федеральных и региональных органов власти, правил их

44

взаимодействия на всех стадиях бюджетного процесса, методов частичного перераспределения бюджетных ресурсов между уровнями бюджетной системы и регионами. Реализуется бюджетный федерализм через механизмы финансовых взаимосвязей, обеспечивающих существование бюджетной системы в условиях целостности и единства федерального государства. Любая модель бюджетного федерализма основывается на трех составляющих, которые являются условиями ее эффективного функционирования: 1) на четком разграничении полномочий между уровнями власти по расходам; 2) на наделении соответствующих уровней власти достаточными для реализации этих полномочий финансовыми ресурсами; 3) на сглаживании вертикальных и горизонтальных дисбалансов с помощью системы методов оказания финансовой помощи. Подходя к проблемам федерализма с точки зрения функций государственных финансов необходимо отметить, что: 1) фискальную стабилизационную политику эффективнее осуществлять централизовано; 2) ведущая роль в реализации распределительной функции государственных финансов принадлежит центральным властям, хотя территории нередко принимают социальные программы, финансируемые за счет региональных и местных налогов; 3) наибольшие преимущества децентрализация приносит при осуществлении аллокационной функции общественных финансов. Теорема о децентрализации: если бюджетная децентрализация не влияет на уровень издержек, то децентрализованное принятие решений в отношении поставки локального общественного блага либо эффективнее централизованного, либо, по крайне мере, не уступает ему с точки зрения эффективности. Преимущества децентарлизации тем больше, чем значительнее межрегиональные различия в готовности платить за благо и чем ниже эластичность готовности платить по цене.

45

Гипотеза Тибу: при наличии большого числа территориальных единиц и интенсивной миграции населения бюджетная децентрализация способствует Парето-улучшениям, так как она создает предпосылки для адекватного выявления предпочтений, касающихся локальных общественных благ, и наиболее полной реализации этих предпочтений. Бюджеты территорий формируются за счет трех типов доходов: 1) налоги, самостоятельно устанавливаемые и собираемые территориальными органами власти; 2) долевые отчисления в бюджет территории от налогов, поступающих на более высокий уровень бюджетной системы; 3) трансферты (субсидии, дотации, субвенции), представляющие собой формы помощи в покрытии расходов. Существует американская модель бюджетного федерализма (преобладание собственных, устанавливаемых в регионе налогов в доходной базе территориального бюджета) и германская модель бюджетного федерализма (высокая доля отчислений от общенациональных, федеральных налогов в территориальных бюджетах. Для России в настоящее время характерна скорее германская модель. Для собирательного обозначения различных форм передачи средств из одних звеньев бюджетной системы в другие используется термин «бюджетные гранты». Выделяют типы бюджетных грантов: блочные и категориальные, а среди последних – долевые и недолевые. Деньги, поступающие в территориальный бюджет в виде гарнтов, избыточно «прилипают» к общественному сектору, в силу чего пропорция между личными расходами граждан и расходами бюджета отклоняется от оптимума. Это явление получило название «эффект липучки». 7 Программа зачета по предмету «Экономика общественного сектора» 1. Экономика общественного сектора, ее зарождение. Цели, задачи, предмет исследования экономики общественного сектора.

46

2. Изъяны рынка и перераспределение. Парето-эффективность. 3. Общественный сектор и теория прав собственности. Государственные финансы. 4. Общественный сектор в условиях перехода к рынку и его масштабы. 5. Свойства общественных благ. Чистые и смешанные общественные блага. Совокупный спрос на чисто общественное и чисто частное благо. 6. Общенациональные, локальные и социально значимые общественные блага. Селективные стимулы общественного производства благ. 7. Проблема безбилетника. Дилемма заключенного. 8. Спрос на общественные блага. Равновесие в сфере производства общественных благ. 9. Проблема переполнения и теория клубов. 10. Перераспределительные процессы и эффективность. Издержки перераспределения. 11. Принцип компенсации. Эффективность и справедливость. 12. Общественное благосостояние. Функции общественного благосостояния. 13. Принцип «второго лучшего». 14. Теория общественного выбора. Механизм голосования. Коллективный выбор. 15. Политический процесс. Политико-экономический кругооборот. Современные политические системы. 16. Правило простого большинства. Теорема Мэя. Парадокс голосования. Теорема Эрроу о невозможности. 17. Медианный избиратель и коалиции. Альтернативные правила принятия коллективных решений. 18. Общественный выбор в условиях прямой и представительной демократии. 19. Эффект рационального игнорирования. Логроллинг. Группы специальных интересов. Лоббизм. Поиск политической ренты.

47

20. Бюрократия и неэффективность. Модель Нисканена. 21.

Модель

бюрократии

Г.

Таллока.

Модель

Бретона-Бреннана-

Бьюкенена. 22. «Фиаско» государства. Экономико-политический цикл. 23. Источники государственных доходов. Объекты и цели налогообложения. 24. Виды налогов. Налоговые системы. 25. Критерии оценки систем. Взаимосвязь и противоречия критериев. 26. Распределение налогового бремени на конкурентных рынках. 27. Перемещение налогового бремени в условиях монополии. 28. Сфера действия налога и общее равновесие. Эквивалентные налоги. 29. Распределение налогового бремени на рынке труда. 30. Налогообложение и излишек потребителя. Факторы, влияющие на величину налогового бремени. 31. Избыточное бремя налогообложения товара на монополизированном рынке. 32. Избыточное бремя налогообложения доходов, накоплений. 33. Избыточное налоговое бремя в контексте общего равновесия. Масштабы чистых потерь. 34. Правило Корлетта-Хейга. 35. Цели и ограничения налоговой политики. Правило Рамсея. 36. Парето-оптимальные налоговые структуры. Факторы, определяющие оптимум. 37. Формы общественных расходов. Государственные расходы в Российской Федерации. 38. Перемещение выгод и искажающее действие общественных расходов. Взаимозависимые предпочтения и общественные расходы. 39. Общественное страхование. Структура государственных расходов на социальную сферу. Взаимосвязь социальной помощи, общественного и частного страхования.

48

40. Общественные расходы и производство в государственном секторе. Контракция и квази-рынки. 41. Виды контрактов. Типы организаций. 42. Оценки затрат и результатов в частном и общественном секторах. Критерии оценки. 43. Индикаторы результативности. Анализ издержек и результативности. Анализ издержек и выгод. 44. Реальные и финансовые экстерналии. Альтернативные варианты и корректировка рыночных цен. 45. Содержание и принципы бюджетного федерализма. Федерализм и функции государственных финансов. 46. Теорема о децентрализации. Гипотеза Тибу. Численность населения и масштабы производства локальных общественных благ. 47. Функции и расходы территориальных бюджетов. Доходы территориальных бюджетов. 48. Бюджетные гранты. «Эффект липучки». 49. Особенности российского бюджетного федерализма. 50. Межбюджетные отношения и механизмы регулирования бюджетов.

Министерство образования и науки Российской Федерации Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» Экономический факультет Кафедра «Теории и технологий менеджмента»

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ПО КУРСУ «ЭКОНОМИКА ОБЩЕСТВЕННОГО СЕКТОРА» для студентов экономического факультета Часть 2 Специальность 061100 – “Менеджмент организации”

Ростов-на-Дону 2004

2

Печатается по решению кафедры теории и технологий менеджмента экономического факультета РГУ

Протокол № 3 от 29.11.2004 Автор: канд. экон. наук, ст. преп. Лысоченко А.А. Научный редактор: д-р. экон. наук, проф. Чернышев М.А. Ответственный за выпуск: д-р. экон. наук, проф. Солдатова И.Ю. Рецензент: д-р техн. наук, проф. Лябах Н.Н.

3

Содержание стр. Планы семинарских занятий и

текущий контроль

знаний студентов по курсу «Экономика общественного сектора»

4

4

Планы семинарских занятий и текущий контроль знаний студентов Тема 1 Общественный сектор и его роль в современной экономике 1. Предмет экономики общественного сектора, ее зарождение и методы исследования. Нормативная и позитивная экономика общественного сектора. 2. Рынок и государство. Провалы рынка и меры государственного вмешательства. Парето-эффективность. Проблема выбора между рынком и государством. 3. Монополия и ее регулирование. Внешние эффекты. Интернализация внешних эффектов. Корректирующие налоги и субсидии. Асимметрия и неполнота информации. Проблема вытеснения качественных товаров и отсутствия рынков. 4. Общественный сектор и теория прав собственности. Государственная собственность и государственные финансы. Функции государственных финансов. 5. Масштабы и тенденции развития общественного сектора. Общественный сектор в условиях перехода к рынку. Динамика показателей, характеризующих размер общественного сектора, в российской экономике. Основная литература 1. Нуреев Р. Основы экономической теории: Микроэкономика. Учеб. для вузов. – М.: Высш. Шк. - 1996. – Гл. 7, 8, 12. 2. Стиглиц Д. Экономика общественного сектора. – М.: ИНФРА-М – 1997. – Гл. 1, 3, 8. 3. Экономика общественного сектора / Под ред. Жильцова Е., Лафея Ж. – М.: ТЕИС – 1998. – Гл. 1. 4. Экономическая школа. Журнал-учебник. – 1999. – Вып.5. – Лек. 45, 49, 50. 5. Якобсон Л. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – М.:ГУ ВШЭ – 2000. – Гл. 1.

5

6. Якобсон Л. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. - М.: Аспект-Пресс - 1996. – Гл. 1. Дополнительная литература 1. Аткинсон А., Стиглиц Д. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект-Пресс - 1995. – Лек. 1. 2. Государственное регулирование рыночной экономики: Учеб. пособие. – М.: Дело - 2002. – Гл. 1, 2, 6. 3. Жильцов Е. Экономика общественного сектора и некоммерческих организаций. – М.:ТЕИС - 1995. – Гл. 1. 4. Илларионов А. Бремя государства // Вопросы экономики. – 1996. - №9. 5. Клейнер Г., Петросян Д., Беченов А. Еще раз о роли государства и государственного сектора в экономике // Вопросы экономики. – 2004. - № 4. 6. Курс экономической теории / Под ред. Чепурина М., Киселевой Е. – Киров - 1994. – Гл. 12. 7. Мау В. Посткоммунистическая Россия в постиндустриальном мире: проблемы догоняющего развития // Вопросы экономики. - 2002. - № 7. 8. Мау В. Экономическая реформа и политический цикл в современной России // Вопросы экономики. – 1996. - № 6. 9. Нуреев Р. Теория общественного выбора. Учебно-методическое пособие // Вопросы экономики. - 2003.- № 5. 10. Пиндайк Р., Рубинфельд Д. Микроэкономика.- М.: Дело ЛТД-2000. – Гл. 10, 12,16. 11. Эггертссон Т. Экономическое поведение и институты. - М.: Дело – 2001. - Гл. 10. - П.10.3. 12. Экономика. Учебник / Под ред. Архипова А., Нестеренко А., Большакова А. – М.: Проспект. – 1998. – Гл. 15. Контрольные вопросы 1) Что изучает экономика общественного сектора? 2) Каковы функции государства в рыночной экономике? 3) Что такое «фиаско или провалы» рынка? Каковы их основные виды?

6

4) Назовите инструменты антимонопольной политики государства. 5) Каким образом государство преодолевает последствия монополизации? 6) Как действует государство в условиях информационной асимметрии? 7) Перечислите методы интернализации внешних эффектов. 8) Что представляют собой социальные общественные издержки и выгоды? Что представляют собой предельные частные издержки и предельно внешние издержки? 9) При отрицательных внешних эффектах экономическое благо продается и покупается в большем или меньшем количестве? 10)

Каково место государственного бюджета в общественном секторе

рыночной экономики? 11)

Каковы тенденции изменения доли общественного сектора в эко-

номике? 12)

Какова специфика общественного сектора в условиях переходной

экономики? Задания № 1. Для каждого из следующих политических изменений объясните, является или не является каждое конкретное изменение улучшением по Парето: а) разбивка парка, финансируемая за счет увеличения ставки местного имущественного налога; б) разбивка парка, финансируемая за счет благотворительности богатого бизнесмена; в) дополнительное медицинское оборудование для лечения рака легких, финансируемое за счет общих доходов; г) дополнительное медицинское оборудование для лечения рака легких, финансируемое за счет увеличения налога на табачные изделия; д) защита автомобилестроения от дешевого импорта за счет введения квот на ввоз иностранных машин;

7

е) увеличение пособий по социальному обеспечению, финансируемое за счет повышения налога на заработную плату. № 2. 1. Вблизи поселка расположен аэропорт. Ежесуточно выполняется 10 рейсов. Руководство собирается ввести 11-й рейс в сутки, который может осуществляться только поздно вечером. Введение дополнительного рейса принесет валовой доход аэропорту в размере 1500 долл. в день, при этом издержки на его организацию составят для аэропорта 1000 долл. в день. Однако вечерний рейс принесет существенные неудобства обитателям поселка, негативно сказываясь на их отдыхе и, следовательно, на их производительности. Уменьшение производительности обитателей поселка на своих рабочих местах приведет к снижению их совокупного дохода на 800 долл. в день. 1) Является ли данное состояние эффективным. Есть ли необходимость корректирующих налогов и субсидий? 2) Будет ли организован 11-й рейс в сутки, если учесть, что: а) жители обладают правом на запрещение полетом над поселком; б) аэропорт обладает правом на беспрепятственную организацию полетов. № 3. Угодья фермера расположены вблизи железной дороги. Проезжающие поезда причиняют вред посевам фермера, уменьшая его урожай (за счет загрязнения прилегающей к железной дороге полосы земли). По какой цене фермер будет готов выкупить у железнодорожной компании право на запрещение организации движения дополнительного поезда в сутки, если издержки на его организацию составляют для железнодорожной компании 100долл., при этом дополнительный поезд наносит ущерб посевам фермера в 120долл. Валовой доход от организации дополнительного поезда равен для железнодорожной компании 150 долл. Прибыль от продажи выращенной фермером продукции (при отсутствии дополнительного поезда) составила бы 100 долл.

8

№ 4. Опишите распределение правомочий, возникающих при доверительном управлении банком ваших средств. Таблица 1 – Распределение правомочий Правомочие

Клиент

Банк

Государство

1. Право владения 2. Право пользования 3. Право управления 4. Право на доход 5. Право на капитальную стоимость 6. Право на безопасность 7. Право на наследование 8. Бессрочность 9. Запрещение вредного использования 10. Ответственность в виде взыскания Тесты 1. «Провалами рынка» не являются: а) экстерналии; б) неравенство распределения доходов; с) возникновение монопольной власти; д) качество общественных товаров. 2. При отрицательных внешних эффектах экономическое благо продается и покупается: а) в меньшем объеме по сравнению с эффективным; б) объем продаж экономического блага не зависит от внешних эффектов; в) в большем объеме по сравнению с эффективным; г) правильного ответа нет.

9

3. Социальные общественные издержки представляют собой: а) ТSС + ТРС; б) МЕС+МРС; в) ТРС+ТЕС; г) МSС + МЕС. 4. Администрация региона решила закрыть химическое предприятие. О фактическом использовании какого правомочия это свидетельствует: а) права владения; б) права распоряжения; в) права на естественный характер правомочий; г) права на запрещение вредного использования. Тема 2 Общественные блага 1. Свойства общественных благ. Чистые и смешанные общественные блага. Совокупный спрос на чисто общественное благо и чисто частное благо. 2. Общенациональные и локальные общественные блага. Социально значимые общественные блага. Система дозирования. 3. Проблема безбилетника. Дилемма заключенного. Селективные стимулы общественного производства благ. 4. Спрос на общественные блага. Равновесие в сфере производства общественных благ. Модель Линдаля и цены Линдаля. 5. Проблема переполнения и теория клубов. Общественные блага и общественный сектор. Основная литература 1. Аткинсон А., Стиглиц Д. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект-Пресс - 1995. – Лек. 16. 2. Нуреев Р. Основы экономической теории: Микроэкономика. Учеб. для вузов. – М.: Высш. Шк. - 1996. – Гл. 12. 3. Нуреев Р. Теория общественного выбора. Учебно-методическое пособие // Вопросы экономики. - 2002. - № 9, 12. 4. Экономическая школа. Журнал-учебник. – 1999. – Вып.5. – Лек. 46.

10

5. Якобсон Л. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – М.:ГУ ВШЭ – 2000. – Гл. 2. 6. Якобсон Л. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. - М.: Аспект-Пресс - 1996. – Гл. 2. 7. Фролова Н. Общественные блага: сущность и проблема эффективного предоставления// Вестник Московского университета. Серия 6. Экономика. – 2001. - № 2. Дополнительная литература 1. Жильцов Е. Экономика общественного сектора и некоммерческих организаций. – М.:ТЕИС - 1995. – Гл. 1. 2. Курс экономической теории / Под ред. Чепурина М., Киселевой Е. – Киров - 1994. – Гл. 12. 3. Олсон М. Логика коллективных действий. Общественные блага и теория групп. М.: Фонд экономической инициативы. - 1995. – Гл. 1. 4. Пиндайк Р., Рубинфельд Д. Микроэкономика. - М.: Дело ЛТД-2000. – Гл. 17. 5. Стиглиц Д. Экономика государственного сектора. – М.:ИНФРА -М1997.- Гл. 5. 6. Шаститко А. Институты как общественные блага // Вестник МГУ. Серия 6. «Экономика». – 1996. - № 5. 7. Экономика общественного сектора / Под ред. Жильцова Е., Лафея Ж. – М.: ТЕИС – 1998. – Гл. 1. Контрольные вопросы 1)

Какими свойствами обладают общественные блага?

2)

Что представляет собой предельная готовность платить за общест-

венное благо? 3)

Как определяется агрегированный спрос на общественное благо?

4)

Сформулируйте условия эффективности производства обществен-

ных благ.

11

5)

Что представляют собой цены Линдаля? Охарактеризуйте равнове-

сие Линдаля. 6)

При каком условии в сфере производства общественных благ дос-

тигается Парето-оптимальное общее равновесие? 7)

Что представляют собой селективные стимулы?

8)

Проиллюстрируйте дилемму заключенного.

9)

В чем состоит проблема безбилетника?

10)

Почему добровольное участие в производстве общественных благ

легче обеспечить в малой группе? 11)

Назовите проблему, рассматриваемую в рамках теории клубов.

12)

Какова роль общественного сектора в производстве общественных

благ? Упражнения 1. Какими товарами (чисто общественными, чисто частными, общественными, частными, смешанными) являются: 1) маяк; 2) милиция; 3) канализация; 4) здравоохранение; 5) противопожарная станция; 6) мост; 7) национальная оборона; 8) пенсионное страхование; 9) телефонная служба; 10) коллеж; 11) телевидение; 12) местный парк; 13) школа; 14) фундаментальные исследования. 2. Государство дозирует некоторые поставляемые им частные товары и смешанные общественные товары разными способами. Поясните, как каждый из ниже приведенных товаров дозируется и рассмотрите эффект альтернативных дозирующих систем: а) государственное высшее образование; б) здравоохранение; в) национальный парк. 3. Что происходит с поставляемым государством товаром, на который может возникнуть больший спрос, но для которого не используется прямая дозирующая система? Как решить эту проблему?

12

Тесты 1. Какие из перечисленных ниже благ являются чисто общественными: а) кабельное телевидение; б) пенсионное обеспечение; с) поддержание чистоты в г. Ростове-на-Дону; д) национальная оборона. 2. Благо, потребление которого неизбирательно только до определенного уровня потребления, называется: а) чисто частное благо; б) чисто общественное благо; в) перегружаемое общественное благо; г) исключаемое общественное благо. 3. Определите тип такого блага, как знание: а) чисто общественное благо; б) исключаемое общественное благо; в) перегружаемое общественное благо; г) чисто частное благо. 4. Эффективный объем выпуска чистого общественного блага соответствует объему, при котором: а) социальные выгоды равны социальным издержкам; б) предельные общественные выгоды равны предельным общественным издержкам; в) общественная полезность равна общественным издержкам; г) правильного ответа нет. Тема 3 Распределение, эффективность и благосостояние 1.

Перераспределительные процессы и эффективность. Издержки пе-

рераспределения. 2.

Потенциальное Парето-улучшение: критерий компенсации (кон-

цепция Калдора-Хикса). Критерий Ситовски.

13

3.

Общественное благосостояние: проблема агрегирования индивиду-

альных предпочтений. Функции общественного благосостояния. Эффективность и справедливость. 4.

Формы и методы воздействия государства на общественное благо-

состояние. 5.

Принцип «второго лучшего». Основная литература

1. Гальперин В., Игнатьев С., Моргунов В. Микроэкономика. – СПб.: Экономическая школа. – 1998. – Т.2. – Гл. 16. 2. Стиглиц Д. Экономика государственного сектора. – М.:ИНФРА-М1997. – Гл. 3, 4. 3. Тарасова С. Экономическая теория благосостояния. – М.: ЮНИТИДАНА. – 2001. – Гл. 1-4. 4. Экономическая школа. Журнал-учебник. – 1999. – Вып.5. – Лек. 42, 43. 5. Якобсон Л. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – М.:ГУ ВШЭ – 2000. – Гл. 3. 6. Якобсон Л. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. - М.: Аспект-Пресс - 1996. – Гл. 3. Дополнительная литература 1.

Аткинсон А., Стиглиц Д. Лекции по экономической теории госу-

дарственного сектора. – М.: Аспект-Пресс - 1995. – Лек. 11. 2.

Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе. – М. – 1994. Гл.

3.

Булавко В. Собственность и справедливость в социальной политике

13. государства // Проблемы теории и практики управления. – 2001. - № 3. 4.

Бьюкенен Дж. Политическая экономия государства благосостояния

// МэиМО. – 1996. - № 5. 5.

Нуреев Р. Основы экономической теории: Микроэкономика. Учеб.

для вузов. – М.: Высш. Шк. - 1996. – Гл. 11.

14

6.

Пиндайк Р., Рубинфельд Д. Микроэкономика. - М.: Дело ЛТД-2000.

– Гл. 15. 7.

Ролз Дж. Теория справедливости. - Новосибирск: Новосибирский

университет. – 1995. 8.

Сакс Дж. Рыночная экономика и Россия. – М. – 1995.

9.

Титова Н. Индивидуальное и общественное благосостояние в за-

падных экономических концепциях // Экономические науки. – 1999. - № 1. Контрольные вопросы 1) Что представляет собой государственное перераспределение? 2) Что может выступать в роли непосредственных объектов перераспределения? 3) Почему перераспределение связано с издержками? 4) В чем состоит специфика дифференциации доходов в период перехода к рынку? 5) В чем состоит смысл критерия компенсации? 6) Определите критерий эффективности по Парето. 7) Почему применение критерия компенсации иногда приводит к противоречивым результатам? В чем состоит смысл критерия Ситовски? 8) Что представляет собой функция общественного благосостояния? 9) В чем состоит различие между утилитаристским, роулсианским, эгалитарным и либертаристским истолкованием общественного благосостояния? 10) Как соотносится эффективность и справедливость политики государства? 11) В чем заключается принцип «второго лучшего»? 12) Как влияет наличие или отсутствие информации на применение принципа «второго лучшего»?

15

Упражнения 1. Какими функциями общественного благосостояния распределены блага между двумя индивидами после перераспределительной деятельности государства. U1

G

R

N М

U2 Рисунок 1 – Графическое изображение функций общественного благосостояния 2. Рассмотрим несчастный случай, когда один человек лишается ноги. Допустим, что это уменьшает его полезность на каждом уровне дохода, но увеличивает его предельную полезность, хотя и незначительно. Допустим, что происходит или не происходит несчастный случай, не зависит от данного лица. Что бы сделал в данном случае утилитарист и роулсианец? Возможно ли, чтобы утилитарианец предложил бы данному лицу больше, чем роулсианец? При каких обстоятельствах пострадавшее лицо не получил бы от утилитариста ничего? 3. Предположим, что вы потерпели кораблекрушение. В спасательной лодке 10 человек. Вы знаете, что для достижения берега потребуется 10 дней и что запасы рассчитаны на 10 человеко-дней. Как бы распределил запасы утилитарианец? Что бы сделал роулсианец? Некоторые полагают, что даже роулсианский критерий недостаточно отвечает требованиям равенства. Что мог бы задумать человек с взглядами приверженца равенства? Что требует эффективность по Парето? Тесты 1. Объектами перераспределения являются: а) денежный капитал б) ресурсы;

16

в) доходы; г) верны все ответы. 2. Критерием общественного благосостояния не являются: а) эгалитарный; б) Калдора-Хикса; в) кардиналистский; г) Ситовски. 3. Как соотносится эффективность и справедливость распределения благ: а) критерий справедливости всегда противоречит критерию эффективности; б) критерий справедливости совпадает с критерием эффективности; в) эффективное распределение благ может быть справедливым; г) эффективность распределения благ, как и справедливость нельзя измерить. 4. Критерий общественного благосостояния, согласно которому общественное благосостояние зависит от благосостояния наименее обеспеченных лиц называется: а) утилитаристским; б) критерием Калдора-Хикса; в) критерием Роулса; г) критерием Парето-эффективности. Тема 4 Общественный выбор 1.

Теория общественного выбора. Политический процесс. Политико-

экономический кругооборот. Современные политические системы. 2.

Коллективный выбор. Правило единогласия. Правило простого

большинства. Теорема Мэя. 3.

Парадокс голосования. Теорема Эрроу о невозможности.

4.

Теорема о медианном избирателе. Альтернативные правила приня-

тия решений и процедуры голосования.

17

5.

Общественный выбор в условиях прямой демократии. Особенности

общественного выбора в условиях представительной демократии. 6.

Рациональное неведение и эффект порога. Логроллинг: содержание

и формы. Группы специальных интересов. Лоббизм. Поиск политической ренты. 7.

Бюрократия и неэффективность. Модель Нисканена. Модель бюро-

кратии Г. Таллока. Модель Бретона-Бреннана-Бьюкенена. 8.

«Фиаско» государства. Экономико-политический цикл. Основная литература

1.

Аткинсон А., Стиглиц Д. Лекции по экономической теории госу-

дарственного сектора. – М.: Аспект-Пресс - 1995. – Лек. 10. 2.

Заостровцев А. Экономическая теория бюрократии по Нисканену//

Экономическая школа. Аналитическое приложение. - 2002. – Т1. 3.

Нуреев Р. Теория общественного выбора. Учебно-методическое по-

собие // Вопросы экономики. - 2002-2003. - №№ 8-7. 4.

Стиглиц Д. Экономика государственного сектора. – М.:ИНФРА-М-

1997. – Гл. 6-7. 5.

Экономическая школа. Журнал-учебник. – 1999. – Вып.5. – Лек. 47,

6.

Якобсон Л. Государственный сектор экономики: экономическая

50. теория и политика. – М.:ГУ ВШЭ – 2000. – Гл.4-5. 7.

Якобсон Л. Экономика общественного сектора. Основы теории го-

сударственных финансов. - М.: Аспект-Пресс - 1996. – Гл. 4. Дополнительная литература 1. Алескеров Ф., Ортешук П. Выборы. Голосование. Партии. - М.: Академия – 1995. – Гл.3. 2. Бьюкенен Дж. Конституция экономической политики // Вопросы экономики. – 1994. - № 6.

18

3. Бьюкенен Дж., Таллок Г. Расчет согласия. Логическое основания конституциональной экономики / В кн.: Бьюкенен Дж. Сочинения. М.: ТаурусАльфа. – 1997. – Гл. 6-7. 4. Гамбарян М., Мау В. Экономика и выборы: опыт количественного анализа // Вопросы экономики. – 1997. - № 4. 5. Государственное регулирование рыночной экономики: Учеб. Пособие. – М.: Дело - 2002. – Гл. 3. 6. Даль Р. О демократии. М.: Аспект Пресс. – 2000. 7. Заостровцев А. Рентоориентированное поведение: потери для общества // Вопросы экономки. – 2000. - № 5. 8. Олсон М. Логика коллективных действий. Общественные блага и теория групп. М.: Фонд экономической инициативы - 1995. – Гл. 1. 9. Качанов П., Кушнир И. Скрытые «группы интересов» как фактор перераспределения ресурсов // Общество и экономика. – 2001. - №1. 10. Курс экономической теории / Под ред. Чепурина М., Киселевой Е. – Киров - 1994. – Гл. 12. 11. Макарычев А. Принципы и параметры общественного выбора // Полис – 1995. - № 4. 12. Мау В. Экономическая реформа и политический цикл в современной России // Вопросы экономики. – 1996. - № 6. 13. Мильчакова Н. Игра по правилам: «общественный договор» Джеймса Бьюкенена // Вопросы экономики. – 1994. - № 6. 14. Перегудо С., Лапина Н., Семененко И. Группы интересов и российское государство. – М. – 1999. 15. Политический процесс: основные аспекты и способы анализа. Сборник учебных материалов / Под ред. Е. Мелешкиной. М.: ИНФРА-М, Весь Мир. – 2001. – Гл. 3. 16. Таагепера Р., Шугарт М. Описание избирательных систем // Полис. – 1997. - № 3.

19

17. Шамхалов Ф. Государство и экономика: власть и бизнес. М.: Экономика. - 1999. 18. Шаститко А. Предпочтения в экономической теории выбора// Вестник МГУ. Серия 6. Экономика. – 1998. - № 6. 19. Швери Р. Теория рационального выбора: универсальное средство или экономический империализм? // Вопросы экономики. – 1997. - №7. 20. Эггертссон Т. Экономическое поведение и институты. - М.: Дело. 2001. – Гл. 1. 21. Экономика. Учебник / Под ред. Архипова А., Нестеренко А., Большакова А. – М.: Проспект. – 1998. – Гл. 15. Контрольные вопросы 1)

Что изучает теория общественного выбора?

2)

В чем состоят общее черты и различия между индивидуальным и

коллективным выбором? 3)

Чем определяется оптимальное большинство голосующих?

4)

Как формулируется теорема Мэя?

5)

В чем состоит парадокс Кондорсе?

6)

Как формулируется теорема Эрроу?

7)

Что представляет собой теорема о медианном избирателе?

8)

При каких условиях выбор называется рациональным?

9)

В чем проявляется эффект рационального игнорирования?

10)

Противоречит ли система логроллинга оптимуму по Парето?

11)

Каковы основные преимущества и недостатки коллективного при-

нятия решения в условиях прямой и представительной демократии? 12)

При каких условиях обмен голосами приводит к повышению алло-

кационной эффективности? 13)

Назовите общие и отличительные черты политической и экономи-

ческой ренты. 14)

Каковы основные типы провалов государства?

20

Рефераты 1.

Становление и развитие предмета и метода теории общественного

выбора. 2.

Основные инструменты и методы анализа политических процессов.

3.

Современные политические системы.

4.

Основные типы политических партий и партийные системы.

5.

Экономика бюрократии. Бюрократия как экономическое явление,

ее роль и функции в современном обществе. Модели бюрократии. Задания № 1. Четыре друга: Александр, Андрей, Павел и Кирилл должны принять решение о последовательности действий: пойти в кино (Х), устроить вечеринку на квартире у одного из друзей (Y), пойти в кафе (Z) и готовится к семинарскому занятию в университете (W). В таблице 2 указан порядок предпочтения для друзей. Какая программа действий будет в итоге принята, если решение принимается большинством голосов? Таблица 2 – Порядок предпочтений для друзей Александр

Y, X, Z, W

Андрей

X, Y, Z, W

Павел

Y, Z, X, W

Кирилл

Y, X, W, Z

№ 2. Предположим, что в городе N городская администрация решила создать небольшой парк. Каждый житель должен проголосовать «за» или «против». Чтобы посадить парк и содержать его в порядке, жители должны платить ежегодно 12 тыс. рублей, причем каждый из них должен платить равный налог. В таблице 3 показана ежегодная выгода, полученная каждым жителем.

21

Таблица 3 – Ежегодная выгода, полученная каждым жителем Жители

Ежегодная выгода одного жителя, руб.

Аистов Бекасин Воробьев Грачев Дроздов Ежов Жаворонков Зябликов

1800 260 1600 1200 600 2200 1540 1700

а) Определите их общую чистую выгоду. б) Если каждый житель будет голосовать в соответствии с полученными чистыми выгодами и издержками, то кто будет голосовать «за», а кто «против»? Будет ли принят законопроект? № 3. Таблица 4 – Профиль предпочтений избирателей Группа 1

Группа 2

Группа 3

Группа 4

(2 изб.)

(4 изб.)

(8 изб.)

(7 изб.)

А

А

Б

В

Б

В

В

Б

В

Б

А

А

Установите победителя по правилу Кондорсе. № 4. Таблица 5 – Профиль предпочтений избирателей Группа 1

Группа 2

Группа 3

Группа 4

(3 изб.)

(5 изб.)

(7 изб.)

(6 изб.)

А

А

Б

В

Б

В

В

Б

В

Б

Г

Г

Г

Г

А

А

Установите победителя по правилу Борда.

22

№ 5. Таблица 6 – Профиль предпочтений избирателей Группа 1

Группа 2

Группа 3

Группа 4

Группа 5

(4 изб.)

(6 изб.)

(7 изб.)

(3 изб.)

(2 изб.)

А

Г

В

Б

Б

В

В

Б

В

В

Б

А

Г

Г

А

Г

Б

А

А

Г

а) Установите победителя используя двухступенчатое правило относительного большинства. б) Установите победителя используя правило «одобряющего голосования». № 6. Таблица 7 – Профиль предпочтений избирателей Группа 1

Группа 2

Группа 3

Группа 4

Группа 5

(4 изб.)

(6 изб.)

(7 изб.)

(3 изб.)

(2 изб.)

А

Г

Б

В

Д

В

В

Д

Г

Б

Д

Д

В

Д

А

Б

Б

Г

Б

В

Г

А

А

А

Г

Установите победителя используя простое большинство с выбыванием (австралийская система голосования). № 7. Таблица 8 – Профиль предпочтений избирателей Группа «А» (5 избирателей) а (3)

Группа «Б» (3 избирателя) а (8)

Группа «В» (7 избирателей) в (6)

Группа «Г» (3 избирателя) б (6)

б (2)

в (3)

б (5)

в (5)

в (1)

б (1)

а (4)

а (4)

23

В скобках – интенсивность предпочтений по каждому из вариантов. Какой вариант выигрывает при: а) проведении голосования по австралийской системе голосования; б) процедуре «одобряющего голосования»; в) проведении голосования по процедуре «выбор максимального значения». № 8. Все избиратели сгруппированы в три одинаковые по величине группы: молодежь, люди средних лет и пожилые. Распределение их симпатий между тремя кандидатами в президенты показаны в таблице 9. Таблица 9 – Распределение симпатий между кандидатами Молодежь

Люди средних лет

Пожилые

Иванов

35

34

65

Сидоров

25

30

40

Петров

40

36

15

а) Кто победить при принятии решения простым большинством голосов? б) В какой степени каждая возрастная группа будет удовлетворена таким выбором? Изменится ли что-нибудь, если выборы проходили по двухступенчатой системе? в) Чья победа была бы наиболее вероятна, если бы можно было применить логроллинг? Тесты 1. В городе N издержки на содержание муниципального транспорта делятся равномерно, а выгоды нет. Теория общественного выбора утверждает, что в таком случае расходы будут: а) больше эффективной величины; б) меньше эффективной величины; в) равны эффективной величине; г) оценить соотношение оптимальных и реальных расходов на основе данной информации невозможно.

24

2. Парадокс голосования впервые сформулировал: а) Кеннет Эрроу; б) Джеймс Бьюкенен; в) Жан Кондорсэ; г) Оливер Уильямсон. 3. Парадокс голосования - это: а) частный случай теоремы Эрроу, смысл которой состоит в том, что нельзя построит единую функцию предпочтений, удовлетворяющую всем без исключения аксиомы коллективного выбора. б) противоречие, возникающее вследствие того, что голосование на основе принципа большинства не обеспечивает выявление действенных предпочтений общества относительно экономических благ. в) комбинация политических интересов, исключающая принятие единого политического решения и построение целевой функции. г) все ответы правильные. 4. Медианный избиратель – это избиратель, который: а) в одинаковой степени симпатизирует всем политическим партиям; б) характеризуется средней степенью заинтересованности в решении стоящих перед обществом проблем; г) голосует только за депутатов партии центра; д) обладает средним для данного общества уровнем интеллекта. 5. Какая процедура голосования не поддается манипулированию? а) правило простого большинства; б) правило исключения проигравших по Борда; в) выбор по максимальному значению; г) процедура, при которой коллективное решение всегда будет совпадать с мнением одного избирателя (диктатора). 6. Представительная демократия по отношению к прямой демократии обладает следующими преимуществами: а) более простым процессом голосования;

25

б) более простым правилом принятия решений; в) отсутствием возможности принятия решений, выгодных узким группам лиц; г) более низкими издержками процесса разработки и принятия законов. 7. Неучастие в выборном процессе называется «рациональным невидением», если: а) избиратель не был информирован о проведении голосования; б) избиратель не голосовал, поскольку не видел в этом личной выгоды; в) избиратель не голосовал, поскольку был в отъезде; г) все вышеперечисленные. 8. Лоббизм – это: а) процесс влияния групп с «особыми интересами» на принятие решений законодателями и чиновниками; б) взаимная поддержка депутатов путем обмена голосами при принятии законодательных решений; в) процесс регулирования рынка государственными структурами; г) все ответы неверны. 9. Логроллинг – это: а) принцип проведения парламентских слушаний по вопросам национальной безопасности; б) принцип, ограничивающий деятельность депутатов по разработке определенных законов; в) практика взаимной поддержки депутатов путем «торговли голосами»; г) все ответы верны. 10. Бюрократический аппарат необходим для: а) более эффективного распределения экономических ресурсов; б) управления процессами, эффективность которых трудно определить рыночными методами; в) оба предыдущих ответа правильные; г) оба предыдущих ответа неправильные.

26

Тема 5 Доходы общественного сектора 1. Источники государственных доходов. Объекты и цели налогообложения. 2. Классификация и виды налогов: прямые и косвенные, маркированные и немаркированные, специфические и стоимостные. Пропорциональное, прогрессивное и регрессивное налогообложение. 3. Налоговые системы. Критерии оценки систем: относительное равенство налоговых обязательств, экономическая нейтральность, организационная простота, гибкость налогообложения, прозрачность налоговой системы. Взаимосвязь и противоречия критериев. 4. Структура государственных доходов в России. Основные источники в формировании государственных доходов. 5. Основные тенденции изменения структуры государственных доходов в России за годы рыночных реформ. 6. Сравнение структуры государственных доходов России и стран со сформировавшейся рыночной экономикой. Особенности современной налоговой системы России. Основная литература 1.

Государственные и муниципальные финансы: Учебник/ Под ред.

Мацкуляка И. – М.: РАГС - 2004. – Гл. 15. 2.

Тарасова С. Экономическая теория благосостояния. – М.: ЮНИТИ-

ДАНА – 2001. 3.

Экономика общественного сектора / Под ред. Жильцова Е., Лафея

Ж. – М.: ТЕИС – 1998. 4.

Стиглиц Д. Экономика государственного сектора. – М.: ИНФРА-М

- 1997. – Гл. 16. 5.

Экономика. Учебник / Под ред. Архипова А., Нестеренко А., Боль-

шакова А. – М.: Проспект. – 1998. – Гл. 29. 6.

Якобсон Л. Государственный сектор экономики: экономическая

теория и политика. – М.:ГУ ВШЭ – 2000. – Гл. 6.

27

7.

Якобсон Л. Экономика общественного сектора. Основы теории го-

сударственных финансов. - М.: Аспект-Пресс - 1996. – Гл. 5. Дополнительная литература 1. «О федеральном бюджете на 2004 год» Федеральный закон от 23.12.2003 № 186-ФЗ. 2. «О федеральном бюджете на 2003 год» Федеральный закон от 24.12.2002 № 176-ФЗ. 3. «О федеральном бюджете на 2002 год» Федеральный закон от 30.12.2001 № 194-ФЗ. 4. Аткинсон А., Стиглиц Д. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект-Пресс - 1995. –Лек. 5. 5. Государственное регулирование рыночной экономики: Учеб. пособие. М.: Дело - 2002. – Гл. 4. 6. Дуканич Л. Налоги и налогообложение. – Ростов-на-Дону: Феникс. – 2000. 7. Комментарий к Налоговому кодексу РФ. Части 1 и 2 / Под ред. Шаталова С. - М. – 2001. 8. Курс экономической теории / Под ред. Чепурина М., Киселевой Е. – Киров - 1994. – Гл. 17. 9. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1 и 2. - М. – 2001. 10. Налоги и налогообложение. Уч. пос. для вузов / Под ред. Русаковой И., Кашина В. - М.: Финансы, ЮНИТИ – 2000. 11. Финансы, налоги и кредит. Учебник / Под ред. Емельянова А. – М.: РАГС. – 2001. 12. Черник Д., Починок А., Морозов В. Основы налоговой системы. – М.: ЮНИТИ – 1998. 13. Юткина Т. Налоги и налогообложение. Учебник. - М.: ИНФРА-М – 2001.

28

Контрольные вопросы 1) Почему в структуре государственных доходов доминируют налоговые поступления? 2) В чем заключаются сравнительные преимущества и недостатки маркированных и немаркированных налогов? 3) Чем специфический налог отличается от стоимостного? 4) Может ли налог, ставка по которому составляет 10% к цене товара, быть прогрессивным или регрессивным? 5) Какие соотношения предельной и средней норм налогообложения характерны для прогрессивных, пропорциональных и регрессивных налогов? 6) Если на всех граждан возложена обязанность выплачивать в виде налога одинаковую сумму, будет ли такой налог отвечать требованиям равенства по горизонтали и вертикали? 7) Почему дифференциация налогов не может базироваться только на принципе получаемых выгод? 8) Какие обстоятельства затрудняют применение принципа платежеспособности для дифференциации налогообложения? 9) Какие налоги являются неискажающими и почему? 10) Какие виды издержек позволяет снижать организационная простота налогообложения? 11) Способен ли быть гибким регрессивный налог? 12) В чем сходны и в чем различны критерии организационной простоты и прозрачности? 13) Назовите основные налоговые доходы в России. 14) Какие из основных российских налогов относятся к прямым, а какие – к косвенным? Рефераты 1. Налоговые системы. 2. Основы налогообложения и налоговая политика государства. 3. Налоговый кодекс Российской Федерации и его совершенствование.

29

Упражнение Укажите соответствие отдельных налогов разнородным критериям оценки налоговых систем в таблице 10. Таблица 10 – Критерии оценки налоговых систем Критерии

Аккордный налог

Прогрессивный подоходный налог

Относительное равенство Нейтральность Организационная простота Гибкость Прозрачность Тесты 1. К государственным доходам относятся: а) государственное предпринимательство; б) социальное обеспечение; в) налог на добавленную стоимость; г) отчисления в фонды общественного страхования; д) обслуживание государственного долга; е) верно а, б и г; ж) верно а, в и г; з) верно б, в и д. 2. К немаркированным налогам относятся: а) налог на имущество; б) взнос в пенсионный фонд; в) взнос в фонд социального страхования; г) налог на прибыль предприятия; д) а и г; е) б и в; з) все налоги и взносы.

30

3. Какие из перечисленных критериев не соответствуют подоходному налогу: а) гибкость; б) нейтральность; в) относительное равенство; г) соответствует всем критериям. 4. К косвенным налогам относятся: а) акцизы; б) таможенные пошлины; в) налог на добавленную стоимость; г) все перечисленные налоги. Тема 6 Сферы действия налогов 1. Налоговые обязательства и перемещение налогов. 2. Распределение налогового бремени на конкурентных рынках. 3. Перемещение налогового бремени в условиях монополии. 4. Анализ перемещения налогового бремени в контексте общего равновесия. Эквивалентные налоги. 5. Перемещение налогового бремени на рынке труда. Основная литература 1.

Аткинсон А., Стиглиц Д. Лекции по экономической теории госу-

дарственного сектора. – М.: Аспект-Пресс - 1995. – Лек. 7. 2.

Стиглиц Д. Экономика государственного сектора. – М.: ИНФРА-М

- 1997. – Гл. 16. 3.

Якобсон Л. Государственный сектор экономики: экономическая

теория и политика. – М.:ГУ ВШЭ – 2000. – Гл. 7. 4.

Якобсон Л. Экономика общественного сектора. Основы теории го-

сударственных финансов. - М.: Аспект-Пресс - 1996. – Гл. 6.

31

Дополнительная литература 1. Жильцова Е. Экономика общественного сектора и некоммерческих организаций. – М.: ТЕИС – 1995. 2. Нуреев Р. Основы экономической теории: Микроэкономика. Учеб. для вузов. – М.: Высш. Шк. - 1996. – Гл. 3. 2. Экономика общественного сектора / Под ред. Жильцова Е., Лафея Ж. – М.: ТЕИС – 1998. 3. Хайман Д.Н. Современная микроэкономика: анализ и применение. – М. – 1992. – Т.2. 4. Юткина Т. Налоги и налогообложение. Учебник. - М.: ИНФРА-М – 2001. Контрольные вопросы 1.

Как распределяется налоговое бремя на монополизированном рын-

ке при постоянной эластичности спроса? 2.

Как распределяется бремя специфического и стоимостного налого-

обложения на конкурентном и монополизированном рынках? 3.

Налоги какого типа, стоимостные или специфические, вызывают

большее сокращение объема продаж на монополизированном рынке? 4.

Назовите условия эквивалентности налогов.

5.

Почему эквивалентные налоги в разной степени отвечают крите-

рию организационной простоты, но всегда в одинаковой степени отвечают критерию экономической нейтральности? 6.

Почему перемещение налогового бремени на рынке труда способно

приводить к снижению ставки заработной платы более чем на величину ставки налога? 7.

Почему при одной и той же величине налога его введение способно

вызывать как уменьшение, так и увеличение предложения труда? От чего в данном случае зависит результат введения налога? 8.

В силу каких причин требуется анализировать перемещение бреме-

ни в контексте общего равновесия?

32

Упражнения 1. Графически показать и объяснить распределение налогового бремени на конкурентном рынке при введении налога на производителя при абсолютно эластичном и неэластичном спросе; при абсолютно эластичном и неэластичном предложении. 2. Графически показать и объяснить распределение налогового бремени на конкурентном рынке при введении налога на потребителя при абсолютно эластичном и неэластичном спросе; при абсолютно эластичном и неэластичном предложении. 3. Опишите и объясните, как эквивалентные налоги отвечают критериям оценки налоговых систем. Тесты 1. При абсолютно эластичном предложении налоговое бремя при введении налога на производителя ложится на: а) производителя и потребителя в равных долях; б) потребителя; в) производителя; г) потребителя в большей доли, чем на производителя. 2. Стоимостной налог при наличии монополии: а) влечет большее сокращение объема продаж и на монополиста ложится относительно меньшая доля налогового бремени; б) влечет меньшее сокращение объема продаж и на монополиста ложится относительно большая доля налогового бремени; в) не влияет на объем продаж и на потребителя ложится относительно большая доля налогового бремени; г) влечет сокращение объема продаж и доля налогового бремени в равных долях ложится и на монополиста и на потребителя. 3. При абсолютно неэластичном предложении налоговое бремя при введении налога на производителя ложится на: а) производителя и потребителя в равных долях;

33

б) потребителя; в) производителя; г) на потребителя в большей доли, чем на производителя. 4. При абсолютно неэластичном спросе налоговое бремя при введении налога на производителя ложится на: а) производителя; б) потребителя; в) производителя и потребителя в равных долях; г) потребителя в большей доли, чем на производителя. 5. К эквивалентным налогам относятся: а) налог на добавленную стоимость; б) налог на продажи; в) подоходный налог с физических лиц; г) налог на расходы домохозяйств; е) все перечисленные выше налоги. Тема 7 Избыточное налоговое бремя и оптимальное налогообложение 1. Мера искажающего действия налога. Факторы, влияющие на величину налогового бремени. Эффект замещения, эффект дохода и избыточное налоговое бремя. 2. Избыточное бремя налогообложения товара на монополизированном рынке. 3. Избыточное бремя налогообложения доходов, накоплений. Масштабы чистых потерь. 4. Правило Корлетта-Хейга. 5. Цели и ограничения налоговой политики. 6. Правило Рамсея. 7. Парето-оптимальные налоговые структуры. Факторы, определяющие оптимум.

34

Основная литература 1. Аткинсон А., Стиглиц Д. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект-Пресс - 1995. – Лек. 12, 13, 14. 2. Якобсон Л. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – М.:ГУ ВШЭ – 2000. – Гл. 8, 9. 3. Якобсон Л. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. - М.: Аспект-Пресс - 1996. – Гл. 7, 8. Дополнительная литература 1. Аукуционек С., Батяева А. Какие налоговые реформы выгодны государству? // Вопросы экономики. – 2001. - №9. 2. Жильцова Е. Экономика общественного сектора и некоммерческих организаций. – М.: ТЕИС – 1995. 3. Стиглиц Д. Экономика государственного сектора. – М.:ИНФРА-М – 1997. – Г.20, 21, 22, 23. 4. Тарасова С. Экономическая теория благосостояния. – М.: ЮНИТИДАНА – 2001. 5. Экономика общественного сектора / Под ред. Жильцова Е., Лафея Ж. – М.: ТЕИС – 1998. 6. Хайман Д. Современная микроэкономика: анализ и применение. – М.: Финансы и кредит. - 1992. – Т.2. Контрольные вопросы 1. Что представляет собой избыточное налоговое бремя? 2. Каков механизм образования избыточного налогового бремени? 3. Как связаны между собой понятия избыточного бремени и искажающего налогообложения? 4. Назовите факторы, определяющие величину избыточного налогового бремени. 5. Какова специфика оценки избыточного налогового бремени при специфическом и стоимостном налогообложении на конкурентном рынке? 6. Как формируется и оценивается избыточное бремя налогообложения

35

товаров на монополизированном рынке? 7. Какова особенность оценки избыточного налогового бремени доходов? 8. В чем выражается избыточное налоговое бремя на накопления? 9. В чем заключается правило Корлетта-Хейга? 10. Представьте графически избыточное бремя налогообложения доходов и накоплений. 11. Каковы условия оптимального налогообложения? 12. Какие ограничения следует учитывать при оптимизации налогообложения? 13. Сформулируйте правило обратных эластичностей. 14. Что представляет собой правило Рамсея? 15.

При

каких

условиях

налоговая

нагрузка

является

Парето-

оптимальной? Упражнения 1. Графически проиллюстрируйте, какие факторы влияют на размер избыточного налогового бремени на конкурентном рынке и укажите «чистые потери от налогообложения», доход получаемый государством от введения налога и излишек потребителя. 2. Графически сравните чистые потери от специфического и стоимостного налогов на монополизированном рынке. Как соотносятся чистые потери от стоимостного и специфического налогообложения товара? 3. Графически покажите и оцените минимально возможные чистые потери от налогообложения при утилитарийской, роулсианской функций благосостояния и с позиции эгалитарного подхода. Тесты 1. Избыточное налоговое бремя - это а) снижение чистой отдачи от использования ресурсов, контролируемых субъектом экономических действий; б) количественная характеристика искажающего действия налога;

36

в) разность между денежным эквивалентом происходящего под влиянием налога уменьшения излишка потребителя и производителя, с одной стороны, и доходом, получаемым государством от данного налога, с другой; г) все ответы верны; д) правильного ответа нет. 2. Когда цена товара увеличивается, эффект замещения означает: а) снижение потребления данного товара и увеличение потребления других товаров; б) снижение потребления данного товара; в) снижение потребления данного товара и других товаров; г) снижение потребления данного товара и никаких изменений в потреблении других товаров. 3. Какой из следующих товаров покажет наибольший эффект дохода: а) алкогольные напитки; б) холодильники; в) бензин; г) жилье. 4. Оптимальной является такая структура налогообложения товаров: а) которая минимизирует избыточное налоговое бремя; б) при которой компенсированный спрос на каждый товар уменьшается в одинаковой пропорции по сравнению с ситуацией доналогового равновесия; в) которая удовлетворяет ограничениям, которые характеризуют, как способность государства собирать налоги, так и конкретные требования к перераспределению; г) все ответы верны. Тема 8 Общественные расходы. Социальная помощь, общественное страхование 1. Формы общественных расходов. 2. Государственные расходы в Российской Федерации.

37

3. Перемещение выгод и искажающее действие общественных расходов. Взаимозависимые предпочтения и общественные расходы. 4. Финансово-экономическая

сущность

страхования.

Общественное

страхование. 5. Структура государственных расходов на социальную сферу. Приоритеты и динамика государственных расходов на социальную сферу в современной России. Взаимосвязь социальной помощи, общественного и частного страхования. Основная литература 1.

Государственные и муниципальные финансы: Учебник / Под ред.

Мацкуляка И. – М.: РАГС - 2004. – Гл. 7, 11, 16. 2.

Экономика общественного сектора. / Под ред. Жильцова Е.Н., Ла-

фея Ж. – М.:ТЕИС – 1998. 3.

Стиглиц Д.Ю. Экономика государственного сектора. – М.:ИНФРА-

М – 1997. – Гл. 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15. 4.

Якобсон Л. Государственный сектор экономики: экономическая

теория и политика. – М.: ГУ ВШЭ – 2000. – Гл. 10. 5.

Якобсон Л. Экономика общественного сектора. Основы теории го-

сударственных финансов. – М.: Аспект-Пресс – 1996. – Гл. 9. Дополнительная литература 1.

Жильцова Е. Экономика общественного сектора и некоммерческих

организаций. – М.: ТЕИС – 1995. 2.

Мисихина С. Социальные выплаты и льготы в Российской Федера-

ции: распределение по группам с различным уровнем дохода // Вопросы экономики. – 1999. - № 2. 3.

Мухетдинова Н. Новые механизмы финансирования социальных

расходов // Экономист. – 2001. - №2. 4.

Пономаренко Е. Финансы общественного сектора России. – М.:

Экономика. – 2001.

38

5.

Пономаренко Е. Финансовые приоритеты общественного сектора

экономики. Якутск: РАГС – 2001. 6.

Реформирование социальной сферы в условиях перехода к рыноч-

ной экономике: Учебное пособие. - М.: РАГС – 1998. 7.

Садлер Дж. Повышение качества государственных услуг: опыт Ве-

ликобритании // Проблемы теории и практики управления. – 2000. - № 3. 8.

Тенденции и перспективы развития страхования в России / Под ред.

Астаповича А., Котлобовского И. - М. – 1999. 9.

Тихонова Н., Шкаратан О. Российская социальная политика: выбор

без альтернативы? // СОЦИС. – 2001. - № 3. 10.

Финансы, налоги и кредит. Учебник / Под ред. Емельянова А.,

Мацкуляка И., Пенькова Б. - М.: РАГС – 2001. 11.

Четыркин Е., Кабалкин С. Мировой опыт регулирования пенсион-

ных систем: уроки для России // Вопросы экономики. – 2000. - № 8. 12.

Шишкин С. Рационализация системы социального страхования

//Проблемы прогнозирования. – 2000. - № 1. Контрольные вопросы 1. Назовите формы осуществления государственных расходов. 2. Что представляет собой сфера действия программы общественных расходов? 3. Объясните причины, согласно которым осуществляется закрепление расходов на науку, образование, здравоохранение, ЖКХ, национальную оборону, правоохранительную и международную деятельности, судебную власть и социальную политику за разными уровнями бюджетной системы Российской Федерации. 4. Охарактеризуйте эффект дохода и эффект замещения программы общественных расходов. 5. Каково проявление искажающего действия общественных расходов при денежных выплатах реципиентам?

39

6. Каковы особенности искажающего действия программ, предусматривающих лимитированные субсидии? 7. Что представляют собой взаимосвязанные полезности и каково их значение для программ общественных расходов? 8. Какова специфика общественного страхования? 9. Какова взаимосвязь между общественным страхованием и социальной помощью? Рефераты 1. Расходы федерального, региональных и местных бюджетов. 2. Роль государственных внебюджетных социально-страховых фондов в финансировании расходов социальной сферы на федеральном и территориальном уровнях. 3. Динамика и структура государственных расходов на социальную сферу в странах развитой рыночной экономики и их тенденции в России последнего десятилетия. 4. Повышение эффективности использования финансов общественного сектора в социальной сфере. 5. Страхование в сельском хозяйстве. 6. Система регулирования страхования на современном рынке. 7. Сегменты страхового рынка. Тесты 1. Исключительно из бюджетов субъектов Российской Федерации финансируются функциональные виды расходов на: а) проведение выборов и референдумов субъектов РФ; б) оказание финансовой помощи местным бюджетам; в) обеспечение реализации региональных целевых программ; г) все ответы верны; д) нет правильного ответа. 2. Исключительно за счет федерального бюджета осуществляются расходы на финансирование:

40

а) деятельности Счетной палаты РФ; б) федеральной судебной системы; в) обороны; г) все ответы верны; д) правильного ответа нет. 3. Страховой случай – это: а) возможность неблагоприятного события; б) комбинация опасностей; в) непредсказуемость результатов; г) неопределенность потерь; д) возможность потерь. 4. Юридическое (или физическое) лицо, осуществляющее страховой взнос, называется: а) страховщиком; б) перестраховщиком; в) страхователем; г) перестрахователем. Тема 9 Финансирование и производство товаров и услуг в общественном секторе. Бюджетный федерализм 1. Общественные расходы и производство в государственном секторе. 2. Контракция и квази-рынки. Виды контрактов. Типы организаций. 3. Оценки затрат и результатов в частном и общественном секторах. 4. Критерии оценки. Индикаторы результативности. 5. Анализ издержек и результативности. Анализ издержек и выгод. Реальные и финансовые экстерналии. Альтернативные варианты и корректировка рыночных цен. 6. Содержание и принципы бюджетного федерализма. Федерализм и функции государственных финансов.

41

7. Теорема о децентрализации. Гипотеза Тибу. Численность населения и масштабы производства локальных общественных благ. 8. Доходы территориальных бюджетов. Бюджетные гранты. «Эффект липучки». Основная литература 1.

Государственные и муниципальные финансы: Учебник/ Под ред.

Мацкуляка И. – М.: РАГС - 2004. – Гл. 9. 2.

Экономика общественного сектора. / Под ред. Жильцова Е.Н., Ла-

фея Ж. – М.:ТЕИС – 1998. 3.

Якобсон Л. Государственный сектор экономики: экономическая

теория и политика. – М.: ГУ ВШЭ – 2000. – Гл. 11-13. 4.

Якобсон Л. Экономика общественного сектора. Основы теории го-

сударственных финансов. – М.: Аспект-Пресс – 1996. – Гл. 10-12. Дополнительная литература 1. Балацкий Е. Управление государственным сектором экономики и бюджетное прогнозирование // Вестник Московского университета. Серия 6. Экономика. – 2001.- №1. 2. Баранов И. Контрактация в общественном секторе (на примере системы здравоохранения в России) // Российский менеджмент: теория, практика, образование. Вып. 1. Под. ред. Демина А.А., Катькало В.С. СПб.: Изд. СПб унта. – 2001. 3. Бетин О. Основы бюджетного федерализма: Курс лекций / Под ред. Юрьева В. Изд. Тамб. Гос. Ун-та. – 2000. 4. Бутков Д. Местные бюджеты и межбюджетные отношения в странах Восточной Европы // Финансы. – 2001. - № 1. 5. Бушмин Е. Реформа межбюджетных отношений: первые итоги и задачи на перспективу // Финансы. – 2000. - № 6. 6. Гутник В., Оттнад А. Межбюджетные отношения в системе федерализма: германский вариант // Проблемы теории и практики управления. – 2001. - № 1.

42

7. Жаворонков С. Неэффективность управления государственной собственностью (на примере крупных предприятий) // Вопросы экономики. – 2004. №9. 8. Жильцова Е. Экономика общественного сектора и некоммерческих организаций. – М.: ТЕИС – 1995. 9. Лавров А., Литвак Дж., Сазерлэнд Д. Реформа межбюджетных отношений в России: «федерализм, создающий рынок» // Вопросы экономики. – 2001. № 4. 10. Лузан С. Регулирование и управление предприятиями с государственным участием: международный опыт // Вопросы экономики. – 2004. - №9. 11. Максимова Н. О программе развития бюджетного федерализма в Российской Федерации на период до 2005 года // Финансы. – 2001. - № 10. 12. Савицкий К. Тенденции и пути развития унитарных предприятий // Вопросы экономики. – 2004. - №9. 13. Стиглиц Д. Экономика государственного сектора. – М.:ИНФРА-М – 1997. – Гл. 10, 26, 27. 14. Фоминых А. Сопоставление эффективности государственного и негосударственного секторов: статистический подход // Вопросы экономики. – 2004. - №9. 15. Христенко В. Проблемы и перспективы реформирования межбюджетных отношений // Финансы. – 1999. - № 5. 16. Христенко В. Развитие бюджетного федерализма в России: итоги 1990-х годов и задачи на перспективу // Вопросы экономики. – 2002. - №2. 17. Хурсевич С., Сибиряков С. Бюджетная политика: учет реальности // Финансы. – 2000. – № 1. 18. Хурсевич С. Совершенствование стратегии реформирования межбюджетных отношений. Распределение налоговых ставок между уровнями бюджетной системы // Финансы. – 2000. - № 4. 19. Яновский К. Размеры государственного сектора экономики // Вопросы экономики. – 2004. - №9.

43

Контрольные вопросы 1. Каковы условия целесообразности общественного финансирования и непосредственной организации производства товаров и услуг в общественном секторе? 2. Какова особенность контрактных отношений между общественым сектором и частными поставщиками? 3. Каковы условия реализации преимущества контрактации? 4. Охарактеризуйте квази-рынки, формируемые в общественном секторе. 5. Что переставляет собой контракт «издержки плюс прибыль»? 6. Охарактеризуйте контракт с фиксированной ценой. 7. Каковы особенности контракта «издержки и объем»? 8. Каковы общие и отличительные черты оценки затрат и результатов в частном и общественном секторах? 9. Охарактеризуйте критерии экономичности, производительности и результативности и их взаимосвязь. 10. Назовите индикаторы результативности. 11. С каких позиций экономическая теория рассматривает проблемы бюджетного федерализма? 12. Каково содержание теоремы о децентрализации? 13. В чем заключается гипотеза Тибу? 14. Какова роль территорий в реализации функций общественных финансов? 15. Что такое бюджетный грант? 16. В чем состоит эффект «липучки»? 17. Какие факторы влияют на развитие бюджетного федерализма в период перехода от плановой экономики к рыночной? 18. Какова специфика условий развития бюджетного федерализма в России в 1990-х гг.? 19. Каким требованиям должна отвечать эффективная система бюджетного федерализма, обеспечивающая устойчивый экономический рост.

44

20. Какие основные требования предъявляются к системе оказания финансовой помощи бюджетам других уровней и какова должна быть ее целенаправленность? Рефераты 1.

Учет риска и неопределенности при оценке общественного проекта.

2.

Теневое ценообразование.

3.

Особенности российского бюджетного федерализма. Межбюджет-

ные отношения и механизмы регулирования бюджетов. 4.

Анализ основных источников доходов и расходов областного бюд-

жета Ростовской области. Упражнения 1. Сформулируйте основные принципы бюджетного федерализма. Проанализируйте их роль и механизмы взаимодействия в бюджетной системы Российской Федерации. 2. Поясните, из каких специальных фондов, формируемых в федеральном бюджете, в настоящее время, предоставляется финансовая помощь субъектам Российской Федерации. 3. Заполните цифрами сектор таблицы 11 «Перераспределение бюджетных доходов между федеральным центром и регионами». На основании полученных данных ответьте на вопросы: 1. Является, ли по Вашему мнению, оптимальным перераспределение бюджетных доходов по уровням бюджетной системы Российской Федерации и как это соотносится с реализацией основных принципов построения бюджетной системы? 2. За счет каких налоговых доходов происходит перераспределение налогового потенциала в пользу федерального бюджета? 3. Соответствует ли такое перераспределение мировой практике? Достаточно ли адекватна структура российской налоговой системы принципу бюджетной самостоятельности?

45

Таблица 11 - Перераспределение бюджетных доходов между федеральным центром и регионами (млрд. руб.) Федеральный бюджет НАЛОГОВЫЕ

ДОХО-

Доля бюджетных ресурсов субъектов федерации 1151,34 41,4

Бюдже- Консоты субъ- лидиектов рованфедераный ции бюджет

675,04

Удельн. вес налогов в консолидированном бюджете 100,0

ДЫ – всего Налог на прибыль

63,4

165,7

61,7

14,3

Подоходный налог с фи-

23,93

132,03

81,9

11,5

277,4

315,9

12,1

27,4

119,94

148,14

19,0

12,9

-

49,5

100,0

4,3

Налоги на имущество

0,3

60,8

99,5

5,3

Налоги на совокупный

1,0

6,1

83,6

0,5

11,11

39,8

72,1

3,5

171,95

-

14,9

зических лиц Налог на добавленную стоимость Акцизы Налог с продаж

доход Платежи за использование природными ресурсами, из них: таможенные пошлины и прочие

таможенные

сборы и платежи

171,95

-

46

Тесты 1. К какому типу контрактов относится контракт, который предусматривает фиксированную величину оплаты независимо от объема фактически оказанных услуг. а) контракт с разделением затрат; б) «контракт типа "издержки и объем"; в) блочный контракт; г) контракт с фиксированной ценой. 2. К какому типу относятся организации предприятия, создающиеся по инициативе лиц, готовых затрачивать силы и средства на деятельность, отвечающую миссии организации без расчета на прибыль: а) частные предприятия; б) государственные некоммерческие организации; в) государственные предприятия; г) частные некоммерческие организации. 3. К критериям оценивания общественных расходов относят: а) результативность затрат; б) производительность; в) экономичность; г) все ответы правильные. 4. Какую из функций государственных финансов эффективнее осуществлять децентрализовано: а) распределительную; б) аллокационную; в) стабилизационную; г) все выше перечисленные.