Практикум по решению задачи ведения бухгалтерского учета в системе ''1С:Предприятие'': Учебно-методическое пособие (укороченный вариант)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ЕЛЕЦКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. И.А.БУНИНА

ПРАКТИКУМ ПО РЕШЕНИЮ ЗАДАЧИ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В СИСТЕМЕ

1С: ПРЕДПРИЯТИЕ УКОРОЧЕННЫЙ ВАРИАНТ Полную версию можно взять в библиотеке

Учебно-методическое пособие

ЕЛЕЦ – 2006

Учебно-методическое пособие представляет собой комплексный набор заданий по бухгалтерскому учету, представленный в виде сквозной задачи по основным разделам учета. Задания предусмотрены для типовой конфигурации 1С: Бухгалтерия, входящей в систему 1С: Предприятие версии 7.7. Настоящее издание будет полезно студентам и аспирантам экономических специальностей, а также практикующим бухгалтерам и экономистам, которые желают повысить и закрепить свой уровень знаний и умений в области экономических информационных систем и технологий.

2

Содержание Введение........................................................................................................ 4 Рабочая дата 03.01.2005г. ............................................................................ 4 Рабочая дата 04.01.2005г. ............................................................................ 15 Рабочая дата 05.01.2005г. ............................................................................ 17 Рабочая дата 06.01.2005г. ............................................................................ 18 Рабочая дата 08.01.2005г. ............................................................................ 18 Рабочая дата 09.01.2005г. ............................................................................ 19 Рабочая дата 10.01.2005г. ............................................................................ 19 Рабочая дата 11.01.2005г. ............................................................................ 21 Рабочая дата 12.01.2005г. ............................................................................ 24 Рабочая дата 15.01.2005г. ............................................................................ 25 Рабочая дата 16.01.2005г. ............................................................................ 26 Рабочая дата 17.01.2005г. ............................................................................ 27 Рабочая дата 18.01.2005г. ............................................................................ 28 Рабочая дата 19.01.2005г. ............................................................................ 28 Рабочая дата 22.01.2005г. ............................................................................ 29 Рабочая дата 24.01.2005г. ............................................................................ 29 Рабочая дата 27.01.2005г. ............................................................................ 32 Рабочая дата 30.01.2005г. ............................................................................ 32 Рабочая дата 31.01.2005г. ............................................................................ 33

3

Введение Будем считать, что мы работаем на реальном предприятии, которое создано в 2004 году, но начало хозяйственной деятельности с использованием программы «1С: Бухгалтерия 7.7» выпало на 3 января 2005 года. Смоделируем нашу деятельность так, как будто мы работаем в «1С: Бухгалтерии» в течение достаточно большого промежутка времени, например в течение месяца. Поэтому при вводе хозяйственных операций будем задавать разные календарные рабочие даты. Таким образом, предположим, что нами уже создано предприятие для пошива одежды, еще до того как был приобретен компьютер и на нем установлена программа «1С: Бухгалтерия 7.7». Необходимо с помощью этой программы организовать бухгалтерский учет на нашем предприятии с учетом ранее выполненных хозяйственных операций. Поэтому ряд операций мы введем задним числом, а ряд операций учтем вводом начальных остатков по счетам. Наше предприятие называется ООО «Рассвет». Оно состоит из следующих подразделений: Администрация, Бухгалтерия, Оптовый склад, Участок раскроя и Швейный цех. Директором предприятия назначен Васильев Федор Степанович, а главным бухгалтером – Оболенская Галина Сергеевна. Предприятие сравнительно небольшое, поэтому Оболенская Г.С. одновременно является и кассиром. Предприятие открыло три расчетных счета в московском банке Главный банк. Один счет рублевый и два – валютных, причем рублевый счет является для предприятия основным (текущим). Все сказанное необходимо отразить в информационной базе. Для этого создайте новую информационную базу с типовой конфигурацией. !!! Указанную в задании текущую дату (конкретный день недели) необходимо перед выполнением задания устанавливать в настройках как рабочую дату: меню Сервис пункт Параметры закладка Общие. Рабочая дата 03.01.2005г. Задание 1. Откройте программу с пустой информационной базой типовой конфигурации. Задание 2. Введите в справочник «Банки» сведения о банках, с которыми будет иметь дело наша организация. 1) Наименование банка – Главный банк; Местонахождение банка – Москва; БИК – 044030733; Корреспондентский счет – 30101810500000000734; Индекс, почтовый адрес банка – 195534, Москва, Садовая, 77; Телефоны – (095) 546-89-01. 2) Наименование банка – Новый банк; Местонахождение банка – Москва; БИК – 044098476; Корреспондентский счет – 30101810500000000745; Индекс, почтовый адрес банка – 114671, Москва, Морская, 49; Телефоны – (095) 745-8809. Задание 3. Введите в справочник «Банковские счета» расчетные счет организации. 1) На вкладке Реквизиты счета: Рабочее наименование – Основной р/с; Номер счета – 40602810500000000010; Банк, в котором открыт рабочий счет – Главный банк. На вкладке Дополнительно селекторной кнопкой выберите Рублевый счет Здесь же задайте такие параметры: Вид счета (расчетный, ссудный, депозитный, или иной счет) – Расчетный (текущий); Дата открытия счета 16.02.05. 2) На вкладке Реквизиты счета: Рабочее наименование – Спецсчет. В/с EUR; Номер счета – 40702978300100003564; Банк, в котором открыт рабочий 4

счет – Главный банк. На вкладке Дополнительно селекторной кнопкой выберите Валютный счет. Здесь же задайте Дата открытия счета – 16.02.04. 3) На вкладке Реквизиты счета введите: Рабочее наименование – Спецтранзит. В/с USD; Номер счета – 40702840400100003564; Банк, в котором открыт рабочий счет – Главный банк. На вкладке Дополнительно селекторной кнопкой выберите Валютный счет. Здесь же задайте Дата открытия счета – 16.02.04. Задание 4. Откройте справочник «Валюты». Убедитесь, что справочник уже содержит сведения о тех валютах, с которыми придется иметь дело (Руб., EUR и USD). Задание 5. Введите в справочник «Подразделения» информацию о подразделениях вашей организации. 1) Название подразделения Администрация (Административное). 2) Название подразделения Бухгалтерия (Административное). 3) Название подразделения Оптовый склад. 4) Название подразделения Участок раскроя. 5) Название подразделения Швейный цех. Задание 6. Оформите документы Приказ о приеме на работу. 1) Руководитель предприятия. На вкладке Общие сведения: ИНН – 772901269300; ФИО – Васильев Федор Степанович; Пол – Мужской; Дата рождения – 23.01.63; Должность – Директор; Подразделение – Администрация; Характер работы – Трудовые отношения установлены. На этой же вкладке включите флажок Сотрудник является налоговым резидентом. На вкладке Начисление з/п введите: Месячный оклад – 8000.00; Процент северной надбавки – 0; Счет отнесения затрат по начислению заработной платы – Счет 26; Общехозяйственные затраты – Затраты на оплату труда; Подразделение – Администрация; Статья затрат по начисленному ЕСН – ЕСН; Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ – Страхование от НС и ГО. На вкладке Налоги и отчисления введите: Сальдо по НДФЛ на начало текущего года – 0.00; Тип вычета на сотрудника – 400 руб.; Количество детей – 2; Вычет на одного ребенка – 600; Период временной нетрудоспособности 0 мес 0 дн; Нахождение в отпусках без сохранения заработной платы – 0 мес 0 дн. Включите на этой вкладке флажок Начислять налоги с ФОТ. На вкладке Начальные данные введите: Дата начала учета налогов в программе – 03.01.05; Валовой доход с начала года – 0.00. На вкладке Прочее введите: Вид документа – Паспорт гражданина России; Серия – 42 02; Номер – 613615; Кем выдан – ОВД М/О Измайлово; Дата выдачи – 30.09.81. 2) Бухгалтер. На вкладке Общие сведения введите: ИНН – 770102612888; ФИО – Оболенская Галина Сергеевна; Пол – Женский; Дата рождения – 04.01.52.; Должность – Бухгалтер; Подразделение – Бухгалтерия; Характер работы – Трудовые отношения установлены. На этой же вкладке включите флажок Сотрудник является налоговым резидентом. На вкладке Начисление з/п введите: Месячный оклад – 5000.00; Процент северной надбавки – 0; Счет отнесения затрат по начислению заработной платы – Счет 26; Общехозяйственные затраты – Затраты на оплату труда; Подразделение – Администрация; Статья затрат по начисленному ЕСН – ЕСН; Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ – Страхование от НС и П3. На вкладке Налоги и отчисления введите: Сальдо по НДФЛ на начало текущего года – 0.00; Тип вычета на сотрудника – 400 руб; Количество детей – 1; Вычет на одного ребенка – 600; Период временной нетрудоспособности – 0 мес

5

0 дн; Нахождение в отпусках без сохранения заработной платы – 0 мес 0 дн. Включите на этой вкладке флажок Начислять налоги с ФОТ. На вкладке Начальные данные введите: Дата начала учета налогов в программе – 03.01.05; Валовой доход с начала года – 0.00. На вкладке Прочее введите: Вид документа – Паспорт гражданина России; Серия – 66 71; Номер – 897123; Кем выдан – о/м №134 г Москва; Дата выдачи – 06.02.2003. Задание 7. Введите сведения о вашей организации. На вкладке Общие введите: Дата регистрации – 03.01.2005; Название – ООО Рассвет; Полное название – Общество с ограниченной ответственностью Рассвет; Юридический адрес – 390000, Рязань, Урицкого 2; Почтовый адрес – 390000, Рязань, Урицкого 2; Телефоны – 24-05-37; 24-05-75. На вкладке Коды введите: ИНН/КПП – 7701028561; ОКОПФ – 65; Вид деятельности (отрасль) – Пошив одежды; ОКФС – 16; Орг. Правовая форма – Общество с ограниченной ответственностью. Убедитесь, что на вкладке Банк указан основной расчетный счет организации. На вкладке ИМНС в поле ввода Код налогового органа введите 7701, а в поле ввода Наименование налогового органа – ИМНС N1 по Жел. Дор. округу г. Рязани. На вкладке Налоги сделайте следующие установки: Организация является плательщиком единого налога на вмененный доход – Нет; Розничная торговля облагается единым налогом на вмененный доход – Нет; Организации предоставлена льгота по единому социальному налогу согласно п.1.2 ст.239 НК РФ – Нет; Организация является плательщиком налога на добавленную стоимость – Да. На вкладке Ответственные лица введите руководителя предприятия. Затем главного бухгалтера и кассира. В нашем небольшом предприятии обе эти функции выполняет Оболенская Г. С. Ее же назначим ответственной за регистры. Задание 8. Просмотрите справочник констант, задав команду Операции– Константы. Обратите внимание, что этот справочник мы уже практически заполнили, выполнив предыдущее упражнение. В этом справочнике в режиме 1С: Предприятие можно изменять только графу Значение. Просмотрите список констант до конца. Обратите внимание на служебную нередактируемую константу Номер релиза, которая показывает пользователю текущую версию и редакцию программы. Закройте окно справочника констант. Предполагается, что созданное предприятие будет заниматься пошивом мужских трикотажных пальто и начнет свою деятельность с пошива мужских пальто из чистой шерсти. Кроме того, предприятие собирается предоставлять населению готовую продукцию и товары других товаропроизводителей, оказывать услуги по мелкому ремонту одежды и предоставлять полуфабрикаты и виде выкроек для пальто. Все сказанное зафиксируем в информационной базе программы (см. далее). Задание 9. В многоуровневом справочнике Виды продукции (работ, услуг) проделайте следующие процедуры. На первом уровне введем перечень видов продукции (работ, услуг), как для одноуровневых справочников, и одно название группы Пальто мужские трикотажные, в которую на втором уровне справочника введем изделия нашего предприятия – конкретные виды пальто:

6

Наименование

Тип номенклатуры

Выкройки для пальто (Шерсть) Готовая продукция (Пальто) Мелкий ремонт Мелкий ремонт после химчистки Работы, услуги Товары

Полуфабрикат Продукция Услуга Услуга Работа Товар

Выделите подсветкой любую графу в первой строке справочника с названием группы Пальто мужские трикотажные и перейдите на второй уровень заполнения справочника. Для этого нажмите комбинацию клавиш , или задайте команду Действия – Следующий уровень, или выполните двойной щелчок на значке группы. На втором уровне введите только один объект – пальто мужское трикотажное из чистой шерсти (допустим, что на первых порах предприятие будет изготавливать только этот вид пальто). То есть в единственной записи в графе Наименование введите Пальто мужское трикотажное из чистой шерсти, а в графе Тип номенклатуры – Продукция. Теперь приступим к заполнению справочников для организации аналитического учета затрат. К этим справочникам относятся справочники «Статьи затрат на производство», «Статьи общехозяйственных затрат», «Общепроизводственные затраты» и «Статьи издержек обращения». Справочник «Статьи затрат на производство» предназначен для учета затрат на производство продукции, выполнения работ, оказания услуг в разрезе отдельных статей затрат и используется для аналитического учета на счетах 20 «Основное производство» и 28 «Брак в производстве». Список статей затрат в справочнике формируется организацией самостоятельно с любой степенью детализации. В справочнике «Статьи общехозяйственных затрат» ведется список видов общехозяйственных затрат организации. Этот справочник используется для ведения аналитического учета на счете 26 «Общехозяйственные расходы». Справочник «Общепроизводственные затраты» применяется для ведения списка видов общепроизводственных расходов организации и для ведения аналитического учета на счете 25 «Общепроизводственные расходы». Наконец, справочник «Статьи издержек обращения» применяется для ведения списков видов издержек обращения и используется для ведения аналитического учета на субсчете 44.1 «Издержки обращения в организациях», осуществляющих торговую деятельность. Задание 10. Заполните справочник «Статьи затрат на производство» следующими записями: Наименование Вид расходов Амортизация Амортизация ЕСН ЕСН Материальные затраты Материальные расходы Затраты на оплату труда Оплата труда Налоги и сборы Налоги и сборы Страхование от ПФР и ФСС от НС и ПЗ Налоги и сборы Общепроизводственные затраты Общехозяйственные затраты 7

Задание 11. Заполните справочник «Статьи общепроизводственных затрат» следующей записью: Наименование Вид расходов Арендная плата Др.расходы, приним. для целей налогооблож Задание 12. Заполните справочник «Статьи общехозяйственных затрат» следующими записями: Наименование Вид расходов Амортизация Амортизация ЕСН ЕСН Затраты на оплату труда Оплата труда Прочее Др. расходы, прин. для целей налогообл. Налоги и сборы Налоги и сборы Страхование от НС и ПЗ Налоги и сборы Ремонт Основных средств Ремонт основных средств или отчисл. Командировочные по нормам Расходы на командировки Командировочные сверх норм Не принимаемые для целей налогооблож. Представительские расходы Представительские расходы Задание 13. Заполните справочник «Статьи издержек обращения» следующими записями: Наименование Вид расходов Амортизация Амортизация Затраты на оплату труда Оплата труда ЕСН ЕСН ЕСН Налоги и сборы Транспортные расходы Др. расходы, прин. для целей налогообл. Налоги и сборы Налоги и сборы Аренда Др. расходы, прин. для целей налогообл. Представительские расходы Представительские расходы Организуем учет имущества по их местам хранения. Для ведения учета имущества по местам хранения служит справочник «Места хранения МПЗ». Заполним его. Задание 14. Заполните справочник – «Места хранения МПЗ» следующими записями: Наименование места хранения Тип цен Тип склада МОЛ Основной склад Основная цена Оптовый Готовая продукция Основная цена Оптовый Учредителями предприятия являются Васильев Ф.С. и «Элитный банк». Предполагается, что организация будет иметь дело со следующими поставщиками: Aristidis & Demeris, Sea Transport LLC, Короли радиоэлектроники, Мануфактура, Рога и копыта, Текстиль плюс, Телефонизация, Топливная компания Б, Швейная фабрика. Выяснился и предварительный список потенциальных покупателей: Ателье, Дом Мод, Магазин, Магазин №2, Скэлпер, Смоляков В.В. ЧП, Техносервис– К, Фирма А. Сформировался и следующий состав сотрудников организации: Васильев Ф.С. – директор, Оболенская Г.С. – бухгалтер, Григорьев С.Г. – менеджер, Крылова Е.П. – швея, Мельникова А.Р. – закройщик, Михайлова С.В. –

8

швея, Семакин А.Т. – кладовщик. Зафиксируем эти данные в информационной базе программы. Задание 15. Заполним справочник «Контрагенты», который содержит сведения обо всех контрагентах организации (юридических и физических лицах) и используется как при выписке первичных документов, так и для ведения аналитического учета. Справочник сделаем двухуровневым. На первом уровне введите названия следующих групп контрагентов: Бюджеты и фонды Покупатели Поставщики Прочие Учредители Комитенты, доверители На втором уровне введите следующие записи. В группу Бюджеты и фонды: Пенсионный фонд Социальное страхование Т Мед. страхование Ф Мед. страхование В группу Покупатели: Ателье Дом Мод Магазин Магазин №2 Скэлпер Смолнков В.В. ЧП Техносервис–К Фирма А В группу Поставщики: Aristidis & Demeris Sea Transport LLC Короли радиоэлектроники Мануфактура Рога и копыта Швейная фабрика Текстиль плюс Телефонизация Топливная компания Б В группу Прочие: НИИ гидравлических машин Главный банк Компьютерный магазин Муниципалитет Сервис–центр Страховщики Таможня Новороссийск В группу Учредители: Васильев Ф. С. Элитный банк В группу Комитенты, доверители: Владлена–М 9

Задание 16. Все материалы, с которыми будет иметь дело наша организация, для удобства разделим на две группы: производственные материалы (то, что потребуется для пошива пальто – нитки, пуговицы, ткани и пр.) и прочее (например, бумага офисная). Поэтому в справочнике «Материалы» заполним первый уровень, введя только названия групп товаров. Задание 17. Оформите приказы о приеме на работу для следующих сотрудников: Ф.И.О. Должность Григорьев Сергей Геннадиевич Менеджер Крылова Екатерина Петровна Швея Михайлова Светлана Владимировна Швея Семакин Анатолий Тимофеевич Кладовщик Мальчикова Альбина Романовна Закройщик 1) Для сотрудницы Крыловой Е. И. на вкладке Общие сведения введите: ИНН – 501603542320; ФИО – Крылова Екатерина Петровна; Пол – Женский; Дата рождения – 04.07.80; Должность – Швея; Подразделение – Швейный цех; Характер работы – Трудовые отношения установлены. На этой же вкладке включите флажок Сотрудник является налоговым резидентом. На вкладке Начисление з/п введите: Месячный оклад – 4000.00; Процент северной надбавки – 0; Счет отнесения затрат по начислению заработной платы – Счет 20; Общехозяйственные затраты – Затраты на оплату труда; Подразделения – Швейный цех; Статья затрат по начисленному ЕСН – ЕСН; Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ – Страхование в ПФР и ФСС от НС и ПЗ. На вкладке Налоги и отчисления введите: Сальдо по НДФЛ на начало текущего года – 0.00; Тип вычета на сотрудника – 400 руб; Количество детей – 0; Вычет на одного ребенка – 0; Период временной нетрудоспособности – 0 мес 0 дн; Нахождение в отпусках без сохранения заработной платы – 0 мес 0 дн. Включите на этой вкладке флажок Начислять налоги с ФОТ. На вкладке Начальные данные введите: Дата начала учета налогов в программе – 03.01.05; Валовой доход с начала года – 0.00. На вкладке Прочее введите: Вид документа – Паспорт гражданина России, Серия – 23 66; Номер – 679823; Кем выдан – ОВД Дмитровского района г. Москвы; Дата выдачи – 03.01.2003. 2) Для сотрудника Григорьева Сергея Геннадиевича на вкладке Общие сведения введите: ИНН – 5060Н32630-14; ФИО – Григорьев Сергей Геннадиевич; Пол – Мужской; Дата рождения – 15.02.71; Должность – Менеджер; Подразделение – Администрация; Характер работы – трудовые отношения установлены. На этой же вкладке включите флажок Сотрудник является налоговым резидентом. На вкладке Начисление з/п введите: Месячный оклад – 6500.00; Процент северной надбавки – 0; Счет отнесения затрат по начислению заработной платы – Счет 41.1.1; Общехозяйственные затраты; Издержки обращения – Затраты на оплату труда; Статья затрат по начисленному ЕСН – ЕСН; Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ – Страхование от НС и ПЗ. На вкладке Налоги и отчисления введите: Сальдо по НДФЛ на начало текущего года – 0.00; Тип вычета на сотрудника – 400 руб; Количество детей – 0; Вычет на одного ребенка – 0; Период временной нетрудоспособности – 0 мес 0 дн; Нахождение в отпусках без сохранения заработной платы – 0 мес 0 дн. Включите на этой вкладке флажок Начислять налоги с ФОТ. На вкладке Начальные данные введите: Дата начала учета налогов в программе – 03.01.05; Валовой доход с начала года – 14000.00. 10

На вкладке Прочее введите: Вид документа – Паспорт гражданина России; Серия – 23 56; Номер – 987623; Кем выдан – о/м № 4 г. Москва; Дата выдачи – 03.02.2004. 3) Для сотрудника Семакина Анатолия Тимофеевича на вкладке Общие сведения введите: ИНН – 230100464040; ФИО – Семакин Анатолий Тимофеевич; Пол – Мужской; Дата рождения – 07.07.68; Должность – Кладовщик; Подразделение – Администрация; Характер работы – Трудовые отношения установлены. На этой же вкладке включите флажок Сотрудник является налоговым резидентом. На вкладке Начисление з/п введите: Месячный оклад – 3000.00; Процент северной надбавки – 0; Счет отнесения затрат по начислению заработной платы – Счет 26; Общехозяйственные затраты – Затраты на оплату труда; Подразделение – Администрация; Статья затрат по начисленному ЕСН – ЕСН; Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ – Страхование от НС и ПЗ. На вкладке Налоги и отчисления введите: Сальдо по НДФЛ на начало текущего года – 0.00; Тип вычета на сотрудника – 400 руб; Количество детей – 1; Вычет на одного ребенка – 600; Период временной нетрудоспособности – 0 мес 0 дн; Нахождение в отпусках без сохранения заработной платы – 0 мес 0 дн. Включите на этой вкладке также флажок Начислять налоги с ФОТ. На вкладке Начальные данные введите: Дата начала учета налогов в программе – 03.01.05; Валовой доход с начала года – 0.00. На вкладке Прочее введите: Вид документа – Паспорт гражданина России; Серия – 27 00; Номер – 014256; Кем выдан – РОВД; Дата выдачи – 06.02.2003. 4) Для сотрудницы Михайловой Светланы Владимировны на вкладке Общие сведения введите: ИНН – 390600515021; ФИО – Михайлова Светлана Владимировна; Пол – Женский; Дата рождения – 19.03.76; Должность – Швея; Подразделение – Швейный цех; Характер работы – Трудовые отношения установлены. На этой же вкладке включите флажок Сотрудник является налоговым резидентом. На вкладке Начисление з/п введите: Месячный оклад – 4000.00; Процент северной надбавки – 0; Счет отнесения затрат по начислению заработной платы – Счет 20; Вид номенклатуры – Мелкий ремонт; Общехозяйственные затраты – Затраты на оплату труда; Подразделения – Швейный цех; Статья затрат по начисленному ЕСН – ЕСН; Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ – Страхование от НС и ПЗ. На вкладке Налоги и отчисления введите: Сальдо по НДФЛ на начало текущего года – 0.00; Тип вычета на сотрудника – 400 руб; Количество детей – 0; Вычет на одного ребенка – 0; Период временной нетрудоспособности – 0 мес 0 дн; Нахождение в отпусках без сохранения заработной платы – 0 мес 0 дн. Включите на этой вкладке также флажок Начислять налоги с ФОТ. На вкладке Начальные данные введите: Дата начала учета налогов в программе – 03.01.05; Валовой доход с начала года – 0.00. Нa вкладке Прочее введите: Вид документа – Паспорт гражданина России; Серия –37 68; Номер – 094873; Кем выдан – о/м №61 г Москва; Дата выдачи – 02.12.2003. 5) Для сотрудницы Мальчиковой Альбины Романовны на вкладке Общие сведения введите: ИНН – 390600960600; ФИО – Малъчикова Альбина Романовна, Пол - Женский; Дата рождения – 23.03.78; Должность – Закройщик; Подразделение – Участок раскроя; Характер работы – Трудовые отношении установлены. На этой же вкладке включите флажок Сотрудник является налоговым резидентом.

11

На вкладке Начисление з/п введите: Месячный оклад – 4500.00; Процент северной надбавки – 0; Счет отнесении затрат по начислению заработной платы – Счет 20; Вид номенклатуры – Выкройки для пальто (шерсть); Общехозяйственные затраты – Затраты на оплату труда; Подразделение – Участок раскроя; Статья затрат по начисленному ЕСН – ЕСН; Статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ – Страхование от НС и ПЗ. На вкладке Налоги и отчисления введите: Сальдо по НДФЛ на начало Текущего года – 0.00; Тип вычета на сотрудника – Вычеты не предоставляются. Количество детей – 0; Вычет на одного ребенка – 0; Период временной нетрудоспособности – 0 мес 0 дн; Нахождение в отпусках без сохранения заработной платы – 0 мес 0 дн. Включите на этой вкладке также флажок Начислять налоги с ФОТ. На вкладке Начальные данные введите: Дата начала учета налогов в программе – 03.01.05; Валовой доход с начала года – 0.00. На вкладке Прочее введите: Вид документа – Паспорт гражданина России; Серия – 78 67; Номер – 897123; Кем выдан – о/м №134 г Москва; Дата выдачи – 06.02.2003. Задание 18. Учет денежных вкладов в уставной фонд предприятия «ООО Рассвет» со стороны его учредителей – физического лица Васильева Ф.С. и юридического лица «Элитный банк». Денежные вклады осуществлены при создании предприятия 3 января 2004 года. Введем эту операцию «задним» числом. Установите в качестве рабочей дату 03.01.2004г. Воспользуйтесь для учета денежных вкладов ручным вводом операции. В открытом журнале операций щелкните кнопку Ввести операцию вручную. В открывшейся форме в поле ввода Содержание введите Денежные вклады в уставной фонд. Заполните табличную часть формы следующими четырьмя проводками. Первая проводка: Дт – 75.1, Субконто Дт – Васильев Ф.С, Кт – 80, Субкон-то Кт – Васильев Ф.С, Сумма – 50000.00, Сод.пров. – вклад в уставный капитал, №Ж – О. Вторая проводка: Дт – 75.1, Субконто Дт – Элитный банк, Кт – 80, Субконто Кт – Элитный банк, Сумма – 150000.00, Сод.пров. – вклад в уставный капитал, №Ж – О. Третья проводка: Дт – 51, Субконто Дт1 – Основной р/с, Субконто Дт2 – Прочие поступления, Кт – 75.1, Субконто Кт – Васильев Ф.С, Сумма 25000.00; №Ж – О. Четвертая проводка: Дт – 51, Субконто Дт1 – Основной р/с, Субконто Дт2 – Прочие поступления, Кт – 75.1, Субконто Кт – Элитный банк., Сумма 150000.00, №Ж – О. Сохраните и закройте документ. Задание 19. От швейной фабрики на основной склад на основании договора №2 еще 5.01.2004 года поступили материалы – нитки, пуговицы и ткань шерстяная. Зафиксируем этот факт с помощью документа «Приходный ордер». Выберите в качестве рабочей даты дату 05.01.2004. Введите команду Документы – Учет материалов – Поступление материалов. Откроется форма документа Поступление материалов – Новый. Заполните шапку формы следующей информацией: Вход. док. № – Н 10, от – 05.01.2004, Вид поступления – Поступление от поставщика, Склад – Основной склад, Поставщик – Швейная фабрика, Договор – Договор №2 от 5.01.04, Зачет аванса – без указания договора, Налоги – НДС сверху 18%. Здесь же включите флажок Счет-фактура и введите в поле ввода, расположенное справа от этого флажка, 05.01.2004 №2. Заполните табличную часть формы следующими записями: 12

№ Материалы Количество Цена Сумма НДС Всего 1 Нитки 20 100 2000 360 2360 2 Пуговицы 200 25 5000 900 5900 3 Ткань шерстяная 75 150 11250 2025 13275 Проведите документ. Задание 20. 10 мая 2004 года от поставщика на оптовый склад поступили товары. Отразим это «задним» числом. Установите в качестве рабочей даты дату 10.01.2004. Задайте команду Документы – Учет товаров, реализации – Поступление товаров. Открывшуюся форму документа заполните следующей информацией: Вид поступления – От поставщика на оптовый склад, Склад – Основной склад, Зачет аванса – Без указания договора, Поставщик – Aristidis & Demeris, Налоги – Без налогов, Договор – ГТД 24000/100103/0001859, Курс – 33,5367. Включите флажок Счет-фактура, а в поле ввода введите ГТД 24000/100103/0001859. В табличную часть формы введите следующую запись: № Товар Кол-во Цена Сумма Всего ГТД 1 Пальто имп. 20 99,6 1992 1992 24000/100103/0001859 мужское Задание 21. 11 января 2004 года предприятие изготовило 6 мужских пальто, и эта готовая продукция была передана на склад оприходования, которым является основной склад. Зафиксируем эту операцию «задним» числом с помощью документа «Передача готовой продукции на склад». Установим и качестве рабочей даты дату 11.01.04. В шапке открывшейся формы Передача готовой продукции на склад – Новый задайте Склад оприходования – Основной склад. В табличную часть формы введите одну запись со следующими значениями реквизитов: № – 1, Наименование – Пальто мужское (собств.), Кол-во – 6.00, Стоимость – 1500.00, Сумма – 9000.00. Проведите документ. Задание 22. Ввод начального сальдо. В открытом журнале операций щелкните кнопку Ввести операцию вручную. В открывшейся форме в поле ввода Дата введите дату 31.12.2004, а в поле ввода Содержание – Начальное сальдо. Заполните табличную часть формы следующими записями. (1) Дт – 01.1, СубконтоДт – Стеллаж складской, Кт – 00, Сумма – 176000.00, Основание – Сальдо (2) Дт – 00, Кт – 02.1, СубконтоКт – Стеллаж складской, Сумма – 25813.33, Основание – Сальдо (3) Дт – Н05.01, СубконтоДТ – Стеллаж складской, Сумма – 170000.00; Основание – Сальдо (4) Кт – Н05.02, СубконтоКт – Стеллаж складской, Сумма – 24933.00; Основание – Сальдо (5) Дт – 20, СубконтоДт – Готовая продукция (пальто)/Материальные затраты/Швейный цех, Кт –00, Сумма – 655.00, Основание – Сальдо (6) Дт – 43, СубконтоДт – Пальто мужское (собств)/Основной склад, Кт – 00, Сумма – 360.00 (7) Дт – 00, Кт – 66.1, СубконтоКт – Элитный банк/Кредит от 11.11.2004, Сумма – 120000.00 (8) Дт – 00, Кт – 68.1, СубконтоКт – Налог:Начисл./уплач., Сумма 2650.00 (9) Дт – 00, Кт – 68.2, СубконтоКт – Налог:Начисл./уплач., Сумма 8155.00 (10) Дт – 00, Кт – 68.4.1, СубконтоКт – Налог:Начисл./уплач./ Федеральный бюджет, Сумма – 659.00 13

(11) Дт – 00, Кт – 68.4.1, СубконтоКт – Налог:Начисл./уплач./ Республиканский бюджет, Сумма – 1490.00 (12) Дт – 00, Кт – 68.4.1, СубконтоКт – Налог:Начисл./уплач./ Местный бюджет, Сумма – 451.00 (13) Дт – 00, Кт – 69.1, СубконтоКт – Взносы:Начисл./уплач./ Васильев Ф.С., Сумма – 112.00 (14) Дт – 00, Кт – 69.2.1, СубконтоКТ – Налог:Начисл./Уплач., Сумма – 2856.00 (15) Дт – 00, Кт – 69.2.2, СубконтоКТ – Налог:Начисл./Уплач., Сумма – 1564.00 (16) Дт – 00, Кт – 69.2.3, СубконтоКт – Налог:Начисл./Уплач., Сумма – 286.00 (17) Дт – 00, Кт – 69.3.1, СубконтоКт – Налог:Начисл./Уплач., Сумма – 18.00 (18) Дт – 00, Кт – 69.3.2, СубконтоКт – Налог:Начисл./Уплач., Сумма – 256.00 (19) Дт – 00, Кт – 69.11, СубконтоКт – Взносы:Начисл.(уплач), Сумма – 103.00 (20) Дт – 71.1, СубконтоДт – Крылова Е., Кт – 00, Сумма – 500.00 (21) Дт – 84.2, Кт – 00, Сумма – 10552.00 (22) Дт – 00, Кт – 70, СубконтоКт – Васильев Ф.С./Зар. плата, Сумма – 3550.00 (23) Дт – 00, Кт – 70, СубконтоКт – Оболенская Т./Зар. плата, Сумма – 2175.00 (24) Дт – 00, Кт – 70, СубконтоКт – Григорьев С.Г./Зар. плата, Сумма – 2654.00 (25) Дт – 00, Кт – 70, СубконтоКт – Мальчикова А./Зар. плата, Сумма – 1878.00 (26) Дт – 00, Кт – 76.5, СубконтоКт – Страховщики/Основной договор, Сумма – 27749.67 (27) Дт – Н11.02, Сумма – 16358.00 (28) Дт – 00, Кт – 40, СубконтоКт – Готовая продукция (пальто)/Учетная (плановая) стоимость, Сумма – 9000.00 (29) Дт – Н01.05, СубконтоКт – Матер. Риск/Готовая продукция, Сумма – 2560.00 Задание 23. Введем начальные остатки по счету Н02.01. В открытом журнале операций щелкните кнопку Ввести операцию вручную. В шапке открывшейся формы Операция – Новая задайте следующие параметры: Дата – 31.12.2004, Сумма – 18250.00 и Содержание – Ввод начальных остатков по счету Н02.01. В табличную часть формы введите следующие три проводки. (1) Дт – Н02.01, СубконтоДт – Нитки, Кол-во – 20.000, Сумма -2000.00 (2) Дт – 1102.01, СубконтоДт – Пуговицы, Кол-во – 200.000, Сумма 5000.00 (3) Дт 1102.01, СубконтоДт – Ткань шерстяная, Кол-во – 75.000, Сумма – 11250.00 Задание 24. Введем начальные остатки по счету Н02.02. В открытом журнале операций щелкните кнопку Ввести операцию вручную. В шапке открывшейся формы Операция – Новая задайте следующие параметры: Дата – 31.12.2004, Сумма – 66805.11 и Содержание – Ввод начальных остатков по счету Н02.02. В табличную часть формы введите следующую проводку: 14

(1) Дт – Н02.02, СубконтоДт – Пальто имп. мужск, Кол-во – 20.000, Сумма – 60200.00. Задание 25. Введем начальное сальдо по счету НПР. В открытом журнале операций щелкните кнопку Ввести операцию вручную. В шапке открывшейся формы Операция – Новая задайте следующие параметры: Дата – 31.12.2004 и Содержание – Ввод начального сальдо по счету НПР. В табличную часть формы введите следующие проводки: (1) Дт – НПР.01, СубконтоДт – Стеллаж складской, Сумма – 5120.00, Содерж. Пр. – Начальное сальдо; (2) Дт – НПР.20, СубконтоДт – Готовая продукция/Матер.затраты/ Швейный цех, Сумма – 3990.00, Содерж. Пр. – Начальное сальдо; (3) Дт – НПР.41, СубконтоДт – Пальто имп.мужск., Сумма – 6605.11, Содерж. Пр. – Начальное сальдо; (4) Дт – НПР.43, СубконтоДт – Пальто мужск.(собств), Сумма – 5240.00, Содерж. Пр. – Начальное сальдо; (5) Кт –НПР.УП, Сумма – 16358.00 Рабочая дата 04.01.2005г. Задание 26. Прием помещения в аренду. В открытом журнале операций щелкните кнопку Ввести операцию вручную. В шапке открывшейся формы Операция – Новая задайте следующие параметры: Дата – 04.01.2005 и Содержание – Прием помещений в аренду. В табличной части введите запись: Дт – 001, СубконтоДт – Помещения дня производственных нужд/Мануфактура, Сумма – 875600.00. Сохраните и проведите документ. Задание 27. Вклады в уставной фонд основными средствами. В открытом журнале операций щелкните кнопку Ввести операцию вручную. В шапке открывшейся формы Операция – Новая задайте следующие параметры: Дата – 04.01.2005, Сумма – 30000.00 и Содержание – Вклады в уставной фонд основными средствами. В табличную часть формы введите следующие записи: (1) Дт – 08.4, СубконтоДт – Швейная машина, Кт – 75.1, СубконтоКт – Ателье, Кол-во – 1.000, Сумма – 15000.00, Основание – Поступило ОС, №Ж – ОС (2) Дт – 08.4, СубконтоДт – Стеллаж, Кт – 75.1, СубконтоКт – Ателье, Кол-во – 7.000, Сумма – 15000.00, Основание – Поступило ОС, №Ж – ОС (3) Дт – 75.1, СубконтоДт – Ателье, Кт – 80, СубконтоКт – Ателье, Кол-во – 1.000, Сумма – 30000.00, Основание – Вклад в уставной фонд, №Ж – ОС (4) Дт – Н01.01, СубконтоДт – Стеллаж, Кол-во – 1.000, Сумма – 7800.00, Основание – Поступило ОС, №Ж – ОС (5) Дт – Н01.01, СубконтоДт – Швейная машина, Кол-во – 1.000, Сумма – 15000.00, Основание – Поступило ОС, №Ж – ОС Задание 28. Введите в эксплуатацию швейную машину. На вкладке Основные средства в шапке формы введите в поле Вид вложения во внеоборотные активы – 08.4 (Приобретение отдельных объектов основных средств), а в поле Первоначальная стоимость – 15000.00. В табличную часть этой вкладки формы введите запись: № Основные средства Инв. № 1 Швейная машина 00000002 На вкладке Общие сведения укажите: Вид (группа) ОС – Машины и оборудование, Место эксплуатации – Швейный цех, Ответственное лицо – Крылова 15

К.М. Здесь же включите два флажка – Подлежит амортизации и Начислять амортизацию. На этой же вкладке в разделе Для целей налогового учета селекторной кнопкой выберите вариант Включить в состав амортизируемого имущества. На вкладке Бухгалтерский учет введите: Срок полезного использования (в месяцах) – 120, Способ начисления амортизации – Линейный способ. В разделе Счет отнесения затрат по начисленной амортизации укажите: Счет – 20, Вид номенклатуры – Готовая продукция (Пальто), Затраты на производство – Амортизация, Подразделение – Швейный цех. На вкладке Налоговый учет введите: Первоначальная стоимость – 15000.00, Срок полезного использования (в месяцах) - 120, Амортизационная группа – пятая группа (свыше 7 лет до 10 лет вкл.), Метод начисления амортизации –линейный метод, Специальный коэффициент – 1.0. В разделе Отнесение расходов по начисленной амортизации введите: Вид расхода – Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов, Элемент расхода – амортизация, Объект – Готовая продукция (Пальто). Задание 29. Оформите ввод в эксплуатацию стеллажа. Командой Документы – Учет ОС – Ввод в эксплуатацию ОС откройте окно формы для заполнения реквизитов будущего документа. На вкладке Основные средства в шапке формы введите в поле ввода Вид вложения во внеоборотные активы – 08.4 (Приобретение отдельных объектов основных средств), а в поле ввода Первоначальная стоимость – 7800.00. В табличную часть этой вкладки формы введите запись: № Основные средства Инв. № 1 Стеллаж 00000003 На вкладке Общие сведения укажите: Вид (группа) ОС – Машины и оборудование, Место эксплуатации – Швейный цех, Ответственное лицо – Михайлова С.В.. Здесь же включите два флажка – Подлежит амортизации и Начислять амортизацию. На этой же вкладке в разделе Для целей налогового учета селекторной кнопкой выберите значение Включить в состав расходов. На вкладке Бухгалтерский учет введите: Срок полезного использования (в месяцах) – 120, Способ начисления амортизации – Линейный способ. На этой же вкладке в разделе Счет отнесения затрат по начисленной амортизации задайте такие параметры: Счет –20, Вид номенклатуры – Готовая продукция (Пальто), Затраты на производство – Амортизация, Подразделение – Швейный цех. На вкладке Налоговый учет введите: Сумма расходов – 7800.00, Вид расхода – Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов, Элемент расхода – материальные расходы. Задание 30. Отражение в бухгалтерском учете зачисления и списания денежных средств по расчетному счету. Отразим в бухгалтерском учете поступление денежных средств по расчетному счету от Васильева Ф.С. (50000 руб.) и «Элитного банка» (150000 руб.), а также списание денежных средств в размере 80000 руб. (10000 руб. – для оплаты швейной фабрике за поставленные материалы и 70000 руб. – таможенные платежи таможне в Новороссийске). Для этих целей воспользуемся документом «Выписка». Задайте команду Документы – Выписка. В открывшейся форме Выписка – Новый введите следующие четыре записи: (1) Движ. денежных средств – Прочие поступления, Назначение платежа – МО от 4.01.2005 Займ, Кор. счет – 66.3, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Документы, Субконто 1 – Васильев Ф.С., Субконто 2 – Договор займа от 4.01.2005, Приход – 50000 16

(2) Движ. денежных средств – Прочие поступления, Назначение платежа – ПП14 от 3.01.2005 Займ, Кор.счет – 66.1, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Документы, Субконто 1 – Элитный банк, Субконто 2 – Кредит от 11.11.04, Приход – 150000 (3) Движ. денежных средств – Оплата поставщику за материалы, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Документы, Субконто 1 – Швейная фабрика, Субконто 2 – Договор от 03.01.2005, Расход – 10000 (4) Движ. денежных средств – Прочие выплаты, Назначение платежа – Аванс тамож. Платежи ПП2 от 04.01.2005, Кор.счет – 76.5, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Документы, Субконто 1 – Таможня Новороссийск, Субконто 2 – таможенные платежи, Расход – 70000 Задание 31. Оформите учет поступления от поставщика «Мануфактура» стола для раскроя по цене 12500 руб. Задайте команду Документы – Учет ОС – Поступление ОС. В шапке открывшейся формы задайте следующие параметры: Поставщик – Мануфактура, Договор – СФ 12 от 4.01.2005, Зачет аванса – Без указания договора, Налоги – НДС сверху 18%. Здесь же включите флажок Счет-фактура, а в поле ввода введите 12 от 4.01.2005. В табличную часть формы введите следующую запись: № – 1, Объект внеоборотных активов – Стол для раскроя, Цена – 12500.00, Кол-во – 1.000, НДС – 2250.00, Всего – 14750.00. Задание 32. Введите в эксплуатацию стол для раскроя. Командой Документы – Учет ОС – Ввод в эксплуатацию ОС откройте окно формы для заполнения реквизитов будущего документа. На вкладке Основные средства в шапке формы введите в поле ввода Вид вложения во внеоборотные активы – 08.4 (Приобретение отдельных объектов основных средств), Объект внеоборотных активов – Стол для раскроя, а в поле ввода Первоначальная стоимость – 12500.00. В табличную часть этой вкладки формы введите запись: N Основные средства Инв. № 1 Стол для раскроя 00000007 На вкладке Общие сведения укажите: Вид (группа) ОС – Производств, и хозяйств. инвентарь. Место эксплуатации – Участок раскроя, Ответственное лицо – Мальчикова Альбина Романовна. Включите дна флажка – Подлежит амортизации и Начислять амортизацию. Нa той же вкладке в разделе Для целей налогового учета селекторной кнопкой выберите значение Включить и состав амортизируемого имущества. На вкладке Бухгалтерский учет введите: Срок полезного использования (в месяцах) – 80, Способ начисления амортизации – Линейный способ. На этой же вкладке в разделе Счет отнесения затрат по начисленной амортизации задайте параметры: Счет –20, Вид номенклатуры – Выкройки для пальто (Шерсть), Затраты на производство – Амортизация, Подразделение – Участок раскроя. На вкладке Налоговый учет введите: Первоначальная стоимость – 12500.00, Вид расхода – Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов, Срок полезного использования (в месяцах) – 80, Амортизационная группа – четвертая группа (свыше 5 лет до 7 лет), Специальный коэффициент – 1.0, Элемент расхода – Амортизация. Рабочая дата 05.01.2005г. Задание 33. Оформите поступление материалов от швейной фабрики на основной склад.

17

Задайте команду Документы – Учет материалов – Поступление материалов. Заполните шапку открывшейся формы: Вход, док – Н2, от – 05.01.2005, Вид поступления – Поступление от поставщика, Склад – Основной склад, Поставщик – Швейная фабрика, Договор – Договор №5 от 5.01.2005, Зачет аванса – без указания договора. Выберите селекторной кнопкой вариант Дата и номер счетафактуры 05.01.2005. Заполните табличную часть формы следующими четырьмя записями: № Материалы Кол-во Цена Сумма НДС Всего 1 Нитка 50.00 100.00 5000.00 900.00 5900.00 2 Пуговицы 200.00 25.00 5000.00 900.00 5900.00 3 Ткань шерстяная 100.00 150.00 15000.00 2700.00 17700.00 Сохраните и закройте документ. Рабочая дата 06.01.2005г. Задание 34. Оформите перемещение материалов – передача с основного склада в производство ниток и пуговиц. Задайте команду Документы – Учет материалов – Перемещение материалов. В шапке открывшейся формы документа введите: Вид перемещения – Передача в производство, Склад – Основной склад, Счет отнесенных затрат – 20, Вид номенклатуры – Готовая продукции (пальто), Затраты на производство – Материальные затраты, Подразделения – Швейный цех. Введите в табличную часть формы следующие две записи: № Материал Вид МПЗ Затребовано Отпущено 1 Нитка Материалы 5 5 2 Пуговицы Материалы 20 20 Сохраните и проведите документ. Задание 35. Оформите перемещение материалов – передача с основного склада в производство шерстяной ткани. Задайте команду Документы – Учет материалов – Перемещение материалов. В шапке открывшейся формы документа введите: Вид перемещения – Передача в производство, Склад – Основной склад, Счет отнесенных затрат – 20, Вид номенклатуры – Выкройки для пальто (шерсть), Затраты на производство – Материальные затраты, Подразделения – Участок раскроя. Введите в табличную часть формы следующую запись: № – 1, Материал – Ткань шерстяная, Вид МПЗ – Материалы, Затребовано – 50, Отпущено – 50. Сохраните и проведите документ. Рабочая дата 08.01.2005г. Задание 36. Оформите перемещение материалов – передача с основного склада в производство еще одной партии ниток и пуговиц. Задайте команду Документы – Учет материалов – Перемещение материалов. В шапке открывшейся формы документа введите: Вид перемещения – Передача в производство, Склад – Основной склад, Счет отнесенных затрат – 20, Вид номенклатуры – Работы, услуги, Затраты на производство – Материальные затраты, Подразделения – Швейный цех. Введите в табличную часть формы следующие две записи:

18

№ 1 2

Материал Нитка Пуговицы

Вид МПЗ Материалы Материалы

Затребовано 2 4

Отпущено 2 4

Сохраните и проведите документ. Задание 37. Оформите перемещение материалов – передача с основного склада в производство еще одной партии ниток и пуговиц. Задайте команду Документы – Учет материалов – Перемещение материалов. В шайке открывшейся формы документа введите: Вид перемещения – Передача о производство, Склад – Основной склад, Счет отнесенных затрат 20, Вид номенклатуры – Работы, услуги, Затраты на производство – Материальные затраты. Подразделения – Швейный цех. Введите в табличную часть формы следующие две записи: № Материал Вид МПЗ Затребовано Отпущено 1 Нитка Материалы 2 2 2 Пуговицы Материалы 4 4 Сохраните и проведите документ. Рабочая дата 09.01.2005г. Задание 38. Сформируйте документ «Платежное поручение» для печати платежных поручений по форме 0401060. Задайте команду Документы – Платежное поручение. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Получатель – Швейная фабрика, Сумма – 30000, Счет получателя – Основной, Ставка НДС – 18%, Основание – Договор №5 от 5.01.2005, НДС – 5400, Назначение платежа – Оплата материалов по договору №5 от 05.01.2005, Вид платежа – почтой, Автоподстановка в текст платежного документа – Указать в тексте сумму и НДС. Распечатайте документ, используя кнопку Печать в окне формы. Сохраните и проведите документ. Задание 39. Оформите выписку счета на оплату. Для этого предназначен документ «Счет». Задайте команду Документы – Счет. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Плательщик – Ателье, Грузополуч.: он же (здесь нужно включить флажок), Договор – Счет № 0000001 от 09.01.2005, Налоги – НДС сверху, Тип цен – Основная цена. Заполните табличную часть формы следующими двумя записями: № Наименование Кол-во Цена Сумма НДС Всего 1 Пошив женской одежды 1 5000 5000 900 5900 2 Пошив мужской одежды 1 5000 5000 900 5900 Распечатайте документ, используя кнопку Печать в окне формы. Сохраните и проведите документ. Рабочая дата 10.01.2005г. Задание 40. Сформируйте документ «Платежное поручение» для печати платежных поручений по форме 0401060. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Получатель – Компьютерный магазин. Сумма – 21000, Счет получателя – Основной, Ставка НДС – 18%, Основание – Счет №19 от 10.01.2005, НДС – 3780, Назначение пла-

19

тежа – Оплата компьютерной техники по счету №19 от 10.01.2005, Вид платежа – почтой, Автоподстановка в текст платежного документа – Указать в тексте сумму и НДС. Распечатайте документ, используя кнопку Печать в окне формы. Сохраните и проведите документ. Задание 41. Отразите в бухгалтерском учете факт выполнения этапа работ по договору с заказчиком. Задайте команду Документы – Учет товаров, реализации – Выполнение этапа работ. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Заказчик – Ателье, Зачет аванса – Без указания договора, Договор (этап) – Счет № 000001 от 9.01.2005, Налоги – НДС сверху, Тип цен – Основная цена. В разделе Выполнение договора (этапа) селекторной кнопкой выберите вариант Выполнение этапа и завершение работ (для одноэтапных работ). В табличной части формы введите следующую запись: № Работы Кол-во Цена Сумма НДС Всего 1 Пошив женской одежды 1 5000 5000 900 5900 Сохраните и проведите документ. Задание 42. Оформите выписку счета на оплату. Задайте команду Документы – Счет. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Плательщик – Ателье, Грузополуч.: он же (здесь нужно включить флажок), Договор – Счет № 0000001 от 09.01.2005, Налоги – НДС сверху, Тип цен – Основная цена. Заполните табличную часть формы следующими записями: № Наименование Кол-во Цена Сумма НДС Всего 1 Пальто мужское (собств.) 5 2500 12500 2250 14750 2 Пальто имп. Мужское 2 3000 6000 1080 7080 3 Плащ 5 1300 6500 1170 7670 Сохраните и проведите документ. Задание 43. Подготовьте счета-фактуры, выставляемые покупателям по мере отгрузки товаров (продукции, работ, услуг). Счет-фактуру введем на основании документа «Выполнение этапа работ». В открытом окне журнала операции выделите подсветкой любую графу в строке введенного документа «Выполнение этапа работ» за № 000001 от 10.01.2005. Затем задайте команду Действия – Ввести на основании. В открывшемся окне Выбор вида документа выделите подсветкой строку Счет-фактура выданный и щелкните на кнопке ОК. Откроется уже заполненное окно формы выбранного документа. Распечатайте его с использованием кнопки Печать в окне формы. Сохраните и закройте документ. Задание 44. Оформите операции по поступлению наличных денежных средств от Ателье в кассу организации. Задайте команду Документы – Приходный кассовый ордер. В окне от крывшейся формы введите следующую информацию: Движение денежных средств – поступление от покупателей, Корр.счет – 62.7, Контрагенты – Ателье, Договоры – Счет № 000001 от 09.01.2005, Принято от – Ателье, Сумма – 6000, Ставка НДС – 18%, НДС –1080, Ставка НП – Без налогов, НП – 0. В разделе Касса селекторной кнопкой выберите вариант Рублевая. Включите также флажки Указать в тексте НДС, Учитывать НП, Указать в тексте НП и Формировать

20

проводки. Распечатайте подготовленный документ с использованием кнопки Печать в окне формы. Сохраните и закройте документ. Задание 45. Оформите операции по расходу денежных средств из кассы организации. Задайте команду Документы – Расходный кассовый ордер. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: в разделе Касса выберите вариант Рублевая (Km 50.1), Движение денежных средств – Сдача наличных в банк, Корр.счет – 51, Банковские счета – Основной р/с, Дв. Ден. Средств – Сдача наличных в банк, Выдать – Оболенская Галина Сергеевна, Сумма – 6300, По документу Паспорт 66 71 № 897123, выдан о/м №134 г. Москвы 6 февраля 2003 г. Включите также флажок Формировать проводки. Распечатайте созданный документ, используя кнопку Печать в окне формы. Сохраните и закройте документ. Задание 46. Оформите передачу на склад готовой продукции в виде выкройки для пальто. Задайте команду Документы – Учет материалов – Передача готовой продукции на склад. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Склад оприходования – Основной склад. Введите в табличную часть формы следующую запись: № – 1, Наименование – Выкройки дня пальто шерстяные, Колво – 6, Стоимость – 1200, Сумма – 7200. С помощью кнопки Печать сформируйте и распечатайте накладную на передачу готовой продукции по унифицированной форме №МХ–18. Сохраните и закройте документ. Рабочая дата 11.01.2005г. Задание 47. Отразите в бухгалтерском учете оплату поставщикам компьютерной техники и материалов. Для этих целей воспользуемся документом «Выписка». Задайте команду Документы – Выписка. В открывшейся форме Выписка – Новый введите следующие записи. № – 1, Движ. денежных средств – Оплата поставщику, Назначение платежа – Оплата компьютерной техники, Кор.счет – 60.2, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Договоры, Субконто 1 – Компьютерный магазин, Субконто 2 – Счет №19 от 10.01.2005, Расход – 21000, Плат.документ – Платежн. поручение 000004. № – 2 Движ. денежных средств – Оплата поставщику, Назначение платежа – Оплата материалов по договору, Кор.счет – 60.1, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Договоры, Субконто 1 – Швейная фабрика, Субконто 2 – Договор №5 от 5.01.2005, Расход – 20000, Плат.документ – Платежн. поручение 000003. Задание 48. Оформите поступление товаров. Задайте команду Документы – Учет товаров, реализации – Поступление товаров. Открывшуюся форму документа заполните следующей информацией: Вид поступления – От поставщика на оптовый склад, Склад – Основной склад, Зачет аванса – Без указания договора, Поставщик – Швейная фабрика. Налоги – НДС сверху 18%, Договор – Договор №8 от 10.01.2005. Включите флажок Счетфактура, а в поле ввода введите 11.01.2005. В табличную часть формы введите следующие записи: № Товар Кол-во Цена Сумма НДС Всего 1 Пальто женское 10 2000 20000 3600 23600 2 Пальто мужское 15 3000 45000 8100 53100 3 Плащ 20 1000 20000 3600 23600

21

Задание 49. Оформите поступление импортных товаров. Задайте команду Документы – Учет товаров, реализации – Поступление товаров. Открывшуюся форму документа заполните следующей информацией: Вид поступления – От поставщика на оптовый склад, Склад – Основной склад. Зачет аванса – Без указания договора, Поставщик – Текстиль плюс, Налоги – НДС сверху 18%, Договор – Договор №55 от 10.01.2005, Валюта – USD, Курс – 31.8327. Включите флажок Счет-фактура, a в поле ввода – 10.01.2005 №98. В табличную часть формы введите следующие записи: № Товар Кол- Цена СумНДС Всего ГТД во ма 1 Пальто 10 210 2100 378 2478 28000/141202/0018754 мужское черное GRE 2 Пальто 20 250 5000 900 5900 28000/141202/0018754 женское GRE Задание 50. Оформите учет услуг сторонней организации по транспортировке товаров до Новороссийска. Задайте команду Документы – Общего назначения – Услуги сторонних организаций. Заполните открывшуюся форму документа следующей информацией: Документ поступления – Поступление товаров 000003 (11.01.2005), Тип исполнителя – Поставщик (Счет 60), Исполнитель – Sea Transport LLC, Договор – ГТД 24000/100103/0001859, Зачет аванса – Без указания договора, Налоги – Без налогов, Валюта – USD, Курс – 31.8327. В табличную часть формы введите следующую запись: № – 1, Наименование услуг – Транспортировка товаров до Новороссийска, Сумма – 350, Всего – 350. Сохраните и закройте документ. Задание 51. Осуществите учет услуг сторонней организации (таможни Новороссийска). Задайте команду Документы – Общего назначения – Услуги сторонних организаций. Заполните открывшуюся форму документа следующей информацией: Документ поступления – Поступление товаров 000003 (11.01.2005), Тип исполнителя – Прочий кредитор (счет 76), Исполнитель – Таможня Новороссийск, Договор – Таможенные платежи, Зачет аванса – Без указания договора, Налоги – Без налогов. В табличную часть формы введите следующие две записи: № – 1, Наименование услуг – Таможенная пошлина 10% по ГТД 24000/100103/0001859, Сумма – 20372.89, Всего – 20372.89. № – 2, Наименование услуг – Таможенный сбор 0.15% по ГТД 24000/100103/0001859, Сумма – 305.59, Всего – 305.59. Сохраните и закройте документ. Задание 52. Оформите учет НДС на таможне. Задайте команду Документы – Общего назначения – Услуги сторонних организаций. Заполните открывшуюся форму документа следующей информацией: включите флажок Счет-фактура, введите в поле ввода, расположенном справа от этого флажка, ГТД 100103/0001859, Тип исполнителя – Прочий кредитор (счет 76), Исполнитель – Таможня Новороссийск, Договор – Таможенные платежи, Зачет аванса – Без указания договора, Налоги – Без налогов. В табличную часть формы введите следующую запись: № – 1, Корр. счет – 19.4, Вид

22

субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Счета-фактуры, Наименование услуг – НДС на Таможне, Сумма – 44820.37, Всего – 44820.37. Сохраните и закройте документ. Задание 53. Оформите вычет НДС по таможне. В окне открытого журнала операций щелкните кнопку Ввести операцию вручную. В шапке открывшейся формы в поле ввода Содержание введите Вычет НДС на таможне, а в табличной части формы введите следующую проводку: № Дт СубконтоДт Кт СубконтоКт Сумма 1 68.2 Налог: начисл. / 19.апр Таможня Новороссийска 44820,37 уплач. Услуги сторонних организаций Сохраните и закройте документ. Задание 54. Оформите оказание услуг сторонним организациям. В окне открытого журнала операций щелкните кнопку Ввести операцию вручную. Заполните открывшуюся форму в соответствии со следующей таблицей: Дата – 11.01.05; № 000009; Сумма – 0.00; Содержание – Оказание услуг сторонней организацией. № Дт СубКт СубконтоКт Валю- Кол Вал. Сумма конта -во Сум. тоДт … … Курс Сод.Пров. … … Основание №Ж 1 41.1 Паль- 60.1 Sea Transport LLC USD 113.5 3613.4 то 1 1 4 мужское черное ОсГТД 31.832 Учт.доп.расх. на приновно 24000/100103/000 7 обр. й 1 склад ТВ 2 Н01.0 <…> 3613.4 7 4 <…> НУ 3 41.1 Паль- 60.1 Sea Transport LLC USD 236.4 7528.0 то 1 9 0 женское GRE Ос31.832 Учт.доп.расх. на приГТД новно 24000/100103/000 7 обр. й 1 склад ТВ 4 Н01.0 <…> 7528.0 7 0 <…> НУ

23

Задание 55. Оформите документ «Требование–накладная» по перемещению материалов. Задайте команду Документы – Учет материалов – Перемещение материалов. Заполните шапку открывшейся формы следующей информацией: Вид перемещения – Передача в производство, Склад – Основной склад, Счет отнесения затрат – 20, Вид номенклатуры – Готовая продукция (Пальто), Затраты на производство – Материальные затраты, Подразделения – Швейный цех. В табличную часть формы введите следующую запись: № – 1, Материал – Выкройки для пальто шерстяные, Вид МПЗ – Полуфабрикаты, Затребовано – 3, Отпущено – 3. Отпечатайте документ с использованием кнопки Печать в окне формы. Сохраните и закройте документ. Задание 56. Оформите документ «Накладная» по передаче на склад готовой продукции. Задайте команду Документы – Учет материалов – Передача готовой продукции на склад. В шапке открывшейся формы введите: Склад оприходования – Основной склад. В табличную часть формы введите следующую запись: № – 1, Наименование – Пальто мужское (собств.), Кол-во – 6, Стоимость – 1500, Сумма – 9000. Распечатайте документ, используя кнопку Печать в окне формы. Задание 57. Проведите отпуск материалов. В окне журнала операции щелкните кнопку Ввод операции вручную. Заполните открытую форму в соответствии со следующей таблицей: Дата – 11.01.05; № 000010; Сумма – 0.00; Содержание – Отпуск материалов. № Дт

1

2

20

СубконтоДт

Кт

… … Готовая про- 21 дукция (пальто Материальные затраты Швейный цех

СубконВатоКт люта … Курс … Выкройки для пальто ш Основной склад

Н01.05 Материальные Н02.07 Выкройки расходы для пальто ш Готовая про<…> дукция (пальто <…>

Кол- Вал. Сумма во Сум. Сод.Пров. Основание №Ж 3.00 3600.00 Передан. полуфабрикат 11.01.05 ТВ №000009 3.00 Передан. МПЗ 11.01.05 №000009

НУ

Рабочая дата 12.01.2005г. Задание 58. Отразите в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету. Задайте команду Документы – Выписка. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Выписка № 000007 от 12.01.05.; Тип выписки – Рублевая (по счету 51); № 40702810500000000010 в банке Главный банк;

24

№ – 1; Движение денежных средств – поступления от покупателей; Назначение платежа – Оплата по документу Счет 00…; Корр. счет – 62.2; Вид субконто1 – Контрагент; Вид субконто2 – Договоры; Субконто1 - Магазин; Субконто2 – Счет №000…; Приход – 15000.00. № – 2; Движение денежных средств – поступления от покупателей; Назначение платежа – Оплата по документу Счет 00…; Корр. счет – 62.2; Вид субконто1 – Контрагент; Вид субконто2 – Договоры; Субконто1 - Магазин; Субконто2 – Счет №000…; Приход – 15000.00. № – 3; Движение денежных средств – поступления от покупателей; Назначение платежа – Аванс за пальто; Корр. счет – 62.2; Вид субконто1 – Контрагент; Вид субконто2 – Договоры; Субконто1 - Скэлпер; Субконто2 – №1 от 11.01.05.; Приход – 50000.00. Задание 59. Сформируйте документ «Счет-фактура выданный» на основании документа «Выписка» от 12.01.2005 г. В окне журнала операций выделите подсветкой любую графу документа «Выписка» от 12.01.2005 г. и задайте команду Действия – Ввести на основании. В открывшемся окне Выбор вида документа выберите строку Счет-фактура выданный и щелкните кнопку ОК. Распечатайте сформированный документ, используя кнопку Печать в окне формы. Рабочая дата 15.01.2005г. ра.

Задание 60. Оформите поступление в организацию компьютера и принте-

Задайте команду Документы – Учет ОС – Поступление ОС. Заполните открывшееся окно формы следующей информацией: Поставщик – Компьютерный магазин, Договор – Счет №19 от 10.01.2005, Зачет аванса – Без указания договора, включите флажок Счет-фактура и введите в поле ввода, расположенное справа от флажка, 15.01.2005 №95, Валюта договора –USD, Курс – 31.8350, Налоги – НДС в сумме 18%. В табличную часть формы введите следующие две записи: № Объект Цена Количество Сумма НДС Всего внеоборотных активов 1 Компьютер 600 1 600 91,5 600 2 Принтер НР1100 180 1 180 27,4 180 Сохраните и закройте документ. Задание 61. Сформируйте документ «Платежное поручение» по форме 0401060 (Оплата услуг по установке компьютерной программы по счету № 55 от 15.01.05). Задайте команду Документы – Платежное поручение. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Получатель – Сервис–центр, Сумма – 560, Счет получателя – Основной, Ставка НДС – 18%, Основание – Сч №55 от 15.01.2005, НДС – 100.8, Назначение платежа – Оплата услуг по установке компьютерной программы по счету №55 от 15.01.2005, Вид платежа – Эл. Почта, Автоподстановка в текст платежного поручения – Указать в тексте сумму и НДС, Очередность платежа – 5. Распечатайте документ, используя кнопку Печать в окне формы. Задание 62. Оформите документ «Накладная» по отгрузке готовой продукции.

25

Задайте команду Документы – Учет товаров, реализации – Отгрузка товаров, продукции. Заполните шапку открывшейся формы следующей информацией: Поставщик – Наша фирма, Грузоотпр. Он же (нужно включить этот флажок), Плательщик – Магазин, Грузополуч. Он же (нужно включить этот флажок), Склад – Основной склад, Вид отгрузки – Продажа (счет 90), Зачет аванса – Только по договору, Налоги – НДС сверху, Договор – Счет №000002 от 10.01.2005, Тип цен – Основная цена. Заполните табличную часть документа: № – 1, Товар – Пальто мужское (совете.), Кол-во – 5, Цена – 2500, Сумма – 12500, НДС – 2250, Всего – 14750. Распечатайте полученный документ, используя кнопку Печать в окне формы. Сохраните и закройте документ. Задание 63. Сформируйте, сохраните и распечатайте документ «Счетфактура выданный» на основании предыдущего документа – накладной по отгрузке готовой продукции. Рабочая дата 16.01.2005г. Задание 64. Оформите оплату услуг по установке компьютерной программы. Задайте команду Документы – Выписка. Заполните открывшуюся форму документа следующей информацией: № – 1, Движ. денежных средств – Оплата поставщику, Назначение платежа – Оплата услуг по установке, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 –Договоры, Субконто 1 – Компьютерный магазин, Субконто 2 – Счет №19, Расход – 560, Плат, документ – Платежное поручение. Задание 65. Оформите учет перемещения материалов. Воспользуемся для этих целей документом «Требование–накладная». Задайте команду Документы – Учет материалов – Перемещение материалов. Заполните шапку открывшейся формы документа следующей информацией: Вид перемещения – Передача в производство, Склад – Основной склад, Счет отнесения затрат – 20, Виды номенклатуры – Готовая продукция (пальто), Затраты на производство – Материальные затраты, Подразделения – Швейный цех. В табличную часть формы введите следующие записи: № Материал Вид НПЗ Затребовано Отпущено 1 Нитка Материалы 5 5 2 Пуговицы Материалы 20 20 3 Ткань шерстяная Материалы 35 35 Распечатайте документ, используя кнопку Печать в окне формы. Сохраните и закройте документ. Задание 66. Оформите учет отгрузки товаров. Для этого воспользуемся документом «Накладная». Задайте команду Документы – Учет товаров, реализации – Отгрузка товаров, продукции. Заполните шапку открывшейся формы следующей информацией: Поставщик – Наша фирма, Грузоотпр. Он же (нужно включить этот флажок), Плательщик – Скэлпер, Грузополуч. Он же (нужно включить этот флажок), Склад – Основной склад, Вид отгрузки – Продажа (счет 90), Зачет аванса – Без указания договора, Налоги – НДС сверху, Договор – 1 от 11.01.2005, Тип цен – Основная цена., Валюта договора – USD, Курс – 31.8139. Заполните табличную часть документа: № – 1, Товар – Пальто женское GRE, Кол-во – 15, Цена – 300, Сумма – 4500, НДС – 810, Всего – 5310. Распеча-

26

тайте полученный документ, используя кнопку Печать в окне формы. Сохраните и закройте документ. Задание 67. Сформируйте документ «Счет-фактура выданный» на основании накладной по отгрузке товаров № 000006 от 16.01.2005 г. Распечатайте и сохраните этот документ. Рабочая дата 17.01.2005г. Задание 68. Создайте документ «Акт об оказании услуг сторонней организации по установке компьютера». Задайте команду Документы – Общего назначения – Услуги сторонних организаций. Заполните шапку открывшейся формы следующей информацией: Документ поступления – Поступление ОС, Тип исполнителя – Поставщик (счет 60), включите флажок Счет-фактура и введите в поле ввода, расположенном справа от этого флажка, 15.01.2005 №95, Исполнитель – Компьютерный магазин, Зачет аванса – Без указания договора, Договор – Счет №19 от 10.01.2005, Налоги – НДС в сумме 18%, Валюта договора – USD, Курс – 31.8071. Введите в табличную часть формы следующую запись: № – 1, Наименование услуг – Установка компьютера, Сумма – 28, Сумма НДС – 4.27, Всего – 28. Сохраните и закройте документ. Задание 69. Оформите учет ввода в эксплуатацию компьютера. Командой Документы – Учет ОС – Ввод в эксплуатацию ОС откройте окно формы для заполнения реквизитов будущего документа. На вкладке Основные средства в шапке формы введите в поле Вид вложения во внеоборотные активы – 08.4 (Приобретение отдельных объектов основных средств, Объект внеоборотных активов – Компьютер, а в поле ввода Первоначальная стоимость – 16488.44. В табличную часть этой вкладки формы введите запись: № - 1, Основные средства – Компьютер, Инв. № 00000004. На вкладке Общие сведения укажите: Вид (группа) ОС – Машины и оборудование, Место эксплуатации – Администрация, Ответственное лицо – Оболенская Г.С. Здесь же включите два флажка – Подлежит амортизации и Начислять амортизацию. На этой же вкладке в разделе Для целей налогового учета селекторной кнопкой выберите вариант Включить в состав амортизируемого имущества. На вкладке Бухгалтерский учет введите: Срок полезного использования (в месяцах) – 120, Способ начисления амортизации – Линейный способ. В разделе Счет отнесения затрат по начисленной амортизации укажите: Счет – 26, Общехоз. затраты – Амортизация, Подразделения – Бухгалтерия. На вкладке Налоговый учет введите: Первоначальная стоимость – 16488.44, Срок полезного использования (в месяцах) – 720, Амортизационная группа – третья группа (свыше 3 лет до 5 лет вкл), Метод начисления амортизации – Линейный метод, Специальный коэффициент – 1.0. В разделе Отнесение расходов по начисленной амортизации введите: Вид расхода – Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов, Элемент расхода – амортизация. Сохраните и закройте документ. Задание 70. Оформите ввод в эксплуатацию принтера. Командой Документы – Учет ОС – Ввод в эксплуатацию ОС откройте окно формы для заполнения реквизитов будущего документа. На вкладке Основные средства в шапке формы введите в поле ввода Вид вложения во внеоборотные активы – 08.4 (Приобретение отдельных объектов основных средств, Объект

27

внеоборотных активов – Принтер НР1100, а в поле ввода Первоначальная стоимость – 4946.37. В табличную часть этой вкладки формы введите запись: № – 1, Основные средства – Принтер НР1100, Инв. № – 00000005. На вкладке Общие сведения укажите: Вид (группа) ОС – Машины и оборудование, Место эксплуатации – Администрация, Ответственное лицо Оболенская Г.С. Здесь же включите два флажка – Подлежит амортизации и Начислять амортизацию. На этой же вкладке в разделе Для целей налогового учета селекторном кнопкой выберите вариант Включить в состав расходов. На вкладке Бухгалтерский учет введите: Срок полезного использования (в месяцах) – 108, Способ начисления амортизации – Линейный способ. В разделе Счёт отнесения затрат по начисленной амортизации укажите: Счет – 26, Общехоз. затраты – Амортизация, Подразделения – Бухгалтерия. На вкладке Налоговый учет введите: Сумма расходов – 4946.37 В разделе Отнесение расходов: Вид расхода – Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов. Элемент расхода – Материальные расходы. Сохраните и закройте документ. Задание 71. Оформите учет возврата от покупателя приобретенных товаров на оптовый склад. Задайте команду Документы – Учет товаров, реализации – Поступление товаров. В открывшемся окне формы из списка Вид поступления выберите вариант Возврат от покупателя на оптовый склад. В результате окно формы преобразится и будет состоять из трех вкладок: Стоимость реализации, Стоимость в БУ, Стоимость в НУ. На вкладке Стоимость реализации введите: Документ отгрузки – Отгрузка товаров, продукции, Склад – Основной склад, Вход, документ – НЮ, Поставщик – Скэлпер, Налоги – НДС сверху, Договор – 1 от 11.01.2005, Валюта договора – USD, Курс – 31.8139. В табличной части этой вкладки введите запись: № – 1, Товар – Пальто женское GRE, Кол-во – 5, Цена – 300, Сумма - 1500, НДС - 270, Всего - 1770. На вкладке Себестоимость в БУ в разделе Себестоимость возвращаемых МПЗ по данным бухгалтерского учета должна быть такая запись: № – 1, Товар – Пальто женское GRE, Кол-во – 5, Себестоимость (руб) – 9033.17, Всего себестоимость (руб) – 45165.85. На вкладке Себестоимость в НУ в разделе Себестоимость возвращаемых МПЗ по данным налогового учета должна быть такая запись: № – 1, Товар – Пальто женское GRE, Кол-во – 5, Себестоимость (руб) – 7958.18, Всего себестоимость (руб) – 39790.90. Сохраните документ. Рабочая дата 18.01.2005г. Задание 72. Оформите учет оплаты товара. Задайте команду Документы – Платежное поручение. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Получатель – Текстиль плюс, Сумма – 60000, Счет получателя – Основной, Ставка НДС – 18%, Основание – Счет №55 от 18.01.2005, НДС – 10000, Назначение платежа – Оплата товара по счету №55 от 18.01.2005, Вид платежа – Почтой, Автоподстановка в текст платежного поручения – Указать в тексте сумму и НДС, Очередность платежа – 5. Распечатайте полученный документ, используя кнопку Печать в окне формы. Сохраните и закройте документ. Рабочая дата 19.01.2005г. Задание 73. Оформите передачу готовой продукции на склад. 28

Задайте команду Документы – Учет материалов – Передача готовой продукции па склад. В шапке формы документа «Накладная» введите Склад оприходования – Готовая продукция. В табличной чисти формы введите запись: № – 1, Наименование – Пальто мужское (собств), Кол-во – 6, Стоимость – 1500, Сумма – 9000. Распечатайте накладную, используя кнопку Печать в окне формы. Сохраните и закройте документ. Рабочая дата 22.01.2005г. Задание 74. Сформируйте документ «Выписка» для отражения в бухгалтерском учете оплаты товара по счету. Задайте команду Документы – Выписка. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: № – 1, Движ. денежных средств – Оплата поставщику, Назначение платежа – Оплата товара по счету №55, Корр. счет – 60.2, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Договоры, Субконто 1 – Текстиль плюс, Субконто 2 – Счет №55 от 18.01.2005, Расход – 60000, Плат. документ – Платежное поручение. Сохраните и закройте документ. Задание 75. Оформите учет отгрузки продукции после мелкого ремонта. Для этого воспользуемся документом «Накладная». Задайте команду Документы – Учет товаров, реализации – Отгрузка товаров, продукции. Заполните шапку открывшейся формы следующей информацией: Поставщик – Наша фирма, Грузоотпр. Он же (нужно включить этот флажок), Плательщик – Магазин №2, Грузополуч. Он же (нужно включить этот флажок), Склад – Основной склад, Вид отгрузки – Продажа (счет 90), Зачет аванса – Без указания договора, Налоги – НДС сверху, НП сверху, Договор – Основной договор, Тип цен – Основная цена. Заполните табличную часть документа следующей информацией: № – 1, Товар – Мелкий ремонт, Кол-во – 50, Цена – 20, Сумма – 1000, НДС – 180, НП – 60, Всего – 1240. Распечатайте полученный документ, используя кнопку Печать в окне формы. Сохраните и закройте документ. Задание 76. На основании накладной сформируйте, распечатайте и сохраните документ «Счет-фактура выданный». Рабочая дата 24.01.2005г. Задание 77. Оформите отгрузку товаров. Задайте команду Документы – Учет товаров, реализации – Отгрузка товаров, продукции. Заполните шапку открывшейся формы следующей информацией: Поставщик – Наша фирма, Грузоотпр. Он же (нужно включить этот флажок), Плательщик – Магазин, Грузополуч. Он же (нужно включить этот флажок), Склад – Основной склад, Вид отгрузки – Продажа (счет 90), Зачет аванса – Без указания договора, Налоги – НДС сверху, Договор – Счет №000002 от 10.01.2005, Тип цен – Основная цена. Заполните табличную часть документа следующими записями: № Товар Количество Цена Сумма НДС Всего 1 Пальто имп. мужское 2 3000 6000 1080 7080 2 Плащ 5 1300 6500 1170 7670 Распечатайте и сохраните документ.

29

Задание 78. На основании накладной из предыдущего упражнения сформируйте, распечатайте и сохраните документ «Счет-фактура выданный». Задание 79. Оформите выполнение этапа и завершение работ – пошива мужской одежды. Задайте команду Документы – Учет товаров, реализации – Выполнение этапа работ. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Заказчик – Ателье, Договор (этап) – Счет № 000001 от 9.01.2005, Зачет аванса – Без указания договора, Налоги – НДС сверху, Тип цен – Основная цена. В разделе вкладки Выполнение договора (этапа) селекторной кнопкой выберите вариант Выполнение этапа и завершение работ (для одноэтапных работ). В табличной части формы введите такую запись: № – 1, Работы – Пошив мужской одежды, Кол-во – 1, Цена – 5000, Сумма – 5000, НДС – 900, Всего – 5900. Сохраните и закройте документ. Задание 80. Оформите приходный кассовый ордер для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу организации. Задайте команду Документы – Приходный кассовый ордер. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Движение денежных средств – Поступления от покупателей, в разделе Касса селекторной кнопкой задайте Рублевая, Корр.счет – 62.1, Контрагенты – Ателье, Договоры – Счет №000001 от 9.01.2005, Принято от – Фабрика Красная Заря, Сумма – 6000, Ставка НДС – 18%, НДС – 1080, Ставка НП – Без налога (НП), НП – 0. Включите также флажки Указать в тексте НДС, Учитывать НП, Указать в тексте НП, Формировать проводки. Распечатайте и сохраните этот документ. Задание 81. Оформите выдачу из кассы. Задайте команду Документы – Расходный кассовый ордер. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Движение денежных средств – Сдача наличных а банк, в разделе Kасса селекторной кнопкой задайте Рублевая, Корр.счет – 51, Банковские счета – Основной р/с, Дв.ден.средств – Сдача наличных в банк. Выдать - Оболенская Г.С., По документу – паспорту 66 71 № N47123, выдан о/м №13-1 г.Москвы, Сумма 6300. Включите также флажок Формировать проводки. Распечатайте и сохраните документ. Задание 82. Сформируйте и распечатайте документ «Счет-фактура выданный» на основании документа «Приходный кассовый ордер». Задание 83. Сформируйте документ «Счет-фактура выданный» для покупателя (для Ателье). Задайте команду Документы – Счета-фактуры – Счет-фактура выданный. Заполните открывшуюся форму следующей информацией. На вкладке Шапка введите: Поставщик – Наша фирма, Грузоотпр. Он же (нужно включить флажок), Покупатель – Ателье, Грузополучатель – Ателье, Договор – Счет № 000001 от 09.01.2005, Счет учета НДС – Счет 68.2 (выбираем селекторной кнопкой), Счет акциза – Счет 68.3 (выбираем селекторной кнопкой). На вкладке Табличная часть введите: Тип цен – Основная цена, № – 1, Наименование – Пошив мужской одежды, Цена – 5000, Кол-во – 1, Сумма – 5000, Ставка НДС – 18%, Сумма НДС – 900, Всего – 5900. На вкладке Корр.счет и номер ГТД введите: Тип цен – Основная цена, № – 1, Наименование – Пошив мужской одежды, Корр.счет – 90.3, Вид субконто 1 – Виды номенклатуры. Вид субконто 2 – Ставка НДС, Субконто 1 – Работы, услуги, Субконто 2 – 20%. Распечатайте и сохраните документ.

30

Задание 84. Оформите оказание услуг сторонней организацией (услуги связи). Задайте команду Документы – Общего назначения – Услуги сторонних организаций. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Тип исполнителя – Поставщик (счет 60), включите флажок Счет-фактура и введите в поле ввода, расположенном справа от флажка, 24.01.2005 №200411, Исполнитель – Телефонизация, Зачет аванса – Без указания договора, Договор – СФ 2005/1 от 24.01.2005, Налоги – НДС сверху 18%. Введите в табличную часть формы следующую запись: № – 1, Корр.счет – 26, Вид субк.1 – Общехоз. Затраты, Вид субк.2 – Подразделения, Субконто I – Прочее, Субконто 2 – Администрация, Наименование услуг – Услуги связи, Сумма – 566, Сумма НДС – 101.90, Всего – 667.90. Задание 85. Оформите оказание услуг сторонней организацией – аренда склада, аренда помещения офиса и аренда помещения цеха за январь 2005г. Задайте команду Документы – Общего назначения – Услуги сторонних организаций. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Тип исполнителя – Поставщик (счет 60), включите флажок Счет-фактура и введите в поле ввода, расположенное справа от флажка, 24.01.2005 №12, Исполнитель – Мануфактура, Зачет аванса – Без указания договора, Договор СФ 12 от 24.01.2005, Налоги – НДС сверху 18%. Введите в табличную часть формы следующие записи: № Корр Вид субк.1 Субконто1 Наименование услуг Всего счет Вид субк.2 Субконто2 Сумма Сумма НДС 1 44.1.1 Издержки об- Аренда Аренда склада за январь 11623 ращения 9850 1773 2 25 Общепроизв. Аренда помощ. цеха за ян- 5386.7 затраты варь Подразделения 4565 821.7 3 26 Общехоз. заАренда офиса за январь 8930.20 траты Подразделения 7568 1362.20 Сохраните и закройте документ. Задание 86. Оформите документ «Выписка» для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету. Задайте команду Документы – Выписка. Заполните форму документа следующими записями: № Движ. ден. средств Вид субк.1 Субконто1 Расход Назначение платежа Вид субк.2 Субконто2 1 Оплата поставщику Контрагенты Мануфактура 26379 Аренда Договоры СФ 12 от 24.01.05 2 Оплата поставщику Контрагенты Телефонизация 679.20 Телефон Договоры СФ 2005/1 от 24.01.05 Сохраните и закройте документ. Задание 87. Оформите зачет аванса поставщику.

31

Задайте команду Документы – Общего назначения – Зачет аванса поставщику. В шапке открывшейся формы введите: Поставщик – Текстиль плюс, Зачет аванса – Без указания договора. В табличной части формы введите запись: № – 1, Договор – Счет №55 от 18.01.2005, Валюта – руб, Сумма – 240. Сохраните и закройте документ. Рабочая дата 27.01.2005г. Задание 88. Сформируйте документ «Платежное поручение». Задайте команду Документы – Платежное поручение. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Получатель – Швейная фабрика, Сумма – 50000, Счет получателя – Основной, Ставка НДС – 18%, Основание – Договор №8 от 10.01.2005, НДС – 9000, Назначение платежа – Оплата товаров, Вид платежа – Электронно, Очередность платежа – 6, Антоподстановка в текст платежного поручения – Указывать в тексте сумму и НДС. Распечатайте и сохраните документ. Рабочая дата 30.01.2005г. Задание 89. Отразите в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету. Задайте команду Документы – Выписка. Введите в табличную часть формы следующую запись: № – 1, Движ.денежных средств – Оплата поставщику, Назначение платежа – Оплата товаров, Корр.счет – 60.1, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Договоры, Субконто 1 – Швейная фабрика, Субконто 2 – Договор №8 от 10.01.2005, Расход – 40000, Плат.документ – Платежное поручение 000004. Распечатайте и сохраните документ. Задание 90. Введите сведения об остатках незавершенного производства. Для этого воспользуйтесь документом «Незавершенное производство». Задайте команду Документы – Регламентные – Незавершенное производство. В открывшейся форме данные вводятся по видам выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг. Введенная информация используется документом «Закрытие месяца» при списании остатков счета 20. Введите в эту форму следующую запись: № – 1, Вид продукции – Готовая продукция, Статьи затрат на производство – Материальные затраты, Подразделение – Швейный цех, Остаток – 2500.00. Остаток – это сумма затрат, которая должна остаться на счете 20 на начало следующего месяца. Задание 91. Введите в информационную базу авансовый отчет Васильева Ф.С. Задайте команду Документы – Авансовый отчет. На вкладке Лицевая сторона введите следующую информацию: Тип авансового отчета – Рублевый (по КТ 71.1), Сотрудник – Васильев Ф.С, Назначение аванса – хозрасходы, Получено (от кого) – из кассы, Сумма – 0.0. На вкладке Оборотная сторона введите следующие записи: Счет ресторана Издержки Представительские расходы обращения 27.01.04 112 3650 1 44.1.1 32

Билет Москва – Калининград Общехоз.затраты Командировочные по нормам 1260 21.01.04 АБ 448674 Подразделения Администрация 1260 2 26 Билет Калининград – Москва Общехоз.затраты Командировочные по нормам 1215 29.01.04 ВА 375612 Подразделения Администрация 1215 3 26 Счет за прожив, в гостинице Общехоз.затраты Командировочные по нормам 4950 29.01.04 29 Подразделения Администрация 4950 4 26 Счет за прожив, в гостинице Общехоз.затраты Командировочные сверх норм 4950 29.01.04 29 Подразделения Администрация 4950 5 26 Суточные Общехоз.затраты Командировочные по нормам 1100 30.01.04 б/н Подразделения Администрация 1100 6 26 Распечатайте и сохраните документ. Рабочая дата 31.01.2005г. Задание 92. Введите информацию о составе и размере расходов на оплату труда за январь. Задайте команду Налоговый учет – Регламентные операции – Расходы на оплату труда. В открывшейся форме щелкните кнопку Заполнить. После этого табличная часть документа заполняется на основании данных бухгалтерского учета, введенных в информационную базу и отражающих расходы на оплату труда. Задание 93. Начислите налоги за январь 2005 г. Задайте команду Налоговый учет – Регламентные операции – Начисление налогов. В открывшейся форме щелкните кнопку Заполнить. Задание 94. Введите данные о незавершенном производстве для целей налогового учета. Задайте команду Налоговый учет – Регламентные операции – Прямые расходы незавершенного производства. В открывшуюся форму документа данные вводятся по видам выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг. Введенная информация используется документом Регламентные операции по налоговому учету при списании счета Н01.05. В шапке формы введите Способ расчета ст.319 НК РФ – Переработка сырья. В табличную часть формы введите следующую запись: № – 1, Вид номенклатуры – Выкройки для пальто (шерсть), Кол. НЗП – 20, Документ – Незавершенное производство. Задание 95. Проведите автоматическое оформление операции по поступлению наличных денежных средств в кассу организации. Задайте команду Документы – Приходный кассовый ордер. Заполните форму документа следующей информацией: Касса рублевая (Дт 50.1), Движение денежных средств – Поступления от покупателей, Корр.счет – 62.1, Контрагенты 33

– Магазин №2, Договоры – Основной договор, Принято от – ЗАО Силуэт, Сумма – 1260, Ставка НДС – 18%, НДС – 151,2, Ставка НП – 5%, НП – 60. Включите также флажки: Указать в тексте НДС, Учитывать НП, Указать в тексте НП, Формировать проводки. Распечатайте и сохраните документ. Задание 96. Начислите амортизацию ОС и НМА и погашение стоимости спецодежды и спецоснастки. Задайте команду Документы – Регламентные – Начисление амортизации и погашения стоимости. В открывшейся форме включите следующие флажки: Основные средства, учитываемые по счету 01, Основные средства, учитываемые по счету 03, Нематериальные активы и Начисление амортизации ОС и НМА для целей налогового учета. Распечатайте и сохраните документ. Задание 97. Проведите закрытие месяца. Задайте команду Документы – Регламентные – Закрытие месяца. Откроется форма документа «Закрытие месяца». Документ «Закрытие месяца» относится к так называемым регламентным документам, вводить его нужно один раз в месяц. В документе автоматически устанавливается последняя дата месяца. Рекомендуется записывать этот документ в конец дня. В форме документа выводится перечень действий, которые могут быть выполнены при проведении документа. Действия, выполняемые при проведении документа, пометьте соответствующими флажками. После выбора выполняемых действий нажмите кнопку ОК. При проведении документ производит расчет необходимых сумм и формирует проводки. Задание 98. Сформируйте записи книги покупок. Задайте команду Документы – Счета-фактуры – Формирование записей книги покупок. Откроется форма документа «Формирование записей книги покупок», предназначенного для автоматизированного формирования книги покупок за определенный период времени (месяц). При нажатии кнопки Заполнить производится автоматическое заполнение строк табличной части документа. Каждая строка с точки зрения содержимого представляет собой аналог документа «Запись книги покупок» и содержит реквизиты, необходимые для заполнения строки отчета «Книга покупок». При заполнении документа учитываются данные только по тем договорам, у которых установлен флаг Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж. Задание 99. Сформируйте записи книги продаж. Задайте команду Документы – Счета-фактуры – Формирование записей книги продаж. Откроется форма документа «Формирование записей книги продаж», предназначенного для автоматизированного формирования книги покупок за определенный период времени (месяц) в условиях, когда организация утвердила в учетной политике для целей налогообложения момент определения налоговой базы по мере поступления денежных средств. При нажатии кнопки Заполнить производится автоматическое заполнение строк табличной части документа. Каждая строка с точки зрения содержимого представляет собой аналог документа «Запись книги продаж» и содержит реквизиты, необходимые для заполнения строки отчета «Книга продаж». При заполнении документа учитываются данные только по тем договорам, у которых установлен флаг Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж. 34

Задание 100. Введите данные о незавершенном производстве для целей налогового учета. Задайте команду Налоговый учет – Регламентные операции – Прямые расходы незавершенного производства. В открывшуюся форму документа данные вводятся по видам выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг. Введенная информация используется документом Регламентные операции по налоговому учету при списании счета Н01.05. В шапке формы введите Способ расчета ст.319 НК РФ – Прочие случаи. В табличную часть формы введите следующую запись: № – 1, Вид номенклатуры – Пальто мужское (собств.), Сумма НЗП – 5000, Документ – Незавершенное производство. Задание 101. Проведите регламентные операции по налоговому учету. Задайте команду Налоговый учет – Регламентные операции – Регламентные операции по налоговому учету. В открывшейся форме флажками укажите выполняемые действия и щелкните кнопку ОК. Задание 102. Начислите зарплату за январь 2005 г. Задайте команду Документы – Зарплата – Начисление зарплаты. В открывшейся форме на вкладке Сведения о начислении введите следующую информацию: Подразделение – Для всех подразделений, Вид начисления – Зарплата, Счет отнесения затрат на оплату труда – получить из справочника Сотрудники. На вкладке Сотрудники щелкните кнопку Заполнить результата начисления зарплаты по всем сотрудникам, а затем щелкните кнопку Провести. Просмотрите печатные формы документов – расчетных листков на каждого сотрудника и итоговой ведомости по всем сотрудникам.

35