Конкурсное право: Правовое регулирование несостоятельности (банкротства)

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНСТИТУТ ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Учебное пособие 2-е издание, переработанное и дополненное

Москва 2008

УДК 347.736 ББК 67.404 Ю 38 Бельский К.С.

Рецензенты:

– профессор Российской академии правосудия, доктор юридических наук, профессор; Борисевич М.М. – зав. кафедрой государственно- и гражданскоправовых дисциплин Московского государственного индустриального университета, кандидат юридических наук, профессор; Дойников И.В. – зав. кафедрой Московской академии экономики и права, доктор юридических наук, профессор; Елизаров Е.А. – доцент Московской государственной юридической академии, кандидат юридических наук, доцент. Рекомендовано кафедрой государственно- и гражданско-правовых дисциплин и учебно-методическим советом ИДО МГИУ Сведения об авторе: Юлова Екатерина Сергеевна – кандидат юридических наук, доцент Московского государственного индустриального университета Юлова Е.С. Ю 38 Конкурсное право: Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): учебное пособие, 2-е изд., переработанное и доп. / Е.С. Юлова. – М.: МГИУ, 2008. – 263 с.

ISBN 978-5-2760-1359-6

Рассматриваются: историческое развитие и теоретические основы конкурсного права; права, обязанности и ответственность его субъектов; досудебный и судебный этапы банкротства; особенности банкротства отдельных категорий юридических лиц и граждан; упрощенные процедуры банкротства. Значительное внимание уделено актуальным проблемам теории и практики конкурсного права. Содержит материалы судебно-арбитражной и иной правоприменительной практики, статистические данные, мнения ведущих специалистов; контрольные вопросы и списки дополнительной литературы по каждой главе; проверочные тесты, темы курсовых работ, образцы документов, таблицы, схемы и диаграммы. Предназначено для студентов, аспирантов и преподавателей юридических вузов, научных и практических работников.

ISBN 978-5-2760-1359-6

УДК 347.736 ББК 67.404 © Е.С. Юлова, 2007, 2008 © МГИУ, 2007, 2008

ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ............................................................................................................................... 6 Принятые сокращения ..................................................................................................... 9 Нормативные правовые акты .......................................................................................... 9 Официальные издания ................................................................................................... 10 Государственные органы............................................................................................... 10 Прочие сокращения........................................................................................................ 10 РАЗДЕЛ I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ..................................................................................... 11 Глава 1. Конкурсное право как правовой институт.............................................................................................................................. 11 1.1. Понятие и цели конкурсного права ....................................................................... 11 1.2. Предмет, метод и система конкурсного права ..................................................... 15 1.3. Источники конкурсного права ............................................................................... 17 Глава 2. Историческое развитие конкурсного права в России и за рубежом............. 21 2.1. Становление конкурсного права за рубежом ....................................................... 21 2.2. Этапы развития конкурсного права в России....................................................... 22 Глава 3. Понятие несостоятельности (банкротства)...................................................................................................................... 27 3.1. Понятие несостоятельности. Соотношение терминов «несостоятельность» и «банкротство»......................................................................... 27 3.2. Критерии и признаки несостоятельности ............................................................. 29 3.3. Этапы и процедуры банкротства ........................................................................... 32 Глава 4. Субъекты конкурсного права ............................................................................ 35 4.1. Понятие и классификация субъектов конкурсного права.................................. 35 4.2. Должник, члены его органов управления и их представители......................................................................................................... 36 4.3. Кредиторы и их представительные органы .......................................................... 38 4.4. Арбитражный управляющий, саморегулируемая организация арбитражных управляющих, реестродержатель ........................................................................................................... 48 4.5. Арбитражный суд и иные органы государственной власти, органы местного самоуправления ................................................................................ 54 Глава 5. Юридическая ответственность за нарушение норм конкурсного права ........................................................................... 58 5.1. Понятие и виды юридической ответственности за нарушение норм конкурсного права........................................................................ 58 5.2. Уголовная ответственность за преступления, связанные с банкротством............................................................................................. 59 5.3. Административная ответственность за правонарушения, связанные с банкротством.......................................................... 61 5.4. Гражданско-правовая ответственность за нарушение норм конкурсного права........................................................................ 63 5.5. Дисциплинарная ответственность ......................................................................... 65 РАЗДЕЛ II. ДОСУДЕБНЫЙ ЭТАП БАНКРОТСТВА........................................................ 66 Глава 6. Досудебные меры по предупреждению несостоятельности ............................................................................................................. 66 6.1. Понятие досудебного этапа банкротства.............................................................. 66 6.2. Понятие и содержание досудебных мер по предупреждению несостоятельности...................................................................... 67

3

6.3. Досудебная санация ................................................................................................ 69 РАЗДЕЛ III. СУДЕБНЫЙ ЭТАП БАНКРОТСТВА............................................................ 71 Глава 7. Разбирательство дел о банкротстве в арбитражном суде........................................................................................................... 71 7.1. Особенности обращения в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом...................................................................................................... 71 7.2. Особенности рассмотрения дел о банкротстве ........................................................................................................... 77 Глава 8. Рассмотрение арбитражным судом обоснованности требований заявителя к должнику ................................................................................... 80 8.1. Рассмотрение обоснованности требований заявителя к должнику как первая стадия судебного этапа банкротства .................................... 80 8.2. Последствия принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом................................................................................ 82 Глава 9. Процедура банкротства «наблюдение» ............................................................ 84 9.1. Общие положения ................................................................................................... 84 9.2. Содержание процедуры наблюдения .................................................................... 87 9.3. Завершение наблюдения......................................................................................... 98 Глава 10. Процедура банкротства «финансовое оздоровление»........................................................................................... 101 10.1. Общие положения ............................................................................................... 101 10.2. Содержание финансового оздоровления .......................................................... 106 10.3. Завершение финансового оздоровления ........................................................... 112 Глава 11. Процедура банкротства «внешнее управление» .................................................................................................... 116 11.1. Общие положения ............................................................................................... 116 11.2. Содержание внешнего управления.................................................................... 119 11.3. Меры по восстановлению платежеспособности должника ....................................................................................................................... 124 11.4. Завершение внешнего управления .................................................................... 130 Глава 12. Процедура банкротства «конкурсное производство» ........................................................................................... 134 12.1. Общие положения ............................................................................................... 134 12.2. Основания и правовые последствия признания должника банкротом и открытия конкурсного производства ......................................................................... 135 12.3. Содержание конкурсного производства ........................................................... 137 12.4. Очередность удовлетворения требований кредиторов ................................... 145 12.5. Завершение конкурсного производства ............................................................ 149 Глава 13. Процедура банкротства «мировое соглашение».................................................................................................... 151 13.1. Правовая природа и отличительные признаки мирового соглашения.................................................................................................................... 151 13.2. Участники, содержание и форма мирового соглашения – сделки.................................................................... 154 13.3. Содержание мирового соглашения как процедуры банкротства......................................................................................... 157 13.4. Возобновление производства по делу о банкротстве после утверждения мирового соглашения................................................................. 158 РАЗДЕЛ IV. ОСОБЕННОСТИ БАНКРОТСТВА ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ....................................................................... 162 Глава 14. Особенности банкротства отдельных категорий юридических лиц.......... 162

4

14.1. Особенности банкротства градообразующих организаций .................................................................................................................. 162 14.2. Особенности банкротства сельскохозяйственных организаций .................................................................................................................. 164 14.3. Особенности банкротства кредитных организаций......................................... 168 14.4. Особенности банкротства страховых организаций ......................................... 185 14.5. Особенности банкротства профессиональных участников рынка ценных бумаг ................................................................................ 188 14.6. Особенности банкротства стратегических предприятий и организаций ........................................................................................ 192 14.7. Особенности банкротства субъектов естественных монополий..................................................................................................................... 195 Глава 15. Особенности банкротства граждан ............................................................... 201 15.1. Понятие и значение правового регулирования ................................................ 201 банкротства граждан .................................................................................................... 201 15.2. Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей........................................................................................................ 202 15.3. Особенности банкротства крестьянского (фермерского) хозяйства ............................................................................................. 204 Глава 16. Упрощенные процедуры банкротства .......................................................... 209 16.1. Особенности банкротства ликвидируемого должника.................................... 209 16.2. Особенности банкротства отсутствующего должника.................................... 211 ПРОВЕРОЧНЫЕ ТЕСТЫ ПО ДИЦИПЛИНЕ «КОНКУРСНОЕ ПРАВО» ........... 217 ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «КОНКУРСНОЕ ПРАВО» .......................................................................................... 227 СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ И ЛИТЕРАТУРЫ ........................................ 228 Основная литература ................................................................................................... 238 Дополнительная литература........................................................................................ 239 Рекомендуемая литература по отдельным темам дисциплины .............................. 239 ПРИЛОЖЕНИЯ............................................................................................................ 249 Критерии и признаки несостоятельности........................................................................................................ 249 Признаки несостоятельности различных категорий должников................................................................................................... 250 Условия принятия арбитражным судом заявления конкурсного кредитора ......... 251 О признании банкротом различных категорий должников ..................................... 251 Виды и классификация процедур банкротства ......................................................... 252 Особенности процедур банкротства отдельных категорий должников................................................................................ 253 Очередность удовлетворения требований кредиторов............................................. 254 Очередность удовлетворения требований кредиторов ............................................ 255 Банкротство кредитной организации (КО) ................................................................ 256 Данные судебно-арбитражной статистики о рассмотрении дел о банкротстве ............................................................................. 257

5

ВВЕДЕНИЕ Конкурсное право – это динамично развивающийся комплексный (межотраслевой) правовой институт, регулирующий отношения, связанные с банкротством физических и юридических лиц, а также его предупреждением. Можно с уверенностью сказать, что проблематика банкротства весьма актуальна и будет оставаться таковой, пока экономика России ориентирована на построение рыночной системы хозяйствования. В условиях ужесточающейся конкуренции банкротство служит обязательным последствием «естественного отбора» в предпринимательской среде. Небезызвестные трудности переходного периода, переживаемые нашей страной, создают еще более благоприятную почву для несостоятельности представителей неокрепшего отечественного бизнеса. Это коррупция, непосильное налоговое бремя, монополизм, финансовые кризисы, засилие дешевого импорта, недостаточная поддержка государства отечественного производителя, значительный износ основных фондов промышленных предприятий, недостаточный объем инвестиций и целый ряд других факторов. В результате дела о банкротстве составляют 8% дел, находящихся на рассмотрении арбитражных судов. Более того, в 2006 г. количество поступивших заявлений о признании должников банкротами выросло в 2,8 раза, составив 91 431 заявление1. Знание законодательства о банкротстве может оказаться необходимым и для преуспевающих бизнесменов, и для граждан, весьма далеких от деловых кругов и юриспруденции. Живя в условиях рыночной экономики, мы постоянно рискуем столкнуться с неплатежеспособностью контрагентов: страховой компании, застраховавшей наше имущество или гражданскую ответственность; банка, в который мы вложили сбережения; общества, акции которого мы приобрели; приятеля, который одолжил у нас деньги; организации, где мы работаем. Следует помнить, что банкротства наносят колоссальный ущерб не только непосредственно кредиторам банкротов, но и государству, всем членам общества. На практике кредиторы, сре1

Пояснительная записка к статистическому отчету о работе арбитражных судов Российской Федерации на 2006 год. http://www.vestnik.ru/arbit2006.php?РНPSESSID=4e8lnccei38ljdgeg76uicvep0.

6

ди которых российские и иностранные граждане, промышленные, торговые, кредитные и иные организации, бюджеты всех уровней, полностью или в большей части теряют свои средства вследствие несостоятельности должника. Следствием являются неисполнение этими лицами своих обязательств и обязанностей по уплате налогов, рост задолженности по заработной плате, нарушение работы расчетной системы, дестабилизация общей социально-экономической ситуации. В частности, в 2005 г. задолженность организаций-банкротов по зарплате составляет около 6 млрд руб.1 Нередки случаи, когда банкротство одного лица провоцирует неплатежеспособность его кредиторов. При этом количество кредиторов некоторых банкротов, например, банков, исчисляется сотнями тысяч. Банкротство стратегических предприятий подрывает обороноспособность нашего отечества. Финансовый крах сельскохозяйственных производителей, большей части которых требуется финансовое оздоровление, ставит под сомнение продовольственную безопасность страны. Поэтому важно своевременное и эффективное проведение мероприятий по предупреждению несостоятельности, активное участие кредиторов в проведении процедур банкротства, что невозможно без знания конкурсного законодательства. Данная книга посвящена системному анализу понятия и характеристик конкурсного права как комплексного правового института, его исторического развития в России и за рубежом; раскрытию понятия и соотношения терминов «несостоятельность» и «банкротство», классификации процедур банкротства, особенностей субъектного состава конкурсного права и ответственности за нарушение его положений. Кроме того, подробно освещены досудебный этап банкротства и меры по предупреждению несостоятельности; рассмотрение дела о банкротстве арбитражным судом; рассмотрение обоснованности требований заявителя к должнику и все судебные процедуры банкротства; особенности банкротства отдельных категорий юридических и физических лиц; упрощенные процедуры банкротства. Законодательство о банкротстве является сложным, нередко противоречивым и недостаточно проработанным. Практика пре1

Панина Т. Банкрот никогда не платит / Т. Панина // РГ. – 2005. – 19 апреля.

7

подавания дисциплины конкурсного права в вузе показывает, что самостоятельное изучение студентами его положений вызывает значительные трудности. Цель настоящего издания сделать конкурсное право доступным для понимания, вызвать интерес к его проблематике, научить правильно толковать нормы и самостоятельно применять их при разрешении конкретных вопросов, повысить степень усвоения дисциплины. Многочисленные пояснения, комментарии и сравнительные таблицы, практические примеры призваны адаптировать формально юридический язык законодательства для читателей с разным уровнем подготовки. Учебное пособие подготовлено с учетом последних изменений законодательства, анализа действующих нормативноправовых актов по рассматриваемой теме. Но автор не ограничивается изложением норм конкурсного права. В книге уделяется значительное внимание анализу его теоретических и практических проблем, пробелов и коллизий законодательства, дан ряд предложений по их устранению. Использован накопленный опыт применения положений конкурсного права, в том числе материалы судебно-арбитражной практики, фактические и статистические данные. В книге приводятся мнения и комментарии председателей и судей арбитражных судов, руководителей и специалистов Минюста РФ, Агентства по страхованию вкладов, Федеральной службы по финансовому оздоровлению и банкротству, правоохранительных органов, арбитражных управляющих, ученых и практиков, занимающихся вопросами банкротства. Аналитический материал поможет критически взглянуть на современное состояние конкурсного права, составить представление о том, насколько удается на практике реализовать замысел законодателя. В работе помещены контрольные вопросы по каждой теме, а также два теста различных уровней сложности. Каждый тест включает в себя 20 вопросов. Тесты содержат не только вопросы на знание законодательства, но и практические задачи, подразумевающие умение применить полученные знания в жизненной ситуации. Для получения дополнительной информации по вопросам конкурсного права в книгу включены списки основной, а также дополнительной литературы (учебной, научной, научнопрактической) по каждой теме. 8

Несомненно, изучение этой книги позволит каждому лучше ориентироваться в экономических процессах и правовой системе нашего государства, а также защитить свои права и интересы при столкновении с проблемой банкротства. Принятые сокращения Нормативные правовые акты АПК РФ – Арбитражный процессуальный кодекс РФ от 24 июля 2002 г. (в ред. от 02.10.07) // СЗ РФ. – 2002. – № 30. – Ст. 3012. ГК РФ – Гражданский кодекс РФ: часть первая от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (в ред. от 02.10.07) // СЗ РФ. – 1994. – № 32. – Ст. 3301; часть вторая от 26 января 1996 г. №14-ФЗ (в ред. от 02.10.07) // СЗ РФ. – 1996. – № 5. – Ст. 410; часть третья от 26 ноября 2001 г. №146-ФЗ (в ред. от 18.12.06) // СЗ РФ. – 2001. – № 49. – Ст. 4552, часть четвертая от 18 декабря 2006 г. № 230-ФЗ // РГ. – 2006. – 22 декабря. КоАП – Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 дек. 2001 г. № 195–ФЗ (в ред. от 01.10.07) // РГ. – 2001. – 31 дек. НК РФ – Налоговый кодекс РФ: часть 1 от 31 июля 1998 г. № 146–ФЗ (в ред. от 27.07.06) // РГ. – 1998. – 6 авг.; часть 2 от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (в ред. от 27.07.06) // РГ. – 2000. – 10 авг. УК РФ – Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (в ред. от 24.07.07) // РГ. – 1996. – 18, 19, 20 июня. Закон о банкротстве – Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. № 127–ФЗ (в ред. от 01.10.07) // РГ. – 2002. – 2 ноября. Закон о банкротстве 1998 г. – Федеральный закон от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (с изменениями, внесенными определением КС РФ от 1 октября 2002 г. № 286-О) // СЗ РФ. – 1998. – № 2. – Ст. 222. Закон о банкротстве кредитных организаций – Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. от 18.12.06) // СЗ РФ. – 1999. – № 9. – Ст. 1097.

9

Официальные издания БНА РФ – Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти ВБР – Вестник Банка России Вестник ВАС РФ – Вестник Высшего арбитражного суда РФ РГ – Российская газета СаПП РФ – Собрание актов Президента и Правительства РФ СЗ РФ – Собрание законодательства Российской Федерации

Государственные органы КС РФ – Конституционный суд РФ ВАС РФ – Высший арбитражный суд РФ ФАС – Федеральный арбитражный суд ФНС России – Федеральная налоговая служба ФСФО России – Федеральная служба России по финансовому оздоровлению и банкротству ЦБ РФ – Центральный банк РФ (Банк России)

Прочие сокращения

абз. – абзац АО – акционерное общество ГО – градообразующая организация ЕГРЮЛ – Единый государственный реестр юридических лиц ЗАО – закрытое акционерное общество ЛД – ликвидируемый должник КО – кредитная организация МРОТ – минимальный размер оплаты труда, установленный законом ОАО – открытое акционерное общество ОД – отсутствующий должник ООО – общество с ограниченной ответственностью ПУРЦБ – профессиональный участник рынка ценных бумаг СО – страховая организация СП – стратегическое предприятие и организация СРО АУ – саморегулируемая организация арбитражных управляющих СХО – сельскохозяйственная организация ТЭК – топливно-энергетический комплекс утв. – утвержденный (-ая, -ое, -ие) ФО – финансовое оздоровление

10

РАЗДЕЛ I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Глава 1. Конкурсное право как правовой институт 1.1. Понятие и цели конкурсного права Конкурсное право – это комплексный (межотраслевой) правовой институт, представляющий собой совокупность правовых норм, регулирующих отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) физических и юридических лиц и ее предупреждением. Нормы конкурсного права применяются в том случае, если гражданин или юридическое лицо не исполняет свои денежные обязательства или не уплачивает налоги и иные обязательные платежи в течение определенного срока. Например, должник не может вернуть долг, полученный в банке кредит и т.п. Комплексный характер конкурсного права проявляется в том, что оно включает в свой состав нормы различных отраслей права1. В большинстве своем это нормы гражданского права, т.к. согласно п. 4 ст. 61 ГК банкротство является разновидностью ликвидации юридического лица. Это положения, регулирующие восстановление платежеспособности должника, совершения сделок с его имуществом и др. Еще ведущий правовед дореволюционной России Г.Ф. Шершеневич отмечал, что конкурсное право является отделом частного, гражданского права2. Так, гражданско-правовые нормы устанавливают основы правового регулирования несостоятельности (банкротства), регламентируют ответственность учредителей по обязательствам должника, совершение сделок с имуществом должника и др. В то же время, конкурсное право базируется не только на частно-

1

Несмотря на то, что место конкурсного права в системе российского права остается до конца неопределенным, указанного мнения придерживаются многие ученые. См., напр.: Белых В.С., Дубинчин А.А., Скуратовский М.А. Правовые основы несостоятельности (банкротства) – М., 2001. – С. 22; Карелина С.А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): Учеб.-практ. пособие.– М., 2006.– С. 12; Телюкина М.В. Основы конкурсного права. – М., 2004. – С.62 и др. 2 Шершеневич Г.Ф. Конкурсное право. – Казань, 1898. – С. 78.

11

правовых, но и на публично-правовых началах1, поскольку во многих случаях предполагает принуждение меньшинства кредиторов большинством, а также государственно-властное вмешательство в частноправовые отношения для защиты интересов всего общества и государства. Поэтому наряду с положениями гражданского права, отношения банкротства регулируются нормами уголовного, административного, финансового и иных отраслей права. В частности, нормами отраслей публичного права регулируются административно-правовая и уголовно-правовая ответственность за правонарушения, связанные с банкротством; арбитражно-процессуальные отношения при рассмотрении дела о банкротстве; отношения между органами государственной власти и должником, арбитражными управляющими, саморегулируемыми организациями арбитражных управляющих; между ЦБ РФ и кредитными организациямидолжниками и т.п. Важнейшим основанием выделения конкурсного права в самостоятельный комплексный правовой институт, не позволяющим однозначно отнести его к гражданско-правовым институтам, является наличие в его структуре большого числа процессуальных норм, а именно норм арбитражного процессуального права2. Материальные нормы конкурсного права определяют правовое положение должника, его кредиторов и иных субъектов конкурсных правоотношений, порядок осуществления мер по предупреждению несостоятельности и различных мероприятий в ходе проведения процедур банкротства. Процессуальные нормы конкурсного права регулируют порядок производства по делу о банкротстве в арбитражном суде. Характер развития института в России предопределяется политическими и макроэкономическими задачами государства. Единого мнения по поводу приоритетной направленности законодательства о банкротстве в настоящее время не выработано ни в нашей стране, ни 1

Такова позиция как КС РФ, так и представителей правовой науки. См., напр.: По делу о проверке конституционности абзаца восьмого пункта 1 статьи 20 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в связи с жалобой гражданина А.Г. Меженцева: Постановление КС РФ от 19.12.05 № 12П // РГ.– 2005. – 28 декабря; Папе Г. Институт несостоятельности: Общие проблемы и особенности правового регулирования в Германии. Комментарий к действующему законодательству / Пер. с нем. – М., 2002. – С. 14; Попондопуло В.Ф. Конкурсное право (правовое регулирование несостоятельности (банкротства) предпринимателей). – СПб., 1995. – С. 10 и др. 2 Этот факт отмечают и многие ученые: Жилинский С.Э. Предпринимательское право. Учебник. – М., 2002. – С. 586; Основные институты гражданского права зарубежных стран / Под ред. В.В. Залесского. – М.: Норма, 2000. – С. 104.

12

за рубежом. Рассмотрим цели, которые ставит перед собой действующее российское конкурсное право. 1. Восстановить платежеспособность должника, сохранить его как звено экономической системы. С чем это связано? На создание организации затрачиваются значительные материальные, временные и интеллектуальные ресурсы. Стоимость действующей организации намного выше, чем при продаже его по частям. Кроме того, должник, как правило, является участником торговопроизводственной цепи, от него зависит нормальная деятельность его контрагентов (поставщиков, покупателей, клиентов), учредителей. Практически каждый участник хозяйственного оборота является работодателем, налогоплательщиком, поэтому от его финансового благополучия напрямую зависят социальная стабильность, и размеры доходов государственных и муниципальных бюджетов. Некоторые организации имеют стратегическое значение для безопасности и процветания страны. Поэтому придание названной цели конкурсного права приоритетного значения вполне закономерно. 2. Исключить из гражданского оборота тех лиц, продолжение деятельности которых невозможно или нецелесообразно. Это объясняется следующим. Естественным следствием конкурентной борьбы является отсев неконкурентноспособных, неэффективных, исчерпавших свои ресурсы предпринимателей и менеджеров, безнадежно неплатежеспособных должников, т.к. сохранение нежизнеспособных структур на рынке способно причинить ущерб потенциальным контрагентам, нарушить интересы кредиторов. Наличие в системе права такого института, как конкурсное право, имеет и стимулирующую функцию. Угроза банкротства побуждает предпринимателя, учредителей юридического лица, а в ряде случаев и органы власти принимать активные меры к улучшению финансового состояния должника. 3. Обеспечить соразмерное, пропорциональное и наиболее полное удовлетворение требований кредиторов. «Коль скоро потери кредиторов банкрота оказались неизбежны, они должны быть распределены между ними наиболее справедливым образом»1. При этом приоритет отдается экономически и социально 1

Брагинский М. Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» // Право и экономика. – 1998. – № 4. – С. 34.

13

незащищенной части населения. К таковой законодатель причисляет граждан, жизни или здоровью которых должником причинен вред; граждан, имеющих счета и вклады в банке, признанном банкротом; работников банкрота; выгодоприобретателей по договору обязательного страхования при банкротстве страховых организаций. 4. Обеспечить баланс интересов участников конкурсных отношений, что является публично-правовой целью института банкротства1. Достижение этой цели призван, в частности, обеспечивать арбитражный управляющий, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедур банкротства. Он обязан принимать меры по защите имущества должника, и т.д., действуя добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества (п. 4, 6 ст. 24 Закона о банкротстве)2. 5. Предоставить возможность участникам гражданского оборота (а именно, индивидуальным предпринимателям, а также учредителям (участникам) банкрота – юридического лица) после завершения процесса банкротства освободиться от долгового бремени, даже в том случае, если они не полностью рассчитались по своим долгам. Очевидно, что для восстановления платежеспособности должника, осуществления расчетов с его кредиторами, да и для проведения процедур банкротства, прежде всего, необходимо наличие соответствующего по своим объемам имущества. Поэтому основной задачей, которую призван решить институт конкурсного права для достижения перечисленных выше целей, является максимизация (сохранение и пополнение) имущества должника. Максимизация имущества подразумевает следующее: – принятие оперативных мер по обеспечению сохранности имущества должника, предупреждающих неправомерные действия его органов управления (уничтожение документации, сокрытие имущества, передача его родственникам и зависимым юридическим лицам безвозмездно или по заниженной цене); 1

По делу о проверке конституционности ряда положений Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций», пунктов 5 и 6 статьи 120 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве): Постановление КС РФ от 22.07.02 N 14-П // РГ. – 2002. – 1 августа. 2 По делу о проверке конституционности абзаца восьмого пункта 1 статьи 20 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в связи с жалобой гражданина А.Г. Меженцева: Постановление КС РФ от 19.12.05 N 12-П // РГ. – 2005. – 28 декабря.

14

– защита имущества должника от взысканий со стороны кредиторов; – введение дополнительных оснований для отказа от исполнения должником заключенных им сделок и признания совершенных сделок недействительными; – установление субсидиарной ответственности по долгам банкрота лиц, виновных в доведении его до несостоятельности и нарушении прав кредиторов; – введение контроля за распоряжением имуществом должника со стороны как заинтересованных, так и независимых лиц (кредиторов, арбитражного управляющего, арбитражного суда и др.). 1.2. Предмет, метод и система конкурсного права Предмет конкурсного права. Под предметом правового регулирования традиционно понимается совокупность общественных отношений, регулируемых определенной отраслью (институтом) права. Предмет права показывает, «что» регулируют правовые нормы. Предметом конкурсного права являются общественные отношения, связанные с несостоятельностью физических и юридических лиц, а также ее предупреждением. Метод конкурсного права. Методом правового регулирования в теории права именуется совокупность приемов и способов, с помощью которых нормы права воздействуют на регулируемые ими общественные отношения. Метод конкурсного права определяет «как», «каким образом» осуществляется правовое регулирование отношений банкротства. В связи с межотраслевым характером конкурсного права для него характерно использование как императивного метода правового регулирования («власти и подчинения»), так и диспозитивного («равенства сторон»). Тот или иной метод применяется в зависимости от конкретного вида правоотношений, подпадающих под действие рассматриваемого правового института. Например, императивным методом конкурсное право воздействует на процессуальные отношения, возникающие между арбитражным судом, с одной стороны, а также должником и иными лицами, участвующими в деле о банкротстве, с другой стороны. Метод власти и подчинения используется также при применении мер административной и уголовной ответственности к руководителю организации – должника. Напротив, методом равенства сторон конкурсное право воздействует на отношения, возникающие при проведении собраний кредиторов, при продаже конкурсным управляющим имущества должника, при

15

проведении расчетов с кредиторами.

Система конкурсного права. Как отмечается в правовой литературе, «действующее законодательство о несостоятельности (банкротстве) представляет собой сложную систему правовых норм»1. Система конкурсного права обусловлена законодательной группировкой правовых норм, регулирующих связанные с несостоятельностью отношения. Эта система включает в себя 2 части: 1) Общая часть – объединяет положения о понятии и признаках несостоятельности, субъектах конкурсного права, их основных правах и обязанностях, ответственности, понятии и видах процедур банкротства и некоторые другие правила, применяемые ко всем конкурсным правоотношениям. Нормы, относящиеся к этой части, содержатся в ч. 1 ГК РФ, УК РФ, КоАП, гл. I Закона о банкротстве, и др. 2) Особенная часть – включает следующие разделы: а) досудебный этап банкротства. Положения этого раздела содержатся преимущественно в гл. II Закона о банкротстве, гл.гл. II–IV Закона о банкротстве кредитных организаций и др.; б) судебный этап банкротства (гл. 28 АПК РФ, гл.гл. III–VIII Закона о банкротстве, VI.1, VI.2 Закона о банкротстве кредитных организаций и др.); в) особенности банкротства отдельных категорий должников, а именно: градообразующих, сельскохозяйственных, кредитных, страховых, стратегических организаций; профессиональных участников ранка ценных бумаг; субъектов естественных монополий; граждан; крестьянского (фермерского) хозяйства; ликвидируемых и отсутствующих должников (гл.гл. IX–XI Закона о банкротстве, гл. VII Закона о банкротстве кредитных организаций и др.). Порядок применения норм, регулирующих банкротство юридических лиц: 1) при банкротстве отдельных категорий юридических лиц (градообразующих, страховых и иных перечисленных выше организаций) в первую очередь применяются спе1

16

Карелина С.А. Указ. соч. – М., 2006. – С. 10, 11.

циальные нормы, регулирующие банкротство именно этих лиц. Специальные нормы содержатся как в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)», так и в специальных законах о банкротстве; 2) во вторую очередь, субсидиарно (в случае неурегулированности каких-либо вопросов) – применяются положения Закона о банкротстве, общие для всех юридических лиц; 3) в третью очередь применяются те нормативно-правовые акты, которые прямо предусмотрены законами о банкротстве (например, АПК РФ1).

Например, очередность удовлетворения требований кредиторов предусмотрена и Гражданским кодексом РФ, и Законом о банкротстве, и Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», причем все эти законы очередность требований определяют по-разному. Как же определить, какие требования будут удовлетворены в первую очередь при банкротстве банка? Ответ – требования, определенные ст. 49 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

1.3. Источники конкурсного права Основополагающим законодательным актом является Конституция РФ. В основу построения действующей концепции банкротства положены следующие принципы: – принцип поддержки конкуренции (ч. 1 ст. 8 Конституции РФ). Само наличие института конкурсного права в российской правовой системе является определяющим фактором поддержки конкуренции; – принцип признания и защиты равным образом всех форм собственности (ч. 2 ст. 8 Конституции РФ), на котором базируется регулирование отношений между должником и его кредиторами; – принцип недопустимости лишения своего имущества иначе как по решению суда (ч. 3 ст. 35 Конституции) проявляется, в частности, в том, что отчуждение имущества должника без его согласия производится на основании судебного акта; – возможность ограничения прав и свобод человека и гражданина федеральным законом в той мере, в какой это необ1

Особенности рассмотрения дел о банкротстве урегулированы в п. 4 ст. 4, ст. 33, п.4 ст. 38, гл. 28 АПК РФ.

17

ходимо в целях защиты прав и законных интересов других лиц (ч. 3 ст. 55 Конституции). На этом основываются, в частности, условия и порядок введения моратория на удовлетворение требований кредиторов в ходе банкротства. Принципиальную роль в системе источников конкурсного права играют кодексы: АПК РФ, ГК РФ, УК РФ, КоАП РФ. В регулировании банкротства, прежде всего, участвуют следующие положения ГК РФ: – общие положения (гл. 1, 2); – регулирующие вопросы ликвидации и банкротства (ст. 61– 65), банкротство предпринимателя (ст. 25); – определяющие основания недействительности сделок (§ 2 гл. 9); – об ответственности юридического лица, а также лиц, имеющих возможность определять его действия (п. 3 ст. 53, ст. 56, п. 1 ст. 399, ч. 2 ст. 105); – регулирующие правовое положение учредителей (участников) должника (п. 1 ст. 87, п. 1 ст. 95, п. 1 ст. 96, п. 2 ст. 98 и др.); – устанавливающие основы правового статуса конкурсного управляющего (п. 2 ст. 182). Многие другие нормы ГК РФ, хотя и непосредственно не затрагивают проблемы банкротства юридических лиц, но играют определяющую роль в решении ряда вопросов, возникающих в связи с их банкротством1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ (в ред. от 18 июля 2006 г.)2 (далее по тексту – Закон о банкротстве) занимает главное место в системе источников конкурсного права. В связи с тем, что он содержит ряд положений, не соответствующих ГК РФ, следует обратить внимание, что из п. 3 ст. 232 названного Закона следует: нормы ГК РФ применяются только постольку, поскольку не противоречат Закону о банкротстве3. В правовой литературе подчеркивает1

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций: учеб.практическое пособие. – М.: Дело, 2002. – С. 10. 2 РГ. – 2002. – 2 ноября. 3 Например, на практике судебные приставы-исполнители нередко отдают приоритет положениям Федерального закона «Об исполнительном производстве», что противоречит п. 3 ст. 232 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

18

ся, что в случаях несоответствия между ГК РФ и Законом о банкротстве должен применяться принцип: «Новый закон отменяет предыдущий»1. Не вступили в силу следующие нормы Закона: о банкротстве субъектов естественных монополий (§6 гл. IX); о банкротстве граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями (п.2 ст. 231 Закона о банкротстве). Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ2 утратил силу, но применяется в некоторых случаях (ст. 233 Закона о банкротстве), в частности, если в данный момент в отношении должника проводится процедура банкротства «конкурсное производство», а предшествующая ей процедура банкротства была введена до 3 декабря 2002 г. В связи с длительностью процедур банкротства, применение этого Закона – не редкость. Законодательными актами, соотносящимися с Законом о банкротстве как специальное и общее, являются федеральные законы о банкротстве некоторых категорий должников: «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»3; «Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса» (утрачивает силу с 1 января 2009 г.); «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей»4. Источниками конкурсного права являются и иные федеральные законы, а также подзаконные акты: указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, приказы Министерства юстиции РФ, положения и инструкции ЦБ РФ и иные подзаконные нормативные правовые акты, которые будут указаны в соответствующих разделах настоящей книги. Самостоятельным источником конкурсного права являются решения Конституционного суда РФ, в связи с тем, что решения КС РФ, «в результате которых неконституционные нормативные акты утрачивают юридическую силу, имеют такую же сферу действия во времени, пространстве и по кругу лиц, как решения нормотворческого органа, и, следовательно, такое же, как нормативные акты, общее значе1

Семина А.Н. Банкротство: вопросы правоспособности должника – юридического лица: Научнопрактическое издание / – М.: Издательство «Экзамен», 2003. – С. 24. 2 СЗ РФ. – 1998. – № 2. – Ст. 222. 3 Федеральный закон от 25.02.99 № 40-ФЗ (в ред. от 20.08.04) // СЗ РФ. – 1999. – № 9. – Ст. 1097. 4 Федеральный закон от 9.07.02 № 83-ФЗ (в ред. от 29.06.04) // СЗ РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 2787.

19

ние …»1. Важную роль в правоприменительной практике играют Постановления Пленума ВАС РФ и Информационные письма Президиума ВАС РФ. На основании изложенного можно сделать выводы о том, что конкурсное право, регулируя однородные общественные отношения, связанные с банкротством, включает неразрывно связанные материальные и процессуальные нормы, положения как частноправовых, так и публично-правовых отраслей права, что обусловливает правовую природу конкурсного права как комплексного (смешанного, межотраслевого) правового института. Конкурсное право формируется на основе специального комплексного законодательного акта, за которым законодательно закреплен приоритет перед любыми иными актами, регулирующими отношения, связанные с банкротством. Система конкурсного права включает в себя общую и особенную части, а также собственные разделы. Конкурсному праву присущи специфические цели, среди которых одно из основных мест занимает приоритет общегосударственных, публичных интересов над интересами частными.  Контрольные вопросы: 1. Раскройте понятие конкурсного права. Охарактеризуйте предмет, метод и систему конкурсного права. 2. Каковы цели российского конкурсного права? 3. Назовите источники конкурсного права. 4. Какие источники конкурсного права будут применяться в случае банкротства РАО «ЕЭС России» (субъекта естественной монополии топливно-энергетического комплекса) и в каком порядке? 5. Положения какого акта имеют приоритет при регулировании отношений, связанных с банкротством: Гражданского кодекса РФ или Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»?

1

По делу о толковании отдельных положений статей 125, 126 и 127 Конституции Российской Федерации: Постановление Конституционного Суда РФ от 16.06.98 N 19-П // Вестник КС РФ. – 1998. – № 5.

20

Глава 2. Историческое развитие конкурсного права в России и за рубежом 2.1. Становление конкурсного права за рубежом Зарождение правового регулирования банкротства произошло в римском праве. Изначально предусматривались не столько имущественные, сколько личные последствия неспособности лица расплатиться по своим долгам, которые выражались в праве кредиторов убить должника. Но уже с IV века устанавливаются особые способы наложения взыскания на имущество банкрота. Несмотря на то, что все имущество банкрота продавалось, он должен был выплачивать кредиторам оставшуюся часть долга из появляющегося у него нового имущества1. С XIII века в Италии начинается новый виток развития конкурсного права, вызванный расширением торговли и кредита. Здесь вопросы банкротства регулируют конкурсные статуты (сборники судебных решений, имевших силу закона), применявшиеся только к торговцам и банкирам. Определено понятие конкурса как стечения нескольких кредиторов против одного должника. Здесь же появилось и понятие «банкротство» – от bancarotta (bancus – «лавка, торговое заведение» и rotto – «ломать, закрывать заведение») – «закрытая лавка», «перевернутый стол менялы» (который означал крах торговца, поскольку банкроты, как правило, сбегали от кредиторов). Признание банкротом и контроль применяемых после этого к банкроту мер осуществлял суд, но при значительном участии кредиторов2. С XVI века наибольшее развитие конкурсное право получило во Франции, Германии, Англии, где были приняты специальные законодательные акты о несостоятельности. Изначально имея уголовную направленность, устанавливая наказание для банкрота вплоть до смертной казни, постепенно они стали преимущественно регламентировать имущественные последствия несостоятельности, распространялись на лиц, занимавшихся торговлей и промыслами3, а с XIX в. – не только на физических лиц, но и на торговые учреж1

Телюкина М.В. Конкурсное право: Теория и практика несостоятельности (банкротства) / М.В. Телюкина. – М.: Дело, 2002. – С. 16. 2 Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. – М., 1912. – Т. 4. – С. 89. 3 Малышев К. Исторический очерк конкурсного процесса. – СПб., 1871. – С. 92, 120, 210.

21

дения, банки. В Англии был создан банкротский суд. В XIX в. был принят первый общий устав США о банкротстве. В современном мире системы регулирования конкурсных отношений условно делятся на три вида: А) «Прокредиторская» система (Великобритания, Германия) устанавливает повышенную защиту интересов кредиторов1. Б) «Продолжниковская» система (США, Франция) основной целью ставит восстановление платежеспособности и защиту интересов должника, нередко в ущерб кредиторам. В) Нейтральная система не предоставляет явных преимуществ одной стороне в ущерб другой2. В настоящее время законодательство развитых стран о банкротстве имеет тенденцию сближения3, стремясь приблизиться к этой идеальной системе. 2.2. Этапы развития конкурсного права в России 1-й этап – дореволюционный (XI век – 1917 г.) а) Первая часть данного периода (XI–XVIII века) характеризовалась зачаточным состоянием правового регулирования несостоятельности4, распространением практики применения иностранного законодательства. Как и в римском праве, взыскание обращалось на личность должника. Последствием несостоятельности была продажа должника с торгов, распределение полученных средств между кредиторами: в первую очередь – долг князю, затем – иностранным кредиторам, затем – всем остальным. Дети и супруга должника несли ответственность по его долгам. С XVIII века должник мог найти «оплатчика», который бы, взяв должника в отработку, оплачивал его долги. Если оплатчик не был найден, должника отдавали в солдаты или ссылали в Сибирь.

1

– С. 9.

2

Степанов В.В. Несостоятельность (банкротство) в России, Франции, Англии, Германии. – М., 1999.

См.: Телюкина М.В. Указ. соч. – С. 76. Подробнее см.: Кулешов В.В. Унификационные тенденции правового регулирования несостоятельности (банкротства) в странах Европейского союза. – М., 2002. 4 Правовыми источниками, содержащими незначительное число положений конкурсного права этого периода были Русская Правда, Псковская Судная грамота, Судебник Ивана III, Соборное Уложение 1649 г. Подробнее см.: Свириденко О.М. Российское законодательство о банкротстве: к истории становления. – М.: Норма, 2005. – С. 3–13; Калачев Н.В. Предварительные юридические сведения для полного объяснения «Русской правды». – СПб., 1880. – С. 10. 3

22

б) С 1740 г. по 1917 г. наступает этап кодификации и интенсивного развития конкурсного права1. Правовое регулирование несостоятельности различалось в зависимости от сферы деятельности должника. Несостоятельность лиц, занимающихся коммерческой деятельностью, именовалась торговой, а несостоятельность дворян и чиновников – неторговой. В отличие от современных норм, критерием несостоятельности была неоплатность, т.е. должник не мог быть признан несостоятельным, если стоимость его имущества была достаточной для возврата долга. Понятия несостоятельности и банкротства были не тождественны друг другу (в отличие от современного законодательства)2. Виды несостоятельности дифференцировались в зависимости от вины должника в своей несостоятельности и влекли различные правовые последствия3. «Несчастная несостоятельность» (без вины) могла быть только следствием стихийного бедствия либо вторжения врага. Ее последствия были наименее тяжкими: должник мог быть освобожден из-под ареста, продолжить предпринимательство. «Неосторожная несостоятельность» или «простое банкротство» предполагала вину несостоятельного. «Подложная несостоятельность» или «злонамеренное банкротство» – это умышленное создание фиктивной несостоятельности с целью незаконного обогащения за счет кредиторов. В этом случае банкрот лишался всех прав состояния и подвергался уголовной ответственности. Меры по предупреждению несостоятельности (на добровольных и принудительных началах) кредиторы могли осуществить с помощью «администрации по делам торговым». На время действия администрации приостанавливалось исполнение требований кредиторов (прототип современного моратория на удовлетворение требований кредиторов). Судебных процедур, направленных на восстановление платежеспособности должника, зако1

Первый кодифицированный акт – Устав о банкротах 1740 г. Следующие Банкротские уставы были приняты в 1753 г., 1763 г., 1768 г. В 1800 г. был издан Устав о банкротах. Наиболее разработанный – Устав о торговой несостоятельности 1832 г., который действовал до революции 1917 г. В 1884 г. был принят Закон «О порядке ликвидации дел частных и общественных установлений краткосрочного кредита», регулирующий вопросы несостоятельности банков и иных «кредитных установлений». 2 См., напр.: Шершеневич Г.Ф. Конкурсное право. – Казань, 1898. С. 474. 3 Ст.ст. 387–390 Разд. III Устава Судопроизводства Торгового. Законы о несостоятельности торговой и неторговой и о личном задержании неисправных должников. Сост. А.Э. Бардзский. – Одесса, 1914. – С. 195 – 197.

23

нодательством не предусматривалось. Должник и кредиторы могли заключить мировое соглашение. Вынесение судом определения о несостоятельности должника осуществлялось в ускоренном порядке (по сравнению с современным): должник мог быть признан несостоятельным уже в день поступления в суд сведений о его неплатежеспособности. С этого момента начиналось конкурсное производство. Должник и его имущество подвергались аресту, кредиторы предъявляли свои требования, избирали конкурсное управление для осуществления расчетов с кредиторами банкрота. Оно проводило опись, поиск и охрану имущества должника, проверяло законность заявленных требований кредиторов и относило их к очередям, которые существенно отличались от современных. В первую очередь выплачивались долги перед церковью, во вторую – перед государством, далее – долги, обеспеченные залогом имущества должника, затем – долги малолетним и опекаемым должника, долги домашним служителям за полгода и др.1 2-й этап развития российского конкурсного права – советский (1917–1992 гг.). Дореволюционные правовые акты были отменены. Судами применялись разъяснения Пленума Верховного Суда до 1927 г., когда в Гражданский кодекс РСФСР были включены нормы о несостоятельности гражданских и торговых товариществ и физических лиц2. С 1930-х годов они перестали применяться в результате свертывания НЭПа, установления монополии государственной собственности. Постепенно положения конкурсного права были исключены из советской правовой системы. 3-й этап развития российского конкурсного права – современный (1993 г. – по настоящее время). а) Впервые в российском законодательстве институт несостоятельности получил правовое закрепление в Законе РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» 1992 г. Этот Закон «представлял собой попытку объединить чисто эклектичным образом элементы различных систем несостоятельности (банкротства)», применяемые в разных странах»3. Его положения делали признание 1

Ст.ст. 505, 506 Разд. III Устава Судопроизводства Торгового. А.Э. Бардзский. Указ. соч. – С. 276. Клейнман А.Ф. О несостоятельности частных лиц по советскому процессуальному праву. – Иркутск, 1929. – С. 3,4. 3 Постатейный комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)». 3-е изд., стереотип. / Под общ. ред. В.В. Витрянского. – М., 2000. – С. 6–7. 2

24

банкротства затруднительным, поскольку восприняли дореволюционную трактовку несостоятельности1. б) Следующий Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве, принятый в 1998 г., изменил понятие несостоятельности, выделил особенности банкротства отдельных лиц и др. Несовершенство этого акта выразилось в неспособности предотвратить злоупотребления органов управления должника, арбитражных управляющих, крупнейших кредиторов. Институт банкротства стал использоваться для недобросовестного передела собственности2 (т.е. захвата интересующей компании), а также в целях устранения конкурента. Возбуждение производства по делу о банкротстве часто имело целью получить возможность распоряжения активами должника. Высокая стоимость процедур банкротства сочеталась с низким процентом удовлетворения требований кредиторов. в) Действующий Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» был принят в 2002 г. Его основные новеллы: усложнение возбуждения производства по делу о банкротстве и введения процедур банкротства; расширение прав учредителей должника и государства; усиление контроля за деятельностью арбитражного управляющего; расширение возможностей по восстановлению платежеспособности. В этом Законе «явно прослеживается цель восстановления статуса полноценного субъекта гражданского оборота, и только при ее недостижении происходит ликвидация должника»3. Судебно-арбитражная статистика о поступлении в арбитражные суды заявлений о признании должников несостоятельными (банкротами)4. После принятия Закона РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» 1992 г. количество 1

В результате даже если организация годами не расплачивалась со своими кредиторами, ее было невозможно признать банкротом, поскольку балансовая стоимость ее имущества оставалась очень высокой и превышала размер ее задолженности. 2 См., напр.: Доклад Председателя Высшего арбитражного суда РФ В.Ф. Яковлева на совещании председателей арбитражных судов 3 декабря 2004 г. // Вестник ВАС РФ. – 2005. – № 2. – С. 4. 3 См.: Долинская В.В. Новый этап развития законодательства о несостоятельности (банкротстве) // Закон. – 2003. – № 8. – С. 9. 4 Судебно-арбитражная статистика о рассмотрении дел о несостоятельности (банкротстве) // Вестник ВАС РФ. – 2004. – С. 35; Справка о рассмотрении арбитражными судами Российской Федерации дел о несостоятельности (банкротстве) в 2002–2005 гг. [Электронный ресурс] – Электрон. дан. – М.: Интернет-портал «Высший Арбитражный Суд Российской Федерации», 2006. – Режим доступа: http://arbitr.ru/news/totals/index.htm, свободный. – Загл. с экрана; Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» / Под общ. ред. В.В. Витрянского. – М., 1998. – С. 5.

25

банкротств с каждым годом увеличивалось практически в геометрической прогрессии. Так, если в 1993 г. на разрешение арбитражных судов РФ поступило немногим более 100 заявлений о признании должника банкротом, то в 2002 г. – более 106 000. Результатом принятия Закона о банкротстве 2002 г. стало сокращение в 2003 г. в 8 раз числа поступивших заявлений о банкротстве, прежде всего, в связи с тем, что практически перестали поступать заявления налоговых органов о признании банкротами отсутствующих должников. Если в 2002 г. таких заявлений было около 82 000, то в 2004 г. – всего 268. В 2004 г. вновь наметился рост количества конкурсных процессов – в арбитражные суды поступило на 4,1% больше заявлений о банкротстве, а в 2005 г. – более чем на 100% (32 190 заявлений). Одной из причин увеличения стало определение порядка финансирования процедур банкротства отсутствующих должников из средств федерального бюджета. Поэтому в 2005 г. заявления с требованиями о признании банкротами отсутствующих должников составили 22%. В Приложениях приведены диаграммы, демонстрирующие данные судебно-арбитражной статистики о рассмотрении дел о банкротстве.  Контрольные вопросы: 1. Охарактеризуйте основные этапы развития зарубежного и российского конкурсного права. 2. Поясните происхождение понятий «банкротство» и «конкурсное право». 3. Как эволюционировали последствия несостоятельности на различных этапах развития конкурсного права? 4. Чем объясняется забвение конкурсного права в советское время? 5. В чем состоят основные особенности Закона РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» 1992 г. и Закона о банкротстве 1998 г.? 6. Назовите некоторые новеллы Закона о банкротстве 2002 г.

26

Глава 3. Понятие несостоятельности (банкротства) 3.1. Понятие несостоятельности. Соотношение терминов «несостоятельность» и «банкротство» Несостоятельность (банкротство) – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2 Закона о банкротстве). Сразу следует обратить внимание на то, что несостоятельностью считается неспособность должника удовлетворить не любые требования кредиторов, а только строго определенные. Для определения наличия несостоятельности во внимание принимаются только два вида требований: а) по денежным обязательствам должника; б) по уплате должником обязательных платежей, т.е. налогов, сборов, пошлин. Неисполнение всех иных требований не является основанием для признания организации или предпринимателя банкротом. Рассмотрим составляющие данного определения. Денежное обязательство имеет в конкурсном праве более узкое значение, чем в гражданском. Под ним понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по основанию, предусмотренному ГК РФ. Например, это обязательство, возникшее из гражданско-правового договора (по оплате поставленных товаров, возврату банковского кредита, уплате арендных платежей и т.п.). Кроме того, денежное обязательство может возникнуть вследствие причинения вреда (например, обязательство по компенсации должником затрат на ремонт разбитой им машины кредитора), либо вследствие неосновательного обогащения (в частности, получения денежной суммы по ошибке). Первым признаком денежного обязательства является наличие обязанности должника уплатить деньги, а не передать товары, выполнить работы или оказать услуги. Например, если поставщик не исполняет свою обязанность по поставке груза, предусмотренную договором поставки, то он не может быть на этом основании признан банкротом, поскольку его неисполненное обязательство не является денежным.

27

Второй признак денежного обязательства – это основание его возникновения, предусмотренное только Гражданским кодексом РФ. Поэтому, если организация не выплачивает своим работникам заработную плату, не имея другой задолженности, оно не может быть признано банкротом, поскольку обязательства организации по оплате труда не признаются денежными, т.к. предусмотрены не Гражданским, а Трудовым кодексом. Требования кредиторов по обязательствам, не являющимся денежными, могут быть предъявлены в суд и рассматриваются судом, арбитражным судом в порядке, установленном процессуальным законодательством. Для определения наличия признаков банкротства должника могут учитываться соответствующие суммы, взысканные судом вместо причитавшегося кредитору исполнения обязательства в натуре (стоимость не переданной кредитору оплаченной им вещи, стоимость оплаченных, но не выполненных должником работ или услуг и др.)1. То есть в описанном выше случае покупатель по договору поставки, желающий инициировать процесс банкротства в отношении неисправного поставщика, должен в первую очередь в исковом порядке взыскать с поставщика стоимость непоставленных товаров. Таким образом, требование к поставщику преобразуется в денежное. Обязательные платежи – это платежи, предусмотренные законодательством о налогах и сборах. Поэтому неуплата налогов может стать основанием для банкротства и ликвидации. Соотношение терминов «несостоятельность» и «банкротство». Согласно действующему законодательству эти понятия равнозначны. Но в юридической науке превалирует мнение о необходимости возврата дореволюционной трактовки, согласно которой «несостоятельность» – это состояние недостаточности имущества должника для удовлетворения требований кредиторов, а банкротство – преступное деяние, совершаемое несостоятельным должником2. Однако законодательными и судебными 1

О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»: Постановления Пленума ВАС РФ от 15 декабря 2004 г. № 29 (п.1). 2 Ефимова Л.Г., Тосунян Г.А. и др. Банковский бизнес в России: криминологические и уголовноправовые проблемы. – М., 1994. – С.118; Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)». / Отв. ред. А.Ю. Кабалкина – М., 1998. – С. 9.; Телюкина М.В. Проблемы несостоятельности и банкротства юридических лиц: Дис. ... канд. юрид. наук. – М., 1997. – С. 33; Ткачев В.Н. Термины «банкротство» и «несостоятельность»: сущность и соотношение // Адвокат. – 2003. – № 3. – С. 27; Диденко В. О понятиях «несостоятельность» и «банкротство» // Адвокат. – 2002. – № 6; Карелина С.А. Указ. соч. – С. 25 и др.

28

актами, представителями юридической и экономической науки термином «несостоятельность (банкротство)» в одних случаях обозначается неспособность должника удовлетворить определенные требования, а в других – процесс банкротства, весь комплекс отношений, регулируемых законодательством о несостоятельности1. Поэтому для устранения неопределенности далее по тексту предусмотренное в ст. 2 Закона о банкротстве определение будем относить только к термину «несостоятельность». Под термином «банкротство» будем понимать процесс применения к должнику совокупности экономических и правовых мер, досудебных и судебных процедур, связанных с предупреждением его несостоятельности, рассмотрением арбитражным судом дела о его банкротстве, обеспечением соразмерного и наиболее полного удовлетворения требований его кредиторов2. 3.2. Критерии и признаки несостоятельности Критерий несостоятельности – это законодательный подход к определению несостоятельности, внутреннее содержание несостоятельности. Потребность в появлении такой научной категории вызвана следующим. Понятие «неспособность удовлетворить требования» является субъективной, оценочной категорией. Как определить, действительно ли организация не способна рассчитаться с кредиторами, или же, продав цех и взыскав задолженность со своего оптового покупателя, она окажется способной погасить свои долги? Целесообразно ли признавать банкротом только то лицо, которое «истинно» несостоятельно, т.е. даже продав все свое имущество и взыскав всю дебиторскую задолженность, оно не сможет изыскать средства для расчетов со своими кредиторами? Эти вопросы можно считать ровесниками конкурсного права. Критерий несостоятельности – это презумпция (предположение), не обязательно соответствующая действительным финансовым перспективам должника, это условность, избранная законодателем для решения судом вопроса о несостоя1

Например, В.Н. Ткачев отмечает, что, если следовать логике закона, «банкротством» одновременно является и состояние дел должника, и его действия» / Ткачев В.Н. Актуальные проблемы несостоятельности (банкротства) в современном российском праве: Дис. … канд. юрид. наук. – М., 1999. – С. 139. 2 Юлова Е.С. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций: Дис. … канд. юрид. наук. – М., 2004. – С. 25.

29

тельности должника. Устанавливая тот или иной критерий, государство решает определенные макроэкономические задачи. Существует два критерия несостоятельности (см. Приложение). 1. Критерий «неплатежеспособности» – презумпция того, что лицо неспособно удовлетворить требования кредиторов, если оно не исполняет предъявленные требования в течение определенного срока, независимо от стоимости имущества такого лица. Прекращение лицом платежей по своим долгам является для суда свидетельством несостоятельности, несмотря на то, что если должник продаст свое имущество, он сможет расплатиться со своими кредиторами. Такой критерий применяется в российском конкурсном праве в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также в большинстве западных стран (в частности, в Англии, Германии). Положительная сторона этого критерия состоит в том, что он дает возможность ускорить принятие судом заявления о признании должника банкротом, что позволяет на более раннем этапе установить контроль за распоряжением должником своим имуществом. Необъективная оценка стоимости активов должника не сможет воспрепятствовать этому1. Отрицательные стороны этого критерия – возможность возбуждения дела о банкротстве в отношении вполне состоятельной компании. 2. Критерий «неоплатности». Согласно этому подходу, несостоятельным может быть признано только то лицо, всего имущества которого недостаточно для удовлетворения требований его кредиторов, т.е. в случае действительной, а не предполагаемой несостоятельности. Этот критерий использовало российское дореволюционное право, Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» 1992 г., «что затрудняло и затягивало рассмотрение дел в ущерб интересам кредиторов, а главное – лишало арбитражные суды и кредиторов возможности применять процедуры несостоятельности к неплатежеспособным должникам, у которых стоимость имущества формально превышала об1

Арбитражная практика показала, что должники нередко искусственно завышают балансовую стоимость своего имущества. Например, балансовая стоимость активов Мосбизнесбанка на дату отзыва лицензии составляла 6 млрд руб., на дату признания банкротом – 13 млрд руб., а конкурсная масса (средства, вырученные от реализации активов) – всего 725 млн. руб., т.е. в 18 раз меньше. В результате требования кредиторов этого банка 5-й очереди (юридических лиц и предпринимателей) не удовлетворены, требования 4-й очереди (государства) – только на 4,25% (л. 22,34 т. 10, л. 2-44 т.69 дела № А4026238/99-70-20Б) // Архив Арбитражного суда г. Москвы).

30

щую сумму кредиторской задолженности»1. В настоящее время критерий неоплатности лежит в основе понятия несостоятельности гражданина, не являющегося индивидуальным предпринимателем, субъектов естественных монополий, а также, в определенных случаях, кредитных организаций. В некоторых странах применяются оба критерия (например, во Франции) либо устанавливаются дополнительные условия, которые должны свидетельствовать о неплатежеспособности2. Каждому критерию соответствуют определенные признаки несостоятельности, т.е. внешние характеристики финансового состояния должника, установление которых арбитражным судом является основанием для принятия им решения о признании должника банкротом. Это юридические факты, при наличии которых лицо считается неспособным удовлетворить требованиям кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Для юридических лиц (по общему правилу) и индивидуальных предпринимателей установлен один признак несостоятельности – срок неисполнения ими своего денежного обязательства или обязанности по уплате обязательных платежей. Этот срок составляет: для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – 3 месяца; для стратегических организаций и субъектов естественных монополий – 6 месяцев; для кредитных организаций – 14 дней. Указанный срок исчисляется с даты, когда обязательство или обязанность должна была быть исполнена3. Для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, а также для субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса установлено два признака несостоятельности. Первый аналогичен признаку несостоятельности юридических лиц (3-месячный срок неисполнения требований); а второй признак – превышение размера денежных обязательств или обязанностей должника над стоимостью его имущества. Для отдельных категорий физических и юридических лиц установлены особые признаки несостоятельности с целью упро1

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» / Под общей редакцией В.В. Витрянского. – М., 1998. – С. 13. 2 Например, в Канаде – это сокрытие имущества от кредиторов. 3 Например, при неисполнении предпринимателем обязанности возвратить кредит, полученный в банке по кредитному договору, датой начала течения 3-месячного срока является день, в который сумма кредита должна была быть возвращена банку.

31

стить или, наоборот, затруднить возбуждение производства по делу об их банкротстве (см. Приложение). Следует обратить внимание, что для обращения кредитора в суд с заявлением о признании должника банкротом, наличия у последнего признаков несостоятельности недостаточно1. 3.3. Этапы и процедуры банкротства Банкротство – это длящийся во времени, и, как правило, довольно продолжительный процесс осуществления различных экономических и правовых мероприятий. Составные части этого процесса характеризуются различной целевой направленностью, субъектным составом, содержанием и продолжительностью. Наиболее крупные периоды банкротства мы назовем этапами банкротства: досудебным и судебным. Однако необходимо помнить, что законодательство этот термин не употребляет. Тем не менее, фактическое деление банкротства на этапы в законодательстве о банкротстве выражается как в структурном выделении правового регулирования досудебных мер в отдельные главы (гл. II Закона о банкротстве, главы II, III, IV Закона о банкротстве кредитных организаций), так и в значительном содержательном различии. Критерием деления банкротства на этапы служит участие в конкурсных правоотношениях арбитражного суда. 1. Досудебный этап банкротства. Юридическим фактом, знаменующим начало этого этапа, является появление у лица признаков несостоятельности. Завершение этого этапа связано либо с восстановлением финансовой устойчивости, либо с переходом в судебный этап. 2. Судебный этап банкротства (или конкурсный процесс). Исторически обязательным участником конкурсного процесса признавался суд, а конкурсный процесс рассматривался как синоним судебного разбирательства по делу о несостоятельности2. Момент возникновения этого этапа – принятие арбитражным судом заявления о признании должника банкротом; момент завершения – прекращение производства по делу о банкротстве. 1

Например, для того, чтобы банку – кредитору обратиться в суд с требованием о признании банкротом предпринимателя, не возвратившего кредит, ему недостаточно только подождать три месяца, а необходимо соблюсти еще ряд условий: предварительно обратиться в суд с исковым заявлением о взыскании суммы задолженности по кредиту и т.д. 2 См.: Малышев К. Указ. соч. – С. 429.

32

Процедура банкротства – это предусмотренный законодательством о банкротстве комплекс последовательных мер, устанавливающий особый правовой статус должника и особый правовой режим его имущества, вводимый арбитражным судом с определенной целью на определенный срок1. Все процедуры банкротства проводятся в рамках судебного этапа банкротства. Следует обратить внимание на тот факт, что применяемые к должнику меры на досудебном этапе «процедурами банкротства» законодателем не считаются, а именуются «мерами». Правовые признаки процедуры банкротства, позволяющие отграничить ее от иных мер, применяемых к должнику: 1) введение, прекращение и контроль проведения процедуры осуществляется арбитражным судом в рамках рассмотрения дела о банкротстве; 2) назначение для проведения процедуры независимого от должника лица (арбитражного управляющего); 3) применение контрольно-обеспечительных мер в отношении должника и его органов управления (ограничение праводееспособности); 4) установление ответственности должника и его органов управления за невыполнение условий проведения процедуры банкротства. Виды и классификация процедур банкротства (см. Приложение). Закон о банкротстве предусматривает 5 процедур банкротства: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение2. Процедуры можно классифицировать в зависимости от времени введения, от цели проведения, от обязательности введения. Среди процедур банкротства особое значение имеют процедуры, направленные на восстановление платежеспособности 1

Понятие процедуры банкротства закон не раскрывает. В юридической науке предлагаются различные определения процедуры банкротства. Например, «совокупность предусмотренных законодательством о несостоятельности юридических и фактических действий, направленных на достижение конкретного определенного законом результата с конечной целью удовлетворения требований кредиторов» (Петров Д.А. Банкротство ликвидируемого должника // Юрист. – 2003. – № 3. – С. 17); «предусмотренная законодательством совокупность мер в отношении должника, направленных на восстановление его платежеспособности или ликвидацию» (Карелина С.А. Указ. соч. – С. 126). 2 Для сравнения, Закон о банкротстве Украины предусматривает четыре процедуры банкротства: распоряжение имуществом должника (аналогична наблюдению); мировое соглашение; санация (восстановление платежеспособности) должника; ликвидация банкрота. Подробнее см.: Дихтяр А.И., Волкова Н.А. Банкротство: внешнее управление имуществом должника – юридического лица (сравнительный анализ по конкурсному праву России и Украины) // Юрист. – 2002. – № 12.

33

должника, и предотвращение его ликвидации. По сути, это все процедуры, за исключением конкурсного производства. Но в науке конкурсного права распространено понятие «восстановительные (реабилитационные) процедуры», к которым относят финансовое оздоровление, внешнее управление, а в некоторых случаях и мировое соглашение. Смысл реабилитации заключается в попытке сохранить функцию должника как производственной единицы, т.е. как экономического субъекта, производящего товары, работы, услуги с целью извлечения прибыли1.  Контрольные вопросы: 1. Каково значение и соотношение терминов «несостоятельность» и «банкротство» в законодательстве и науке конкурсного права? Обоснуйте собственную позицию по поводу соотношения указанных терминов. 2. Что такое денежные обязательства и обязательные платежи с позиций конкурсного права? 3. В каких случаях неисполненная поставщиком обязанность по поставке груза, предусмотренная договором поставки, может послужить основанием признания поставщика банкротом? 4. Что такое критерии несостоятельности? Дайте сравнительную характеристику критериев несостоятельности. 5. Что такое признаки несостоятельности? В чем различие признаков несостоятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, отдельных категорий юридических лиц? 6. Что такое процедура банкротства и каковы ее правовые признаки? 7. Какие этапы банкротства вы знаете? Каковы моменты их начала и завершения? 8. Назовите виды процедур банкротства. 9. Какие процедуры банкротства вводятся в обязательном порядке и направлены ли они на восстановление платежеспособности должника? 1

См.: Денисов С.А., Егоров А.В., Сарбаш С.В. Реабилитационные процедуры в деле о банкротстве: Постатейный комментарий к главам IV, V, VIII Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». – М.: Статут, 2003. – С. 19.

34

Глава 4. Субъекты конкурсного права 4.1. Понятие и классификация субъектов конкурсного права Субъект конкурсного права – лицо, права, обязанности и ответственность которого закреплены нормами конкурсного лица. Конкурсное право имеет самостоятельный, характерный только для него субъектный состав1. Классификация субъектов конкурсного права. Критерием объединения многочисленных субъектов конкурсного права в группы является сходство целей и интересов членов группы в процессе банкротства. Таким образом, можно выделить 5 групп субъектов конкурсного права: I. Группа должника: 1. Должник; 2. Руководитель должника – юридического лица; 3. Учредители (участники) должника; 4. Собственник имущества должника – унитарного предприятия; 5. Представитель учредителей (участников) либо собственника имущества. II. Группа кредиторов: 1. Кредиторы, имеющие право участвовать в проведении процедур банкротства; 2. Кредиторы, имеющие право участвовать в проведении процедур банкротства исключительно через представителя; 3. Кредиторы, не имеющие права участвовать в проведении процедур банкротства (привилегированные кредиторы); 4. Собрание и комитет кредиторов, их представители; III. Группа арбитражного управляющего: 1. Арбитражный управляющий; 2. Саморегулируемая организация арбитражных управляющих; 3. Реестродержатель. 1

Телюкина М.В. Собрание кредиторов несостоятельного должника как субъект конкурсного права // Адвокат. – 2003. – № 2. – С. 30. Как справедливо отмечает М.В. Телюкина, круг субъектов конкурсного права шире, чем круг субъектов гражданского права, т.к. в конкурсных отношениях участвуют собрание кредиторов и комитет кредиторов, которые не обладают гражданской правосубъектностью, поскольку не являются ни юридическими лицами, ни представителями с точки зрения гражданского права.

35

IV. Арбитражный суд. V. Органы государственной власти и местного самоуправления. При банкротстве отдельных категорий должников могут принимать участие и иные субъекты (например, ЦБ РФ, саморегулируемые организации профессиональных участников рынка ценных бумаг), которые будут рассмотрены в соответствующих разделах настоящей книги. 4.2. Должник, члены его органов управления и их представители Должник – это гражданин или юридическое лицо, оказавшееся неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев или в течение иного срока, установленного Законом о банкротстве1. С того момента, когда лицо начинает отвечать указанному определению, на него будут распространяться нормы законодательства о банкротстве. Лицо может стать должником с точки зрения конкурсного права и до появления признаков несостоятельности, подав в арбитражный суд заявление о признании себя банкротом. В правовой литературе вводится понятие «конкурсоспособность», под которой понимается способность лица быть объявленным несостоятельным (банкротом)2. Содержание этого термина определяется также как «социально и экономически обеспеченные возможности лица нести возложенные на него имущественноорганизационные ограничения, объем которых измеряется всей совокупностью мер воздействия, предусмотренных конкурсным правом»3. Лица, которые не могут выступать субъектами конкурсного права в качестве должника (и, соответственно, не могут быть признаны банкротами): 1

Имеется в виду срок, являющийся признаком несостоятельности той категории лиц, к которой относится должник. Например, для кредитной организации этот срок составляет 14 дней. 2 Белых В.С. Правовые основы несостоятельности (банкротства) / В.С. Белых, А.А. Дубинчин, М.А. Скуратовский. – М., 2001. – С. 51. 3 Пахаруков А.А. Правовое регулирование конкурсного производства юридических лиц (вопросы теории и практики): Дис. канд. юрид. наук: 12.00.03. – Иркутск, 2003. – С. 107.

36

а) граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями (п. 2 ст. 231 Закона о банкротстве); б) публично-правовые образования (Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования)1; в) образования, не являющиеся юридическими лицами. Например, финансово-промышленные группы, филиалы юридического лица; г) казенные предприятия; д) учреждения, политические партии, религиозные организации. Руководитель должника (директор, генеральный директор) нормами законодательства о банкротстве наделяется целым рядом прав и обязанностей (п. 1 ст. 9, п. 1 ст. 30, п. 3 ст. 72 Закона о банкротстве и др.). Предусмотрена также гражданско-правовая, административная и уголовная ответственность руководителя за нарушение указанных норм. Учредители (участники, акционеры) должника практически отстранены законом от влияния на проведение процедур банкротства. Они вправе оказывать финансовую помощь должнику, исполнять его обязательства, но обязаны принимать своевременные меры по предупреждению банкротства организаций (п. 2 ст. 30 Закона о банкротстве). После возбуждения производства по делу о банкротстве они не вправе требовать от должника погашения задолженности перед ними по обязательствам, вытекающим из их участия. Например, участник ООО – должника не вправе требовать выдела своей доли в его уставном капитале после введения процедуры банкротства.

Они могут заявить о своих правах только на то имущество банкрота, которое не было продано и от принятия которого отказались кредиторы.

Чтобы приобрести статус конкурсного кредитора и проводить на собраниях кредиторов те решения, которые выгодны учредителям (участникам), на практике учредители (участники) скупают права требования к должнику у других кредиторов, особенно граждан.

1

На практике встал вопрос о необходимости разработки аналога процедур банкротства в отношении субъектов РФ, в частности в Камчатской области. В связи с этим приняты изменения в Бюджетный кодекс РФ (глава 191), устанавливающие возможность введения в отношении субъекта РФ или муниципального образования временной финансовой администрации.

37

Собственник имущества должника – унитарного предприятия (далее по тексту – собственник) согласно п. 2 ст. 48 ГК РФ относится к категории учредителя, но имеющего на имущество должника не обязательственное право, а право собственности. Поэтому его правовой статус в конкурсных отношениях во многом аналогичен правовому положению учредителей (участников) должника. Например, Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом осуществляет полномочия собственника имущества должника – федерального государственного унитарного предприятия при проведении процедур банкротства, а город Москву как собственника имущества должников – государственных унитарных предприятий представляет Комитет города Москвы по делам о несостоятельности (банкротстве)1. Представители учредителей (участников) должника, а также собственника имеют более широкие права в конкурсном процессе. Они вправе выступать по вопросам повестки собрания кредиторов; имеют правовой статус лица, участвующего в арбитражном процессе по делу о банкротстве; вправе подавать в арбитражный суд жалобы на действия арбитражного управляющего, решения собрания кредиторов или комитета кредиторов; предъявлять в арбитражный суд возражения относительно требований кредиторов (п. 1 ст. 12, ст. 35, п. 3 ст. 60, п. 2 ст. 72 Закона о банкротстве). Полномочия представителя собственника имущества должника – федерального государственного унитарного предприятия возложены на Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом2. 4.3. Кредиторы и их представительные органы Кредитор: понятие и классификация. Кредитор – лицо, имеющее по отношению к должнику право требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате тру1

Об утверждении Положения о Комитете города Москвы по делам о несостоятельности (банкротстве): Постановление Правительства Москвы от 28.10.03 № 910-ПП (в ред. от 30.05.06), п. 2.1.7 // Вестник Мэра и Правительства Москвы. – 2003. – № 66. 2 Пункт 2 Постановления Правительства РФ от 27 ноября 2004 г. № 691 (в ред. от 14.12.06) «О Федеральном агентстве по управлению федеральным имуществом» // СЗ РФ. – 2004. –№ 49. – Ст. 4897.

38

да лиц, работающих по трудовому договору (ст. 2 Закона о банкротстве). Понятие кредитора в конкурсном праве является более широким по сравнению с гражданско-правовым, поскольку охватывает кредиторов и по гражданско-правовому договору, и по деликтному обязательству, и работников должника, и государство в лице уполномоченных органов с требованиями об уплате обязательных платежей. В юридической литературе встречаются различные мнения относительно критериев разделения кредиторов на виды, определяющие статус кредитора в деле о банкротстве1. В настоящей книге мы сгруппируем кредиторов по степени их влияния на выбор и проведение процедур банкротства, поскольку разделяем мнение о том, что такое деление является наиболее важным с теоретической и практической точек зрения2. Внутри каждой группы кредиторы подразделяются на виды в зависимости от характера обязательства, связывающего должника и его кредиторов, а также от момента наступления срока исполнения обязательства. Права и обязанности кредиторов различных видов имеют существенные отличия. Первая группа кредиторов – это кредиторы, имеющие право участвовать в проведении процедур банкротства. Только эта группа имеет возможность оказывать влияние на развитие конкурсного процесса. Место в системе конкурсных отношений этой группы кредиторов емко определяет формула «максимум прав при малых шансах на удовлетворение требований»3. Она включает в себя два вида кредиторов: конкурсных кредиторов и уполномоченные органы. А) Конкурсные кредиторы – кредиторы по денежному обязательству, перед которыми должник несет обязанность уплатить денежную сумму по основанию, предусмотренному ГК РФ. Исключение: не относятся к такому виду кредиторов уполномоченные органы; граждане, перед которыми должник несет ответст1

Например, председатель судебного состава Арбитражного суда Орловской области В.А. Химичев к числу основных критериев, позволяющих классифицировать кредиторов, относит «характер обязательства, связывающего должника и кредитора, время возникновения этого обязательства, обеспеченность и социальную значимость защищаемого интереса» (Химичев В.А. Перспективные направления совершенствования правового регулирования в сфере несостоятельности (банкротства) // Вестник ВАС РФ. – 2005. – № 6. – С. 30–32). 2 Химичев В.А. Защита прав кредиторов при банкротстве. – М., 2005. – С. 29. 3 Химичев В.А. Указ. соч. – С. 30.

39

венность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, либо имеет обязательства по выплате вознаграждения авторам результатов творческой деятельности1, а также учредители (участники) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия. Разновидностью конкурсных кредиторов являются кредиторы, требования которых обеспечены залогом имущества должника («залоговые кредиторы»). Б) Уполномоченные органы – федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования об уплате обязательных платежей и требования РФ по денежным обязательствам, а также органы исполнительной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления, уполномоченные представлять требования соответственно субъектов РФ и муниципальных образований по денежным обязательствам. Федеральным уполномоченным органом является Федеральная налоговая служба2, которая осуществляет свои полномочия как непосредственно, так и через территориальные налоговые органы3. ФСН России и ее территориальные органы в установленной сфере деятельности являются правопреемниками ФСФО России по всем правоотношениям, связанным с представлением интересов РФ в процедурах банкротства4. Уполномоченным органом г. Москвы является Комитет г. Москвы по делам о несостоятельности (банкротстве)5. Рассмотрим основы правового положения кредиторов этой группы. Конкурсный кредитор вправе обращаться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом; участвовать в собраниях кредиторов с правом голоса; яв1

Например, автор книги, которому издательство не выплачивает авторское вознаграждение более трех месяцев, не вправе инициировать судебный процесс о банкротстве такого издательства, поскольку не отнесен законом к конкурсным кредиторам. 2 Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве и процедурах банкротства: Постановление Правительства РФ от 29 мая 2004 г. № 257 (в ред. от 22.05.06) (п. 2) // СЗ РФ. – 2004. – № 23. – Ст. 2310. 3 Порядок разграничения полномочий уполномоченного органа по представлению интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства между центральным аппаратом ФНС России и территориальными органами ФНС России (п.1): Приказ ФНС России от 18 октября 2004 г. № САЭ-3-19/2@ (в ред. от 08.06.07) // Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. – 2004. – № 22 . 4 Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе: Постановление Правительства РФ от 30.09.04 № 506 (в ред. от 06.06.07) // РГ. – 2004. – 6 октября. 5 Об утверждении Положения о Комитете города Москвы по делам о несостоятельности (банкротстве): Постановление Правительства Москвы от 28 октября 2003 г. № 910-ПП (в ред. от 30.05.06) // Вестник Мэра и Правительства Москвы. – 2003. – № 66.

40

ляется лицом, участвующим в деле. Залоговые кредиторы наделены дополнительными права в процедурах банкротства и гарантиями удовлетворения требований. Например, в ходе процедур банкротства должник вправе распоряжаться имуществом, являющимся предметом залога, только с согласия кредитора, требования которого обеспечены залогом такого имущества. Обеспеченные залогом требования кредитора погашаются за счет стоимости проданного имущества преимущественно перед иными кредиторами, за некоторыми исключениями. Мнение залоговых кредиторов о проведении отдельных мероприятий может являться своеобразным «вето». Правовой статус уполномоченных органов идентичен правовому статусу конкурсных кредиторов. Однако полномочия уполномоченных органов субъектов РФ и муниципальных образований ограничены по сравнению с полномочиями федеральных уполномоченных органов, поскольку из ведения региональных и местных органов исключены требования об уплате обязательных платежей. Вторая группа кредиторов – кредиторы, имеющие право участвовать в проведении процедур банкротства исключительно через представителя. Эти лица не вправе лично участвовать в конкурсном процессе, требовать признания должника банкротом, участвовать в собраниях кредиторов, обжаловать судебные акты, выносимые при рассмотрении дела, обжаловать действия арбитражного управляющего и т.д. Отдельные из указанных правомочий предоставлены представителю таких кредиторов. Не менее важно, что задолженность перед такими кредиторами (по данным основаниям) не учитывается при установлении признаков несостоятельности должника (п. 2 ст. 4 Закона о банкротстве)1.

1

Несмотря на наличие указанной нормы, мнения ученых по этому вопросу разделились. Согласно одной позиции, трудящиеся, несвоевременно получающие заработную плату, не могут быть инициаторами банкротства своего предприятия (Чуча С.Ю. Особенности трудовых правоотношений при несостоятельности работодателя // Человек и труд. – 2002. – № 7. – С. 23; Химичев В.А. Защита прав кредиторов при банкротстве / – М., 2005. – С. 48). Противоположная позиция обосновывается тем, что требования, основанные на невыплате заработной платы, имеют гражданско-правовую природу (Телюкина М.В. Конкурсное право. – С. 167; Ткачев В.Н. Несостоятельность (банкротство) в Российской Федерации. Правовое регулирование конкурсных отношений / – М., 2004. – С. 63).

41

К этой группе кредиторов относятся учредители (участники) должника1, а также работники должника, в т.ч. бывшие, и иные лица, имеющие по отношению к должнику требования по выплате выходных пособий и оплате труда. Работники должника имеют некоторые преимущества перед конкурсными кредиторами, поэтому считаются привилегированными кредиторами. В частности, их требования включаются в реестр требований кредиторов по представлению арбитражного управляющего, поэтому работнику не нужно обращаться в арбитражный суд в установленные сроки с соответствующим заявлением. Расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, производятся во вторую очередь (п. 4 ст. 134 Закона о банкротстве). Задолженность по заработной плате, возникшая после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, удовлетворяется вне очереди. Представитель работников наделен правами, аналогичными правам представителя учредителей (участников) должника, за исключением предъявления возражений по требованиям кредиторов и обладания правами лиц, участвующих в деле. Третья группа кредиторов – это кредиторы, не имеющие права участвовать в проведении процедур банкротства. Закон о банкротстве лишает данную группу кредиторов права влияния на развитие конкурсного процесса, но взамен предоставляет право на приоритетное удовлетворение требований. Поэтому эту группу кредиторов именуют «привилегированные кредиторы». Они не вправе обращаться в суд с заявлением о признании должника банкротом, не участвуют в собраниях кредиторов, не являются лицами, участвующими в деле. Задолженность перед такими кредиторами (по данному основанию) не учитывается при установлении признаков несостоятельности должника. К этой группе относятся кредиторы первой и второй очереди, кредиторы по неденежным и текущим обязательствам. 1

Учредители (участники) должника включаются в эту группу кредиторов только в том случае, если обязательства должника перед ними вытекают из их участия в уставном (складочном) капитале должника (например, обязательство по выплате участнику его доли в складочном капитале товарищества – должника). Если же учредитель предоставил созданному им товариществу (должнику) кредит, то по требованию о возврате этого кредита он будет являться конкурсным кредитором и иметь соответствующие права.

42

А) Граждане, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда. Они не уведомляются о начале конкурсного процесса до признания должника банкротом. К преимуществам этого вида кредиторов относится то, что, в отличие от конкурсных кредиторов, введение процедуры банкротства не лишает таких граждан права на немедленное исполнение исполнительных документов. Кроме того, выплаты по указанным требованиям производятся в первую очередь. Б) Граждане, перед которыми должник имеет обязательства по выплате вознаграждения авторам результатов творческой деятельности. После признания должника банкротом расчеты по требованиям указанных граждан производятся во вторую очередь. В остальном правовой статус таких кредиторов аналогичен положению граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью. В) Работники должника и иные лица, имеющие по отношению к должнику требования по выплате выходных пособий и оплате труда. Г) Кредиторы по обязательствам, не являющимся денежными1 (см. п. 3.1 книги). Требования таких кредиторов могут быть предъявлены в суд и рассматриваются судом, арбитражным судом в порядке, установленном процессуальным законодательством (например, в порядке искового производства о взыскании с должника имущества в натуре), но не в рамках дела о банкротстве. Указанные кредиторы смогут участвовать в конкурсном процессе, только выразив свое требование в денежной форме. Тогда суммы, взысканные судом вместо исполнения обязательства в натуре (например, стоимость не переданной кредитору оплаченной им вещи, стоимость оплаченных, но не выполненных должником работ или услуг и др.), учитываются для определения наличия признаков банкротства. Такие требования кредиторов под-

1

Например, лицо, требующее у должника возвращения своего имущества, переданного ранее ему на хранение, либо заказчик по договору строительного подряда. В литературе обосновывается точка зрения, что шансы неденежных кредиторов получить реальное исполнение от должника незначительны. Подробнее см.: Серан А.В. Правовое положение кредиторов по неденежным обязательствам в процедуре банкротства // Арбитражная практика. – 2004. – № 8. – С. 12–16.

43

лежат включению в реестр требований кредиторов в качестве требований конкурсных кредиторов1. Д) Кредиторы по текущим обязательствам (платежам), которые включают две подгруппы: – кредиторы по денежным обязательствам и обязательным платежам, которые возникли после принятия заявления о признании должника банкротом2; – кредиторы по денежным обязательствам и обязательным платежам, которые возникли до принятия заявления о признании должника банкротом, но срок исполнения которых наступил после введения соответствующей процедуры банкротства3. Такие требования признаются текущими лишь в рамках той процедуры, в которой наступает срок их исполнения4. Преимуществом правового статуса такого вида кредиторов является то, что их требования удовлетворяются вне конкурса (вне очереди), по мере наступления срока их исполнения. Цель предоставления льгот таким кредиторам – поощрение участников гражданского оборота к вступлению в трудовые, гражданские и иные правоотношения с лицом, находящимся в процессе банкротства5. Собрание кредиторов – объединение (представительный орган) кредиторов. К компетенции собрания кредиторов отнесено решение важнейших вопросов: определение направления дальнейшего развития процесса банкротства, судьбы должника и имущественных 1

Пункт 2 ст. 4 Закона о банкротстве; О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве): Постановление Пленума ВАС РФ от 15.12.04 № 29 (п.1) // Вестник ВАС РФ. – 2005. – № 5. 2 Например, страховая организация, в отношении которой введена процедура банкротства, заключила договор аренды помещения под офис. В этом случае арендодатель будет именоваться кредитором по текущим платежам. 3 Например, кооператив получил в банке кредит со сроком возврата 1 января 2005 г. 1 декабря 2004 г. в отношении кооператива была введена процедура банкротства «финансовое оздоровление». В течение этой процедуры банк будет считаться кредитором по текущим платежам. Если банк не заявит в ходе этой процедуры требование о возврате суммы кредита, то после введения следующей процедуры банкротства банк уже не будет отнесен к этому виду кредиторов, а перейдет в разряд конкурсных кредиторов. 4 В последующих процедурах, если требования не были погашены, они подлежат учету в реестре требований кредиторов, их обладатели признаются лицами, участвующими в деле, а требования подлежат удовлетворению в порядке, установленном Законом о банкротстве. См.: Витрянский В.В., Новоселова Л.А. Постатейный комментарий Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (гл. I, ст. 1–5) // Хозяйство и право. – 2003. – № 7. – С. 102. 5 Например, ни один арендодатель не предоставил бы помещения под офис организации, в отношении которой введена процедура банкротства, если бы в результате заключения такой сделки он бы становился в один ряд с иными кредиторами.

44

прав кредиторов, порядка проведения восстановительных процедур, а также контроль деятельности должника, его органов управления, арбитражных управляющих (п. 1 ст. 74, п. 3 ст. 82, п. 1 ст. 98, п. 1 ст. 101, п. 1 ст. 139 Закона о банкротстве). Правовая природа собрания кредиторов не имеет четкого законодательного определения и неоднозначно оценивается в науке1. Собрание не является ни органом, ни представителем должника с позиций гражданского права. Решение собрания кредиторов создает, изменяет и прекращает гражданские права и обязанности, выражает волю и интересы той части кредиторов, кому Закон о банкротстве предоставляет право участия в таком собрании с правом голоса (п.п. 1, 3 ст. 12 Закона о банкротстве). Цели созыва собрания: установление позиции кредиторов по вопросам, определенным законом или отдельными субъектами конкурсных правоотношений. Лица, имеющие право требовать созыва собрания кредиторов: А) конкурсные кредиторы и (или) уполномоченные органы, права требования которых составляют не менее чем 10% общей суммы требований, включенных в реестр требований кредиторов; Б) 1/3 от общего количества конкурсных кредиторов и уполномоченных органов; В) комитет кредиторов, если он сформирован; Г) арбитражный управляющий, который вправе не требовать созыва, а созывать указанное собрание. Участники собрания кредиторов подразделяются на две группы в зависимости от предоставления участнику права голоса на собрании: 1. Участники с правом голоса: а) конкурсные кредиторы, б) уполномоченные органы. В собрании могут принимать участие только те из кредиторов, чьи требования включены в реестр требований кредиторов2. Число голосов, пре1

Одни исследователи считают собрание контрольно-представительным органом должника, осуществляющим общее руководство деятельностью кредиторов (Васильев А.Б. Собрание кредиторов, его организация, условия проведения и компетенция // Комментарий к Закону «О несостоятельности (банкротстве)». – СПб., 1998. – С. 126). Другие считают собрание органом, призванным выражать интересы кредиторов (Телюкина М.В. Конкурсное право. – С. 216). Третьи вообще не рассматривают собрание кредиторов в качестве специального субъекта конкурсного права (Павлодский Е.А., Зайцева О.Р. Правовое положение кредитора в деле о банкротстве // Журнал российского права. – 2004. – № 7. – С. 39). 2 Например, кредитор организации получит право участвовать в собраниях кредиторов, если обратится к организации – должнику, к арбитражному управляющему и в арбитражный суд с заявлением о включении своего требования в реестр требований кредиторов, а арбитражный суд вынесет определение о включении этого требования в реестр.

45

доставляемых участнику собрания, пропорционально размеру его требований, поэтому влияние на принятие решений собранием кредиторов оказывают крупные кредиторы. В сумму требований не включаются имущественные или финансовые санкции и убытки (неустойки, штрафы). 2. Участники без права голоса: а) представители работников, учредителей (участников), собственника имущества должника – унитарного предприятия; б) руководитель должника. Исключительная компетенция собрания кредиторов: 1. Выбор следующей процедуры банкротства и обращение в арбитражный суд с ходатайством о введении такой процедуры, в т.ч. о признании должника банкротом. 2. Утверждение и изменение плана и сроков проведения восстановительных процедур (финансового оздоровления или внешнего управления). 3. Утверждение требований к арбитражному управляющему, в т.ч. выбор саморегулируемой организации арбитражных управляющих, которая представит в суд кандидатуры управляющих. 4. Выбор реестродержателя. 5. Образование, определение состава и компетенции комитета кредиторов. Порядок организации и проведения собрания кредиторов1. Арбитражный управляющий уведомляет о проведении собрания лиц, имеющих право на участие в нем, осуществляет регистрацию участников собрания2, принимает от них заявки о включении в повестку дня дополнительных вопросов. При проведении собрания управляющий обеспечивает рассмотрение участниками ма-

1

См.: Об общих правилах подготовки, организации и проведения арбитражным управляющим собраний кредиторов и заседаний комитетов кредиторов: Постановление Правительства РФ от 6.02.04 № 56 (в ред. от 28.07.04) // СЗ РФ. – 2004. –№ 7. – Ст. 526. 2 См.: Об утверждении типовых форм бюллетеня для голосования и журнала регистрации участников собрания кредиторов: Приказ Министерства экономического развития и торговли РФ от 1.09.04 № 235 // РГ. – 2004. – 21 сентября.

46

териалов, подлежащих согласованию и (или) утверждению собранием в соответствии с повесткой дня, и проводит голосование1. Первое собрание кредиторов созывается в обязательном порядке в ходе первой процедуры банкротства «наблюдение». Комитет кредиторов – объединение (орган) конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, представляющий их законные интересы и позволяющий более оперативно и экономично решать вопросы, возникающие в ходе банкротства, в т.ч. контролировать действия руководителя должника и арбитражного управляющего; реализовать полномочия, предоставленные собранием кредиторов2. Образование комитета обязательно, только если количество конкурсных кредиторов и уполномоченных органов более 50. Каждый член комитета обладает одним голосом независимо от суммы его требований3. Представитель собрания кредиторов – это лицо, уполномоченное собранием кредиторов участвовать в арбитражном процессе по делу о банкротстве должника от имени собрания кредиторов (ст. 2 Закона о банкротстве). Полномочия этого субъекта конкурсного права перечислены в ст. 35, п. 4 ст. 145, п. 2 ст. 155 Закона о банкротстве. Представитель комитета кредиторов – лицо, уполномоченное комитетом кредиторов участвовать в арбитражном процессе по делу о банкротстве должника от имени комитета кредиторов (ст. 2 Закона о банкротстве). Он имеет статус лица, участвующего в арбитражном процессе по делу о банкротстве (ст. 35 Закона о банкротстве), вправе участвовать в арбитражном процессе, если в нем не участвует представитель собрания кредиторов.

1

См.: Об утверждении типовых форм бюллетеня для голосования и журнала регистрации участников собрания кредиторов: Приказ Министерства экономического развития и торговли РФ от 1.09.04 № 235 // РГ. – 2004. – 21 сентября. 2 Об общих правилах подготовки, организации и проведения арбитражным управляющим собраний кредиторов и заседаний комитетов кредиторов: Постановление Правительства РФ от 6.02.04 № 56 (в ред. от 28.07.04) // СЗ РФ. – 2004. – N 7. – Ст. 526. 3 Эта новелла Закона о банкротстве 2002 г. препятствует концентрации полномочий по определению решений, принимаемых комитетом кредиторов, в руках крупнейшего кредитора, размер требований которого значительно превышает размер требований других кредиторов; призвана предотвратить злоупотребления со стороны такого кредитора, обеспечить представление в комитете интересы миноритарных кредиторов.

47

4.4. Арбитражный управляющий, саморегулируемая организация арбитражных управляющих, реестродержатель Арбитражный управляющий – лицо, утверждаемое арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных полномочий, установленных Законом о банкротстве (ст. 2 Закона о банкротстве)1. Арбитражный управляющий является центральной фигурой конкурсного процесса и по характеру своей деятельности осуществляет преимущественно публичные функции2. От его профессиональных и личных качеств во многом зависит результат проведения процедур банкротства, а значит, – возможность продолжения функционирования должника и имущественное положение кредиторов. В силу п. 2 ст. 182 ГК, п. 6 ст. 24 Закона о банкротстве, арбитражный управляющий не является представителем, поскольку действует от собственного имени в интересах кредиторов, должника и общества. В судебной практике гражданин П. был утвержден арбитражным управляющим по 8 делам о банкротстве одновременно. После чего он просил суд освободить его от исполнения своих обязанностей по одному из дел ввиду большой загруженности. Суд счел, что действия П. по выдвижению своей кандидатуры на назначение арбитражным управляющим в рамках других дел с целью освобождения от исполнения обязанностей арбитражного управляющего в рамках данного дела не являются добросовестными и не направлены на защиту интересов кредиторов должника.3

Требования к кандидатуре арбитражного управляющего. По общему правилу управляющим может быть только гражданин РФ, являющийся индивидуальным предпринимателем, имеющим высшее образование, 2-летний стаж руководящей работы, сдавший экзамен по единой программе подготовки арбитражных управляющих4 и прошедший стажировку5. Важнейшими новел1

См.: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 30 декабря 2004 г. № 88 «О некоторых вопросах, связанных с утверждением и отстранением арбитражных управляющих» // Вестник ВАС РФ. – 2005. – № 3. 2 Пункт 5 Постановления КС РФ от 19 декабря 2005 г. № 12-П «По делу о проверке конституционности абзаца восьмого пункта 1 статьи 20 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в связи с жалобой гражданина А.Г. Меженцева // РГ. – 2005. – 28 декабря. 3 Постановление Десятого арбитражного аппеляционного суда от 10.09.07, 17.09.07 по делу № А41-К2-1473/99// Опубликован не был. 4 См.: Об утверждении Правил проведения и сдачи теоретического экзамена по единой программе подготовки арбитражных управляющих: Постановление Правительства РФ от 28.05.03 № 308 (в ред. от 11.02.05) // СЗ РФ. – 2003. – № 22. – Ст. 2169; Об утверждении Регламента работы комиссий по приему теоретического экзамена по единой программе подготовки арбитражных управляющих: Приказ Федеральной регистрационной службы от 13.04.05 № 47 // РГ. – 2005. – 12 мая. 5 См.: Правила проведения стажировки в качестве помощника арбитражного управляющего: Постановление Правительства РФ от 9.07.03 № 414 (в ред. от 25.09.03) // СЗ РФ. – 2003. – № 28. – Ст. 2939.

48

лами Закона о банкротстве является то, что арбитражный управляющий обязан также быть членом саморегулируемой организации арбитражных управляющих, а также обеспечить свою ответственность, в т.ч. в форме договора страхования ответственности. Минимальная сумма финансового обеспечения (страховая сумма по договору страхования) составляет 3 млн руб. в год. Дополнительное страхование ответственности зависит от балансовой стоимости активов должника. Страховым случаем является причинение убытков лицам, участвующим в деле1. При банкротстве банков, имевших лицензию на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, арбитражным управляющим в силу закона является юридическое лицо – Агентство по страхованию вкладов2. Виды арбитражных управляющих (в зависимости от проводимой ими процедуры банкротства): а) временный управляющий (процедура наблюдение); б) административный управляющий (финансовое оздоровление); в) внешний управляющий (внешнее управление); г) конкурсный управляющий (конкурсное производство). Права арбитражного управляющего: – созывать собрание и комитет кредиторов; – обращаться в арбитражный суд с заявлениями и ходатайствами; – получать вознаграждение. Размер вознаграждения определяется лицом, подавшим заявление о банкротстве, а с момента созыва первого собрания кредиторов определяется собранием кредиторов и утверждается арбитражным су1

Пример из судебной практики (г. Казань). Договор страхования ответственности арбитражного управляющего со страховой суммой 3 млн рублей, включал риск ответственности страхователя по возмещению убытков, причиненных его действиями (бездействия) в качестве арбитражного управляющего при осуществлении процедуры банкротства. Страхователь (конкурсный управляющий) не учел требования одного из кредиторов. В отчете, представленном страхователем в суд для подтверждения завершения процедуры конкурсного производства, отсутствовали сведения о погашении текущей задолженности перед кредитором-поставщиком за потребленный должником природный газ. Поставщик обратился с иском о взыскании с арбитражного управляющего убытков. Суд в апреле 2005 г. взыскал с управляющего убытки в сумме 207 558 рублей, причиненные вследствие ненадлежащего исполнения арбитражным управляющим своих обязанностей при осуществлении процедуры конкурсного производства. 2 Агентство по состоянию на июль 2006 г. проводит процедуры банкротства в 59 банках (Короткова Е. Кредо ликвидатора (интервью первого заместителя Генерального директора Агентства по страхованию вкладов В. Мирошникова и директора Департамента управления активами Агентства А. Дерябина) / Е. Короткова // Аналитический банковский журнал. – 2006. – № 7. – С. 35).

49

дом. Минимальный размер вознаграждения – 10 000 руб. в месяц1; – привлекать иных лиц для обеспечения осуществления своих полномочий (юрисконсульта, бухгалтера и т.п.) с оплатой их деятельности за счет средств должника2 и др. Обязанности арбитражного управляющего: принимать меры по защите имущества должника; вести реестр требований кредиторов; возмещать причиненные убытки; выявлять признаки преднамеренного банкротства и др. Права и обязанности отдельных видов арбитражных управляющих зависят от процедуры банкротства, для проведения которой они утверждены. Отстранение управляющего от исполнения своих обязанностей производится арбитражным судом по требованию лиц, участвующих в деле о банкротстве в случае ненадлежащего исполнения им своих обязанностей, а также правил профессиональной деятельности арбитражного управляющего, установленных Правительством РФ. Саморегулируемая организация арбитражных управляющих (далее – СРО АУ)3 – некоммерческая организация, которая основана на членстве, создана гражданами РФ, включена в единый государственный реестр саморегулируемых организаций арбитражных управляющих4. СРО АУ должна включать не менее 100 членов, соответствующих требованиям, предъявляемым к арбитражным управляющим (гражданам). Целями деятельности СРО АУ являются регулирование и обеспечение деятельности своих членов, а также возмещение убытков, причиненных их действиями. Арбитражный управляю1

На практике размер вознаграждения устанавливается пропорционально стоимости возвращенного имущества должника (взысканной дебиторской задолженности; сумм по сделкам должника, признанным судом недействительными; найденного имущества). Материальное поощрение оказывается необходимым условием активной деятельности управляющего. 2 Кредиторам следует иметь в виду, что на практике управляющий нередко помимо оплаты труда штата своих сотрудников, заключает гражданско-правовые договоры с юридическими и иными компаниями на оказание идентичных услуг с оплатой за счет должника. 3 По состоянию на сентябрь 2006 г. в России действует 41 СРО АУ (Сведения о саморегулируемых организациях [Электронный ресурс] – Электрон. дан. – М.: Интернет-портал «Федеральная регистрационная служба», 2006. – Режим доступа: http://www.rosregistr.ru/index.php?menu=4010000000, свободный. – Загл. с экрана). Например, в Москве – это некоммерческие партнерства: «Российская саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих», «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Центрального федерального округа», «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих при Торгово-промышленной палате РФ» и др. 4 Указанный реестр ведет Федеральная регистрационная служба.

50

щий нередко оперирует многомиллионными активами организаций, поэтому его личного имущества для возмещения причиненного вреда может оказаться недостаточно. Дополнительным источником возмещения такого вреда является компенсационный фонд, который формируется в каждой СРО АУ за счет взносов ее членов (взнос составляет не менее 50 000 руб.)1. Таким образом, каждый член СРО АУ заинтересован в исключении из своих рядов непрофессиональных и нечестных лиц. На средства указанного фонда может быть обращено взыскание только по обязательствам арбитражных управляющих. СРО АУ обладают двойственной правовой природой: с одной стороны, это некоммерческие организации, с другой стороны, они приобретают особый публично-правовой статус. Государство переложило на эти организации часть своих, публичноправовых функций: контролирование профессиональной деятельности своих членов в части соблюдения требований Закона о банкротстве; обеспечение общего для арбитражных управляющих интереса – защиты репутационных прав и др.2 СРО АУ вправе: подавать иски о защите прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве; применять в отношении своих членов меры дисциплинарной ответственности, в т.ч. исключение из членов СРО АУ, что повлечет для управляющего и отстранение от участия в деле о банкротстве; заявлять в арбитражный суд ходатайства об отстранении от участия в деле о банкротстве своих членов, а также осуществлять иные действия (ст. 22 Закона о банкротстве). СРО АУ обязана: устанавливать правила профессиональной деятельности арбитражного управляющего; контролировать профессиональную деятельность своих членов3; осуществлять сбор информации о деятельности своих членов. В случае нарушения такой организацией требований закона, СРО АУ исключается арбитражным судом из единого государственного реестра. 1

На практике размер такого фонда составляет от 6 млн руб. до 12 млн руб. По делу о проверке конституционности абзаца восьмого пункта 1 статьи 20 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в связи с жалобой гражданина А.Г. Меженцева: Постановление КС РФ от 19.12.05 № 12-П (п.3) // РГ. – 2005. – 28 декабря. 3 См.: Об утверждении правил проведения саморегулируемой организацией арбитражных управляющих проверки деятельности своих членов: Постановление Правительства РФ от 25.06.03 № 366 // СЗ РФ. – 2003. – № 26. – Ст. 2663. 2

51

Применение Закона о банкротстве показало, что создание СРО АУ не обеспечило независимости арбитражных управляющих. Если в период действия Закона о банкротстве 1998 г. управляющий находился под давлением крупнейших кредиторов либо кредитора-заявителя, то теперь – под давлением СРО АУ. «Нередко заинтересованные лица создают свои СРО АУ, куда вынуждены вступать все работающие в этом регионе управляющие», – отмечает руководитель «Приволжской саморегулируемой организации арбитражных управляющих» В. Королев1. Аналогичное мнение имеют многие исследователи2. Во многих странах существуют профессиональные сообщества специалистов в области несостоятельности (Великобритания, Франция, Канада), либо такие специалисты являются членами профессиональных ассоциаций юристов (Бельгия, Германия, Швеция). В большинстве стран гарантией качественной и добросовестной деятельности арбитражных управляющих являются: трудоемкий путь для вхождения в профессию; оперативный надзор со стороны государственного либо профессионального органа, непосредственный контроль со стороны суда; страхование ответственности на весьма значительные суммы3. В 2003 г. создан Российский союз саморегулируемых организаций арбитражных управляющих с целью создания цивилизованного рынка услуг арбитражных управляющих4.

Реестродержатель – следующий субъект конкурсного права. Это профессиональный участник рынка ценных бумаг, которого собрание кредиторов или временный управляющий (до проведения первого собрания) вправе избрать для ведения реестра требований кредиторов. Реестродержатель берет на себя часть обязанностей арбитражного управляющего, а оплата услуг реестродержателя осуществляется за счет средств должника. Реестр требований кредиторов (далее – реестр) представляет собой единую систему записей о кредиторах, о размере и очередности удовлетворения каждого из их требований к должнику; о внесении требований кредиторов в реестр; их погашении и исключении из реестра5. Реестр ведется арбитражным управляющим или реестродержателем6. Требования кредиторов включаются в реестр и исключаются из него исключительно на основании вступивших в силу 1

Смирнов М. Борьба за контроль над банкротствами активизируется // RBCdaily: Политика – аналитическая ежедневная газета. – 2003. – 9 июля. 2 См., напр.: Химичев В.А. Перспективные направления совершенствования правового регулирования в сфере несостоятельности (банкротства) // Вестник ВАС РФ. – 2005. – № 6. – С. 149. 3 Перегудов И.В., Тай Ю.В. Саморегулируемые организации арбитражных управляющих // Вестник ВАС РФ. – 2003. – № 8. – С. 123. 4 Отчет о деятельности Российского союза саморегулируемых организаций арбитражных управляющих за период с марта 2003 г. по март 2004 г. // Банкротство. Теория и практика. – 2004. – № 2. – С. 70. 5 См.: Об утверждении типовой формы реестра требований кредиторов: Приказ Министерства экономического развития и торговли от 1.09.04 № 233 // БНА РФ. – 2004. – № 39. 6 См.: Об утверждении общих правил ведения арбитражным управляющим реестра требований кредиторов: Постановление Правительства РФ от 9.07.04 № 345 // СЗ РФ. – 2004. – № 29. – Ст. 3052.

52

судебных актов, устанавливающих их состав и размер, приятых арбитражным судом, рассматривающим дело о банкротстве (п. 3 ст. 48, ст. 71, п. 5 ст. 81, ст. 100, п. 1 ст. 142 Закона о банкротстве). Например, к таким актам относится определение арбитражного суда о включении требований кредиторов в реестр. Следует обратить внимание, что решения иного суда, рассматривавшего требования конкурсного кредитора к должнику, не являются основанием для включения требования в реестр. При наличии решения суда, подтверждающего состав и размер требований кредитора, их включение в реестр осуществляется на основании определения арбитражного суда, который в этом случае не рассматривает вопрос о составе и размере требований, а определяет возможность их предъявления в процессе несостоятельности и очередность. Если дело о банкротстве уже возбуждено, кредиторы вправе предъявить требования и не подтвержденные решениями судов. В этом случае, арбитражный суд рассматривающий дело о банкротстве, устанавливает их состав, размер и очередность. Гражданин Анин обратился в межмуниципальный районный суд г. Москвы с исковым заявлением о взыскании суммы основного долга и убытков с ЗАО «Б», не исполнившего в срок денежное обязательство. Суд иск удовлетворил. В ходе исполнения решения суда выяснилось, что в отношении ЗАО «Б» введена процедура банкротства. В данном случае решения районного суда будет недостаточно для включения требования Анина в реестр требований кредиторов ЗАО «Б». Анину необходимо направить свое требование с приложением копии решения суда арбитражному управляющему и в Арбитражный суд г. Москвы, рассматривающий дело о банкротстве ЗАО «Б», а в процедуре наблюдения также и должнику. И только на основании определения Арбитражного суда г. Москвы о включении требования Анина в реестр требований кредиторов, арбитражный управляющий включит его в реестр.

Исключением из этого правила является включение в реестр требований о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, которые включаются в реестр требований кредиторов арбитражным управляющим или реестродержателем по представлению арбитражного управляющего (п. 6 ст. 16 Закона о банкротстве). Но исключаются указанные требования из реестра только на основании вступивших в силу судебных актов.

53

4.5. Арбитражный суд и иные органы государственной власти, органы местного самоуправления Арбитражный суд выделен в особую группу субъектов конкурсного права, поскольку призван занимать нейтральную позицию, оценивая на предмет соответствия законодательству действия всех иных участников конкурсного процесса. Особенностью правового положения арбитражного суда в деле о банкротстве является выполнение им не только полномочий по организации судебного процесса, как это имеет место в делах искового производства, но и осуществление не свойственных ему функций по проведению процедур банкротства, осуществлению общего руководства конкурсным процессом1. «Практически все действия, совершаемые участниками процесса, подконтрольны рассматривающему дело арбитражному суду, а некоторые из действий приобретают юридическую силу только после соответствующего «одобрения» суда (например, утверждение мирового соглашения, утверждение арбитражного управляющего и т.д.)»2. Нормами конкурсного права в компетенцию арбитражного суда включены: – рассмотрение дел о банкротстве; – вынесение определения о введении процедуры банкротства; – принятие решения о признании лица банкротом и об открытии конкурсного производства либо решения об отказе в признании банкротом; – вынесение определения о прекращении производства по делу о банкротстве; – вынесение определения об утверждении мирового соглашения должника и кредиторов; – отстранение руководителя должника от должности; – получение сведений о проведении процедур банкротства, отчетов арбитражных управляющих3;

1

Подробнее см.: Химичев В.А. Судейское усмотрение в делах о банкротстве // Вестник ВАС РФ. – 2004. – № 1. – С. 147–155. 2 Карелина С.А. Указ. соч. – С. 79. 3 См.: Об утверждении общих правил подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего: Постановление Правительства РФ от 22.05.03 № 299 // СЗ РФ. – 2003. – № 21. – Ст. 2015.

54

– осуществление иных, предусмотренных законодательством полномочий1. Правительство РФ нормами конкурсного права наделено правотворческой функцией. Оно утверждает правила профессиональной деятельности арбитражного управляющего и деятельности саморегулируемой организации, имеет иные полномочия (п. 1 ст. 11, п.п. 1, 3 ст. 135, ч.1 ст. 191, ст. 193 и др. Закона о банкротстве). Регулирующий орган – федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий контроль за деятельностью СРО АУ. В настоящее время им является Федеральная регистрационная служба (Росрегистрация)2, которая ведет единый государственный реестр СРО АУ и реестр арбитражных управляющих; проводит проверки деятельности СРО АУ3; обращается в арбитражный суд с заявлениями об исключении СРО АУ из единого государственного реестра СРО АУ, а также о дисквалификации арбитражного управляющего4; участвует в организации подготовки арбитражных управляющих, осуществляет иные функции. Полномочия главного управления (управления) Федеральной регистрационной службы по субъекту (субъектам) РФ регламентируются приказом Минюста России от 3 декабря 2004 г. № 1835. Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом6 осуществляет полномочия государственного финансового контрольного органа в случаях, предусмотренных Феде1

Так, в рамках дел о банкротстве арбитражными судами в 2005 г. рассмотрено 99 220 разногласий, заявлений, жалоб. Из общего количества рассмотренных заявлений 72 405, или 73,0%, составили заявления об установлении размера требований кредиторов. См.: Справка о рассмотрении арбитражными судами Российской Федерации дел о несостоятельности (банкротстве) в 2002–2005 гг. – [Электронный ресурс] – М.: Интернет-портал «Высший Арбитражный Суд Российской Федерации», 2006. – Режим доступа: http://arbitr.ru/news/totals/index.htm, свободный. – Загл. с экрана. 2 См. Вопросы Федеральной регистрационной службы: Указ Президента РФ от 13.10.04 № 1315 (в ред. от 2.05.06) // СЗ РФ. – 2004. – № 42. – Ст. 4110. 3 Об утверждении положения о проведении проверки деятельности саморегулируемой организации арбитражных управляющих регулирующим органом: Постановление Правительства РФ от 25 июня 2003 г. № 365 // СЗ РФ. – 2003. – № 26. – Ст. 2662. 4 По информации Управления по контролю за деятельностью СРО АУ Федеральной регистрационной службы, за первое полугодие 2005 г. в указанную службу, включая ее территориальные органы, поступило свыше 3000 жалоб на действия арбитражных управляющих (Воробьев А. Интервью заместителя начальника Управления по контролю за деятельностью саморегулируемых организаций арбитражных управляющих Федеральной регистрационной службы О.В. Черныша [Электронный ресурс] – М.: Интернет-портал «Федеральная регистрационная служба», 2005. – Режим доступа: http://www.rosregistr.ru /index.php?menu=1525000000&id=617, свободный. – Загл. с экрана). 5 См.: Об утверждении Общего положения о территориальном органе Федеральной регистрационной службы по субъекту (субъектам) Российской Федерации: Приказ Министерства юстиции РФ от 3.12.04 № 183 (в ред. от 15.06.07) // БНА РФ. – 2004. – № 50. 6 См.: О Федеральном агентстве по управлению федеральным имуществом: Постановление Правительства РФ от 27.11.04 № 691 // РГ. – 2004. – 3 декабря.

55

ральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», а также полномочия собственника имущества должника – федерального государственного унитарного предприятия при проведении процедур банкротства. Органы исполнительной власти и организации, наделенные в соответствии с законодательством РФ правом взыскания задолженности по обязательным платежам (например, таможенные органы) вправе участвовать в судебных заседаниях по рассмотрению обоснованности требований по этим платежам. Федеральный орган исполнительной власти в области обеспечения безопасности и его территориальные органы предоставляют в арбитражные суды информацию об организациях, имеющих лицензии на проведение работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну; о форме допуска к государственной тайне руководителя должника или об отсутствии такового (п. 7 ст. 29, п. 1 ст. 45 Закона о банкротстве). Правовое положение органов государственной власти субъектов РФ, органов местного самоуправления как субъектов конкурсного права регулируется законодательством о банкротстве. Кроме того, согласно п.6 ст. 29 Закона о банкротстве, их компетенция определяется законами и иными нормативными правовыми актами субъектов РФ и правовыми актами органов местного самоуправления, принятыми в пределах их компетенции. Так, при отказе кредиторов от принятия имущества для погашения своих требований, которое предлагалось к продаже, но не было продано в ходе конкурсного производства, и при отсутствии заявлений собственника имущества должника – унитарного предприятия, учредителей (участников) должника о правах на указанное имущество конкурсный управляющий уведомляет об указанном имуществе органы местного самоуправления по месту нахождения имущества должника. Не позднее чем через 30 дней с даты получения соответствующего уведомления органы местного самоуправления принимают указанное имущество на баланс и несут все расходы на его содержание (пп.1, 2 ст. 148 Закона о банкротстве). При банкротстве отдельных категорий должников могут принимать участие и иные субъекты, которые будут рассмотрены в соответствующих разделах настоящей книги. Например, при рассмотрении дела о банкротстве страховой организации лицом, участвующим в арбитражном процессе по делу о банкротстве, 56

признается федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ осуществлять надзор за страховой деятельностью (п.1 ст. 183 Закона о банкротстве), которым в настоящее время является Федеральная служба страхового надзора.  Контрольные вопросы: 1. Дайте понятие и классификацию субъектов конкурсного права. 2. Каково содержание понятия «должник» в конкурсном праве? 3. Какие лица не могут быть признаны должником, а, следовательно, признаны банкротом? 4. Дайте понятие и классификацию кредиторов как субъектов конкурсного права. Каковы основные отличительные черты их правового положения? 5. Каковы понятие, правовая природа, исключительная компетенция собрания кредиторов? Какие лица вправе принимать участие в собраниях кредиторов? Каков порядок организации и проведения собрания кредиторов? 6. Вправе ли акционер, которому не выплачиваются дивиденды в течение 6 месяцев, обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании АО банкротом? 7. Каковы полномочия представителя собрания кредиторов и представителя комитета кредиторов? 8. Вправе ли комитет кредиторов принять решение об обращении в арбитражный суд с ходатайством о введении финансового оздоровления? 9. Каковы понятие арбитражного управляющего, его права и обязанности? Каковы требования к его кандидатуре, порядок и основания отстранения от исполнения обязанностей? 10. Перечислите виды арбитражных управляющих. 11. Что такое саморегулируемая организация арбитражных управляющих, каковы цели ее деятельности, права и обязанности? 12. Какое лицо вправе быть реестродержателем и какова цель его участия в процедурах банкротства? Что такое реестр требований кредиторов и каков порядок его ведения? 13. Что конкурсное право включает в компетенцию арбитражного суда? 14. Перечислите органы государственной власти, являющиеся субъектами конкурсного права. Как нормы конкурсного права определяют их компетенцию? 57

Глава 5. Юридическая ответственность за нарушение норм конкурсного права 5.1. Понятие и виды юридической ответственности за нарушение норм конкурсного права Юридическая ответственность за нарушение норм конкурсного права – это одна из форм государственнопринудительного воздействия на нарушителей норм конкурсного права, состоящая в применении к ним предусмотренных законом санкций, влекущих для них дополнительные неблагоприятные последствия личного и имущественного характера. Ответственность за нарушение норм конкурсного права не является самостоятельным видом юридической ответственности, а объединяет уголовную, административную, гражданскоправовую и дисциплинарную ответственность лиц, допустивших нарушение норм конкурсного права. Ответственность в конкурсном праве обладает признаками ответственности соответствующего вида. Основания, условия и виды ответственности при банкротстве предусмотрены как нормами Федеральных законов «О несостоятельности (банкротстве)», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», так и иными законодательными актами: Гражданским и Уголовным кодексами РФ, Кодексом об административных правонарушениях, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Меры ответственности за нарушение норм конкурсного права – это предусмотренные законом санкции как имущественного, так и личного характера. Имущественные санкции могут быть как компенсационными, т.е. взыскиваемыми в пользу кредиторов и иных потерпевших лиц, так и конфискационными, взыскиваемыми в доход государства. Компенсационные меры предусмотрены законодательством о банкротстве и ГК РФ, а конфискационные – административным и Уголовным кодексами. Кроме того, взыскание всего полученного по сделке в доход государства может быть осуществлено в случае заключения должником, арбитражным управляющим или иным лицом сделки, предусмотренной ст. 169 ГК РФ. Лишения личного характера наступают в случае совершения уголовного преступления, а также ад58

министративного правонарушения (например, в виде дисквалификации нарушителя). Порядок применения мер ответственности за нарушение предписаний конкурсного права – судебный. 5.2. Уголовная ответственность за преступления, связанные с банкротством Объектом уголовно – наказуемых деяний при банкротстве являются общественные отношения в области экономической деятельности. Субъектами преступлений являются руководитель, учредитель (участник) должника, должник – индивидуальный предприниматель, кредитор, иные лица. Основная цель совершения преступлений должником заключается в уклонении от выполнения своих обязательств и использовании института банкротства с целью неправомерного обогащения. Мерами ответственности за такие деяния являются штраф, ограничение свободы, арест, обязательные работы, исправительные работы, лишение свободы. Статья 195 УК РФ предусматривает ответственность за неправомерные действия при банкротстве. Части 1 и 2 ст. 195 УК содержат различные составы преступлений. Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ, – это сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб. Субъективная сторона предполагает наличие прямого или косвенного умысла. Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, – это неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника – юридического лица руководителем юридического лица или 59

его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб1. Субъективная сторона – умысел «при осознании виновным всех обстоятельств объективной стороны состава преступления»2. Статья 196 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за преднамеренное банкротство. Объективная сторона – это совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб3. Субъективная сторона – прямой умысел. Преднамеренный вывод ценных активов в преддверии банкротства остается весьма распространенным явлением. Например, организация «А», используя шантаж, угрозы и подкуп, вынуждали руководителей юридических лиц выдавать кредиты определенным (заведомо неплатежеспособным) заемщикам, выпускать заведомо неликвидную продукцию, брать огромные кредиты. В результате организация доводилась до несостоятельности, после чего ее акции скупались по ликвидационной стоимости либо самой организацией «А» либо связанными с ней лицами. После этого следовало переизбрание совета директоров, увольнение сотрудников, распродавались имущества, возвращение взятых ранее кредитов и поступала задолженность от прежних «безнадежных» заемщиков (поскольку кредиторы и заемщики тоже находились в сфере влияния организации «А»). В итоге в собственности организации «А» оказывался огромный участок земли в черте г. Москвы. По заявлению старшего следователя по особо важным делам Главного следственного управления при ГУВД г. Москвы П. Жестерова, «в невозвращенных кредитах /Мосбизнесбанка / чаще всего имелись признаки заведомой невозвратности (таких кредитов оказалось почти три сотни). … У Мосбизнесбанка был взят заведомо невозвратный кредит на 22,7 миллиона долларов США»4.

Статья 197 УК РФ предусматривает ответственность за фиктивное банкротство. Объективная сторона этого состава 1

Согласно примечанию к ст. 169 УК, крупным ущербом признаются ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 250 тысяч рублей. 2 Комментарий к Уголовному кодексу РФ / Под ред. В.М. Лебедева. Изд. третье. – М.: Юрайт, 2004. – С. 178. 3 Например, Центральным банком РФ был сделан вывод о преднамеренном банкротстве банка «Олимпийский» в связи с тем, что его обязательства превышают 7,8 млард. руб., а средства, которыми располагает банк, составляют 0,3 млн. руб. При этом за несколько месяцев до отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций им было выдано кредитов на сумму около 8 млрд. руб. (Федотова И. Олимпийский прецедент / И. Федотова // РГ. – 2005. – 25 марта). 4 Жестеров П. Интервью. Образованные мошенники // РГ. – 2004. – 22 января.

60

преступления – это заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб. Целью такого деяния может стать приостановление исполнения исполнительных документов по имущественным взысканиям. Если арбитражный суд установит фиктивность банкротства, то выносит решение об отказе в признании должника банкротом (п. 1 ст. 52 Закона о банкротстве), что является основанием для возбуждения уголовного дела по признакам ст. 197 УК РФ. Следует учитывать обосновываемое в научной литературе мнение о том, что «привлечение к уголовной ответственности за фиктивное банкротство невозможно, поскольку законодательство о несостоятельности (банкротстве) исключило из сферы правового регулирования внесудебное объявление должником о своем банкротстве», а «факт обращения в суд с заявлением не является преступлением»1. 5.3. Административная ответственность за правонарушения, связанные с банкротством Объективные стороны административных правонарушений «фиктивное банкротство» (ч. 1 ст. 14.12 КоАП), «преднамеренное банкротство» (ч. 2 ст. 14.12 КоАП), аналогичны формулировкам объективной стороны составов преступлений, предусмотренных ст.ст. 196, 197 УК РФ, но не содержат указания на последствия (причинение крупного ущерба), поэтому виновное лицо будет привлечено к административной ответственности независимо от того, причинило ли его деяние ущерб либо нет. Кроме того, согласно ст. 14.12 КоАП, деяние будет признано административным правонарушением, если не содержит уголовнонаказуемых деяний. Субъективная сторона правонарушений – только умысел. Субъектом административной ответственности могут быть не только физические, но и юридические лица (п. 2 ст. 2.1 КоАП). Причем назначение административного наказания юридическому лицу не освобождает от административной ответствен1

Беркович Н. Фиктивная ответственность за фиктивное банкротство / Н. Беркович // Законность. – 2006. – № 1. – С. 21.

61

ности за данное правонарушение виновное физическое лицо, равно как и привлечение к административной или уголовной ответственности физического лица не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение юридическое лицо. Эти положения расширяют круг субъектов административной ответственности за нарушение норм конкурсного права по сравнению с субъектами уголовной ответственности. Санкциями являются штраф, а в некоторых случаях дисквалификация. Объективная сторона правонарушения «неправомерные действия при банкротстве» (ст. 14.13 КоАП), помимо деяний, предусмотренных ст. 195 УК РФ включает также: – принятие удовлетворения имущественных требований за счет имущества должника – юридического лица либо индивидуального предпринимателя кредиторами, знающими об отданном им предпочтении в ущерб другим кредиторам, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и не содержат уголовно наказуемых деяний (ч. 2 ст. 14.13 КоАП); – неисполнение арбитражным управляющим или руководителем временной администрации кредитной организации обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния (ч. 3 ст. 14.13 КоАП)1; – неисполнение руководителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем обязанности по подаче заявления о признании соответственно юридического лица или индивидуального предпринимателя банкротом в арбитражный суд в случаях, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве) (ч. 5 ст. 14.13 КоАП). Ответственность по ст. 14.13 КоАП наступает независимо от наличия ущерба, причиненного правонарушителем, если его действия (бездействие) не содержат уголовно-наказуемых деяний.

1

По информации Управления по контролю за деятельностью саморегулируемых организаций арбитражных управляющих Федеральной регистрационной службы, за первое полугодие 2005 г. указанным Управлением было составлено более 300 протоколов на арбитражных управляющих, которые привлечены к административной ответственности (Воробьев А. Интервью заместителя начальника Управления по контролю за деятельностью саморегулируемых организаций арбитражных управляющих Федеральной регистрационной службы О.В. Черныша [Электронный ресурс] – М.: Интернет-портал «Федеральная регистрационная служба», 2005. – Режим доступа: http://www.rosregistr.ru/index.php?menu =1525000000&id=617, свободный. – Загл. с экрана).

62

Отдельные субъекты конкурсного права могут быть привлечены к административной ответственности также по следующим основаниям: ненадлежащее управление юридическим лицом (ст. 14.21 КоАП); совершение сделок и иных действий, выходящих за пределы установленных полномочий (ст. 14.22 КоАП); неповиновение законному распоряжению или требованию должностного лица органа, осуществляющего государственный надзор (контроль) (ст. 19.4 КоАП)1; непредставление сведений (информации) (ст. 19.7 КоАП). 5.4. Гражданско-правовая ответственность за нарушение норм конкурсного права Законодательство о банкротстве предусматривает два вида гражданско-правовой ответственности за нарушение норм конкурсного права: субсидиарную ответственность по обязательствам должника и ответственность в форме возмещения убытков. Субсидиарная ответственность по обязательствам должника предусмотрена в случае совершения следующих деяний: а) Неподача заявления должника в арбитражный суд о признании его банкротом в течение месяца с даты возникновения одного из перечисленных ниже обстоятельств (п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве): – удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств, обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами; – органом должника, уполномоченным в соответствии с учредительными документами должника на принятие решения о ликвидации должника (либо органом, уполномоченным собственником имущества должника – унитарного предприятия), принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;

1

Например, ст. 14 Закона о банкротстве кредитных организаций предусматривает ответственность руководителя кредитной организации в соответствии с федеральными законами в случаях непринятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

63

– обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника. Субъект ответственности – руководитель должника или должник – индивидуальный предприниматель. б) Неподача в арбитражный суд заявления должника о признании банкротом должника – юридического лица, в отношении которого принято решение о ликвидации, при обнаружении того, что стоимость его имущества недостаточна для удовлетворения требований кредиторов (п. 2 ст. 226 Закона о банкротстве). Лица, на которых может быть возложена ответственность, это – руководитель, учредители (участники) должника, собственник имущества должника – унитарного предприятия, председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор). в) Доведение должника до банкротства. Руководитель, учредители (участники), собственник имущества должника – унитарного предприятия и иные лица, которые имеют право давать обязательные для должника указания или имеют возможность иным образом определять его действия, в случае банкротства должника по их вине, могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в случае недостаточности имущества должника (п. 4. ст. 10 Закона о банкротстве). г) Незаконное получение имущества должника. Кредиторы, требования которых не были удовлетворены в полном объеме в ходе конкурсного производства, имеют право требовать обращения взыскания на имущество должника, незаконно полученное третьими лицами, в размере требований, оставшихся непогашенными в деле о банкротстве. Ответственность в форме возмещения убытков. Возмещению подлежат убытки: а) причиненные в результате нарушения положений Закона о банкротстве. Субъекты ответственности – руководитель, учредитель (участник, собственник, члены органов управления должника, члены ликвидационной комиссии (ликвидатор), гражданин – должник; б) причиненные возбуждением дела о банкротстве или необоснованным признанием требований кредиторов. Субъект ответственности – должник. 64

5.5. Дисциплинарная ответственность Единственным субъектом дисциплинарной ответственности за нарушение норм конкурсного права, является арбитражный управляющий. Саморегулируемая организация арбитражных управляющих вправе применить в отношении своих членов меры дисциплинарной ответственности, предусмотренных учредительными и иными документами СРО АУ, в т.ч. исключение из членов саморегулируемой организации. Основания – неисполнение или ненадлежащее исполнение арбитражным управляющим правил профессиональной деятельности, утвержденных саморегулируемой организацией, членом которой он является.  Контрольные вопросы: 1. Раскройте понятие «юридическая ответственность за нарушение норм конкурсного права». Какими нормативными актами предусмотрены основания такой ответственности? 2. Какие деяния, связанные с банкротством, влекут уголовную и административную ответственность? 3. Проведите сравнение фиктивного и преднамеренного банкротства, неправомерных действий при банкротстве как уголовных преступлений и как административных правонарушений. 4. Назовите виды гражданско-правовой ответственности за нарушение норм конкурсного права и основания их применения. 5. К какому виду ответственности может быть привлечен единственный участник ООО, давший указание генеральному директору продать все имущество общества по крайне низкой цене своему родственнику, что повлекло несостоятельность общества?

65

РАЗДЕЛ II. ДОСУДЕБНЫЙ ЭТАП БАНКРОТСТВА Глава 6. Досудебные меры по предупреждению несостоятельности 6.1. Понятие досудебного этапа банкротства Досудебный этап банкротства – это часть процесса банкротства должника, имеющая целью предупреждение его несостоятельности, продолжающаяся с момента возникновения оснований для предупреждения несостоятельности до отпадения таких оснований либо до возбуждения производства по делу о банкротстве арбитражным судом. Первоочередной задачей рассматриваемого этапа является изыскание средств для исполнения тех обязательств и обязанностей должника, срок исполнения которых наступил, а также повышение рентабельности и конкурентоспособности должника. Начало досудебного этапа банкротства связано с возникновением оснований для обязательного осуществления мер по предупреждению несостоятельности юридического лица. У должника (его органов управления) обязанность по самостоятельному проведению таких мер возникает только с момента возникновения признаков несостоятельности (по общему правилу – при наличии 3-месячной задолженности по денежному обязательству или по уплате налоговых платежей). Однако в случае подачи должником в арбитражный суд заявления о признании его банкротом, указанная обязанность прекращается (п. 3 ст. 30 Закона о банкротстве). Для банков и иных кредитных организаций досудебный этап начинается на значительно более раннем этапе ухудшения их финансового состояния (ст. 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»)1, что, несомненно способствует обеспечению сохранности имущества должника для последующих мероприятий по предупреждению несостоятельности либо расчетов с кредиторами. Согласно действующему законодательству, обеспечение сохранности имущества кредитной организации выражается, прежде всего, в ограни1

66

Подробнее см. гл. 14 настоящей книги.

чении полномочий органов управления кредитной организации по распоряжению ее имуществом. Основания завершения досудебного этапа банкротства: а) восстановление платежеспособности организации-должника; б) принятие арбитражным судом заявления конкурсного кредитора или уполномоченного органа о признании должника банкротом; в) подача должником заявления в арбитражный суд о признании его банкротом. Итак, если должник не является кредитной организацией, Закон о банкротстве не возлагает ни на него, ни на его руководителя или учредителей (акционеров, участников, собственника) обязанность по финансовому оздоровлению до появления признаков несостоятельности. Таким образом, в течение весьма длительного времени: на протяжении всего периода ухудшения своего финансового состояния, и даже при наличии неплатежеспособности, т.е. неспособности рассчитаться с кредиторами либо уплатить налоговые платежи в связи с недостаточностью денежных средств, должник продолжает быть полностью право- и дееспособным, ничем не ограничен в распоряжении своим имуществом. 6.2. Понятие и содержание досудебных мер по предупреждению несостоятельности Досудебные меры по предупреждению несостоятельности – это действия любых лиц (должника, его учредителей, собственника имущества, третьих лиц на основании договора с должником), направленные на восстановление платежеспособности должника. Результатом проведения этих мер должно стать наличие у должника денежных средств для удовлетворения требований кредиторов, срок исполнения которых наступил. Таким образом, целью данных мер является «устранение условий для обращения в суд с заявлением о банкротстве должника»1. Еще раз подчеркнем, что досудебные меры не являются процедурами банкротства. На данном этапе должно проводиться финансовое оздоровление должника, которое в правовой литературе определяется как 1

Телюкина М.В. Основы конкурсного права. – М.: Волтерс Клувер, 2004. – С. 261.

67

«комплекс форм, моделей и методов приведения финансовых обязательств и требований данного юридического лица в состояние, которое позволяет своевременно и в полном объеме исполнить денежные обязательства и платежи, обеспечить надлежащий оборот потоков финансовых ресурсов, исключающих их дисбаланс и проявление признаков неплатежеспособности»1. Ключом для достижения положительного результата ФО – восстановления платежеспособности – является своевременное начало и системный характер соответствующих мероприятий2. Некоторые авторы именуют рассматриваемые меры «внесудебными»3, с чем отчасти можно согласиться, поскольку они могут проводиться не только до, но и после проведения судебного разбирательства по делу о банкротстве. Однако представляется более правильным следовать терминологии действующего законодательства, называющего такие мероприятия «досудебными», поскольку их основное назначение предотвратить приближающееся осуществление мер судебных, избежать признания банкротом. В случаях, предусмотренных федеральным законом, учредители (участники, собственник) должника, федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления обязаны принимать своевременные меры по предупреждению несостоятельности организаций. Учредители (участники) должника, собственник имущества должника – унитарного предприятия, согласно ст. 30 Закона о банкротстве, «принимают меры, направленные на восстановление платежеспособности должника», и в том случае, если законом такая обязанность специально не предусмотрена. Указанная обязанность прекращается с момента подачи должником в арбитражном суд заявления о признании его банкротом. Правовому регулированию общих для всех видов должников досудебных мер уделено крайне мало внимания – этому посвящены только две статьи Закона о банкротстве (ст. 30, 31). Исключение составляют досудебные меры по предупреждению несостоятельности кредитных организаций, регламентации которых 1

Зинченко С.А., Гончаров А.И. Предупреждение банкротства коммерческой организации: методология и правовые механизмы / С.А. Зинченко, А.И. Гончаров. – М.: Юриспруденция, 2006. – С. 17. 2 Зинченко С.А., Гончаров А.И. Указ. соч. – С. 17. 3 Ткачев В.Н. Несостоятельность (банкротство) в Российской Федерации. Правовое регулирование конкурсных отношений. – М., 2004. – С. 159.

68

посвящено большинство норм Закона о банкротстве кредитных организаций. Особо регулируются меры по финансовому оздоровлению сельскохозяйственных товаропроизводителей нормами одноименного Закона. Меры по предупреждению банкротства граждан законом не установлены. В содержание досудебных мер по предупреждению несостоятельности входит обязанность руководителя должника уведомить учредителей (участников, собственника имущества) о наличии признаков несостоятельности. В остальном содержание досудебных мер Законом о банкротстве не регламентировано и всецело зависит от органов управления должника.

Возможные меры по предупреждению несостоятельности: – отказ учредителей (участников) от распределения прибыли должника и направления ее на финансовое оздоровление должника; – оказание финансовой помощи должнику (санация); – сокращение расходов (на управление, оплату труда, социальную сферу и т.п.); – продажа имущества, не приносящего дохода; – увеличение уставного капитала должника; – привлечение инвестиций и кредитов; – изменение организационной структуры (сокращение численности и штата сотрудников; сокращение филиалов и представительств).

Ответственность за непринятие мер по предупреждению несостоятельности выражается в возмещении убытков, причиненных в результате нарушения норм конкурсного права. Субъекты ответственности – руководитель, учредитель (участник), собственник имущества. Закон о банкротстве не дает однозначного ответа на вопрос о возможности привлечения к ответственности учредителей (участников) должника, в том случае, если иными законами их обязанность по предупреждению несостоятельности управляемой ими организации не закреплена. Поэтому интересы кредиторов на данном этапе банкротства защищены в наименьшей степени. 6.3. Досудебная санация Досудебная санация («оздоровление») – разновидность мер по предупреждению несостоятельности, заключающаяся в предоставлении должнику финансовой помощи в размере, достаточном для погашения денежных обязательств и обязательных платежей и восстановления платежеспособности должника. Лицами, 69

уполномоченными проводить досудебную санацию (оказывать помощь), именуемыми также «санаторы», могут быть любые лица, в том числе кредиторы, учредители и др. Отличительная черта санации – средства предоставляются санатором не кредиторам, а должнику. В том случае, если должник использует эти средства не по назначению либо не сможет избежать несостоятельности по иным причинам, санатор не будет иметь каких-либо преимуществ перед иными кредиторами при удовлетворении своих требований. Основание санации – договор между должником и санатором. Предоставление финансовой помощи может сопровождаться принятием на себя должником или иными лицами обязательств в пользу лиц, предоставивших финансовую помощь. Такими обязательствами может быть уплата процентов на сумму помощи, передача акций или иных ценных бумаг должника и т.п.  Контрольные вопросы: 1. Что такое досудебный этап банкротства? Как закон определяет основания его начала и завершения? 2. Раскройте понятие и содержание досудебных мер по предупреждению несостоятельности должника. Какие лица вправе осуществлять подобные меры? 3. Определите момент, с которым закон связывает возникновение обязанности по осуществлению указанных мер? 4. Назовите обязательные и возможные мероприятия в рамках досудебного предупреждения несостоятельности. 5. Каковы субъекты и меры ответственности за непринятие мер по предупреждению несостоятельности? 6. Что такое досудебная санация? Какие лица вправе ее проводить? 7. Является ли досудебная санация процедурой банкротства?

70

РАЗДЕЛ III. СУДЕБНЫЙ ЭТАП БАНКРОТСТВА Глава 7. Разбирательство дел о банкротстве в арбитражном суде Дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства) (п. 1 ст. 32 Закона о банкротстве). Особенностям рассмотрения дел о банкротстве посвящены гл. 28 АПК РФ, гл. 3 Закона о банкротстве, ряд иных норм конкурсного права. Исследователями отмечается, что «в деле о банкротстве нет спорного правоотношения. В результате рассмотрения дела о банкротстве суд разрешает вопрос об установлении юридического факта банкротства или не банкротства в конкретном случае»1. 7.1. Особенности обращения в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом Для возбуждения дела о банкротстве необходимо наличие материально-правовых условий (наличие субъекта банкротства, наличие у должника признаков банкротства) и процессуальноправовых условий (направление в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом – лицом, обладающим таким правом; соблюдение определенного порядка получения долга)2. Условия возбуждения дела о несостоятельности именуются также «необходимыми предпосылками и условиями права на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом)»3. Подведомственность и подсудность дела о банкротстве. Дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом по месту нахождения должника (п. 4 ст. 38 АПК РФ). Форма обращения в арбитражный суд – это заявление о признании должника банкротом, не являющееся исковым заявле1

Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» / Под. ред. В.В. Залесского– С. 100. 2 Арбитражный процесс: учебник / Под ред. В.В. Яркова. – М.: Волтерс Клувер, 2004. – С. 416–418. 3 Мкртчан А.Ф. Механизм возбуждения дела о банкротстве по заявлению кредитора в арбитражном суде / А.Ф. Мкртчан // Российская юстиция. – 2006. – № 3. – С. 41.

71

нием (п. 4 ст. 4 АПК РФ). При подаче такого заявления уплачивается государственная пошлина в размере 2000 рублей (ст. 333.21 НК РФ). Лица, обладающие правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом: должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы (п. 1 ст. 7 Закона о банкротстве)1. Условия принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом. Сразу следует отметить, что они значительно более многочисленны, чем признаки несостоятельности, что усложняет реализацию кредиторами права на судебную защиту своих законных интересов при помощи инструментов конкурсного права2. Это направлено на предотвращение неоправданного и необоснованного введения процедур банкротства, способных существенно ограничить праводееспособность должника и нанести ущерб деловой репутации. Практика последних лет показала необходимость повышения защиты должника от действий недобросовестных кредиторов, рассчитывающих с помощью норм конкурсного права осуществить захват чужого бизнеса, передел собственности, устранить конкурента из экономической ниши. С этой же целью ФНС России как уполномоченный орган управомочена однократно отложить подачу заявления в арбитражный суд о признании должника банкротом на срок до двух месяцев при наличии одного из следующих обстоятельств: – имеются факты, объективно свидетельствующие о возможности восстановления платежеспособности должника в течение двух месяцев; – должником или третьим лицом приняты или принимаются меры, в результате которых могут быть в течение двух месяцев устранены основания для подачи в суд заявления о признании должника банкротом; – на балансе должника имеется ликвидное имущество, денежные средства от реализации которого могут быть получены в 1

Согласно арбитражной статистике, в 2002 г. заявлений о признании должника банкротом поступило: от должника – 4925; от кредиторов – 7325; от налогового органа – 87 634; от Федеральной службы по финансовому оздоровлению и банкротстве – 5526; от иных уполномоченных органов – 702, от прокурора – 535 // Вестник ВАС РФ. – 2003. – № 4. – С. 28. 2 В 2005 г. из 32190 заявлений о признании должников несостоятельными (банкротами) арбитражными судами принято к производству только 25643 (Справка о рассмотрении арбитражными судами Российской Федерации дел о несостоятельности (банкротстве) в 2002 – 2005 гг. [Электронный ресурс] – М.: Интернет-портал «Высший Арбитражный Суд Российской Федерации», 2006. – Режим доступа: // http://arbitr.ru/news/totals/index.htm, свободный. – Загл. с экрана.

72

течение 2 месяцев с момента принятия решения в сумме, достаточной для погашения имеющейся задолженности перед РФ; – в отношении должника возбуждено исполнительное производство и осуществляются меры (например, арест и реализация имущества должника), применение которых позволит в течение 2 месяцев погасить задолженность перед РФ.1 Перечислим условия принятия заявления о признании должника банкротом (см. Приложение): А) Размер требований заявителей к должнику (на дату подачи заявления) составляет в совокупности: – к должнику-гражданину – не менее чем 10 тысяч рублей; – к юридическому лицу – не менее чем 100 тысяч рублей; – к стратегическому предприятию – не менее чем 500 тысяч рублей; – к субъекту естественной монополии ТЭК – не менее 50 000 МРОТ; – к кредитной организации – не менее чем 1000 МРОТ; – к отсутствующему должнику2 – независимо от размера кредиторской задолженности. Б) Неисполнение должником указанных требований в течение следующего срока (с даты, когда они должны были быть исполнены): – 3 месяца, если должник – гражданин или юридическое лицо; – 6 месяцев, если должник – стратегическое предприятие, субъект естественной монополии; – 14 дней, если должник – кредитная организация.

1

О порядке отложения уполномоченным органом в делах о банкротстве и в процедурах банкротства подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом: Приказ Минэкономразвития РФ от 02.08.04 № 217 (в ред. от 21.08.07) // РГ. – 2004. – 21 сентября. 2 Под отсутствующим должником понимается физическое или юридическое лицо, которое фактически прекратило свою деятельность и установить место нахождения такого должника – гражданина или руководителя должника – юридического лица не представляется возможным

73

В) Установленность требований кредиторов, т.е. их подтвержденность вступившим в законную силу решением судебных органов (п. 3 ст. 6 Закона о банкротстве). Требования об уплате обязательных платежей должны быть подтверждены решением налогового или таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества должника1. Поэтому если требования конкурсного кредитора не исполняются в течение трех месяцев (например, должник не возвращает банку сумму кредита), то кредитор (банк) не вправе сразу требовать признания должника банкротом. Кредитор должен в первую очередь обратиться с исковым заявлением о взыскании денежной суммы в суд общей юрисдикции, арбитражный или третейский суд. Г) Истечение 30 дней с даты направления исполнительного документа в службу судебных приставов (предъявления к исполнению) и его копии должнику. Это требование не предъявляется при банкротстве кредитных организаций (п. 2 ст. 50.4 Закона о банкротстве кредитных организаций). Иными словами, получив решение суда, подтверждающее требование кредитора к должнику, кредитор должен направить исполнительный документ (исполнительный лист, судебный приказ и др.) в службу судебных приставов (предъявить его к исполнению), а его копию направить должнику. У конкурсного кредитора и уполномоченного органа по денежным обязательствам право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом возникнет только по истечении 30 дней с даты совершения им указанных действий. Этой нормой должнику предоставляется месяц на поиск денежных средств или иных способов внеконкурсного решения конфликта с кредитором. У уполномоченного органа по обязательным платежам право на обращение в арбитражный суд возникает по истечении 30 дней с даты принятия соответствующего решения налоговым или таможенным органом. 1

При этом «решение о взыскании задолженности за счет имущества должника, а также то обстоятельство, что указанное решение не было оспорено на момент подачи заявления о признании должника банкротом, не являются безусловными доказательствами, свидетельствующими об обоснованности предъявленных требований. При заявлении должником в отношении этих требований возражений по существу уполномоченный орган должен доказать задолженность по обязательным платежам путем представления доказательств, содержащих данные об основаниях, моменте возникновения и размере недоимки» (О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве: Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2006 № 25 (п. 11) // Вестник ВАС РФ. – 2006. – № 9).

74

Дополнительные основания для подачи должником заявления о признании его банкротом («заявления должника»). А) Основание добровольной подачи заявления, предоставляющее лицу право на обращение в арбитражный суд – это предвидение банкротства (наличие обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что лицо будет не в состоянии исполнить денежные обязательства или обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок). Б) Основания обязательной подачи заявления должника. Должник-предприниматель (руководитель должника-организации) обязан подать такое заявление не позднее чем через 1 месяц с даты возникновения одного из следующих обстоятельств: – удовлетворение требований одного кредитора приводит к невозможности исполнения денежных обязательств или обязанностей перед другими кредиторами; – уполномоченным органом должника или органом, уполномоченным собственником имущества должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника (о признании банкротом); – обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной его хозяйственную деятельность; – при проведении ликвидации юридического лица установлена невозможность удовлетворения требований его кредиторов в полном объеме. Форма и содержание заявления о признании должника банкротом должны соответствовать требованиям, изложенным в ст. 37, 39, 41 Закона о банкротстве, к заявлению должны быть приложены документы, перечисленные в ст. 38, 40, 41 Закона о банкротстве. Заявление конкурсного кредитора о признании должника банкротом (далее – заявление кредитора). Форма, содержание и перечень прилагаемых документов установлены в ст. 39, 40 Закона о банкротстве. Приведем образец такого заявления.

75

В Арбитражный суд г. _____________ Кредитор: ________________________ (наименование или Ф.И.О., адрес) Должник: _________________________ (наименование, адрес) ЗАЯВЛЕНИЕ КРЕДИТОРА о признании несостоятельным (банкротом) «__»__________ ____ г. между Должником и Кредитором был заключен договор _____________ № _______ (копия прилагается), по которому Кредитор принял на себя обязательство _________________, а Должник должен был уплатить Кредитору денежные средства в размере ____________ руб. Кредитор свою обязанность выполнил, что подтверждается _________________ (копии прилагаются). Указанные денежные средства Должником не уплачены. Также названным выше договором предусмотрена обязанность Должника в случае просрочки уплаты денежных средств Кредитору заплатить пеню в размере ___% за каждый день просрочки. По состоянию на «___» _________ ____ г. размер неуплаченной пени составил _____________ руб. Решением ___________ суда от «___»_____ ____ г., вступившим в законную силу "___"_____ г., указанные требования подтверждены (копия решения прилагается). По исполнительному листу №. _____ от «___»___________ ____ г., выданному ___________ судом (копия прилагается), возбуждено исполнительное производство (копия постановления прилагается). В соответствии с п. 2 ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. По состоянию на «___»____________ ____ г. основная сумма долга Должника Кредитору составляет ___________ (_____________) рублей. Кроме этого, срок, в течение которого не были исполнены требования _______________, превышает 3 месяца с момента наступления даты их исполнения. Наименование и адрес саморегулируемой организации, из числа членов которой должен быть утвержден временный управляющий, – __________. Размер вознаграждения арбитражного управляющего – _______ (_____________) рублей. На основании изложенного, а также руководствуясь ст. 3, 4, 6, 39, 40 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г. №. 127–ФЗ; ст. 223–225 АПК РФ, ПРОШУ: Признать ___________________ несостоятельным (банкротом). Приложение: 1. Копия решения суда о взыскании денежных средств с должника. 2. Копия исполнительного листа. 3. Копия постановления о возбуждении исполнительного производства. 4. Квитанции о направлении копии заявления Должнику. 5. Копия свидетельства о регистрации (если кредитор – юридическое лицо). 6. Копия решения о назначении руководителя (для кредитора – юридического лица) или доверенность с правом подписания заявления (для представителя). 7. Квитанция об оплате госпошлины. 8. Копии договора и документов по нему. ________________________________ «___»_____________ _____ г. (Ф.И.О., должность)

76

Заявление уполномоченного органа о признании должника банкротом должно отвечать требованиям, предусмотренным для заявления кредитора, а также включать дополнительные приложения (п.2 ст. 41 Закона о банкротстве)1. 7.2. Особенности рассмотрения дел о банкротстве Конкурсный процесс имеет собственный состав участников. Это относится к составу лиц, участвующих как в деле о банкротстве, так и в арбитражном процессе по делу о банкротстве. Лица, участвующие в деле о банкротстве, имеют в конкурсном процессе собственный интерес; имеют процессуальные права и несут процессуальные обязанности как при рассмотрении дела, так и при проведении процедур банкротства. Права лиц, участвующих в деле, указаны в п. 1 ст. 41 АПК РФ. Согласно ст. 40 АПК РФ, лицами, участвующими в деле о банкротстве, являются заявители и заинтересованные лица. Заявители пользуются процессуальными правами и несут процессуальные обязанности стороны, если иное не предусмотрено АПК РФ (п. 2 ст. 45 АПК РФ). Закон о банкротстве включает в состав таких лиц должника; арбитражного управляющего; конкурсных кредиторов; уполномоченных органов; федеральные и региональные органы исполнительной власти, органы местного самоуправления по месту нахождения должника в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве2; лицо, предоставившее обеспечение для проведения процедуры финансового оздоровления. СРОАУ, указанная в определении о принятии заявления о признании должника банкротом («заявленная саморегулируемая организация»), также вправе знакомиться с материалами дела о банкротстве, делать выписки из них, снимать копии (п. 3 ст. 42 Закона о банкротстве). Лица, участвующие а арбитражном процессе по делу о банкротстве, действуют в интересах определенных субъектов; 1

Кроме того, при подаче такого заявления следует руководствоваться нормами Положения о порядке предъявления требований по обязательствам перед Российской Федерацией в делах о банкротстве и в процедурах банкротства, утвержденного постановлением Правительства РФ от 29.05.04 № 257 (в ред. от 22.05.06) // СЗ РФ. – 2004. – № 23. – Ст. 2310. 2 Например, в деле о банкротстве стратегических организаций – это федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий реализацию единой государственной политики в отрасли экономики, в которой осуществляет деятельность стратегическая организация-должник.

77

имеют процессуальные права и несут процессуальные обязанности только при рассмотрении дела о банкротстве арбитражным судом. К таким лицам отнесены представители работников должника, учредителей (участников, собственника имущества) должника, собрания кредиторов (комитета кредиторов), а также иные лица1. Подготовка дела к судебному разбирательству подразумевает совершение судьей ряда дополнительных действий по отношению к тем, которые установлены АПК РФ (п. 2 ст. 50 Закона о банкротстве): рассмотрение заявлений, жалоб и ходатайств лиц, участвующих в деле; установление обоснованности требований кредиторов и др. Порядок рассмотрения дел о банкротстве (п. 2 ст. 17, ст. 223 АПК РФ). Дела рассматриваются коллегиальным составом судей, без привлечения арбитражных заседателей2. В качестве исключения установлены случаи вынесения судьей ряда определений единолично. Это определения о введении наблюдения, о подготовке дела о банкротстве к судебному разбирательству, по результатам рассмотрения ходатайств арбитражного управляющего и др.3 Единолично рассматривается дело о банкротстве отсутствующего должника. Срок рассмотрения дела о банкротстве – 7 месяцев с даты поступления в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом. Судебные акты, принимаемые арбитражным судом при рассмотрении дела о банкротстве. Решения могут быть приняты только двух видов: о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства; об отказе в признании должника банкротом. В остальных случаях выносятся определения, в том числе и по результатам рассмотрения дела. Срок обжалования определений по делу о банкротстве. Все 1

Например, в деле о банкротстве страховой организации – это федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ осуществлять надзор за страховой деятельностью. 2 Нагрузка на одного судью банкротного состава Арбитражного суда г. Москвы в 2005 г. по фактически рассмотренным делам составила 112,4 дела в месяц с учетом количества рассмотренных требований кредиторов и заявлений о банкротстве (Подведены итоги работы в 2005 году [Электронный ресурс] – Электрон. дан. – М.: Интернет-портал «Арбитражный суд города Москвы», 2006. – Режим доступа: http://msk.arbitr.ru/news/2541.html, свободный. – Загл. с экрана). 3 Комментарий к Арбитражному процессуальному кодексу Российской Федерации / Под ред. В.Ф. Яковлева, М.К. Юкова. – М., 2003.

78

определения, принятые в рамках дела о банкротстве, подлежат обжалованию в арбитражный суд апелляционной инстанции, но срок их обжалования является сокращенным по сравнению с общим месячным сроком. Определения, обжалование которых предусмотрено АПК РФ и законами о банкротстве, отдельно от судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, могут быть обжалованы в течение 10 дней со дня их вынесения (п. 3 ст. 223 АПК РФ)1. Иные определения могут быть обжалованы не позднее чем через 14 дней со дня их принятия (п. 3 ст. 61 Закона о банкротстве).  Контрольные вопросы: 1.Каковы подведомственность и подсудность дел о банкротстве? 2.Какова форма обращения в арбитражный суд о признании должника банкротом? 3. Какие лица обладают правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом? 4.Каковы условия принятия арбитражным судом заявления о признании банкротом? 5.Какие требования предъявляет законодательство к форме и содержанию заявления должника, конкурсного кредитора и уполномоченного органа о признании должника банкротом? 6.Назовите лиц, участвующих в деле о банкротстве и в арбитражном процессе по делу о банкротстве. 7.Каков срок рассмотрения дела о банкротстве? 8.Какие судебные акты могут быть приняты при рассмотрении дела о банкротстве? 9.Какие определения, принятые арбитражным судом при рассмотрении дела о банкротстве, подлежат обжалованию и в какой срок?

1

Например, это определения о введении наблюдения и об утверждении временного управляющего; об отказе во включении требований кредитора в реестр требований кредиторов; о продлении срока конкурсного производства, об утверждении мирового соглашения и др.

79

Глава 8. Рассмотрение арбитражным судом обоснованности требований заявителя к должнику 8.1. Рассмотрение обоснованности требований заявителя к должнику как первая стадия судебного этапа банкротства Первая стадия судебного этапа конкурсного процесса к процедурам банкротства законом не отнесена. Тем не менее, она является обязательной. Ее цели – проверка обоснованности требования о признании должника банкротом, рассмотрение вопроса о введении наблюдения и кандидатуре временного управляющего, недопущение инициирования конкурсного процесса по недействительному основанию, на основании несуществующей задолженности, ничтожной сделки, поддельных документов, уже исполненного должником обязательства и т.п. Эта стадия представляет собой для должника последнюю возможность избежать введения процедур банкротства, поскольку п. 3 ст. 48 Закона о банкротстве устанавливает, что если должник удовлетворит требование кредитора – заявителя до даты заседания арбитражного суда о рассмотрении обоснованности требований заявителя, процедура наблюдения введена не будет. Начало первой стадии судебного этапа банкротства – вынесение арбитражным судом определения о принятии заявления о признании должника банкротом. Судья выносит определение в течение 5 дней с даты поступления указанного заявления в арбитражный суд. В определении указываются СРОАУ (именуемая в законе «заявленная саморегулируемая организация») по указанию заявителя, дата рассмотрения обоснованности требований к должнику. Арбитражный суд направляет определение заявителю, должнику (истребует документы бухгалтерской отчетности), в регулирующий орган, в СРОАУ (с требованиями к кандидатуре временного управляющего и информацией о наличии у должника лицензии на проведение работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну), в территориальный орган федерального органа власти в области обеспечения безопасности (при наличии у должника лицензии на проведение работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну). Должник и территориальный орган в области обеспечения безопасности обязаны представить информацию о форме допуска к государственной тайне руководителя должника или об отсутствии такового в арбитражный суд и заявленную СРОАУ (п. 1 ст. 45 Закона о банкротстве). 80

Должник в течение 10 дней с даты получения определения вправе направить в арбитражный суд и заявителю отзыв с возражениями и сведениями об имуществе, всех счетах должника в кредитных организациях, задолженности. Должник обязан представить в арбитражный суд документы своей бухгалтерской отчетности в течение 5 дней с даты получения определения об истребовании таких документов. Отсутствие отзыва должника не препятствует рассмотрению дела о банкротстве. СРОАУ не позднее чем через 5 дней с даты получения запроса направляет в арбитражный суд, заявителю и должнику список из трех своих членов, изъявивших согласие быть утвержденными в качестве арбитражного управляющего и в наибольшей степени удовлетворяющих требованиям к кандидатуре арбитражного управляющего, содержащимся в указанном запросе (далее – список кандидатур). Одновременно направляются сведения о профессиональных качествах арбитражных управляющих и мотивированное заключение об их соответствии требованиям к кандидатуре арбитражного управляющего. Должник и заявитель вправе отвести по одной из этих кандидатур, в противном случае арбитражный суд назначает кандидатуру, занимающую более высокую позицию в списке кандидатур, поскольку кандидатуры располагаются по мере уменьшения их соответствия требованиям к кандидатуре арбитражного управляющего, с учетом их профессиональных качеств1. Не позднее чем через 30 дней с даты вынесения определения о принятии заявления проводится судебное заседание по проверке обоснованности требований заявителя. В случае, если рассмотрение обоснованности требований первого заявителя откладывается арбитражным судом, а равно если требования первого заявителя признаны необоснованными, арбитражный суд объединяет все поступившие заявления о признании должника банкротом от иных лиц и назначает дату нового судебного заседания по проверке обоснованности требований всех заявителей (п. 9 ст. 42 Закона о банкротстве). 1

Эту новеллу закона о банкротстве юристы оценивают неоднозначно. В частности, Е.Г. Дорохина не без оснований отмечает, что таким образом закон сократил роль суда, не оставив ему право самостоятельного выбора в случае, когда ни кредитор, ни должник не воспользовались правом отвода кандидатур, что противоречит задачам судопроизводства. В то же время и лица, участвующие в деле, лишены процессуального права заявлять суду собственное мнение и доводы относительно утверждения кандидатуры арбитражного управляющего (См.: Дорохина Е.Г. Правовой аспект утверждения арбитражного управляющего в деле о несостоятельности (банкротстве) // Хозяйство и право. – 2004. – № 3. – С. 112).

81

Окончание первой стадии судебного этапа банкротства связано с таким юридическим фактом, как вынесение арбитражным судом по результатам рассмотрения обоснованности требований заявителя к должнику одного из следующих определений: а) о признании требований заявителя обоснованными и введении процедуры наблюдения; б) об отказе во введении наблюдения и о прекращении производства по делу о банкротстве. Основания его вынесения – признание требований заявителя необоснованными или отсутствие одного из условий подведомственности (определенного размера требований к должнику или срока неисполнения этих требований). По результатам рассмотрения обоснованности требований заявителя к должнику арбитражный суд может вынести и определение об отказе во введении наблюдения и об оставлении заявления без рассмотрения. Но вынесение такого определения не будет являться для должника окончанием рассматриваемой стадии банкротства, поскольку оно выносится при условии, что имеется заявление иного кредитора о признании этого должника банкротом, которое будет рассмотрено в аналогичном порядке. 8.2. Последствия принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом Помимо перечисленных выше процессуальных последствий, принятие арбитражным судом заявления о признании должника банкротом может ограничить его способность приобретать и осуществлять некоторые гражданские права и обязанности. Во-первых, арбитражный суд по ходатайству заявителя вправе принять меры по обеспечению требований заявителя. Ими могут быть: 1) наложение ареста на денежные средства или иное имущество, принадлежащее должнику; 2) запрещение должнику и его органам управления совершать определенные действия; 3) возложение на должника обязанности совершить действия в целях предотвращения ухудшения состояния его имущества и т.д. (п. 1 ст. 91 АПК). Обеспечительные меры действуют до даты вынесения арбитражным судом определения об отказе в принятии заявления, о возвращении заявления без рассмотрения или до окончания первой стадии судебного этапа банкротства (п. 3 ст. 46 Закона о банкротстве). Определение о принятии мер по обеспечению заявления или об отказе в их принятии может быть обжаловано. 82

Во-вторых, выдел доли (пая), произведенный по требованию учредителя (участника) должника в связи с его выходом из состава участников, будет считаться ничтожной сделкой на основании ст. 103 Закона о банкротстве, если процедура банкротства «наблюдение» будет все-таки введена по результатам рассмотрения обоснованности требований заявителя. Иные сделки, заключенные или совершенные должником с момента принятия судом заявления о признании его банкротом, будут считаться оспоримыми и могут быть признаны недействительными, если в отношении должника впоследствии будет введена процедура банкротства (ст. 103 Закона о банкротства). Более того, в определенных законом случаях совершенные в этот период действия могут повлечь уголовную ответственность как для руководителя должника – юридического лица, должника – индивидуального предпринимателя, так и для кредитора (ч. 2 ст. 195 УК). Таким образом, существенных ограничений правоспособности должника принятие судом заявления о признании должника банкротом не влечет.  Контрольные вопросы: 1. Каковы цели первой стадии судебного этапа банкротства? 2. С какими юридическими фактами связаны начало и окончание этой стадии? 3. Какие действия осуществляют арбитражный суд, должник, саморегулирующая организация и иные субъекты конкурсного права на этой стадии? 4. Каковы последствия принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом? 5. Вправе ли индивидуальный предприниматель – должник на первой стадии судебного этапа банкротства отчуждать свое имущество, в том числе вносить его в качестве вклада в уставный капитал юридического лица, нанимать работников? 6. Какие действия следует предпринять организации, узнавшей о поступлении в арбитражный суд заявления о признании ее банкротом, чтобы избежать введения процедур банкротства? 7. Какие лица влияют на выбор кандидатуры арбитражного управляющего? 8. Какие судебные акты могут быть вынесены по результатам рассмотрения обоснованности требований заявителя к должнику? 83

Глава 9. Процедура банкротства «наблюдение» 9.1. Общие положения Понятие, цели и задачи наблюдения. Наблюдение – процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов (ст. 2 Закона о банкротстве). Это первая и обязательная процедура банкротства. Из 25 643 заявлений, принятых к производству в 2005 г., процедура наблюдения была введена только в 10 438 случаях1. Цели процедуры наблюдения: 1) оперативно обеспечить сохранность имущества должника и тем самым сохранить потенциальную возможность восстановления его платежеспособности; 2) предотвратить удовлетворение требований одних кредиторов в ущерб другим, защитить интересы экономически слабой стороны (кредиторов – граждан, здоровью которых причинен вред, работников, вкладчиков банков и т.д.); 3) установить истинное финансово-экономическое состояние должника и наличие возможности предупреждения несостоятельности; 4) определить направление дальнейшего развития конкурсного процесса на основе решения первого собрания кредиторов: а) либо проводить оздоровительные мероприятия, чтобы требования кредиторов были удовлетворены в полном объеме. При этом восстановительные процедуры могут занять 2 года и завершиться безуспешно, но в течение этого времени задолженность перед конкурсными кредиторами и уполномоченными органами не погашается; б) либо признавать должника банкротом и ликвидировать, распределяя имеющееся имущество между кредиторами. В этом

1

Аналитическая записка к статистическому отчету о работе арбитражных судов Российской Федерации в 2005 году. – [Электронный ресурс] – М.: Интернет-портал «Высший арбитражный суд Российской Федерации», 2006. – Режим доступа: http://www.arbitr.ru/news/totals/2005/1.htm, свободный. – Загл. с экрана.

84

случае кредиторы быстрее получат причитающиеся им денежные средства, но не в полном объеме.

Однако на практике требования юридических лиц и государства, как правило, не удовлетворяются вообще либо удовлетворяются в пределах 15% от суммы долга.

Наблюдение оценивается как компромисс между соблюдением интересов должника и кредиторов1, как отражение продолжниковских тенденций с одновременным обеспечением и прав кредиторов2. Задачи процедуры наблюдения: 1) оградить имущество должника от наложения взысканий, от распределения между кредиторами; 2) предотвратить недобросовестные действия должника по сокрытию и отчуждению своего имущества в ущерб кредиторам; 3) пресечь нерациональное и экономически необоснованное расходование средств должником. Небезызвестно, что непрофессиональные или недобросовестные собственники или управляющие, «не выполняя обязательств перед партнерами, не выплачивая заработную плату и налоги, поставили значительную часть предприятий на грань банкротства»3; 4) провести анализ финансового состояния должника; 5) выявить кредиторов, составить реестр их требований и провести первое собрание кредиторов. Лицо, утверждаемое арбитражным судом для проведения наблюдения, – временный управляющий (далее – управляющий). Управляющий, размер его вознаграждения и источник вознаграждения указываются в определении о введении наблюдения. Если на этот момент кандидатура управляющего отсутствует, как правило, временно утверждается лицо, «исполняющее обязанности» временного управляющего, полномочия которого могут быть ýже и указываются в определении арбитражного суда. Деятельность временного управляющего носит контрольный и аналитический характер. Функционируя одновременно с 1

Никитина О.А. Банкротство под наблюдением // Бизнес-адвокат. – 1998. – № 14. – С. 44. Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)». Постатейный научно-практический / Под ред. В.Ф. Попондопуло. – М., 2003. – С. 121. 3 Долгишев В., Крохмалюк А. Финансовое оздоровление требует неотложной помощи // Бизнесадвокат. – 2001. – № 16. – С. 29. 2

85

руководством должника, он не управляет организацией, не совершает сделки с имуществом должника, а играет роль наблюдателя, подотчетного арбитражному суду. Основания отстранения временного управляющего арбитражным судом от исполнения его обязанностей: – удовлетворение арбитражным судом жалобы лица, участвующего в деле о банкротстве, на неисполнение или ненадлежащее исполнение управляющим возложенных на него обязанностей при условии, что такое неисполнение нарушило права или законные интересы заявителя жалобы, а также повлекло или могло повлечь за собой убытки должника или его кредиторов; – выявление обстоятельств, препятствовавших утверждению лица временным управляющим. Срок проведения наблюдения. Процедура наблюдения вводится на период до даты проведения заседания арбитражного суда по рассмотрению дела о банкротстве, т.е. не более чем на 7 месяцев с даты поступления заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд. Лица, в отношении которых предусмотрены правовые особенности наблюдения: сельскохозяйственные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг. Наблюдение не вводится в отношении кредитных организаций, а также ликвидируемого и отсутствующего должника. Данные судебно-арбитражной статистики о результатах проведения наблюдения. В 2002 г. арбитражными судами РФ по результатам проведения этой процедуры принято решений (определений) – 9 224, из них: об отказе в признании банкротом – 241; о введении процедуры внешнего управления – 931; о прекращении производства по делу – 508 (в том числе в связи с утверждением мирового соглашения – 145); о признании должника банкротом – 7 2921. Итого, благоприятные результаты проведения наблюдения в 2002 г. имели место в 18% случаев, а неблагоприятные – в 79% случаев. В 2003 г. количество решений об отказе в признании банкротом увеличилось в 3 раза и достигло 688 решений из 9 695 заявлений, принятых к производству. В последую1

86

Рассмотрение дел о банкротстве в 2002 г. // Вестник ВАС РФ. – 2003. – № 4. – С. 27.

щие годы, напротив, количество отказов в признании банкротом сократилось и в 2005 г. составило 308. Основание введения наблюдения – вынесение судьей арбитражного суда определения о введении наблюдения (далее – определение). При возбуждении дела на основании заявления должника наблюдение вводится с даты принятия арбитражным судом заявления к производству, за исключением случаев, если в соответствии с Законом о банкротстве к должнику должна быть применена иная процедура банкротства (п. 2 ст. 62 Закона о банкротстве). Например, если должником является банк, наблюдение не вводится. При возбуждении дела о банкротстве на основании заявления кредитора наблюдение вводится после рассмотрения обоснованности требований заявителя. 9.2. Содержание процедуры наблюдения 1. Должник продолжает осуществлять свою хозяйственную (уставную) деятельность, участвовать в гражданском обороте. Должник не обязан уведомлять своих контрагентов о введении в отношении его процедуры банкротства. Ограничения предусмотрены для некоторых видов деятельности. Так, средства пенсионных накоплений не могут быть использованы для приобретения ценных бумаг эмитентов, в отношении которых возбуждена процедура наблюдения. 2. Органы управления должника (общее собрание участников, совет директоров, генеральный директор и др.) продолжают осуществлять свои полномочия, но с ограничениями установленными нормами конкурсного права. «Как правило, руководитель должника лучше, чем управляющий, разбирается в специфике производства, особенностях работы и сбыта выпускаемой продукции данного предприятия, поэтому управляющий сталкивается с необходимостью привлечения руководства к вынесению конкретных управленческих решений»1. Ограничения правомочий органов управления должника, а вместе с ними и правоспособности должника, выражаются в следующем: 1

9, 10.

См.: Телюкина М. В. Наблюдение как процедура банкротства // Хозяйство и право. – 1998. – №

87

А. Исключительно с письменного согласия временного управляющего органы управления должника вправе совершать сделки или несколько взаимосвязанных сделок по распоряжению имуществом должника: – связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо либо косвенно имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов должника на дату введения наблюдения; – связанных с получением и выдачей займов (кредитов), выдачей поручительств и гарантий, уступкой прав требования, переводом долга, а также с учреждением доверительного управления имуществом должника. Б. Органы управления должника не вправе принимать решения: – о реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) и ликвидации должника; – о создании юридических лиц или об участии должника в иных юридических лицах; – о создании филиалов и представительств; – о выплате дивидендов или распределении прибыли должника между его учредителями (участниками); – о размещении должником облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций; – о выходе из состава учредителей (участников) должника, приобретении у акционеров ранее выпущенных акций; – об участии в ассоциациях, союзах, холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах и иных объединениях юридических лиц; – о заключении договоров простого товарищества. Таким образом, правоспособность должника в рассматриваемой процедуре существенно ограничивается. В. Запрещаются удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая). Г. Запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам. 88

3. Арбитражный суд, временный управляющий, руководитель должника уведомляют о введении наблюдения заинтересованных лиц. А. Определение о введении наблюдения направляется арбитражным судом: – в кредитные организации, с которыми у должника заключен договор банковского счета (поскольку должник ограничивается в распоряжении своими денежными средствами); – в суд общей юрисдикции; – главному судебному приставу по месту нахождения должника, его филиалов и представительств (поскольку приостанавливается исполнение большинства исполнительных документов и снимаются ограничения, наложенные ранее в ходе исполнительного производства); – в уполномоченные органы. Б. Управляющий в течение трех дней с даты получения определения производит опубликование сведений о введении наблюдения. С момента опубликования этот факт признается общеизвестным1. Содержание публикации: – наименование (фамилия, имя, отчество) должника и его адрес; – наименование арбитражного суда, принявшего определение о введении наблюдения, дата его принятия, номер дела о банкротстве; – Ф.И.О. утвержденного временного управляющего и адрес для направления ему корреспонденции, а также наименование СРОАУ и ее адрес; – установленная арбитражным судом дата судебного заседания по рассмотрению дела о банкротстве. Приведем пример такой публикации2.

1 2

Постановление ФАС Московского округа от 8 апреля 2003 г. № КГ-А40/1744-03. РГ. – 2005. – 17 сентября.

89

Определением Арбитражного суда Красноярского края от 27.07.2005 г. по делу № А33-16151/2005 в отношении федерального государственного унитарного предприятия «Туринское авиапредприятие», находящегося по адресу: …, введена процедура наблюдения. Временным управляющим утвержден Зубенко Николай Васильевич (адрес для корреспонденции: 662, Красноярский край, г. Сосновоборск, а/я 18), являющийся членом некоммерческого партнерства «Межрегиональная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих» (место нахождения: г. Москва, Котельническая наб., д. 17). Для предъявления требований кредиторов установлен срок тридцать дней с даты опубликования настоящего сообщения. Рассмотрение дела о банкротстве назначено на 28.12.2005 г. в 15.00.

Место опубликования – официальное издание, которое определяется по результатам конкурса между редакциями печатных средств массовой информации1, а также в электронных средствах массовой информации. В настоящее время указанные сведения публикуются в «Российской газете». Источник средств, за счет которых возмещаются расходы на опубликование, – имущество должника (по общему правилу). В случае отсутствия у должника достаточного имущества опубликование осуществляется за счет кредитора, обратившегося с заявлением о возбуждении дела о банкротстве. В. Временный управляющий обязан не позднее чем через 14 дней с даты опубликования сообщения, уведомить всех выявленных им кредиторов должника о введении наблюдения (за исключением кредиторов 1-й и 2-й очереди). Г. Руководитель должника уведомляет о введении наблюдения работников, учредителей (участников), собственника имущества. 4. Органы управления должника вправе улучшить финансовое состояние должника. Закон побуждает их к осуществлению таких мер, устанавливая обязанность руководителя должника в течение 10 дней с даты вынесения определения обратиться к учредителям (участникам, собственнику) должника с предложением провести общее собрание учредителей (участников), для рассмотрения вопросов об обращении к первому собранию кредиторов должника с предложением о введении в отношении должника 1

Об официальном издании, осуществляющем опубликование сведений, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)»: Постановление Правительства РФ от 12.08.05 № 510 (пункт 1) // РГ. – 2005. – 19 августа.

90

финансового оздоровления, проведении дополнительной эмиссии акций и иных предусмотренных законом вопросов. Должник вправе осуществить увеличение своего уставного капитала путем размещения по закрытой подписке дополнительных обыкновенных акций за счет дополнительных вкладов своих учредителей (участников) и третьих лиц в порядке, установленном федеральными законами и учредительными документами должника. 5. Временный управляющий осуществляет действия, направленные на обеспечение сохранности имущества должника. А. Временный управляющий обязан принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника. Б. Временный управляющий вправе: – заявлять возражения относительно требований кредиторов в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве; – принимать участие в судебных заседаниях арбитражного суда по проверке обоснованности представленных возражений должника относительно требований кредиторов; – обращаться в арбитражный суд с ходатайством об отстранении руководителя должника от должности в случае нарушения им требований Закона о банкротстве. Если руководитель отстраняется, исполнение его обязанностей возлагается не на временного управляющего, а на иное лицо, предложенное представителем учредителей (участников) или иным коллегиальным органом управления должника, представителем собственника имущества должника – унитарного предприятия; в случае непредставления указанными лицами кандидатуры – на одного из заместителей руководителя должника, а в случае отсутствия таковых – на одного из работников должника; – обращаться в арбитражный суд с ходатайством о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника, о запрете совершать без согласия временного управляющего любые сделки, в том числе исполняющему обязанности руководителя должника; – получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника. 91

Управляющий осуществляет контроль за соблюдением органами управления должника требований и ограничений, установленных нормами Закона о банкротстве. «При даче согласия на совершение сделок временный управляющий должен решить вопрос об их целесообразности для должника, проанализировать последствия этих сделок для имущества должника, учесть, что последствием заключения указанных сделок может стать невозможность восстановления платежеспособности должника»1. Временный управляющий вправе предъявлять в арбитражный суд требования о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением Закона о банкротстве. 6. Временный управляющий проводит анализ финансового состояния должника и подготавливает заключение о возможности восстановления его платежеспособности. При этом он определяет стоимость принадлежащего должнику имущества для покрытия судебных расходов, расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим; обосновывает целесообразность введения последующих процедур банкротства. Порядок проведения указанного анализа регулируется постановлением Правительства РФ от 25 июня 2003 г. № 367 «Об утверждении правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа»2. При проведении финансового анализа арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние должника на дату проведения анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках. Финансовый анализ проводится на основании: а) статистической отчетности, бухгалтерской и налоговой отчетности, регистров бухгалтерского и налогового учета, а также (при наличии) материалов аудиторской проверки и отчетов оценщиков; б) учредительных документов, протоколов общих собраний участников организации, заседаний совета директоров, реестра акционеров, договоров, планов, смет, калькуляций; 1

Оленин А.Е. Правовые основы и особенности наблюдения как процедуры процесса о банкротстве // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». – 1999. – 1 апреля. 2 СЗ РФ. – 2003. – № 26. – Ст. 2664.

92

в) положения об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственной структур; г) отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений; д) материалов налоговых проверок и судебных процессов; е) нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность должника. Управляющий также использует материалы инвентаризации имущества должника, если она проводилась, поскольку обязанности управляющего по ее проведению не предусмотрено1. 7. Временный управляющий ведет работу с кредиторами должника. Временный управляющий обязан: а) выявлять кредиторов; б) вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, когда эта обязанность возложена собранием кредиторов на реестродержателя. Ведение реестра необходимо как для созыва собрания кредиторов, так и для объективной оценки размера задолженности и экономических перспектив должника. Требования кредиторов включаются в реестр только на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр (за исключением требований по оплате труда и выплате выходных пособий)2; в) созывать и проводить первое собрание кредиторов. Основная цель созыва – установить мнение кредиторов по поводу дальнейшей судьбы должника, которое является определяющим для арбитражного суда при выборе сле1

По мнению некоторых юристов, инвентаризацию должен проводить временный управляющий, поскольку анализ финансовой деятельности должника – это обязанность самого управляющего. На это следует обратить внимание, поскольку на практике «при анализе финансового состояния должника арбитражный управляющий нередко обязывает провести инвентаризацию руководителя должника, в результате чего к участию в инвентаризации привлекаются различные организации путем заключения договоров, оплата которых вовсе не экономична для предприятия, находящегося в состоянии признания несостоятельным (банкротом)». См.: Федоренко Н.В., Пархоменко П.Н. Правовой статус и роль некоторых субъектов процедуры банкротства в свете Федерального закона 2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)» // Вестник ВАС РФ. – 2005. – № 5. – С. 173. 2 Это правило является новеллой Закона о банкротстве, призванной устранить имевший место ранее произвол арбитражного управляющего, нередко безосновательно отказывающего во включении требования в реестр, включающего несуществующие требования либо исключающего требования крупного кредитора непосредственно перед проведением собрания.

93

дующей процедуры банкротства. Порядок созыва и проведения первого собрания кредиторов состоит в том, что временный управляющий: – определяет дату проведения собрания – не позднее чем за 10 дней до окончания наблюдения; – уведомляет о проведении собрания всех выявленных лиц, имеющих право на участие в собрании, по почте или иным способом. Если количество конкурсных кредиторов и уполномоченных органов превышает 500, сообщение о проведении собрания публикуется в средствах массовой информации. Содержание сообщения: наименование и адрес должника, дата, время и место проведения собрания; повестка собрания; порядок ознакомления с материалами, подлежащими рассмотрению собранием кредиторов; порядок регистрации участников собрания. Временный управляющий на собрании сообщает кредиторам данные анализа финансового состояния должника с изложением перспектив возможности или невозможности восстановления платежеспособности. Однако выводы временного управляющего носят рекомендательный характер и не являются обязательными для кредиторов1. Компетенция первого собрания кредиторов: – принятие решения о введении финансового оздоровления и об обращении в арбитражный суд с соответствующим ходатайством; – принятие решения о введении внешнего управления и об обращении в арбитражный суд с соответствующим ходатайством; – принятие решения о заключении мирового соглашения, которое не подлежит согласованию с временным управляющим. Мировое соглашение распространяется только на требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, включенные в реестр на дату проведения собрания кредиторов; – принятие решения об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства; 1

№ 9, 10.

94

См.: Телюкина М. В. Наблюдение как процедура банкротства // Хозяйство и право. – 1998. –

– образование комитета кредиторов, определение его количественного состава и полномочий, избрание членов комитета; – определение СРОАУ, которая должна представить в арбитражный суд кандидатуры арбитражных управляющих; – выбор реестродержателя из числа реестродержателей, аккредитованных саморегулируемой организацией. Если первым собранием кредиторов не принято решение о применении одной из процедур банкротства, арбитражный суд откладывает рассмотрение дела в пределах установленного 7-месячного срока и обязывает кредиторов принять соответствующее решение к указанному сроку. Только при отсутствии возможности отложить рассмотрение дела в пределах данного срока арбитражный суд без решения собрания кредиторов и, соответственно, без учета мнения кредиторов, выносит определение о введении финансового оздоровления или внешнего управления при наличии оснований, которые будут рассмотрены в соответствующих параграфах настоящей книги, а при отсутствии таких оснований и при наличии признаков несостоятельности – решение о признании должника банкротом. В частности, если установлена реальная возможность восстановления платежеспособности должника, арбитражный суд вправе ввести внешнее управление. «Под достаточными основаниями следует понимать подтвержденное документами наличие ликвидного имущества, возможность получения денежных средств или иного имущества от контрагентов должника по договорам, предоставление должнику кредитов и оказание иной финансовой помощи, ходатайство органа государственной власти или местного самоуправления при условии представления поручительства по обязательствам должника Российской Федерации, субъекта РФ или муниципального образования».1 8. Кредиторы, желающие участвовать в первом собрании кредиторов, заявляют свои требования. Для участия в первом собрании кредиторов кредиторы вправе в течение 30 дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения направить свои требования в арбитражный суд, должнику и временному управляющему с приложением судебного акта 1

Никитина О.А. Банкротство под наблюдением // Бизнес-адвокат. – 1998. – № 14. – С. 20.

95

или иных документов, подтверждающих обоснованность этих требований. Если 30-дневный срок будет пропущен кредитором, то его требование подлежит рассмотрению арбитражным судом только после введения следующей процедуры банкротства. При этом кредитор теряет право участвовать в первом собрании кредиторов. Состав и размер требований кредиторов, заявленных в ходе процедуры наблюдения, определяются на дату введения процедуры наблюдения. Относительно поступивших требований должником, временным управляющим, кредиторами, предъявившими требования к должнику, представителем учредителей (участников, собственника имущества) должника могут быть предъявлены возражения не позднее чем через 45 дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения. Одним из последствий введения наблюдения законом названо то обстоятельство, что по ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным с взысканием с должника денежных средств. «Если на момент введения наблюдения дело находится в производстве суда (общей юрисдикции, арбитражного, третейского), то продолжение судебного разбирательства зависит от кредитора по конкретному требованию. 9. Ограничения прав кредиторов в ходе наблюдения. «В силу особенностей правового режима /имущества должника после возбуждения дела о его несостоятельности/ кредиторы теряют некоторые правомочия, свойственные общегражданскому обязательственному правоотношению (например, право требования исполнения денежного обязательства в момент наступления срока исполнения), приобретая взамен ряд гарантий (право управления делами должника через собрание и комитет кредиторов, равенство прав кредиторов одной очереди, ... и др.)»1. Последствия вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения: – требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения по которым наступил на дату введения наблюдения, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением установленного Законом о банкротстве порядка предъявления тре1

Труба А. Пределы осуществления права удержания при несостоятельности должника / А. Труба // Хозяйство и право. – 2006. – № 3. – С. 79-80.

96

бований к должнику, т.е. одновременно должнику, временному управляющему и в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве. «В течение всего периода наблюдения требования кредиторов не удовлетворяются в индивидуальном порядке, а только выявляются»1. Арбитражный суд оставляет исковое заявление без рассмотрения, если после его принятия к производству установит, что заявлено требование, которое в соответствии с федеральным законом должно быть рассмотрено в деле о банкротстве (п. 4 ст. 148 АПК РФ); – приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, в том числе снимаются аресты на имущество должника и иные ограничения в части распоряжения имуществом должника, наложенные в ходе исполнительного производства2, за исключением исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения наблюдения судебных актов о взыскании задолженности перед кредиторами 1-й и 2-й очереди (по заработной плате, выплате вознаграждения авторам результатов творческой деятельности, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и о возмещении морального вреда), а также по виндикационным искам (об истребовании имущества из чужого незаконного владения); – не допускается проведение зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается установленная законом очередность3. Реально это условие выполнимо, только если имеется лишь один, максимум – два кредитора. Если у должника несколько кредиторов (что чаще всего и бывает), да еще и различной очередности, то соблюдение 1

Оленин А.Е. Указ. соч. – С. 55. Исполнение именно приостанавливается, но не оканчивается, исполнительные листы взыскателям не возвращаются (п. 12 информационного письма ВАС РФ от 21.06.04 № 77 «Обзор практики рассмотрения дел, связанных с исполнением судебными приставами-исполнителями судебных актов арбитражных судов» // Вестник ВАС РФ. – 2004. – С. 85). Если исполнительный лист все-таки возвращен, следует обратиться в арбитражный суд с заявлением об оспаривании постановления судебного пристава -исполнителя об окончании исполнительного производства по исполнительному листу, и обязании возобновить исполнительное производство на основании п. 1 ст. 63 Закона о банкротстве. 3 Вне очереди удовлетворяются текущие требования, судебные издержки, расходы на опубликование сведений, вознаграждение управляющему и др.; 1-я очередь – требования о возмещении вреда жизни и здоровью, морального вреда, 2-я очередь – требования об оплате труда и выплате выходных пособий, 3-я очередь – требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов. 2

97

вышеизложенного правила в отношении, например, кредитора третьей очереди весьма затруднительно и фактически означает запрет на проведение зачета в таких случаях1.

Пример проведения зачета. ООО «КБ» и ОАО «КС» 25.04.2003 г. произвели сверку задолженности и оформили ее двусторонним актом, согласно которому сторонами подтвержден долг первого перед вторым по арендной плате. В тот же день оформлены документы о поставке обществом «КБ» обществу «КС» щебня, оплата которого не была произведена. Стороны 30.04.2003 г. подписали протокол о зачете взаимной задолженности: требования ООО «КС» по арендной плате на общую сумму …руб. зачтены встречным требованием ООО «КБ» по оплате поставки строительного материала на ту же сумму2.

10. Судья арбитражного суда осуществляет подготовку дела о банкротстве к судебному разбирательству. Арбитражный суд рассматривает заявления, жалобы и ходатайства лиц, участвующих в деле о банкротстве, устанавливает обоснованность требований кредиторов (п. 2 ст. 50 Закона о банкротстве). Требования кредиторов, по которым поступили возражения, рассматриваются в заседании арбитражного суда. Требования кредиторов, по которым не поступили возражения, могут быть рассмотрены без привлечения лиц, участвующих в деле. По результатам такого рассмотрения арбитражный суд выносит определение о включении или об отказе во включении требований в реестр требований кредиторов. В определении указываются размер и очередность удовлетворения таких требований. Определение вступает в силу немедленно и может быть обжаловано. Кроме того, судья по ходатайству лиц, участвующих в деле о банкротстве, может назначить экспертизу в целях выявления признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, принять меры для примирения сторон3. 9.3. Завершение наблюдения Временный управляющий по окончании наблюдения, но не позднее чем за 5 дней до даты заседания арбитражного суда по рассмотрению дела о банкротстве, обязан представить в арбит1

Научно-практический комментарий (постатейный) к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» / Под ред. В.В. Витрянского. – М.: Статут, 2003. – С. 93. 2 См. Постановление Президиума ВАС РФ № 11119/04 от 18.01.05 // Вестник ВАС РФ. – 2005. – № 5. – С. 83–87. 3 О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве): Постановление Пленума ВАС РФ от 8 апреля 2003 г. № 4.

98

ражный суд отчет о своей деятельности1, сведения о финансовом состоянии должника и предложения о возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника, протокол первого собрания кредиторов с приложением подтверждающих документов. Прекращение наблюдения происходит с момента принятия арбитражным судом одного из следующих судебных актов: а) при наличии благоприятных для должника результатов процедуры: – решения об отказе в признании должника банкротом (принимается при отсутствии у должника признаков банкротства, установлении фиктивного банкротства); – определения о прекращении производства по делу о банкротстве (в случае утверждения мирового соглашения между должником и кредиторами, признания требований заявителя необоснованными при отсутствии иных признанных требований кредиторов; отказа всех кредиторов от заявленных требований; удовлетворения всех требований кредиторов, включенных в реестр). При принятии вышеперечисленных судебных актов, все ограничения, вызванные введением наблюдения, прекращают действие; – определения о введении восстановительной процедуры банкротства (финансового оздоровления или внешнего управления); б) при отсутствии благоприятных для должника результатов процедуры принимается решение о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства. О «продолжниковской» направленности действующего законодательства о банкротстве говорит п. 2 ст. 75 Закона, согласно которому для принятия указанного решения недостаточно наличия признаков банкротства, но должны также отсутствовать основания для введения финансового оздоровления и внешнего управления.

1

См.: Об утверждении типовых форм отчетов (заключений) арбитражного управляющего: Приказ Минюста РФ от 14.07.03 № 195 (приложение 1) // РГ. – 2003. – 11 сентября.

99

 Контрольные вопросы: 1. Как Закон о банкротстве определяет процедуру наблюдения? Назовите цели, задачи, срок проведения и основания введения этой процедуры. 2. Как именуется лицо, утверждаемое арбитражным судом для проведения наблюдения? 3. Каковы основания отстранения временного управляющего арбитражным судом от исполнения его обязанностей? 4. В отношении каких лиц нормами конкурсного права предусмотрены правовые особенности наблюдения? 5. Какие изменения происходят в правовом положении должника, органов управления должника с момента введения наблюдения? 6. Каков порядок уведомления кредиторов и иных лиц о введении наблюдения? 7. В случае отстранения руководителя должника от должности, на кого возлагается исполнение его обязанностей? 8. Каковы основная цель, порядок созыва и проведения, компетенция первого собрания кредиторов? 9. Какие действия необходимо предпринять кредитору для участия в первом собрании кредиторов? 10. В каком случае обоснованность заявляемых требований кредиторов проверяется арбитражным судом? 11. Каким образом в период наблюдения ограничиваются имущественные права кредиторов? 12. Каковы порядок окончания наблюдения, основания и последствия прекращения наблюдения?

100

Глава 10. Процедура банкротства «финансовое оздоровление» 10.1. Общие положения Понятие и цели финансового оздоровления. Согласно ст. 2 Закона о банкротстве, финансовое оздоровление – процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности. ФО – судебная восстановительная необязательная процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности. Это новая процедура, введенная Законом о банкротстве 2002 г., имеющая «продолжниковскую» направленность. Ее сущность – предоставление должнику возможности без смены руководящего аппарата, но под надзором кредиторов и арбитражного управляющего, в течение двух лет своими силами или с привлечением внешних средств расплатиться с кредиторами. Фактически должнику предоставляется отсрочка удовлетворения требований кредиторов. Должник продолжает функционировать и осуществлять свою обычную деятельность, предусмотренную учредительными документами. «Любой должник вправе сказать: «Я согласен с долгом, но не хочу передавать предприятие в управление арбитражному управляющему. Хочу работать сам и обязуюсь выплатить долги по графику»1. ФСФО само предлагало собственникам и учредителям инициировать процедуру финансового оздоровления. Данные судебноарбитражной статистики о процедуре финансового оздоровления представлены в Приложении 92. Лицо, утверждаемое арбитражным судом для проведения ФО, – административный управляющий. В случае, если административный управляющий не был утвержден одновременно с 1

Панина Т. Возвращение блудного долга (интервью руководителя ФСФО Т.И. Трефиловой) / Т. Панина // РГ. – 2003. – 24 декабря. 2 Справка о рассмотрении арбитражными судами Российской Федерации дел о несостоятельности (банкротстве) в 2002 – 2005 гг. [Электронный ресурс] – Электрон. дан. – М.: Интернет-портал «Высший арбитражный суд Российской Федерации», 2006. – Режим доступа: // http://arbitr.ru/news/totals/ index.htm, свободный. – Загл. с экрана.

101

введением ФО, арбитражный суд возлагает исполнение его обязанностей на временного управляющего и обязывает временного управляющего провести собрание кредиторов для рассмотрения вопроса о выборе саморегулируемой организации, из числа членов которой должен быть утвержден административный управляющий, и о требованиях к кандидатуре такого управляющего. Новеллой Закона о банкротстве является положение о том, что собрание кредиторов вправе принять решение об обращении в арбитражный суд с ходатайством об утверждении административным управляющим лица, исполнявшего обязанности арбитражного управляющего при проведении процедуры банкротства, предшествующей введению ФО. В этом случае описанный в §8.1 настоящего учебного пособия (предусмотренный пунктами 1–6 ст. 45 Закона о банкротстве) порядок утверждения арбитражного управляющего не подлежит применению, а арбитражным судом выносится определение об утверждении в качестве административного управляющего кандидатуры, представленной собранием кредиторов, при условии ее соответствия требованиям ст. 20 Закона о банкротстве (п.7 ст. 45). Введение ФО – вынесение арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления. Основания введения ФО: 1. Решение первого собрания кредиторов о введении ФО и об обращении в арбитражный суд с соответствующим ходатайством. Решение должно содержать срок и утвержденный собранием план этой процедуры, график погашения задолженности, а также может содержать требования к кандидатуре административного управляющего. План ФО, подготовленный учредителями (участниками, собственником имущества) должника, должен предусматривать способы получения должником средств, необходимых для удовлетворения требований кредиторов. График погашения задолженности подписывается лицом, уполномоченным на это учредителями (участниками, собственником имущества) должника. С даты утверждения графика арбитражным судом возникает одностороннее обязательство должника погасить задолженность должника перед кредиторами в установленные графиком сроки. 102

Графиком должно предусматриваться погашение всех требований кредиторов, включенных в реестр, не позднее чем за 1 месяц до даты окончания срока ФО, а также погашение требований кредиторов 1-й и 2-й очереди не позднее чем через 6 месяцев с даты введения ФО. Но должник вправе исполнить график погашения задолженности досрочно. Графиком должно быть предусмотрено пропорциональное погашение требований кредиторов в очередности, установленной для конкурсного производства (3 очереди). Очень важно, что график погашения задолженности по обязательным платежам (налогам и сборам), устанавливается в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах. Но в настоящее время, до внесения соответствующих изменений в законодательство о налогах и сборах и (или) бюджетное законодательство, правило пропорционального удовлетворения требований не распространяется на требования по уплате налогов и иных обязательных платежей (п. 8 ст. 231 Закона о банкротстве). Поэтому конкурсные кредиторы и уполномоченные органы-кредиторы по гражданско-правовым обязательствам оказываются в явно невыгодном положении, несмотря на то, что ст. 134 Закона о банкротстве их требования отнесены в одну (третью) очередь с требованиями по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды. 2. Вторым основанием введения ФО является ходатайство, предоставленное в арбитражный суд учредителями (участниками, собственником имущества) должника, уполномоченным государственным органом или третьим лицом, если первым собранием кредиторов не принято решение о применении одной из процедур банкротства, а провести повторное собрание невозможно в связи с истечением 7-месячного срока рассмотрения дела о банкротстве. Условием введения ФО в данном случае является обязательное предоставления обеспечения исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности (далее – обеспечение). Размер обеспечения должен превышать размер обязательств должника, включенных в реестр на дату судебного заседания, не менее чем на 20%. При этом график погашения задолженности должен предусматривать начало погашения задолженности не позднее чем 1 через месяц после введения ФО и погашение требований кредиторов ежемесячно, пропорционально, 103

равными долями в течение 1 года с даты начала удовлетворения требований кредиторов. Способ обеспечения исполнения обязательств должника – любой, не противоречащий закону, за исключением удержания, задатка или неустойки. Надо отметить, что учредителям (участникам) должника выгоднее убедить первое собрание кредиторов в результативности введения ФО, обратившись к нему с соответствующим ходатайством, поскольку в таком случае собрание вправе проголосовать за введение ФО и без предоставления обеспечения учредителями (участниками). Выражение кредиторами доверия должнику является определяющим для арбитражного суда. В отличие от учредителей, третьи лица обязаны предоставлять обеспечение в любом случае, при обращении с ходатайством о введении ФО как к собранию кредиторов, так и к арбитражному суду. В случае предоставления надежного обеспечения (банковской гарантии), ходатайство любого лица о введении ФО имеет приоритет перед решением первого собрания кредиторов о введении иной процедуры банкротства. Решение вопроса о судьбе должника отнесено на усмотрение арбитражного суда, который в такой ситуации может, но не обязан вынести определение о введении финансового оздоровления. Таким образом, органам управления должника при решении вопроса о введении финансового оздоровления предоставляется преимущество перед иными лицами, и в том числе перед кредиторами. Лицо, предоставившее обеспечение исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности (далее – лицо, предоставившее обеспечение), – новый участник конкурсных правоотношений, о котором впервые упомянул Закон о банкротстве 2002 г., и только тех отношений, которые связаны с проведением процедуры ФО. Цель введения новой фигуры в процесс банкротства – обеспечение соблюдения прав и интересов кредиторов. Лицо, предоставившее обеспечение, несет ответственность за неисполнение должником указанных обязательств в пределах стоимости имущества, представленных в качестве обеспечения. Дополнительной гарантией прав кредиторов служит то, что введение новой процедуры банкротства в отношении должника не прекраща104

ет обязательства по обеспечению исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности. Но лицо, предоставившее обеспечение, имеет в конкурсном процессе не только обязанности, но и значительные права. Оно является лицом, участвующим в деле, вправе ходатайствовать об отстранении руководителя должника от должности, согласовывает решение должника о реорганизации. В случае удовлетворения требований кредиторов лицами, предоставившими обеспечение, требования таких лиц погашаются должником после прекращения производства по делу о банкротстве или в ходе конкурсного производства в составе требований кредиторов третьей очереди. К сожалению, лицо, предоставившее собственные ресурсы для исполнения обязательств должника, не пользуется какими-либо преимуществами перед иными кредиторами. Лица, предоставившие обеспечение и исполнившие обязательства, вытекающие из такого обеспечения, вправе предъявить свои требования к должнику в общем порядке. Неисполнение лицами, предоставившими обеспечение, своих обязательств влечет гражданско-правовую ответственность. Максимальный срок проведения ФО – 2 года. Срок фиксируется в определении о введении данной процедуры банкротства. При определении срока собранию кредиторов надлежит учитывать, что если этот срок будет составлять 18 месяцев и более, то введение другой восстановительной процедуры банкротства – «внешнее управление» станет невозможным. Между тем, в случае безуспешного завершения ФО, когда должник все же не выполнит свои обещания по погашению задолженности, введение внешнего управления, предусматривающего замену неэффективного руководства на подготовленного арбитражного управляющего, может стать продуктивным. Поэтому целесообразно определять более короткий срок рассматриваемой процедуры. Лица, в отношении которых предусмотрены особенности ФО: градообразующие, сельскохозяйственные, стратегические организации, крестьянские (фермерские) хозяйства. В отношении кредитных организаций, ликвидируемого и отсутствующего должника эта процедура не вводится. 105

10.2. Содержание финансового оздоровления 1. Должник продолжает осуществлять свою предпринимательскую либо иную деятельность, участвовать в гражданском обороте. При этом он осуществляет меры по восстановлению своей платежеспособности и при появлении свободных денежных средств производит расчет с кредиторами, требования которых включены в реестр, в соответствии с утвержденным графиком. Основания изменения графика погашения задолженности: 1) неисполнение должником графика (непогашение задолженности в установленные сроки и (или) в установленных размерах); 2) превышение размера требований кредиторов, включенных в реестр, более чем на 20% размера требований кредиторов, погашение которых предусмотрено графиком. Здесь рассмотрение кредиторами вопроса об изменении графика необходимо потому, что предоставленное обеспечение более не покрывает все обязательства должника. Порядок изменения графика погашения задолженности: А. При наличии первого основания изменения графика учредители (участники, собственник имущества) должника, третьи лица, предоставившие обеспечение, не позднее чем через 14 дней с даты, предусмотренной графиком, вправе обратиться к собранию кредиторов с ходатайством об утверждении внесенных в график погашения задолженности изменений или погасить требования кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности. Копия ходатайства направляется административному управляющему. Б. Административный управляющий созывает собрание кредиторов не позднее чем через 14 дней с даты получения ходатайства. В. Собрание кредиторов, в случае принятия решения о внесении изменений в график погашения задолженности, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об утверждении внесенных в график погашения задолженности изменений. Таким образом, кредиторы могут выразить доверие должнику и увеличить отсрочку исполнения своих требований. Собрание кредиторов может обратиться к лицам, предоставившим обеспечение, с предложением об увеличении размера обеспечения. 106

В случае отказа собрания кредиторов утвердить внесенные в график погашения задолженности изменения собрание кредиторов принимает решение об обращении в арбитражный суд с ходатайством о досрочном прекращении финансового оздоровления. Г. Арбитражный суд вправе вынести определение о внесении в график погашения задолженности изменений, но только в отношении тех требований, которые включены в реестр требований кредиторов. Внесение изменений в график погашения задолженности не может являться основанием для отказа лиц, предоставивших обеспечение, от исполнения своих обязательств по обеспечению исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности. 2. Органы управления должника продолжают осуществлять свои полномочия, но с ограничениями, установленными нормами конкурсного права. Указанные ограничения, как и в процедуре наблюдения, направлены на обеспечение сохранности и рационального использования имущества должника. По сравнению с ограничениями, установленными для органов управления в процедуре наблюдения, их можно оценить как более значительные. В связи с тем, что на этой стадии банкротства кредиторы уже выявлены, комитет кредиторов избран, а также, как правило, в деле участвует лицо, предоставившее обеспечение, контроль действий органов управления должника осуществляет не только административный управляющий, но и собрание (комитет) кредиторов, лицо, предоставившее обеспечение, а также кредитор, требования которого обеспечены залогом имущества должника. Субъекты, осуществляющие контроль сделок и решений должника: А. Собрание (комитет) кредиторов. Должник не вправе без его согласия совершать следующие сделки или несколько взаимосвязанных сделок: – в совершении которых у должника имеется заинтересованность; – которые связаны с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения имущества, балансовая стоимость 107

которого составляет более 5% балансовой стоимости активов должника; – влекут за собой выдачу займов (кредитов), выдачу поручительств и гарантий, а также учреждение доверительного управления имуществом должника; – влекут за собой возникновение любых новых обязательств должника, если размер денежных обязательств должника, возникших после введения ФО, уже превысил 20% суммы требований, включенных в реестр требований кредиторов. Б. Собрание (комитет) кредиторов совместно с лицом, предоставившим обеспечение. Должник не вправе без согласия этих лиц принимать решение о своей реорганизации. В. Административный управляющий. Должник не вправе без его согласия совершать сделки или несколько взаимосвязанных сделок, которые: – увеличивают кредиторскую задолженность должника более чем на 5% суммы требований кредиторов, включенных в реестр на дату введения финансового оздоровления; – связаны с приобретением или отчуждением любого имущества должника, за исключением реализации готовой продукции (работ, услуг), изготовляемой или реализуемой должником в процессе обычной хозяйственной деятельности; – влекут за собой уступку прав требований, перевод долга; – влекут за собой получение займов (кредитов). Административный управляющий вправе обращаться в арбитражный суд с ходатайством о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника, а также об отмене таких мер. Как и в ходе наблюдения, управляющий вправе предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением требований Закона о банкротстве. Г. Кредитор, требования которого обеспечены залогом имущества должника. Должник вправе отчуждать, распоряжать108

ся либо обременять предмет залога только с согласия такого кредитора, если иное не предусмотрено федеральным законом или договором залога и не вытекает из существа залога. Сделки, совершенные должником с нарушением перечисленных требований, являются оспоримыми и могут быть признаны недействительными по заявлению лиц, участвующих в деле о банкротстве. Аналогично последствиям введения наблюдения, вследствие введения ФО: – запрещается удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая); – запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам. 3. Административный управляющий производит опубликование сведений о введении ФО в порядке, аналогичном опубликованию сведений о введении наблюдения. 4. Административный управляющий ведет контроль за ходом выполнения плана ФО и графика погашения задолженности для предупреждения нарушения должником прав и интересов кредиторов. Управляющий обязан: – рассматривать отчеты должника о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности; – осуществлять контроль за своевременным исполнением должником текущих требований кредиторов; – осуществлять контроль за своевременностью и полнотой перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов; – в случае неисполнения должником графика в течение более чем 5 дней требовать от лиц, предоставивших обеспечение, исполнения обязанностей, вытекающих из предоставленного обеспечения. В этих целях административный управляющий имеет право: – принимать участие в инвентаризации в случае ее проведения должником; 109

– требовать от руководителя должника информацию о текущей деятельности должника. 5. Административный управляющий ведет работу с кредиторами должника. Административный управляющий обязан: – вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, когда эта обязанность возложена собранием кредиторов на реестродержателя; – созывать собрания кредиторов в случае неисполнения графика погашения задолженности и в иных случаях, предусмотренных законом; – предоставлять собранию кредиторов (комитету кредиторов) информацию о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности; – предоставлять собранию кредиторов свои заключения о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности. Административный управляющий имеет право предоставлять информацию кредиторам о сделках и решениях, на совершение (принятие) которых он дал согласие. 6. Ограничения имущественных прав кредиторов в ходе ФО. С даты вынесения арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления наступают следующие последствия: а) аналогичные последствиям введения наблюдения: – требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил на дату введения финансового оздоровления, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением порядка предъявления требований к должнику, установленного Законом о банкротстве; – приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения ФО решений о взыскании задолженности по требованиям кредиторов 1-й и 2-й очереди; об истребовании имущества из чужого незаконного владения; – отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов. 110

б) последствия, характерные только для введения ФО: – аресты на имущество и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены, но исключительно в рамках процесса о банкротстве; – не начисляются неустойки, подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения ФО. Но имущественные интересы кредиторов обеспечиваются тем, что на сумму требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, подлежащих удовлетворению в соответствии с графиком, начисляются проценты в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ1. Проценты подлежат начислению с даты введения ФО и до даты погашения требований кредитора, а если такое погашение не произошло – до даты признания должника банкротом. Неустойки, а также суммы причиненных убытков в форме упущенной выгоды, которые должник обязан уплатить кредиторам, подлежат погашению в ходе ФО в соответствии с графиком погашения задолженности после удовлетворения всех остальных требований кредиторов. Этот принцип преимущественного удовлетворения требований по основному долгу последовательно проводится во всех положениях законодательства о банкротстве. Расчеты по обязательствам должника, срок исполнения которых наступил до даты введения ФО, осуществляются исключительно в соответствии с Законом о банкротстве. То есть требования кредиторов по таким обязательствам могут быть удовлетворены только после начала расчетов с кредиторами. Требования кредиторов рассматриваются арбитражным судом в порядке, аналогичном установлению требований кредиторов в ходе наблюдения. Требования кредиторов, предъявленные в ходе ФО и включенные в реестр требований кредиторов, удовлетворяются не позднее чем через 1 месяц с даты окончания исполнения обяза1

Ставка рефинансирования Банка России с 19 июня 2007 г. установлена в размере 10% годовых (Телеграмма ЦБ РФ от 18.06.07 № 1839-У).

111

тельств в соответствии с графиком погашения задолженности, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве. 10.3. Завершение финансового оздоровления В зависимости от момента завершения процедуры, закон дифференцирует различные способы его завершения, предусматривая досрочное окончание (прекращение) ФО и окончание в связи с истечением установленного срока ФО. Досрочное завершение ФО имеет различные основания и последствия в зависимости от результатов проведения процедуры. Успешное проведение процедуры и досрочное исполнение должником своих обязательств именуется законом досрочное окончание ФО. Появление реальной угрозы нарушения прав кредиторов (неисполнение графика погашения задолженности, непредоставление обеспечения лицом, взявшим на себя обязательство его предоставить) влечет досрочное прекращение ФО. В связи с истечением установленного срока процедуры возможно только окончание, но не прекращение ФО. В то же время нельзя считать, что завершение процедуры в срок непременно свидетельствует о ее положительных для должника результатах, поскольку должник и в этом случае может быть признан банкротом. Досрочное окончание финансового оздоровления. Основание такого окончания – погашение должником всех требований кредиторов, предусмотренных графиком погашения задолженности, до истечения установленного арбитражным судом срока. Порядок досрочного окончания ФО: 1. Должник представляет административному управляющему отчет о досрочном окончании ФО, к которому прилагаются баланс должника на последнюю отчетную дату; отчет о прибылях и об убытках; документы, подтверждающие погашение требований кредиторов. 2. Административный управляющий рассматривает указанный отчет и составляет заключение1 о выполнении плана ФО,

1

Типовая форма заключения административного управляющего о ходе (результатах) выполнения плана финансового оздоровления, о соблюдении графика погашения задолженности и об удовлетворении требований кредиторов утверждена приказом Минюста РФ от 14.07.03 № 195 «Об утверждении типовых форм отчетов (заключений) арбитражного управляющего» (приложение 2) // РГ. – 2003. – 11 сентября.

112

графика погашения задолженности и об удовлетворении требований кредиторов. 3. Административный управляющий направляет упомянутое выше заключение кредиторам, включенным в реестр, и в арбитражный суд. К заключению должны прилагаться копии отчета должника и перечень погашенных или непогашенных требований кредиторов, включенных в реестр. 4. Арбитражный суд по итогам рассмотрения результатов ФО и жалоб кредиторов выносит одно из определений: – о прекращении производства по делу о банкротстве, если непогашенная задолженность отсутствует и жалобы кредиторов признаны необоснованными; – об отказе в прекращении производства по делу о банкротстве, если выявлено наличие непогашенной задолженности и жалобы кредиторов признаны обоснованными. Указанные определения вступают в силу немедленно и могут быть обжалованы. Досрочное прекращение финансового оздоровления. Основания: – непредставление в арбитражный суд соглашения об обеспечении обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности в установленный срок (соглашение должно быть заключено в течение 15 дней с даты введения ФО и представлено в суд не позднее чем через 20 дней с даты его заключения); – неоднократное или существенное (на срок более чем 15 дней) нарушение в ходе финансового оздоровления сроков удовлетворения требований кредиторов, установленных графиком погашения задолженности. Порядок досрочного прекращения ФО: 1. Административный управляющий обязан в течение 15 дней с даты возникновения оснований для досрочного прекращения созвать собрание кредиторов для рассмотрения вопроса об обращении в арбитражный суд с ходатайством о досрочном прекращении ФО. 2. Должник обязан представить собранию кредиторов отчет об итогах выполнения графика погашения задолженности и плана ФО.

113

3. Административный управляющий представляет собранию кредиторов свое заключение о ходе выполнения указанных плана и графика. 4. Собрание кредиторов по итогам рассмотрения отчета должника и заключения административного управляющего вправе принять решение об обращении в суд с одним из ходатайств: о введении внешнего управления либо о признании должника банкротом. 5. Арбитражный суд на основании ходатайства собрания кредиторов принимает один из судебных актов: – определение об отказе в удовлетворении ходатайства собрания кредиторов; – определение о введении внешнего управления в случае наличия возможности восстановить платежеспособность должника; – решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства в случае отсутствия оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства. Таким образом, кредиторы не могут более продлевать эту процедуру, даже в случае неисполнения графика по не зависящим от должника причинам, в результате форсмажорных обстоятельств и т.п. Процедура прекращается независимо от воли участников конкурсных правоотношений. Следует отметить, что мировое соглашение между должником и кредиторами также не может быть заключено. Предстоящее отстранение органов управления должника от исполнения своих функций становится неизбежным. Окончание ФО в установленный срок. Не позднее, чем за 1 месяц до истечения установленного срока ФО должник обязан предоставить административному управляющему отчет о результатах проведения ФО. В остальном данный способ завершения ФО аналогичен досрочному окончанию ФО. После получения заключения административного управляющего или ходатайства собрания кредиторов арбитражный суд проводит заседание по рассмотрению результатов ФО и жалоб кредиторов на действия должника и административного управляющего, по итогам которого принимает один из судебных актов: – определение о прекращении производства по делу; – определение о введении внешнего управления; 114

– решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства в случае отсутствия оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства.  Контрольные вопросы: 1. Каковы понятие, цели, срок проведения, основания введения процедуры банкротства «финансовое оздоровление»? 2. Охарактеризуйте правовое положение лица, предоставившего обеспечение исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности. 3. Каковы требования к плану ФО и графику погашения задолженности? 4. В отношении каких лиц законом предусмотрены особенности ФО? 5. Каково содержание процедуры финансового оздоровления? 6. Как введение ФО изменяет полномочия органов управления должника, права его учредителей (участников)? Какие субъекты осуществляют контроль сделок и решений должника? 7. В чем заключаются ограничения имущественных прав кредиторов в ходе ФО? 8. Каковы последствия нарушения сроков удовлетворения требований кредиторов, установленных графиком погашения задолженности? 9. В чем особенности различных способов завершения ФО?

115

Глава 11. Процедура банкротства «внешнее управление» 11.1. Общие положения Понятие и цель внешнего управления. Согласно ст. 2 Закона о банкротстве, внешнее управление – процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности. Внешнее управление – это судебная восстановительная необязательная процедура банкротства, которая может быть введена арбитражным судом в отношении должника как до признания его банкротом, так и после. Цель внешнего управления – восстановление платежеспособности должника. Платежеспособность должника признается восстановленной при отсутствии признаков банкротства (п. 1 ст. 106 Закона о банкротстве), т.е. при отсутствии денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей, не исполненных в течение трех месяцев (по общему правилу). Цель этой процедуры будет считаться достигнутой с момента получения требуемой денежной суммы для погашения требований кредиторов, даже если в результате организация–должник будет перепрофилирована, продано либо ее имущество будет вложено в уставный (складочный) капитал другого юридического лица. Сущность внешнего управления состоит в том, что должник продолжает осуществлять хозяйственную деятельность, но под руководством профессионального арбитражного управляющего, который в течение определенного срока осуществляет реабилитационные (оздоровительные) мероприятия в соответствии с планом, одобренным кредиторами. Происходит «внешнее» управление имуществом должника (предприятием, ценными бумагами, денежными средствами), т.е. управление посторонним, независимым лицом, назначенным извне, но под контролем кредиторов. Предполагается, что это лицо является более квалифицированным, предприимчивым, экономически и юридически грамотным, опытным, творческим и добросовестным, чем прежнее руководство должника, не сумевшее эффективно использовать имущество этого юридического лица. Лицо, утверждаемое арбитражным судом для проведения внешнего управления, – внешний управляющий. Его деятельность 116

носит не только контрольный характер, как в предшествующих процедурах, но и управленческий, а также направлена на вывод организации-должника из финансово-экономического кризиса. Поэтому нередко внешнего управляющего именуют «антикризисным». Управляющий составляет план по изысканию денежных средств для погашения задолженности должника, получает право распоряжения имуществом должника. Поэтому, как ни в одной другой процедуре банкротства, в ходе внешнего управления роль арбитражного управляющего наиболее сложна и ответственна, имеет определяющее значение для дальнейшей судьбы должника. Внешний управляющий утверждается арбитражным судом одновременно с введением внешнего управления, за исключением случаев, предусмотренных Законом о банкротстве. До даты его утверждения арбитражный суд возлагает исполнение обязанностей и осуществление прав внешнего управляющего, за исключением составления плана внешнего управления, на лицо, исполнявшее обязанности временного или административного управляющего. Срок внешнего управления может составлять не более чем 18 месяцев, но может быть продлен не более чем на 6 месяцев, если иное не установлено Законом о банкротстве. Совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать 2 года. Лица, в отношении которых предусмотрены правовые особенности внешнего управления: градообразующие, сельскохозяйственные, страховые организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, стратегические предприятия и организации, субъекты естественной монополии, крестьянские (фермерские) хозяйства. В отношении кредитных организаций, ликвидируемого и отсутствующего должника эта процедура не вводится.

117

Достижение цели внешнего управления в 1998 - 2006 гг.

2737

3000 2000

3051

2973

2696 2081

2001

1369 1013

1000 69

66

50

52

0 1998 г.

1999 г.

2000 г.

2001 г.

21 2002 г.

28 2003 г.

14 2004 г.

23 2005 г.

947 31 2006 г.

Количество дел, по которым проводилась процедура Количество дел, по которым производство прекращено в связи с восстановлением платежеспособности в ходе процедуры

Данные таблицы приведены по статистической информации ВАС РФ1. Сравнительная характеристика внешнего управления и финансового оздоровления. Общие черты: 1. Цели проведения процедур – восстановление платежеспособности. 2. Должник продолжает функционировать и участвовать в обороте. 3. Максимальные сроки проведения процедур равны. 4. Защита имущества от имущественных взысканий со стороны кредиторов сохраняется. Основные отличия внешнего управления от финансового оздоровления: 1. Полномочия органов управления должника прекращаются и передаются арбитражному управляющему. 2. Права арбитражного управляющего значительно расширяются. 3. Многие контрольные функции арбитражного управляющего переданы собранию (комитету) кредиторов. 1

Судебно-арбитражная статистика о рассмотрении дел о несостоятельности (банкротстве) // Вестник ВАС РФ. – 2004. – С. 35; Справка о рассмотрении арбитражными судами Российской Федерации дел о несостоятельности (банкротстве) в 2002 – 2005 гг. [Электронный ресурс] – Электрон. дан. – М.: Интернет-портал «Высший Арбитражный Суд Российской Федерации», 2006. – Режим доступа: http://arbitr.ru/news/totals/index.htm, свободный. – Загл. с экрана.

118

4. Требования кредиторов (за исключением привилегированных) могут быть удовлетворены только после вынесения арбитражным судом соответствующего определения. Введение внешнего управления. До признания должника банкротом внешнее управление может быть введено после наблюдения либо финансового оздоровления. Обязательным условием введения процедуры после финансового оздоровления является истечение менее чем 18 месяцев с даты введения финансового оздоровления. Основания введения внешнего управления: 1. Решение первого собрания кредиторов о введении внешнего управления и об обращении в арбитражный суд с соответствующим ходатайством. Решение должно содержать срок внешнего управления, а также может содержать требования к кандидатуре внешнего управляющего. 2. Наличие у арбитражного суда достаточных оснований полагать, что платежеспособность должника может быть восстановлена. Это основание применяется, если в ходе наблюдения первым собранием кредиторов не принято решение о применении одной из процедур банкротства, и при отсутствии возможности отложить рассмотрение дела, а также при отсутствии оснований для введения финансового оздоровления (п. 2 ст. 75 Закона о банкротстве). 3. Решение собрания кредиторов, принятое в ходе финансового оздоровления, об обращении с ходатайством в арбитражный суд о введении внешнего управления (п. 4 ст. 88 Закона о банкротстве). По итогам рассмотрения арбитражным судом результатов финансового оздоровления, внешнее управление вводится в случае наличия возможности восстановить платежеспособность должника (п. 6 ст. 88 Закона о банкротстве). Позиция арбитражного суда, позволяющая вывести должника из состояния неплатежеспособности, имеет приоритет перед решением собрания кредиторов, направленным на ликвидацию должника. 11.2. Содержание внешнего управления 1. Полномочия органов управления должника и собственника имущества должника – унитарного предприятия прекращаются и переходят к внешнему управляющему. Исключения из этого правила предусмотрены п. 2 ст. 94 Закона о банкротстве. Пункт 1 ст. 94 Закона о банкротстве и п. 1 ст. 278 Трудового ко119

декса предусматривают дополнительное основание прекращения трудового договора с руководителем организации. Органы управления должника в пределах компетенции, установленной федеральным законом, вправе лишь принимать решения, направленные на привлечение должником дополнительных средств, а также связанные с участием учредителей (участников) в конкурсном процессе (например, об увеличении уставного капитала, об обращении с ходатайством о продаже предприятия должника; об избрании своего представителя). 2. Должник продолжает осуществлять свою предпринимательскую либо иную деятельность под управлением внешнего управляющего. Органы управления должника и предшествующий арбитражный управляющий передают ему документацию, печати, штампы и ценности должника. Внешний управляющий обязан принять в управление имущество должника, провести его инвентаризацию; вести учет и отчетность. Внешний управляющий получает право распоряжаться имуществом должника в соответствии с планом внешнего управления, но с определенными ограничениями. Во-первых, внешний управляющий вправе только с согласия собрания (комитета) кредиторов заключать сделки либо принимать решения: а) крупные сделки, в т.ч. несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением или отчуждением имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более 10% балансовой стоимости активов; б) сделки, стороной которых являются заинтересованные лица по отношению к внешнему управляющему или конкурсному кредитору; в) сделки, влекущие за собой новые денежные обязательства (за исключением предусмотренных планом внешнего управления), если размер денежных обязательств должника, возникших после введения внешнего управления, превышает на 25% размер требований кредиторов, включенных в реестр; г) решения, влекущие за собой увеличение расходов должника, не предусмотренных планом внешнего управления. Во-вторых, внешний управляющий вправе только после согласования с собранием кредиторов (комитетом кредиторов) совершать сделки, влекущие за собой получение или выдачу займов, выдачу поручительств или гарантий, уступку прав требова120

ний, перевод долга, отчуждение или приобретение акций, долей хозяйственных товариществ и обществ, учреждение доверительного управления, если возможность заключения таких сделок не предусмотрены планом внешнего управления. В-третьих, внешний управляющий вправе только при согласии кредитора, требования которого обеспечены залогом имущества должника, осуществлять продажу такого имущества. 3. Внешний управляющий производит опубликование сведений о введении внешнего управления. 4. Внешний управляющий обеспечивает сохранность и пополнение имущества должника. Для этого он получает право: – заявлять отказ от исполнения договоров должника; – предъявлять в арбитражный суд требования о признании недействительными сделок и решений должника, нарушающих Закон о банкротстве, а также сделок, совершенных прежним внешним управляющим. Внешний управляющий обязан: – заявлять в арбитражный суд возражения относительно предъявленных к должнику требований кредиторов; – уведомлять представителя учредителей (участников, собственника имущества) о получении требований кредиторов, а также предоставить им возможность ознакомиться с требованиями и прилагаемыми документами1; – принимать меры по взысканию задолженности перед должником. 5. Внешний управляющий осуществляет меры по восстановлению платежеспособности должника. При этом внешний управляющий обязан: а) разработать план внешнего управления не позднее чем через 1 месяц с даты своего утверждения. План должен содержать: меры по восстановлению платежеспособности, порядок их реализации, расходы должника и др.; б) созвать собрание кредиторов не позднее чем через 2 месяца с даты своего утверждения и представить ему план внешнего управления для утверждения; в) представить утвержденный план в арбитражный суд; 1

Благодаря этому, учредители (участники, собственник имущества) могут принимать участие в защите имущества должника от неправомерных взысканий со стороны кредиторов, что немаловажно для восстановления платежеспособности должника.

121

г) реализовывать мероприятия, предусмотренные планом, в порядке и на условиях, которые установлены Законом о банкротстве. Кроме того, управляющий имеет право заключать от имени должника мировое соглашение с кредиторами. 6. Внешний управляющий ведет работу с кредиторами должника. Внешний управляющий обязан: 1. Вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, когда эта обязанность возложена собранием кредиторов на реестродержателя. В отличие от процедуры наблюдения, кредиторы вправе в любое время направлять свои требования управляющему и в арбитражный суд. 2. Информировать комитет кредиторов о реализации мероприятий, предусмотренных планом внешнего управления. 3. Представить собранию кредиторов отчет об итогах реализации плана внешнего управления как по результатам проведения процедуры, так и досрочно, в частности, в случае накопления денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований кредиторов, включенных в реестр. 4. Производить расчеты с кредиторами определенной очереди в соответствии с реестром. Порядок проведения расчетов таков: внешний управляющий направляет в арбитражный суд ходатайство о вынесении определения о расчете с кредиторами определенной очереди (полностью или в определенной пропорции) и уведомляет об этом кредиторов. Расчеты проводятся на основании определения арбитражного суда о начале расчетов с кредиторами определенной очереди, не более чем в 2-месячный срок. 5. Производить расчеты со всеми кредиторами. В случае накопления денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований кредиторов, включенных в реестр, внешний управляющий обязан в течение трех недель созвать собрание кредиторов и представить на рассмотрение собрания кредиторов отчет внешнего управляющего1. К отчету прилагаются бухгалтерская отчетность, реестр требований кредиторов и иные документы, подтверждающие данные отчета. Собрание кредиторов вправе принять решение об обращении в арбитражный суд с ходатайством о пре1

Типовая форма отчета см.: Об утверждении типовых форм отчетов (заключений) арбитражного управляющего: Приказ Минюста РФ от 14.07.03 № 195 (приложение 3) // РГ. – 2003. – 11 сентября.

122

кращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами. Закон предусматривает право собрания кредиторов принять и другие, прямо противоположные решения, если, например, отчет управляющего не соответствует действительности. Отчет внешнего управляющего и жалобы кредиторов подлежат обязательному рассмотрению арбитражным судом в течение 1 месяца. Расчеты с кредиторами производятся после вынесения арбитражным судом соответствующего определения. Срок окончания расчетов не может превышать 6 месяцев с даты вынесения указанного определения. Расчеты производятся в порядке очередности, предусмотренной для конкурсного производства (ст. 134–138 Закона о банкротстве). 7. Арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, проверяет обоснованность предъявляемых требований кредиторов (п. 4, 5 ст. 100 Закона о банкротстве). Требования кредиторов, по которым поступили возражения, рассматриваются с привлечением к рассмотрению лиц, участвующих в деле о банкротстве. Возражения же могут поступать от иных кредиторов, требования которых включены в реестр, внешнего управляющего, а также от представителя учредителей (участников, собственника имущества) должника (в течение 1 месяца с даты получения требований внешним управляющим). По результатам рассмотрения арбитражный суд выносит определение о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр требований кредиторов. В определении о включении требований указываются размер и очередность удовлетворения таких требований. Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано. Арбитражный суд направляет определение внешнему управляющему или реестродержателю и заявителю. 8. Арбитражный суд осуществляет контроль проведения внешнего управления, в частности, рассматривает отчет внешнего управляющего (п. 3 ст. 118, п. 1 ст. 119 Закона о банкротстве). 9. Ограничения имущественных прав кредиторов в ходе внешнего управления. Так же как и в предыдущих процедурах, такие меры направлены на защиту имущества должника от наложения имущественных взысканий, поскольку при отсутствии активов восстановление платежеспособности невозможно. Указанные ограничения заключаются в следующем: 123

а) отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов (например, арест имущества должника); б) аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве; в) вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, сроки исполнения которых наступили до введения внешнего управления. Введение моратория влечет наступление следующих правовых последствий: – приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, иных документов, взыскание по которым производится в бесспорном порядке; – не допускается их принудительное исполнение; – не начисляются неустойки и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей. Вместо таких санкций на сумму требований кредитора начисляются проценты в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ на дату введения внешнего управления. Мораторий не распространяется на требования «привилегированных» кредиторов: кредиторов 1-й и 2-й очереди, а также кредиторов по текущим платежам. 11.3. Меры по восстановлению платежеспособности должника В ст. 109 Закона о банкротстве приведен открытый перечень мер по восстановлению платежеспособности, который может быть предусмотрен планом внешнего управления. Такие меры можно дифференцировать на 2 группы по сальдовому принципу: 1) меры, направленные на сокращение расходов и уменьшение убытков (например, закрытие нерентабельных производств); 2) меры, направленные на увеличение финансовых ресурсов должника (например, эмиссия дополнительных акций)1. 1. Перепрофилирование производства, т.е. смена вида деятельности организации, занятие новой экономической ниши, пе1

Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)». Постатейный научно-практический / Под ред. В.Ф. Попондопуло. – М.: Омега-Л, 2003. – С. 230.

124

реход на производство иной, конкурентноспособной и пользующейся спросом продукции. 2. Закрытие нерентабельных, т.е. убыточных, производств. 3. Взыскание дебиторской задолженности, т.е. задолженности иных лиц перед должником1. 4. Увеличение уставного каптала должника. 5. Исполнение обязательств должника третьими лицами путем удовлетворения всех требований кредиторов в соответствии с реестром или предоставления должнику достаточных для этого денежных средств. Денежные средства считаются предоставленными должнику на условиях беспроцентного займа. Лицо, которое произвело исполнение, становится единственным (или крупнейшим) кредитором должника и непосредственно после окончания внешнего управления вправе потребовать от должника возврата предоставленной суммы. При отсутствии сведений, необходимых для осуществления расчетов с кредитором (например, перемена адреса), денежные средства могут быть внесены в депозит нотариуса. По окончании исполнения обязательств должника внешний управляющий обязан уведомить об этом кредиторов, требования которых включены в реестр. 6. Размещение дополнительных обыкновенных акций должника. Цель данной меры – увеличение уставного капитала должника – акционерного общества. Основание включения такой меры в план внешнего управления – ходатайство компетентного органа управления должника, по которому собрание кредиторов приняло положительное решение. Порядок размещения акций – только по закрытой подписке с оплатой денежными средствами. Срок размещения не может превышать 3 месяца. Государственная регистрация отчета об итогах размещения должна быть осуществлена не позднее чем за 1 месяц до окончания внешнего управления. Акционеры должника имеют преимущественное право на приобретение акций. 7. Продажа предприятия должника либо структурного подразделения должника – юридического лица (ст. 110 Закона о банкротстве). Денежные средства, вырученные от продажи, включаются в состав имущества должника. 1

Такой вид задолженности определяется также как «основанные на договоре, принадлежащие юридическому лицу требования к другим лицам на получение денег, поставку товаров, выполнение работ, услуг». См.: Гончаров А.И. Правовые механизмы предупреждения банкротства коммерческой организации. Теория и практика. – М.: Ось-89, 2006. – С. 54.

125

Основание включения продажи предприятия в план внешнего управления – решение органа управления должника, уполномоченного на заключение крупных сделок. Этот же орган устанавливает минимальную цену продажи. Таким образом, как отмечает первый заместитель председателя Арбитражного суда Тамбовской области, Л.Л. Шамшурин, «продажа предприятия или его структурных подразделений не может состояться по одной лишь инициативе кредиторов, невзирая на позицию должника»1. Интересы трудового коллектива при этом не ущемляются, поскольку все трудовые договоры между должником и его работниками сохраняют силу, права и обязанности работодателя принимает на себя покупатель предприятия. В состав предприятия включается все его имущество, за исключением денежных обязательств, возникших до начала судебного этапа банкротства, а также задолженности по уплате налоговых платежей. Порядок продажи включает обязательное проведение независимой оценки объекта; опубликование сообщения о продаже предприятия; созыв собрания или комитета кредиторов для определения начальной цены продажи, порядка и условий проведения торгов. Продажа осуществляется путем проведения открытого аукциона. Если в состав предприятия входит ограниченно оборотоспособное имущество, продажа осуществляется на закрытых торгах. Начальная цена продажи может быть снижена на 10% только при проведении третьих по счету торгов, но и в этом случае она не может стать ниже минимальной цены продажи. В четвертый раз предприятие может продаваться посредством публичного предложения. При этом покупателем считается лицо, предложившее в течение месяца с даты опубликования сообщения о продаже максимальную цену за предприятие. 8. Продажа части имущества должника осуществляется в случаях, предусмотренных планом внешнего управления и регулируется ст. 111 Закона о банкротстве. Условие продажи: она не должна приводить к невозможности осуществления должником своей хозяйственной деятельности. Порядок продажи имущества, балансовая стоимость которого составляет не менее чем 100 000 рублей, аналогичен порядку продажи предприятия должника. Продажа менее дорогостоящего 1

Шамшурин Л.Л. Внешнее управление как процедура банкротства // Арбитражная практика. – 2004. – № 2. – С. 10.

126

имущества осуществляется в порядке, предусмотренном планом внешнего управления, то есть, возможна и без проведения торгов. Перечисленные положения не распространяются на реализацию продукции должника. Приведем пример публикации о проведении торгов. Внешний управляющий ОАО «Уярочка» извещает: 17.10.2005 г. в 13.00 (время местное) по адресу: Красноярский край, г. Уяр, ул. Крылова, д. 5, состоятся торги в форме открытого аукциона по продаже имущества ОАО «Уярочка». Предмет торгов: Лот № 1: производственный цех общей площадью 1573,3 кв. м, расположенный по адресу …. . Начальная цена лота – 452 400 руб.; Лот № 2: склад – модуль № 1, лит. Г5; 2837011/38810000 доли зем. уч., общ. пл. 38 810 кв. м, кад. № 62:03:006 02 02:0006, расп. по адресу: … . Начальная цена лота – 136 795,73 руб. Организатором торгов выступает внешний управляющий ОАО «Уярочка» … . С характеристиками предмета торгов и иными сведениями можно ознакомиться по тел. … и по адресу: … . Шаг аукциона на повышение цены составляет 5% от начальной цены. К участию в торгах допускаются лица, представившие необходимые документы, своевременно и в полном объеме внесшие задаток. Юридические лица представляют заявку на участие в торгах, заверенную подписью и печатью; нотариально заверенные копии учредительных документов; решение в письменной форме уполномоченного органа управления о приобретении имущества; документ, подтверждающий полномочия представителя; балансовые отчеты за 3 года; справку налогового органа об отсутствии у претендента задолженности по обязательным платежам; физические лица – заявку на участие в торгах, копию паспорта. Заявки на участие в торгах принимаются по адресу: …, в рабочие дни с 9.00 до 16.00 с 19.09.2005 г. (дата начала приема заявок) по 13.10.2005 г. (дата окончания приема заявок). Задаток – 20% от начальной цены каждого лота должен быть внесен в течение 20 дней с даты опубликования настоящего извещения. Реквизиты счета для внесения задатка: … . Победителем торгов признается лицо, предложившее наибольшую цену за выставляемый предмет торгов. После окончания торгов внешний управляющий осуществляет подведение итогов торгов по адресу их проведения. В день проведения торгов организатор и победитель подписывают протокол об итогах торгов. Договор купли-продажи, где указываются условия платежа, заключается с победителем в течение 5 дней после подписания протокола об итогах аукциона. Оплата по договору должна быть произведена путем перечисления денежных средств на расчетный счет не позднее 1 месяца с момента подписания протокола по вышеуказанным реквизитам.

9. Уступка прав требования должника осуществляется путем их продажи на открытых торгах с согласия собрания (комитета) кредиторов, которое устанавливает и начальную цену на основании отчета независимого оценщика. 10. Замещение активов должника проводится путем создания на базе имущества должника одного или нескольких ОАО, в уставный капитал которых вносится все имущество должника, 127

за исключением денежных обязательств должника, которые возникли до принятия заявления о признании должника банкротом, а также обязательных платежей должника. Акции созданного общества (обществ) включаются в состав имущества должника и могут быть проданы на открытых торгах, на фондовом рынке. Права работников должника обеспечиваются той же защитой, что и при продаже предприятия должника. Основание включения замещения активов в план внешнего управления – решение уполномоченного органа управления должника, за которое проголосовали, в том числе, все кредиторы, обязательства которых обеспечены залогом имущества должника.

Преимущества такой меры по восстановлению платежеспособности заключаются в том, что вновь создаваемое акционерное общество имеет незапятнанную деловую репутацию, не отягощено грузом долгов, поэтому имеет больше возможностей, чем должник, получать кредиты, налаживать деловые связи, повышать рентабельность. Следовательно, с течением времени стоимость акций такой организации возрастет, что даст возможность должнику, реализовав эти акции, расплатиться с кредиторами (п. 5 ст. 115 Закона о банкротстве). Кроме того, положения о замещении активов подвели правовую базу под проводившийся на практике так называемый «вывод активов», при котором руководство должника все ликвидные активы (дорогостоящее имущество, производственные мощности) вносило в уставные капиталы созданных руководителями должника юридических лиц, которые продолжали осуществление хозяйственной деятельности. В распоряжении должника оставалось лишь малоценное имущество и кредиторская задолженность. В результате таких действий кредиторы не могли вернуть свои средства, а учредители продолжали получать доход от имущества должника, но под другим фирменным наименованием. Поэтому рассматриваемая новелла повышает защиту прав и законных интересов кредиторов, а также предоставляет возможность владельцам юридических лиц на законном основании сохранить и преумножить свое имущество. Однако возможность удовлетворения требований кредиторов существенно снижается из-за непродуманности схемы до конца, некорректного формулирования норм в Законе о банкротстве 2002 г., который допускает не только вывод активов из дочернего общества, но и последующее обесценение акций, денежные средства от реализации которых должны были пойти на погашение требований кредиторов1.

Иные правовые способы восстановления платежеспособности: • пресечение совершения органами управления должника противоправных действий2; 1

Беркович Н.В. Замещение активов должника при проведении процедур банкротства: за и против [Электронный ресурс] – Электрон. дан. – М.: Интернет-портал «Банкротство.RU», 2005. – Режим доступа: http://www.bankrotstvo.ru, свободный. – Загл. с экрана. 2 Приведем пример успешного проведения внешнего управления Калининградской организацией «Янтарь». На момент возбуждения дела о банкротстве уже был наложен арест на 90% имущества организации, 4 года она терпела убытки и не погашала задолженность перед кредиторами. Созданной рабочей группой с участием представителей других правоохранительных органов, Минпромнауки РФ и Минфина РФ были выявлены хищения, уволены представители охранных служб предприятия, приняты соответствующие меры. Через 4 месяца после введения внешнего управления предприятие стало рентабельным, а в следующем квартале – получило чистую прибыль (Панина Т. Возвращение блудного долга (интервью Т.И. Трефиловой) / Т. Панина // РГ. – 2003. – 24 декабря).

128

• отказ от исполнения сделок должника (ст. 102 Закона о банкротстве). Лицо, управомоченное на отказ от исполнения сделок должника, – внешний управляющий. Срок, в течение которого возможен отказ, – 3 месяца с даты введения внешнего управления. Виды сделок, в отношении которых может быть заявлен отказ, – это сделки, не исполненные сторонами полностью или частично, которые: – препятствуют восстановлению платежеспособности должника; – или повлекут за собой убытки для должника по сравнению с аналогичными сделками, заключаемыми при сравнимых обстоятельствах. Отказ не может быть заявлен в отношении договоров должника, заключенных в ходе процедур банкротства, если такие договоры были заключены с соблюдением Закона о банкротстве. Порядок отказа – внесудебный. Договор считается расторгнутым с даты получения всеми сторонами по такому договору заявления внешнего управляющего об отказе от исполнения договора. Последствия отказа: сторона по договору вправе потребовать от должника возмещения убытков. • Признание сделки должника недействительной (ст. 103 Закона о банкротстве). Помимо общих оснований недействительности сделок, предусмотренных параграфом 2 гл. 9 ГК РФ, нормы конкурсного права устанавливают дополнительные основания с целью увеличения правовых средств возврата имущества должника. Эти дополнительные основания применяются только в процедурах внешнего управления и конкурсного производства, что позволяет некоторым юристам говорить о расширении правоспособности должника в ходе обозначенных процедур. Особые основания оспоримости сделок должника: 1. Сделка, совершенная должником с заинтересованным лицом, если в результате исполнения указанной сделки кредиторам или должнику были или могут быть причинены убытки. 2. Сделка, заключенная или совершенная должником с любым лицом после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом или в течение 6 месяцев, предшествовавших подаче такого заявления, если указанная сделка влечет за собой предпочтительное удовлетворение требований одних кредиторов перед другими. 129

3. Совершение сделки в течение 6 месяцев, предшествовавших подаче заявления о признании должника банкротом, связанной с выплатой (выделом) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с его выходом из состава учредителей (участников) должника, если исполнение такой сделки нарушает права и законные интересы кредиторов. Особые основания ничтожности сделок должника – юридического лица: совершение сделки после принятия заявления о признании должника банкротом, связанной с выплатой (выделом) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) в связи с его выходом из состава учредителей (участников) должника. 11.4. Завершение внешнего управления Завершение рассматриваемой процедуры начинается с проведения внешним управляющим собрания кредиторов, на рассмотрение которого он обязан представить отчет внешнего управляющего (далее по тексту – отчет) с предложением о направлении дальнейшего развития конкурсного процесса. По результатам рассмотрения отчета собрание кредиторов вправе принять решение о заключении мирового соглашения либо об обращении в арбитражный суд с ходатайством: – о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами; – о прекращении производства по делу в связи с удовлетворением всех требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов; – о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства; – о продлении срока внешнего управления, при условии, что общий срок внешнего управления не будет превышать максимально допустимый. Арбитражный суд утверждает или отказывает в утверждении отчета внешнего управляющего. Момент прекращения внешнего управления – это момент вынесения арбитражным судом одного из следующих судебных актов: 130

1) определение о прекращении производства по делу о банкротстве; 2) определение о продлении срока внешнего управления; 3) определение об отказе в утверждении отчета внешнего управляющего; 4) решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. Как и в процедуре финансового оздоровления, порядок и последствия завершения внешнего управления зависят от результатов его проведения. Критерий оценки результатов – это выполнение определенной законом цели внешнего управления. Поэтому проведение процедуры можно считать успешным при отсутствии денежных обязательств и обязанностей, которые не исполняются должником на протяжении трех месяцев и более (п. 6 ст. 106 и п. 2 ст. 3 Закона о банкротстве). Учитывая, что требования по текущим платежам (арендным, коммунальным и т.п.) не включаются в реестр требований кредиторов (п. 2 ст. 5 Закона о банкротстве), для признания должника восстановившим свою платежеспособность, ему необходимо исполнить не все обязательства, а только те требования, которые включены в реестр. Если трактовать цель внешнего управления более широко – как предотвращение ликвидации должника, то к успешным результатам его проведения можно также отнести заключение мирового соглашения с кредиторами и продление срока внешнего управления. Неудовлетворительными результатами процедуры правомерно считать случаи, когда цель ее проведения не достигнута (требования кредиторов, включенные в реестр требований кредиторов, не удовлетворены; отсутствуют признаки восстановления платежеспособности должника). Завершение внешнего управления в случае восстановления платежеспособности должника. Основания завершения внешнего управления: а) удовлетворение всех требований кредиторов, включенных в реестр; б) принятие собранием кредиторов решения об обращении в арбитражный суд с ходатайством о прекращении производства по делу. 131

Порядок завершения внешнего управления. Внешний управляющий уведомляет кредиторов об удовлетворения всех требований, и представляет на утверждение арбитражного суда отчет с приложением реестра требований кредиторов. Арбитражный суд, утвердив отчет, выносит определение о прекращении производства по делу. Внешний управляющий созывает орган управления должника, к полномочиям которого относится рассмотрение вопроса об избрании (назначении) руководителя должника. Управляющий продолжает исполнять обязанности руководителя должника до даты избрания (назначения) нового руководителя. Полномочия иных органов управления должника и собственника имущества должника – унитарного предприятия восстанавливаются. Завершение внешнего управления в случае, если платежеспособность должника не восстановлена. Основания завершения: а) ходатайство собрания кредиторов о признании банкротом; б) отказ арбитражного суда в утверждении отчета внешнего управляющего, если требования кредиторов, включенные в реестр, не удовлетворены и отсутствуют признаки восстановления платежеспособности; в) непредставление отчета внешнего управляющего в течение месяца со дня окончания установленного срока внешнего управления; г) расчеты с кредиторами не произведены в установленный срок. Порядок завершения: арбитражный суд принимает решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. Иные способы завершения внешнего управления могут заключаться в вынесении арбитражным судом определения: а) о прекращении производства по делу о банкротстве в случае утверждения мирового соглашения; б) о продлении срока внешнего управления.

132

 Контрольные вопросы: 1. Каковы понятие и цель внешнего управления, срок этой процедуры? Как законом ограничен совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления? 2. Как именуется лицо, утверждаемое арбитражным судом для проведения внешнего управления, и какой характер носит его деятельность? 3. В отношении каких лиц законом предусмотрены правовые особенности внешнего управления? 4. Проведите сравнительную характеристику внешнего управления и ФО. 5. Назовите основания введения внешнего управления. 6. В чем состоит содержание внешнего управления? 7. Каким образом распределяются полномочия по управлению должником? 8. В чем состоят ограничения права внешнего управляющего на распоряжение имуществом должника? 9. Какие правовые рычаги предоставлены внешнему управляющему для пополнения имущества должника и восстановления его платежеспособности? 10. Каковы основания и порядок расчетов с кредиторами в ходе внешнего управления? 11. Каковы последствия введения моратория на удовлетворение требований кредиторов? 12. Какие меры по восстановлению платежеспособности должника предусмотрены нормами конкурсного права? 13. В отношении каких сделок возможен отказ от исполнения в ходе этой процедуры? Каковы порядок и последствия отказа? 14. Перечислите предусмотренные законодательством о банкротстве основания признания сделок должника недействительными. 15. Как регламентированы основания и порядок завершения внешнего управления?

133

Глава 12. Процедура банкротства «конкурсное производство» 12.1. Общие положения Понятие и цель конкурсного производства. Согласно ст. 2 Закона о банкротстве, конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. Конкурсное производство – это обязательная процедура банкротства, открываемая одновременно с признанием должника банкротом и направленная на его ликвидацию. Но исходя из анализа положений гл. VII этого Закона, цели конкурсного производства правильнее обозначить как продажа имущества банкрота, распределение полученных средств между кредиторами в соответствии с установленной законом очередностью, а также поиск и возврат имущества должника для наиболее полного удовлетворения требований кредиторов. Лицо, утверждаемое арбитражным судом для проведения конкурсного производства – конкурсный управляющий. Как и в процедуре внешнего управления, его деятельность носит управленческий характер, поскольку конкурсный управляющий осуществляет не только мероприятия, связанные с банкротством, но и руководство должником. Срок этой процедуры составляет 1 год, но может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на 6 месяцев. Особенности конкурсного производства предусмотрены для всех категорий должников, в отношении которых Закон о банкротстве установил особенности банкротства в главах IX–XI. Судебно-арбитражная статистика. В 2002 г. в арбитражных судах России принято 82 341 решение о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства, в 2003 г. – 17 081, а в 2005 г. – 13 963 (из них в 1 893 случаях (13,6%) признаны банкротами государственные и муниципальные унитарные

134

предприятия)1. В 2005 г. завершено производство по 18 812 делам, в том числе по 84 делам в связи с заключением мирового соглашения и по 308 делам в связи с отказом в признании должника банкротом, а по 14 921 делу (79,3%) производство окончено в связи с завершением конкурсного производства2. Дополнительную статистическую информацию о конкурсном производстве см. Приложение 9. 12.2. Основания и правовые последствия признания должника банкротом и открытия конкурсного производства Основания открытия конкурсного производства. Открытие конкурсного производства происходит при принятии арбитражным судом решения о признании должника банкротом. Указанное решение принимается арбитражным судом в случаях установления признаков банкротства должника, при отсутствии оснований для оставления заявления о признании должника банкротом без рассмотрения, введения финансового оздоровления, внешнего управления, утверждения мирового соглашения или прекращения производства по делу о банкротстве (п. 1 ст. 53 Закона о банкротстве). Поэтому одно только решение собрания кредиторов не является основанием для введения данной процедуры. Но и судья не может открыть конкурсное производство вопреки воле кредиторов, даже если он убежден в бесполезности введения внешнего управления3. Итак, конкурсное производство вводится по остаточному принципу – при отсутствии оснований для введения реабилитационных процедур4. Последствия открытия конкурсного производства (ст. 126 Закона о банкротстве): – срок исполнения денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника (возникших до открытия конкурсного производства), считается на1

Справка о рассмотрении арбитражными судами Российской Федерации дел о несостоятельности (банкротстве) в 2002 – 2005 гг. [Электронный ресурс] – Электрон. дан. – М.: Интернет-портал «Высший Арбитражный Суд Российской Федерации», 2006. – Режим доступа: // http://arbitr.ru/news/totals/index.htm, свободный. – Загл. с экрана. 2 Аналитическая записка к статистическому отчету о работе арбитражных судов Российской Федерации в 2005 году. – [Электронный ресурс] – М.: Интернет-портал «Высший Арбитражный Суд Российской Федерации», 2006. – Режим доступа: http://www.arbitr.ru/news/totals/2005/1.htm, свободный. – Загл. с экрана. 3 Химичев В.А. Судейское усмотрение в делах о банкротстве // Вестник ВАС РФ. – 2004. – № 1. – С. 150. 4 Химичев В.А. Защита прав кредиторов при банкротстве / – М.: Волтерс Клувер, 2005. – С. 55.

135

ступившим1. На обязательства неденежного характера (например, по передаче имущества в натуре) это положение не распространяется; – прекращается начисление неустоек, процентов и иных финансовых санкций по всем видам задолженности должника; – сведения о финансовом состоянии должника прекращают относиться к конфиденциальным или составляющим коммерческую тайну; – совершение сделок, связанных с отчуждением или передачей в пользование имущества должника, допускается исключительно в порядке, установленном главой VII Закона о банкротстве; – все имущественные требования могут быть предъявлены только в ходе конкурсного производства2. Исключением из этого правила являются требования о признании права собственности, о взыскании морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании сделок недействительными, а также текущие обязательства; – прекращается исполнение по исполнительным документам, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве. Исполнительные документы передаются судебными приставами конкурсному управляющему; – снимаются ранее наложенные аресты на имущество и иные ограничения распоряжения имуществом должника3. Наложение новых ограничений не допускается; – исполнение обязательств должника осуществляется только в случаях и в порядке, которые установлены главой VII Закона о банкротстве. 1

Например, должник и кредитор заключили гражданско-правовой договор 1 января 2004 г. По этому договору должник обязан уплатить кредитору денежную сумму 1 января 2005 г. А 1 сентября 2004 г. должник был признан банкротом. Кредитор может требовать уплаты обусловленной суммы уже с 1 сентября 2004 г., хотя срок исполнения договора (1 января 2005 г.) еще не наступил. Эта норма позволяет кредитору не дожидаться срока, установленного в договоре, т.к. в противном случае к моменту наступления этого срока все деньги уже были бы распределены между иными кредиторами. 2 Судебными инстанциями также отмечается, что бесспорное списание денежных средств с банкрота невозможно (Постановление ФАС Московского округа от 24 июня 2003 г. № КГ-А40/3744-03-2). 3 В связи с этим прекращаются залоговые обязательства, в которых должник являлся залогодателем, а предмет залога включается в конкурсную массу. Например, должник передал в залог банку (кредитору) ценные бумаги в обеспечение полученных от него кредитов. После признания должника банкротом ценные бумаги подлежит возврату залогодателю (банкроту) и включению в конкурсную массу (См.: Постановление Президиума ВАС РФ № 7793/03 от 28 октября 2003 г. // Вестник ВАС РФ. – 2004. – № 3. – С. 25–28.).

136

Кроме того, ряд последствий признания лица банкротом предусмотрен ГК РФ при регулировании отношений между участниками полного товарищества (п. 1 ст. 76), товарищества на вере (п. 2 ст. 86), общества с дополнительной ответственностью (ст. 95); между дочерним и зависимым обществами (товариществами) (п. 2 ст. 105), а также договорных отношений дарения (п. 3 ст. 578), комиссии (п. 2 ст. 996, ст. 1002), агентирования (ст. 1010), доверительного управления имуществом (п. 2 ст. 1018, п. 1 ст. 1024), коммерческой концессии (п. 4 ст. 1037), простого товарищества (п. 1 ст. 1050). 12.3. Содержание конкурсного производства 1. Порядок управления банкротом. Полномочия всех органов управления должника, в том числе собственника имущества должника, прекращаются. Исключение составляют полномочия принимать решения о заключении крупных сделок, а также соглашения об условиях предоставления денежных средств третьим лицом для исполнения обязательств должника. Полномочия органов управления должника осуществляет конкурсный управляющий в соответствии с Законом о банкротстве. Сам банкрот фактически не является самостоятельным субъектом гражданских правоотношений, не выступает от своего имени в обороте и в суде, не вправе заключать сделки. Отсутствует носитель юридической личности должника1. Он представляет из себя лишь имущественный комплекс. В связи с этим начальник Главного управления Министерства юстиции РФ по Челябинской области отмечает законодательную нерешенность такой проблемы как длительность процедуры утверждения нового конкурсного управляющего в случае смерти уже утвержденного конкурсного управляющего, поскольку на практике такая процедура может затянуться на месяц2.

2. Прекращение должником деятельности, предусмотренной его учредительными документами. При этом конкурсный управляющий вправе увольнять работников, в том числе руководителя должника, в порядке, установленном трудовым законода-

1

Подробнее см.: Семина А.Н. Указ. соч. – С. 85–96. Степашинцев В.Ф. Особенности применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» / В.Ф. Степашинцев, А.Г. Гусев // Российская юстиция. – 2006. – № 2. – С. 39. 2

137

тельством, уведомив их о предстоящем увольнении не позднее месяца с даты введения конкурсного производства. 3. Опубликование сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, перечисленных в ст. 128 Закона о банкротстве (в т.ч. наименование суда, в производстве которого находится дело о банкротстве и его номер; дата закрытия реестра требований кредиторов; адрес должника и др.), производит конкурсный управляющий. О признании банкротом конкурсный управляющий обязан сообщить и в налоговый орган по месту учета (ст. 23 НК РФ). 4. Формирование конкурсной массы. Конкурсная масса – все имущество должника, имеющееся на момент открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства. В конкурсную массу не включается имущество, изъятое из оборота; имущественные права, связанные с личностью должника, например, основанные на лицензии. Для наиболее полного удовлетворения требований кредиторов конкурсный управляющий должен стремиться максимизировать конкурсную массу, т.е. разыскать, возвратить, истребовать из чужого владения как можно больше имущества должника1. Обязанности конкурсного управляющего по формированию и увеличению размера конкурсной массы: а) принятие и проведение инвентаризации имущества должника; б) обеспечение сохранности имущества должника; в) открытие в кредитной организации «основного счета должника» для проведения всех операций со средствами должника (или использование одного из имевшихся счетов должника). При наличии дебиторской задолженности, выраженной в иностранной валюте, конкурсный управляющий вправе использовать счет должника в иностранной валюте; г) выявление и закрытие всех иных счетов должника и перечисление с них денежных средств на основной счет. Ис-

1

На практике для стимулирования управляющего применяется установление размера его вознаграждения в процентном отношении к размеру произведенного управляющим пополнения конкурсной массы.

138

ключение: счета для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением; д) передача имущества, изъятого из оборота, находящегося в составе конкурсной массы, его собственнику (Российской Федерации); е) взыскание дебиторской задолженности (с должников банкрота); ж) заявление возражений относительно требований кредиторов; з) поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц. Права конкурсного управляющего по увеличению размера конкурсной массы: а) заявлять отказ от исполнения сделок должника (ст. 102 Закона о банкротстве), при наличии возможности восстановления его платежеспособности; б) предъявлять иски о признании недействительными сделок должника (ст. 103 Закона о банкротстве), расторжении договоров, об истребовании имущества должника у третьих лиц, совершать иные действия, направленные на возврат имущества должника; в) предъявлять требования к лицам, которые несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника в связи с доведением его до банкротства1. 5. Оценка имущества должника. Для проведения оценки конкурсный управляющий обязан привлечь независимого оценщика. Оценка движимого имущества, балансовая стоимость которого менее чем 100 тысяч рублей, может быть проведена и без привлечения независимого оценщика (за исключением заложенного имущества) на основании решения собрания (комитета) кредиторов. На практике нередки случаи, когда оценщик значительно занижает стоимость определенного имущества по негласной договоренности с управляющим, с членами комитета кредиторов. Вопрос о достоверности величины оценки мо-

1

Например, субсидиарная ответственность муниципального образования по обязательствам муниципального унитарного предприятия, собственником имущества которого является муниципальное образование (О государственных и муниципальных унитарных предприятиях: Федеральный закон от 14.11.02 № 161-ФЗ (в ред. от 8.12.03) (п. 2 ст. 7) // СЗ РФ. – 2002. – № 48. – Ст. 4746.

139

жет рассматриваться в рамках рассмотрения спора по поводу сделки (в т.ч. дела о признании сделки недействительной) 1.

6. Продажа имущества должника. Закон о банкротстве стремится создать все условия для реализации имущества банкрота по наиболее выгодной цене. Порядок продажи имущества: А. После оценки имущества управляющий обязан представить собранию (комитету) кредиторов предложения о порядке и условиях продажи. Б. Собрание (комитет) кредиторов утверждает предложения. Если в течение двух месяцев предложения не утверждены, а также при наличии разногласий их рассматривает арбитражный суд. Суд либо утверждает предложения управляющего, либо освобождает его от исполнения обязанностей. Дальнейшие изменения условий продажи также должны быть утверждены собранием (комитетом) кредиторов. В. Продажа имущества должника осуществляется на открытых торгах. Движимое имущество балансовой стоимостью менее 100 000 рублей по решению собрания (комитета) кредиторов может отчуждаться в ином порядке. Начальная цена имущества определяется независимым оценщиком, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве2. Уступка прав требования должника осуществляется путем их продажи на закрытых торгах. Ниже приведем пример публикации о проведении торгов, предметом которых являются права требования3.

1

О рассмотрении арбитражными судами дел об оспаривании оценки имущества, произведенной независимым оценщиком: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 30.05.05 № 92 // Вестник ВАС РФ. – 2005. – № 7. – С. 74. 2 Например, для продажи предприятия должника, прав требования их начальная цена устанавливается решением собрания кредиторов или комитета кредиторов на основании рыночной стоимости имущества, определенной в соответствии с отчетом независимого оценщика (п. 5 ст. 110 Закона о банкротстве). 3 Сведения о банкротствах // РГ. – 2005. – 17 сентября.

140

Конкурсный управляющий ООО «НЕЙТРО» А.А. Зорин объявляет о проведении торгов в форме аукциона с шагом 5%. Предметы торгов: № Наименование лота Начальная Размер заСрок внеселота цена в руб. датка в руб. ния задатка Затраты на подготовительные 10% от начальной 1 работы по строительству жилого дома в г. Боровичи 270 000 цены 13.10.2005 Новгородской обл. Дебиторская задолженность 10% от 2 111 237,1 начальной 13.10.2005 2 ООО «Завод Буд» перед ООО «НЕЙТРО» цены Задаток принимается на счет конкурсного управляющего по следующим реквизитам: …Аукцион состоится 14.10.2005 в 12.00 по адресу: … . Организатором аукциона выступает конкурсный управляющий ООО «НЕЙТРО» .., действующий на основании определения Арбитражного суда г. Москвы от 25.05.2004 г. по делу № А4045423/03-86-32Б. Аукционист – … . Прием заявок осуществляется по адресу: … . Ознакомиться с составом имущества, выставляемого на торги, формой заявки и перечнем необходимых документов, Положением о порядке проведения публичных торгов можно по вышеуказанному адресу ежедневно с 10.00 до 14.00. Последний срок подачи заявок – 13.10. 2005 г. Победителем торгов признается участник, предложивший наибольшую цену. Договор купли-продажи заключается с победителем торгов в течение 5 дней со дня подведения итогов аукциона с условием полной оплаты имущества в течение 10 дней со дня заключения договора.

Особенности продажи социально значимых объектов. Дошкольные, общеобразовательные, лечебные учреждения, спортивные сооружения, объекты коммунальной инфраструктуры, относящиеся к системам жизнеобеспечения, продаются путем проведения торгов в форме конкурса в порядке, установленном ст. 110 Закона о банкротстве для продажи предприятия должника. Обязательным условием конкурса является обязанность покупателя обеспечивать использование объекта в соответствии с целевым назначением. Цена продажи определяется независимым оценщиком. После проведения конкурса орган местного самоуправления заключает с покупателем соглашение об исполнении условий конкурса. В случае его существенного нарушения или неисполнения, соглашение и договор купли-продажи подлежат расторжению судом. После этого объекты передаются в собственность муниципального образования, а денежные средства, выплаченные покупателем объекта, возмещаются ему за счет местного бюджета. Жилищный фонд социального использования, а также социально значимые объекты, не проданные в рассмотренном порядке, передаются в собственность муниципального образования. 141

7. Ведение реестра требований кредиторов. Кредиторы вправе предъявить свои требования в любой момент в ходе конкурсного производства. Требования направляются в арбитражный суд и конкурсному управляющему с приложением судебного акта или иных подтверждающих документов1. Требования включаются в реестр только на основании определения арбитражного суда, рассматривающего дело о банкротстве должника2. Исключением из этого правила являются требования по выплате выходных пособий и оплате труда, которые включаются в реестр по представлению конкурсного управляющего (п. 2 ст. 16 Закона о банкротстве). Но кредиторам следует иметь в виду, что реестр требований кредиторов подлежит закрытию по истечении двух месяцев с даты опубликования сведений о признании должника банкротом. Те из кредиторов, которые пропустили указанный срок, рискуют не получить причитающиеся им средства. Возможность восстановления этого срока законодательством не предусмотрена3. Согласно п. 4 ст. 142 Закона о банкротстве требования конкурсных 1

Вопрос о надлежащем подтверждении требований кредитора неоднозначно решается в судебноарбитражной практике. Например, кредитор обратился в арбитражный суд с заявлением о включении в реестр требований кредиторов должника его требований, вытекающих из заключенного с должником (банком) договора о расчетно-кассовом обслуживании. Суд первой инстанции признал требования обоснованными, поскольку они подтверждены выписками по счету, и сославшись на копию договора о расчетно-кассовом обслуживании, копию выписки по корреспондентскому (лицевому) счету и на отсутствие возражений конкурсного управляющего. Кассационная инстанция пришла к выводу, что определение суда первой инстанции подлежит отмене, а дело должно быть передано на новое рассмотрение в связи со следующим. Выводы суда об обоснованности требований кредитора основаны только на копиях представленных заявителем документов, а из обжалованного определения не следует, что судом обозревались подлинники договора о расчетно-кассовом обслуживании и выписки по корреспондентскому счету, а, напротив, из мотивировочной части указанного определения следует обратное. В силу ч. 8 ст. 75 АПК РФ письменные доказательства предоставляются в арбитражный суд в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии, однако на приложенных к заявлению ООО «А» двух копиях документов, положенных в основание удовлетворения заявленного требования, имеется оттиск штампа «Копия верна», заверенного подписью неизвестного лица, что нельзя признать надлежащим заверением документов. Судом первой инстанции вывод об обоснованности требований кредитора сделан только на основании копии договора и копии выписки со счета, в то время как кредитор заявлял о наличии таких обстоятельств, как неисполнение должником поручений клиента, которые должны были быть подтверждены определенными доказательствами, а именно: доказательствами наличия остатка денежных средств на расчетном счете кредитора, приема должником к исполнению платежных документов на указанную сумму. Допустимыми доказательствами, подтверждающими вышеназванные обстоятельства, являются платежные поручения кредитора с отметками банка-должника о принятии платежных поручений, однако таких доказательств представлено не было (Постановление ФАС Московского округа от 08.07.2004 № КГ-А40/5447-04). 2 На первый взгляд, проверка всех требований судом гарантирует обеспечение прав кредиторов. Но данная норма влечет затягивание сроков конкурсного производства, особенно при наличии большого количества кредиторов. 3 О некоторых вопросах, связанных с исчислением отдельных сроков по делам о банкротстве: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 26.07.05 № 93 // Вестник ВАС РФ. – 2005. – № 10.

142

кредиторов и уполномоченных органов, заявленные после закрытия реестра, удовлетворяются за счет имущества, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр. Но если всеми конкурсными кредиторами и уполномоченными органами требования заявлены после закрытия реестра, указанные лица вправе принимать решения, относящиеся к компетенции собрания кредиторов1. Определенные послабления сделаны для просрочивших кредиторов 1-й и 2-й очередей. Требования кредиторов 1-й очереди, заявленные до окончания расчетов со всеми кредиторами, подлежат удовлетворению до удовлетворения требований кредиторов последующих очередей. В случае, если такие требования были заявлены до завершения расчетов с кредиторами первой очереди, они подлежат удовлетворению после завершения расчетов с кредиторами первой очереди, заявившими свои требования в установленный срок. Требования кредиторов 2-й очереди, заявленные до окончания расчетов со всеми кредиторами, подлежат удовлетворению в аналогичном порядке. Состав и размер требований по денежным обязательствам и обязательным платежам, возникшим до принятия заявления о признании должника банкротом и заявленных в конкурсном производстве, определяются на дату открытия конкурсного производства (абз. 3 п. 1 ст. 4 Закона о банкротстве). 8. Расчеты с кредиторами. Конкурсный управляющий производит расчеты с кредиторами в соответствии с реестром согласно очередности, установленной ст. 134 Закона о банкротстве. Требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди, за исключением требований, обеспеченных залогом имущества должника. При недостаточности денежных средств должника для удовлетворения требований кредиторов одной очереди, средства распределяются между кредиторами этой очереди пропорционально суммам их требований, включенных в реестр требований кредиторов.

1

О правовом положении конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, заявивших свои требования после закрытия реестра требований кредиторов: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 30.12.04 № 86 // Вестник ВАС РФ. – 2005. – № 3. – С.79.

143

9. Распоряжение невостребованным имуществом должника. Имущество, оставшееся после завершения расчетов с кредиторами, которое не было продано, которое не приняли кредиторы и на которое не заявили свои права собственник (учредители, участники) должника, передается органам местного самоуправления. 10. Передача на хранение документов должника, подлежащих обязательному хранению (документы по учету кадров, материальнотехническому снабжению и др.). Согласно п. 3 ст. 129 Закона это является правом управляющего, хотя на практике оно трансформировалось в обязанность. Сроки хранения многих документов организации достигают 75 лет, а некоторые документы (например, ревизий) хранятся постоянно1. Документы постоянного хранения подлежат передаче в государственные или муниципальные архивы после проведения экспертизы их ценности в упорядоченном состоянии или при условии выделения архиву средств на их обработку. 11. Контроль деятельности конкурсного управляющего. Сдерживающим фактором для управляющего, не позволяющим ему злоупотреблять предоставленными широкими полномочиями, является контроль со стороны кредиторов и арбитражного суда, который выражается в следующем: а) Конкурсный управляющий представляет собранию (или комитету) кредиторов отчет о своей деятельности, информацию о финансовом состоянии должника и его имуществе, а также иную информацию не реже чем 1 раз в месяц, если собранием кредиторов не установлены более продолжительные сроки представления отчета; б) Конкурсный управляющий обязан предоставлять арбитражному суду все сведения, касающиеся конкурсного производства, в том числе отчет об использовании денежных средств должника2. Последствием неисполнения или ненадлежащего исполнения возложенных на конкурсного управляющего обязанностей может быть его отстранение арбитражным судом от исполнения обязанностей конкурсного управляющего, в том числе по хода1

См.: Перечень типовых управленческих документов, образующихся в деятельности организаций, с указанием сроков хранения, утв. Росархивом 6.10.00 (в ред. от 27.10.03) // Сборник руководящих документов Росавтодора и федеральных органов власти, имеющих отраслевое значение. – 2001. – № 2. 2 См.: Об утверждении типовых форм отчетов (заключений) арбитражного управляющего: Приказ Минюста РФ от 14.07.03 № 195 (прил. 5) // РГ. – 2003. – 11 сентября.

144

тайству собрания (комитета) кредиторов, по жалобе лица, участвующего в деле, и др. 12. Способы восстановления платежеспособности банкрота в ходе конкурсного производства. Несмотря на то, что рассматриваемая процедура является по своему назначению ликвидационной, в ходе ее проведения банкрот не лишен возможности восстановить платежеспособность для прекращения производства по делу о банкротстве. Способы достижения этой цели: исполнение обязательств должника собственником (учредителями, участниками) должника либо третьими лицами (ст. 125 Закона о банкротстве); переход к внешнему управлению, если в отношении должника не вводились ранее финансовое оздоровление или внешнее управление (ст. 146 Закона о банкротстве); замещение активов должника (ст. 141 Закона о банкротстве). 12.4. Очередность удовлетворения требований кредиторов Очередность удовлетворения требований – это порядок распределения конкурсной массы между кредиторами1. Внеочередные расходы и требования. Вне очереди погашаются следующие текущие обязательства (п. 1 ст. 134 Закона о банкротстве): – судебные расходы должника, в т.ч. на опубликование сообщений; – вознаграждение арбитражному управляющему, реестродержателю; – текущие коммунальные и эксплуатационные платежи; – требования кредиторов, возникшие после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и до признания должника банкротом; – требования кредиторов по денежным обязательствам, возникшие в ходе конкурсного производства, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве; Например, к таким судебная практика относит требования кредитора о взыскании своих расходов по уплате госпошлины при подаче заявления о банкротстве должника. Такие расходы не признаются ни убытками заявителя, ни обязательными платежами, а относятся к судебным расходам, распределение которых разрешается в судебном акте, которым заканчивается рассмотрение дела по существу. Поэтому право на взыскание госпошлины с должника возни1

Схемы, показывающие очередность удовлетворения требований кредиторов, приведены в Приложениях.

145

кает только после принятия решения о признании должника банкротом. Такая задолженность признается текущей и подлежит удовлетворению вне очереди.1

– задолженность по заработной плате, возникшая после принятия заявления о признании должника банкротом, и по оплате труда работников должника, начисленная за период конкурсного производства и т.д. Последовательность удовлетворения внеочередных требований определяется ст. 855 ГК РФ. Очередные требования. Требования кредиторов, которые не причислены законом к внеочередным, удовлетворяются в порядке 3-х очередей. 1-я очередь удовлетворения требований кредиторов при банкротстве: а) требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью. Расчеты с такими лицами производятся путем капитализации соответствующих повременных платежей и подлежащих выплате гражданам до достижения ими возраста 70 лет, но не менее чем за 10 лет; б) требования о компенсации морального вреда.

Если должник является страхователем по обязательному социальному страхованию, то требования лиц, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью в связи с наступлением страхового случая, могут быть учтены в качестве требований кредиторов первой очереди только в части, превышающей обеспечение по страхованию, на которое указанные лица имеют право в соответствии с Федеральным законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Фонд социального страхования РФ, предоставляющий такое обеспечение застрахованным и иным лицам, имеющим право на получение страховых выплат (лица, потерявшие кормильца, и др.), вправе потребовать от должника капитализации платежей указанным лицам и выплаты фонду капитализированной суммы. Такое требование фонда квалифицируется как требование кредитора третьей очереди. Требования граждан, не имеющих право на получение страховых выплат по обязательному социальному страхованию, относятся к первой очереди. Размер повременных платежей, подлежащих капитализации, определяется согласно ст. 1085 ГК РФ. В силу п. 3 ст. 135 Закона о банкротстве с согласия гражданина его право требования к должнику переходит к РФ. В этом случае обязательства должника перед гражданами переходят к РФ. При этом капитализации подлежат только повременные платежи, уплачиваемые на основании п. 1 ст. 1085, п. 1 ст. 1092 ГК РФ в счет возмещения утраченного потерпевшим заработка (дохода), который он имел или определенно мог иметь. От имени РФ 1

Постановление Девятого арбитражного аппеляционного суда от 27 августа 2007 г. № 09АП10888/2007-ГК // Опубликован не был.

146

предъявить должнику требование в виде капитализированных платежей вправе Федеральная налоговая служба. В процедурах капитализация повременных платежей производится только в конкурсном производстве. При заключении мирового соглашения в процедуре конкурсного производства капитализированная сумма не подлежит выплате, т.к. деятельность должника – юридического лица – не прекращается. Подлежит погашению только задолженность перед кредиторами первой очереди, образовавшаяся за период до заключения мирового соглашения.1

2-я очередь удовлетворения требований кредиторов: а) выплата выходных пособий и оплата труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору (задолженность, образовавшаяся до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом); б) выплата вознаграждений авторам результатов творческой деятельности. 3-я очередь удовлетворения требований кредиторов: а) требования конкурсных кредиторов; б) требования уполномоченных органов (задолженность, образовавшаяся до принятия судом заявления о признании должника банкротом). Требования третьей очереди разбиты на 2 подгруппы, которые условно можно назвать: очередь 3.1 и очередь 3.2. При переходе к расчетам с кредиторами 3-й очереди вначале удовлетворяются требования всех кредиторов очереди 3.1, а затем требования кредиторов, отнесенные к очереди 3.2. Критерием отнесения требований к подгруппам служит характер требования. Очередь 3.1 включает требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов по уплате основной суммы долга, причитающихся процентов; проценты, начисленные за время моратория в ходе внешнего управления2; требования по неденежным обязательствам, при условии, что кредиторы трансформировали их в требования по возмещению реального ущерба3. Например, кредитор – заказчик имел требование к должнику о передаче материалов маркетингового исследования. Чтобы возместить убытки, причиненные неисполнением требования, заказчик обратился в арбитражный суд с иском о возмещении должником реального ущерба. Удовлетворение иска

1

О некоторых вопросах установления в деле о банкротстве требований о выплате капитализированных платежей: Постановление Пленума ВАС РФ от 30.11.06 № 67 // Вестник ВАС РФ. – 2007. – № 1. 2 Никитина О.А. Указ. соч. – С. 19. 3 Подробнее о правовом статусе кредиторов по неденежным обязательствам в ходе конкурсного производства см.: Серан А.В. Правовое положение кредиторов по неденежным обязательствам в процедуре банкротства // Арбитражная практика. – 2004. – № 8. – С. 14–16.

147

трансформирует неденежное требование заказчика в денежное, что даст ему право на включение этого требования в реестр в составе 3-й очереди.

Очередь 3.2 включает требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, взысканию неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций1.

Например, после оплаты внеочередных расходов конкурсная масса составляет 300 000 рублей. К первой очереди отнесены требования об уплате 100 000 рублей, ко второй – 400 000 рублей, а к третьей – 600 000 рублей. При расчетах с кредиторами требования 1-й очереди будут удовлетворены полностью, а для расчетов с кредиторами 2-й очереди останется 200 000 рублей. Поэтому каждый из таких кредиторов получит за один рубль долга по 50 копеек, т.е. 50% от причитающихся ему сумм. Суммы задолженности перед кредиторами 3-й очереди выплачены не будут.

Особенности удовлетворения требований кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника («залоговых кредиторов»). Такие требования удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди, права требования по которым возникли до заключения договора залога (ст. 134, 138 Закона о банкротстве). Это исключение во многом снижает гарантии, предоставленные законом залогодержателю2. Если средств, полученных от продажи предмета залога, оказалось недостаточно для расчетов с залоговым кредитором, то в оставшейся части требования этого кредитора удовлетворяются в составе требований кредиторов 3-й очереди. Например, 1 февраля 2005 г. на гражданина Ванина был совершен наезд с причинением вреда здоровью работником ЗАО «А» при исполнении им служебного задания. 1 марта 2005 г. ЗАО «А» получило банковский кредит в размере 400 000 рублей под залог ценных бумаг стоимостью 500 000 рублей сроком на 1 месяц. ЗАО «А» оказалось неспособным выплатить банку сумму кредита, и по заявлению банка было возбуждено производство по делу о банкротстве. На этот момент задолженность по оплате труда работников ЗАО «А» составила 200 000 руб. Каким образом будет распределяться конкурсная масса ЗАО «А» между кредиторами? В первую очередь за счет средств, полученных от продажи заложенных ценных бумаг, были произведены выплаты гражданину 1

Уменьшение объема правовых гарантий удовлетворения требований кредиторов о взыскании финансовых санкций связано с тем, что «не может быть никакого юридического равенства между кредитором, который не получил денежные средства за проданное должнику имущество, и тем кредитором, который получил все сполна, но вдобавок к этому еще и обеспечил свое требование неустойкой» (Химичев В.А. Защита прав кредиторов при банкротстве / – М.: Волтерс Клувер, 2005. – С. 50). 2 Дело в том, что практически невозможно найти организацию, которая на момент заключения договора залога не имела бы обязательств если не первой, то второй очереди. Поэтому когда средства от реализации предмета залога покроют только требования кредиторов, возникшие до заключения соответствующего договора залога, то положение залогодержателей фактически уравнивается с положением конкурсных кредиторов (См.: Химичев В.А. Особенности правового положения залоговых кредиторов при банкротстве // Арбитражная практика. – 2004. – № 5. – С. 8–9).

148

Ванину путем капитализации повременных платежей на общую сумму 150 000 рублей. Затем, за счет средств, оставшихся от продажи заложенных ценных бумаг, были удовлетворены требования банка в размере 350 000 рублей. Затем была выплачена задолженность по оплате труда работников ЗАО «А». Требования банка о выплате 50 000 рублей, не покрытые стоимостью заложенных ценных бумаг, были включены в состав 3-й очереди.

Послеочередные требования – требования, которые удовлетворяются за счет имущества должника, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр: 1. Требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, заявленные после закрытия реестра. 2. Требования об уплате обязательных платежей, возникшие после открытия конкурсного производства. Требования кредиторов, которые считаются погашенными (п. 9 ст. 142 Закона о банкротстве): полностью удовлетворенные; прекратившиеся в связи с прекращением обязательства; не удовлетворенные по причине недостаточности имущества; не признанные конкурсным управляющим, если кредитор не обращался в арбитражный суд; признанные арбитражным судом необоснованными. Погашенные требования не могут быть больше предъявлены к должнику. Кредиторы, требования которых не были удовлетворены в полном объеме из-за недостаточности имущества должника, вправе предъявить свои требования к лицам, незаконно получившим имущество должника. 12.5. Завершение конкурсного производства

После завершения расчетов с кредиторами конкурсный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства. К отчету прилагаются: документы, подтверждающие продажу имущества должника; реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований кредиторов; документы, подтверждающие погашение требований кредиторов. Арбитражный суд выносит одно из следующих определений: – о прекращении производства по делу о банкротстве в случае погашения всех требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов собственником имущества должника – унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьим лицом или погашения указанных требований за счет средств, предоставленных перечисленными лица149

ми. Определение о прекращении производства по делу о банкротстве выносится также в случае утверждения арбитражным судом мирового соглашения; – о завершении конкурсного производства, которое выносится в остальных случаях, в частности, если требования кредиторов остались неудовлетворенными в связи с недостаточностью имущества должника. В случае вынесения определения о завершении конкурсного производства, конкурсный управляющий представляет это определение в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц. Указанный орган должен внести запись о ликвидации должника в единый государственный реестр юридических лиц не позднее чем через 5 дней с даты представления определения арбитражного суда. Дата внесения записи о ликвидации должника считается моментом завершения конкурсного производства.  Контрольные вопросы: 1. Как законодательство определяет понятие и срок конкурсного производства? 2. Сравните правовое положение конкурсного управляющего и иных арбитражных управляющих (временного, административного, внешнего). 3. Каковы основания и правовые последствия открытия конкурсного производства? 4. Раскройте содержание конкурсного производства. 5. Продолжают ли генеральный директор и общее собрание участников общества с ограниченной ответственностью управлять обществом после признания его банкротом? 6. Какие действия следует совершить кредиторам для получения причитающихся им денежных сумм от должника, признанного банкротом? 7. Как нормами конкурсного права регламентирована очередность удовлетворения требований кредиторов? 8. С какого момента конкурсное производство считается завершенным?

150

Глава 13. Процедура банкротства «мировое соглашение» 13.1. Правовая природа и отличительные признаки мирового соглашения Понятие и правовая природа мирового соглашения. Мировое соглашение – процедура банкротства, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами (ст. 2 Закона о банкротстве). Правовая природа мирового соглашения, вопреки легальному определению, двойственна. С одной стороны, мировое соглашение – это сделка, которая заключается между должником и теми из его кредиторов, требования которых включены в реестр. В некоторых случаях, в мировом соглашении участвуют третьи лица. Такая сделка – это соглашение сторон о добровольном урегулирования взаимных претензий, при заключении которого кредиторы идут на определенные уступки (полное или частичное прощение долга, предоставление отсрочки или рассрочки исполнения обязательств и др.). С другой стороны мировое соглашение – это процедура банкротства, представляющая собой процесс заключения и утверждения мирового соглашения – сделки, проходящий в ходе процедуры наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления или конкурсного производства. Эту процедуру правомерно отнести к категории восстановительных, поскольку она направлена на предотвращение ликвидации должника как экономической единицы, на восстановление его status quo (снятие ограничений правосубъектности и иных неблагоприятных последствий, связанных с банкротством). Однако мировое соглашение не отвечает всем критериям, которые объединяют иные процедуры банкротства и по формальным основаниям самостоятельной процедурой банкротства ее можно назвать лишь с натяжкой. Отличия процедуры мирового соглашения от иных процедур банкротства: • Законом не определен момент начала процедуры и ее срок. Арбитражный суд не принимает акт о введении ми151

рового соглашения. Поэтому фактически мировое соглашение не существует как самостоятельная процедура, а является составной частью той процедуры, в ходе которой заключается мировое соглашение1. • Для проведения процедуры не утверждается новый арбитражный управляющий, а продолжает действовать прежний управляющий. • Заключенное мировое соглашение – сделка приобретает юридическую силу после окончания процедуры «мировое соглашение», после прекращения производства по делу о банкротстве. Поэтому исполнение мирового соглашения и иное распоряжение должником своим имуществом в этот период находится вне области конкурсно-правового регулирования и осуществляется должником без судебного и иного внешнего контроля, что оставляет крайне уязвимыми права кредиторов.

Преимущества заключения мирового соглашения для участников конкурсных правоотношений. Для должника – это прекращение производства по делу о банкротстве, снятие с должника и его органов управления всех наложенных ранее ограничений. Должник – юридическое лицо избежит ликвидации, а должник – предприниматель – исключения из государственного реестра индивидуальных предпринимателей и запрета осуществлять предпринимательскую деятельность в течение года. Для государства преимущества состоят в снижении безработицы и социальной напряженности. Кредиторы, заключив мировое соглашение на начальном этапе банкротства, смогут получить из имущества должника значительно больший процент своих требований, чем после проведения всех процедур банкротства. Это произойдет за счет экономии на расходах на проведение процедур банкротства (судебные издержки; оплату деятельности арбитражного управляющего и штата его сотрудников, оценщика и аудитора; оплату неоднократных публикаций, уведомлений кредиторов, проведения торгов, собраний кредиторов и др.). Расходы осуществляются из имущества должника, т.е. за счет тех средств, которые могли бы быть распределены между кредиторами. Так, за два года конкурсного производства в «Мосбизнесбанке» расходы на его проведение составили 122,7 млн руб.2 Кроме того, на практике стоимость имущества выше в составе действующей организации, чем в составе ликвидируемой. Кредитор может быть заинтересован в сохранении

1

Авторы научно-практического комментария (постатейного) к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» под ред. В.В. Витрянского, справедливо заявляют, что внимательный анализ природы мирового соглашения и действующего регулирования позволяет усомниться в таком определении, поскольку в случае с мировым соглашением не обнаруживается ни одного признака процедуры как явления, имеющего определенную продолжительность (С. 350). 2 Отчет конкурсного управляющего Московского акционерного банка содействия предпринимательству (ОАО) Мосбизнесбанк (Л. 23 т. 24 дела № А40-26238/99-70-20Б) // Архив Арбитражного суда г. Москвы.

152

должника, если они сотрудничают в одной производственно-торговой цепи (например, должник – производитель, а кредитор – его оптовый покупатель).

Отношения между участниками мирового соглашения основываются, как правило, на принуждении меньшинства кредиторов большинством, поскольку значительное число кредиторов делает невозможным получение согласия с условиями мирового соглашения каждого отдельного кредитора1. Поэтому особенностью мирового соглашения – сделки является отступление от принципа свободы договора. Кредиторы, имеющие большинство требований к должнику, вправе принудить к заключению мирового соглашения кредиторов с меньшей суммой требований и диктовать его условия, поскольку решение о заключении мирового соглашения принимается большинством голосов от общего числа голосов кредиторов, включенных в реестр. В то же время предусматривается и ряд механизмов защиты кредиторов, голосовавших против заключения мирового соглашения или не принимавших участия в голосовании. Во-первых, условия мирового соглашения для таких кредиторов не могут быть хуже, чем для кредиторов, голосовавших за его заключение. Во-вторых, перед утверждением мирового соглашения, арбитражный суд рассматривает возражения таких кредиторов (п. 3 ст. 158 Закона о банкротстве). В-третьих, мировое соглашение не может быть заключено при банкротстве кредитных организаций (п. 2 ч. 5 Закона о банкротстве кредитных организаций. Еще дореволюционная правовая наука пришла к выводу, что «чем больше состав кредиторов и чем менее значительны требования каждого, тем легче, как показала практика, достигнуть должнику желаемых им самим условий сделки»2. Отличия мирового соглашения в конкурсном праве от мирового соглашения, заключаемого в ходе искового производства3:

1

Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью «Калле Нало Рос Трейдинг» на нарушение конституционных прав и свобод п. 5 ст. 120 и п. 3 ст. 122 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве): Определение КС РФ от 1.10.02 № 228-О // Вестник КС РФ. – 2003. – № 2. 2 Шершеневич Г.Ф. Указ. соч. – С. 459. 3 Давыденко Д.Л. К вопросу о мировом соглашении // Вестник ВАС РФ. – 2004. – № 4. – С. 166.

153

Цель

Круг участников Содержание

Добровольный или обязательный характер Порядок признания недействительным

Мировое соглашение в исковом процессе (ст. 37 АПК РФ) Урегулирование спора, примирение сторон При факультативном соучастии возможно заключение без участия некоторых из них Может содержать любые условия, не противоречащие закону и не нарушающие прав других лиц Никто не вправе принудить лицо заключить мировое соглашение Подлежит оспариванию судебный акт о его утверждении

Конкурсное мировое соглашение Преодоление финансовой неустойчивости должника, восстановление его платежеспособности Обязательно должны участвовать все кредиторы Может содержать только положения об отсрочке, рассрочке или пропорциональном уменьшении платежей Кредиторы принимают решение большинством голосов, должник отстранен от принятия решения Может быть признано недействительным или расторгнуто

Данные судебно-арбитражной статистики о заключении мирового соглашения. Удельный вес мировых соглашений среди иных оснований прекращения производства по делу о банкротстве незначителен. В 2002 г. он составил 0,9% (403 мировых соглашения) к количеству дел, по которым завершено производство, в 2003 – 0,3% (170 соглашений), а в 2006 г. – 0,2% (106 соглашений)1. 13.2. Участники, содержание и форма мирового соглашения – сделки Участники мирового соглашения, т.е. лица, на которых распространяются условия мирового соглашения: 1. Должник. Со стороны должника мировое соглашение подписывается должником – гражданином или руководителем должника – юридического лица или арбитражным управляющим в случае заключения мирового соглашения в процедурах внешнего управления или конкурсного производства. Если в соответствии с федеральными законами или учредительными документами 1

Справка о рассмотрении арбитражными судами Российской Федерации дел о несостоятельности (банкротстве) в 2002–2005 гг. [Электронный ресурс] – Электрон. дан. – М.: Интернет-портал ««Высший Арбитражный Суд Российской Федерации»», 2006. – Режим доступа: // http://arbitr.ru/news /totals/index.htm, свободный. – Загл. с экрана.

154

мировое соглашение должно совершаться на основании решения органов управления должника или подлежит согласованию (одобрению) с ними, решение о заключении мирового соглашения от имени должника может быть принято после принятия соответствующего решения органами или получения согласования (одобрения). 2. Конкурсные кредиторы и уполномоченные органы, требования которых включены в реестр требований кредиторов на дату проведения собрания кредиторов, принявшего решение о заключении мирового соглашения. Только на такие требования распространяется мировое соглашение согласно п. 6 ст. 151, п. 6 ст. 152, п. 4 ст. 153, п. 4 ст. 154 Закона о банкротстве. Заключение мирового соглашения с частью кредиторов не допускается. От имени конкурсных кредиторов и уполномоченных органов мировое соглашение подписывается представителем собрания кредиторов или лицом, уполномоченным на это собранием кредиторов. 3. Третьи лица, принимающие на себя по мировому соглашению права и обязанности (например, акционеры, предоставившие поручительство или гарантии по обязательствам АО – должника). Со стороны указанных лиц мировое соглашение подписывается этими лицами или их представителями. Конкурсные кредиторы и уполномоченные органы, требования которых не включены в реестр, кредиторы по текущим платежам и неденежным обязательствам вправе предъявить свои требования после прекращения производства по делу без учета условий мирового соглашения в общем порядке1. Содержание мирового соглашения – сделки. Прежде всего, в тексте мирового соглашения указываются порядок и сроки исполнения обязательств должника в денежной форме. С согласия кредитора мировое соглашение может содержать положения о прекращении обязательств должника перед этим кредитором (например, предоставлением отступного). Мировое соглашение может содержать условия об изменении сроков и порядка уплаты обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, но такие условия не долж1

О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве): Постановление Пленума ВАС РФ № 4 от 8.04.03 (абзац 2 п. 21) // Вестник ВАС РФ. – 2003. – № 6.

155

ны противоречить требованиям законодательства о налогах и сборах (положениям глав 9, 11 ч. 1 НК РФ)1.

Эта норма «значительно умаляет практическую ценность института мирового соглашения в делах о банкротстве»2. Дело в том, что согласно абз. 2 п. 1 ст. 56 НК РФ нормы законодательства о налогах и сборах, определяющие основания, порядок и условия применения льгот по налогам и сборам, не могут носить индивидуального характера. По мнению советника Управления анализа и обобщения судебной практики ВАС РФ А.В. Егорова, «предоставлять скидку по обязательным платежам нельзя. …Таким образом, законодатель, закрепив отсылочную норму, переложил бремя принятия решения на суды»3.

Обязательным условием мирового соглашения является начисление процентов на непогашенную часть требований кредиторов, подлежащих погашению в денежной форме. Период начисления указанных процентов – с даты утверждения арбитражным судом мирового соглашения и до даты удовлетворения соответствующей части требований кредиторов. Размер процентов не может быть более ставки рефинансирования ЦБ РФ. С согласия кредитора размер и срок начисления процентной ставки может быть уменьшен. Залог имущества должника, обеспечивающего исполнение должником принятых на себя обязательств, сохраняется, если иное не предусмотрено мировым соглашением. Кредитор, голосовавший за заключение мирового соглашения, учредители (участники, собственник имущества) должника вправе исполнить в полном объеме и в денежной форме обязательства должника перед конкурсными кредиторами или предоставить должнику денежные средства, необходимые для удовлетворения требований уполномоченных органов, голосовавших против заключения мирового соглашения или не принимавших участия в голосовании. В этом случае к лицу, исполнившему обязательства должника, переходят права конкурсного кредитора. Форма мирового соглашения – простая письменная. Мировое соглашение утверждается арбитражным судом и вступает в силу с

1

В соответствии с п. 3 ст. 61 этого акта изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется в форме отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита. Порядок и условия применения в налоговых отношениях перечисленных форм изменения срока уплаты регламентированы ст. 64 – 67 НК РФ. При этом срок предоставления отсрочки или рассрочки ограничен шестью месяцами от установленного срока уплаты налогов. 2 Проблемы заключения мирового соглашения по делам о банкротстве. Заочный круглый стол журнала «Арбитражная практика» // Арбитражная практика. – 2004. – № 4. – С. 61. 3 Там же. С. 60.

156

даты такого утверждения. При решении вопроса об утверждении соглашения большое значение имеет судейское усмотрение1. 13.3. Содержание мирового соглашения как процедуры банкротства В ходе данной процедуры ее участники осуществляют следующие действия. Должник, а затем собрание кредиторов самостоятельно принимают решение о заключении мирового соглашения. Решение считается принятым собранием кредиторов, если за него проголосовали: а) большинство голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов; б) все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника. Затем должник (либо лица, указанные в мировом соглашении) производит погашение задолженности перед кредиторами 1й и 2-й очередей. Должник представляет в арбитражный суд заявление об утверждении мирового соглашения. Арбитражный суд извещает лиц, участвующих в деле о банкротстве, о дате рассмотрения указанного заявления и проводит судебное заседание. Неявка надлежащим образом извещенных лиц не препятствует рассмотрению заявления. Утверждение мирового соглашения. В случае вынесения определения об утверждении мирового соглашения, арбитражный суд в нем указывает на прекращение производства по делу о банкротстве. Если мировое соглашение заключается в ходе конкурсного производства, в определении указывается, что решение о признании должника банкротом не подлежит исполнению. Последствия утверждения мирового соглашения: 1. Производство по делу о банкротстве прекращается. 2. Полномочия арбитражного управляющего прекращаются, но внешний или конкурсный управляющий продолжает исполнять обязанности руководителя должника до назначения (избрания) нового руководителя. 1

С. 154.

См.: Химичев В.А. Судейское усмотрение в делах о банкротстве // Вестник ВАС РФ. – 2004. – № 1. –

157

3. Должник (или третье лицо) приступает к погашению задолженности перед кредиторами. Односторонний отказ от исполнения вступившего в силу мирового соглашения не допускается. В случае неисполнения мирового соглашения должником кредиторы вправе без расторжения мирового соглашения предъявить свои требования в общем порядке, установленном процессуальным законодательством. Требование предъявляется в размере, предусмотренном мировым соглашением. Отказ в утверждении мирового соглашения. Об отказе в утверждении мирового соглашения арбитражный суд выносит определение, которое может быть обжаловано. Основаниями для отказа могут быть: 1) неисполнение обязанности по погашению задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди; 2) нарушение порядка заключения мирового соглашения, установленного Законом о банкротстве; 3) несоблюдение формы мирового соглашения; 4) нарушение прав третьих лиц; 5) противоречие условий мирового соглашения нормативным правовым актам; 6) наличие иных предусмотренных гражданским законодательством оснований ничтожности сделок. Последствия отказа в утверждении мирового соглашения: мировое соглашение считается незаключенным, но может быть заключено вновь. 13.4. Возобновление производства по делу о банкротстве после утверждения мирового соглашения В отношении должника, заключившего мировое соглашение с кредиторами, может быть вновь возбуждено производство по делу о банкротстве. Это возможно в случае отмены определения об утверждении мирового соглашения, а также в случае расторжения мирового соглашения. Отмена определения об утверждении мирового соглашения. Определение может быть отменено вследствие обжалования (п. 1 158

ст. 162 Закона о банкротстве), а также пересмотрено по вновь открывшимся обстоятельствам (п. 2 ст. 162 Закона о банкротстве). Основания пересмотра определения: – обстоятельства, препятствующие утверждению мирового соглашения, не были и не могли быть известны заявителю на момент его утверждения; – заявитель не участвовал в заключении мирового соглашения, однако мировым соглашением нарушены его права и законные интересы. Последствия отмены определения об утверждении соглашения: 1. Производство по делу о банкротстве возобновляется с введением той процедуры банкротства, в ходе которой было заключено мировое соглашение. 2. Требования кредиторов, в отношении которых были произведены отсрочка и (или) рассрочка платежей или скидка с долгов, восстанавливаются в их неудовлетворенной части. 3. Кредиторы, требования которых были удовлетворены в соответствии с условиями мирового соглашения, предусматривающими преимущества указанных кредиторов или ущемление прав и законных интересов других кредиторов, обязаны возвратить все полученное в порядке исполнения мирового соглашения. Расторжение мирового соглашения возможно только между должником и всеми кредиторами (п. 1 ст. 164 Закона о банкротстве). Споры о расторжении мирового соглашения рассматриваются арбитражным судом, рассматривавшим дело о банкротстве. Лица, имеющие право обратиться с заявлением о расторжении: конкурсные кредиторы или уполномоченные органы, обладавшие на дату утверждения мирового соглашения не менее чем ¼ требований конкурсных кредиторов и уполномоченных органов к должнику1. Основания расторжения мирового соглашения: неисполнение или существенное нарушение должником условий мирового соглашения в отношении требований конкурсных кредиторов и 1

В судебной практике и должники обращались с заявлением о расторжении мирового соглашения, возобновлении производства по делу о банкротстве в связи с невозможностью выполнить условия мирового соглашения. В удовлетворении заявлений было отказано, поскольку Закон не предусматривает возобновления процедуры по заявлению должника. В то же время должник вправе обратиться с заявлением о признании его банкротом на общих основаниях. (См.: Шамшурин Л.Л. Указ. соч. – С. 118.)

159

уполномоченных органов, составлявших в совокупности не менее чем ¼ требований конкурсных кредиторов и уполномоченных органов к должнику на дату утверждения соглашения. Последствия расторжения мирового соглашения: 1. Возобновляется производство по делу, за исключением случаев, если в отношении должника уже введена процедура банкротства по новому делу. Вводится процедура, в ходе которой было заключено мировое соглашение. 2. В случае введения в отношении должника процедуры банкротства по новому делу о банкротстве, кредиторы, требования которых были урегулированы мировым соглашением, заявляют свои требования в новом деле. Кредиторы, требования которых были удовлетворены в ходе исполнения мирового соглашения, не обязаны возвращать должнику полученное ими имущество. Обязанность возвратить полученное возникает у тех кредиторов 3-й очереди, которые знали или должны были знать о том, что удовлетворение их требований произведено с нарушением прав и законных интересов иных кредиторов этой очереди. Требования таких кредиторов восстанавливаются в реестре требований кредиторов. 3. Условия мирового соглашения, предусматривающие рассрочку, отсрочку, скидку с долгов, прекращаются в отношении той части требований кредиторов, которая не была удовлетворена. В судебной практике имеют место случаи, когда мировые соглашения заключаются без намерения должника выполнить его условия, при отсутствии объективных предпосылок восстановления платежеспособности, что ущемляет интересы кредиторов1.

1

Например, должник, заключивший с кредитором – заявителем мировое соглашение о погашения задолженности в течение 5 мес., уже через 2 недели подал заявление о признании его банкротом как ликвидируемого должника в связи с невозможностью удовлетворения требований кредиторов. (См.: Шамшурин Л.Л. Мировое соглашение как реабилитационная процедура несостоятельного должника // Вестник ВАС РФ. – 2003. – № 5. – С. 118.)

160

 Контрольные вопросы: 1. Дайте легальное определение мирового соглашения. В чем заключается двойственность правовой природы мирового соглашения? 2. Перечислите отличия мирового соглашения от иных процедур банкротства. 3. Каковы преимущества заключения мирового соглашения для участников конкурсных правоотношений? 4. Каковы содержание и форма мирового соглашения – сделки? Какие лица являются его участниками? 5. В ходе каких процедур банкротства воля должника (органов управления должника) может не учитываться при решении вопроса о заключении мирового соглашения? 6. На каких кредиторов мировое соглашение не распространяется? 7. В чем состоит содержание мирового соглашения как процедуры банкротства? 8. Каким лицом утверждается мировое соглашение и каковы последствия его утверждения? 9. Каковы основания и последствия отказа в утверждении мирового соглашения? 10. Назовите основания и последствия отмены определения об утверждении мирового соглашения, расторжения мирового соглашения.

161

РАЗДЕЛ IV. ОСОБЕННОСТИ БАНКРОТСТВА ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ Глава 14. Особенности банкротства отдельных категорий юридических лиц 14.1. Особенности банкротства градообразующих организаций Понятие градообразующей организации (далее – ГО). Критерием отнесения организации к категории ГО является численность ее работников. Понятие ГО распространяется на 2 группы лиц: 1) юридическое лицо, численность работников которого составляет не менее 25% численности работающего населения соответствующего населенного пункта (например, города, в котором расположена ГО); 2) организация, численность работников которой превышает 5000 человек1. Значение института банкротства ГО: – предупреждение массовой безработицы, обеспечение занятости населения, защита трудовых прав работников ГО; – усиление контроля за конкурсным процессом со стороны органов государственной власти и местного самоуправления; – предоставление дополнительных возможностей предупреждения несостоятельности ГО, сохранение целостности ее имущественного комплекса. Общеизвестно, что крупная организация нередко является практически единственным работодателем во многих российских населенных пунктах и ее ликвидация может повлечь социальную катастрофу. В целом данный институт имеет ярко выраженную «продолжниковскую» направленность, ставя во главу угла интересы должника ради достижения общественнополезных целей. Источники правового регулирования банкротства ГО. К отношениям, связанным с банкротством ГО, применяются положения Закона о банкротстве, регулирующие банкротство долж1

В качестве примера ГО можно привести ОАО «АвтоВАЗ»; Научно-производственный комплекс г. Королева, включающего РКК «Энергия» и др. организации; а также многие организации лесной, деревообрабатывающей, целлюлозно-бумажной, пищевой и топливной промышленности, машиностроения.

162

ников – юридических лиц, если иное не предусмотрено § 2 гл. IX этого Закона. Особенности судебного этапа банкротства ГО. I. Расширен состав лиц, участвующих в деле о банкротстве. В него включен орган местного самоуправления, а также могут быть привлечены судом федеральные и региональные органы исполнительной власти. II. Особенности финансового оздоровления: – увеличен до трех лет максимальный срок процедуры1. – право погасить требования кредиторов предоставлено Российской Федерации, субъекту РФ и муниципальному образованию за счет бюджета. III. Особенности внешнего управления: – особенности, идентичные установленным для финансового оздоровления; – дополнительное основание введения внешнего управления (ходатайство участвующего в деле органа государственной власти или местного самоуправления при условии предоставления им поручительства по обязательствам должника)2; – изменение лица, определяющего требования к кандидатуре внешнего управляющего. Таким правом наделен орган государственной власти или местного самоуправления, представившие поручительство; – особенности продажи предприятия. В договор куплипродажи может быть включено условие о сохранении рабочих мест не менее чем для 50% работников такого предприятия не более чем в течение трех лет с момента вступления договора в силу. В случае расторжения договора предприятие передается муниципальному образованию. IV. Особенность конкурсного производства – порядок продажи предприятия должника, который соответствует порядку совершения указанной сделки в ходе внешнего управления ГО.

1

Сравнительную таблицу сроков процедур банкротства см. в Приложении. В этом положении состоит одно из проявлений принципа приоритета публичных интересов перед частными в российском законодательстве о банкротстве (Егоров А.В. Реабилитационные процедуры в деле о банкротстве. – С. 17–18). 2

163

Судебно-арбитражная статистика. В 2002 г. в арбитражные суды РФ поступило 57 заявлений о признании ГО банкротом1. 14.2. Особенности банкротства сельскохозяйственных организаций Понятие сельскохозяйственной организации (далее – СО). Критерием включения юридического лица в круг СО является преобладающий источник его дохода. Особенности банкротства СО распространяются на 2 группы юридических лиц: 1. Юридические лица, основными видами деятельности которых являются производство или производство и переработка сельскохозяйственной продукции, выручка от реализации которой составляет не менее чем 50% общей суммы выручки. 2. Рыболовецкие артели (колхозы), выручка которых от реализации произведенной или произведенной и переработанной сельскохозяйственной продукции и выловленных (добытых) водных биологических ресурсов составляет не менее чем 70% общей суммы выручки. Следует отметить, что к этой категории должников не относятся крестьянские (фермерские) хозяйства. Значение института банкротства СО. Состояние аграрного сектора имеет стратегическое значение для страны. Однако современные экономические реалии делают крайне сложным сохранение платежеспособности сельскохозяйственных организаций: это непосильная стоимость банковских кредитов, неадекватная поддержка государства, высокая себестоимость продукции, недостаточная конкурентноспособность в условиях засилия импорта, монополизация рынка сельхозтехники и горючесмазочных материалов, равно как и оптовых покупателей сельхозпродукции. В итоге ежегодные финансовые потери сельского хозяйства составляют 35–40 млрд рублей, в заброшенном состоянии находится 30 миллионов гектаров угодий2. Поэтому конкурсное право ставит цели поддержки сельскохозяйственного товаропроизводителя (должника) и недопущение его несостоятельности, а также учитывает специфику сельского 1 2

164

Рассмотрение дел о несостоятельности (банкротстве) в 2002 г. // Вестник ВАС РФ. – 2003. – № 4. – С. 29. Сергей Миронов: Как приземлить власть. Интервью // РГ. – 2005. – 16 сентября.

хозяйства, а именно высокую зависимость от природных условий, невозможность получения дохода до конца периода сельскохозяйственных работ (сбора урожая и пр.). Источники правового регулирования банкротства СО. К основным источникам относятся: 1. Закон о банкротстве (§ 3 гл. IX, а также иные положения названного Закона о банкротстве юридических лиц, не противоречащие § 3 гл. IX). 2. О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей: Федеральный закон от 9 июля 2002 г. № 83-ФЗ (в ред. от 29 июня 2004 г.)1. 3. О порядке и условиях проведения реструктуризации просроченной задолженности (основного долга и процентов, пеней и штрафов) сельскохозяйственных организаций по федеральным налогам и сборам, а также по страховым взносам в бюджеты государственных внебюджетных фондов: постановление Правительства РФ от 8 июня 2001 г. № 458 (в ред. от 6 апреля 2005 г.)2. 4. О реализации Федерального закона «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей»: постановление Правительства РФ от 30 января 2003 г. № 52 (в ред. от 2 октября 2003 г.)3. Особенности досудебного этапа банкротства. В целях улучшения финансового состояния до применения процедур банкротства законом предусмотрена возможность реструктуризации долгов СО. Реструктуризация долгов – основанное на соглашении прекращение долговых обязательств путем их замены иными долговыми обязательствами, предусматривающими другие условия обслуживания и погашения обязательств. Реструктуризации подлежат долги СО по платежам в бюджеты всех уровней, а также платежам за поставленные товары (выполненные работы и оказанные услуги). СО имеет право на реструктуризацию долгов только 1 раз.

1

СЗ РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 278. СЗ РФ. – 2001. – № 25. – Ст. 2576. 3 РГ. – 2003. – 8 февраля. 2

165

В 2005 г. создана Федеральная комиссия по финансовому оздоровлению сельскохозяйственных товаропроизводителей1. Кроме того, в каждом субъекте РФ создается территориальная комиссия. Для участия в программе реструктуризации должник подает в территориальную комиссию заявление о включении его в состав участников программы, план улучшения финансового состояния и другие документы, установленные постановлением Правительства РФ от 30 января 2003 г. № 52. Приняв положительное решение, комиссия определяет условия, необходимые для проведения реструктуризации долгов, а также вариант реструктуризации, предоставляющий отсрочку погашения долга от 5 до 7 лет с последующей рассрочкой погашения долга в течение от 4 до 6 лет2. Комиссия извещает кредиторов должника о предлагаемом варианте реструктуризации долгов и проводит расширенное заседание с участием кредиторов, на котором предлагаемый вариант реструктуризации выносится на голосование. Соглашение о реструктуризации долгов должно быть подписано кредиторами, требования которых в совокупности составляют не менее 75% кредиторской задолженности должника, а также уполномоченными членами территориальной комиссии. В период разработки и утверждения плана организационнотехнических мероприятий территориальная комиссия согласовывает осуществление должником сделок, которые могут снизить стоимость его имущества. Контроль исполнения обязательств, принятых по соглашению о реструктуризации долгов, осуществляет территориальная комиссия, а также банк – агент (ОАО «Российский сельскохозяйственный банк»3). Основаниями расторжения соглашения о реструктуризации долгов являются неисполнение (несвоевременное исполнение) должником принятых на себя обязательств, а также возбуждение в отношении него процедуры банкротства. При расторжении соглашения все отсроченные и рассроченные обязательства, принятые на себя должником, считаются наступившими. 1

См.: О Федеральной и территориальной комиссиях по финансовому оздоровлению сельскохозяйственных товаропроизводителей: Положение о Федеральной комиссии по финансовому оздоровлению сельскохозяйственных товаропроизводителей: Приказ Минсельхоза РФ, Минфина РФ, Минэкономразвития РФ, Минпромэнерго РФ от 7.06.05 № 103/69н/119/113 // РГ. – 2005. – 17 августа. 2 См.: О реализации Федерального закона «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей: Постановление Правительства РФ от 30.01.03.№ 52 // СЗ РФ. – 2003. – № 6. – Ст. 523. 3 Статья 72 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2006 год» // РГ. – 2005. – 29 дек.

166

Практика свидетельствует о востребованности и эффективности положений о реструктуризации долгов. Не требуется финансовое оздоровление только 10% российских организаций АПК. 38% не могут участвовать в реструктуризации, поскольку они работают убыточно. Остальным же реструктуризация уже помогает, и таковых 11 тысяч хозяйств. Банкротство началось (или уже произошло) на 3,6 тысячи предприятий1.

Особенности судебного этапа банкротства. 1. Особенности наблюдения: при проведении финансового анализа учитывается действие природных факторов2, а также возможность удовлетворения требований кредиторов за счет доходов, которые могут быть получены должником по окончании периода сельскохозяйственных работ. 2. Особенности финансового оздоровления: а) срок завершения процедуры может быть обусловлен окончанием периода сельскохозяйственных работ с учетом времени, необходимого для реализации продукции; б) возможно продление срока на 1 год при определенных условиях3. 3. Особенности внешнего управления: срок процедуры определяется аналогично сроку финансового оздоровления, может достигать двух лет и трех месяцев (ст. 92, 178 Закона о банкротстве), может быть продлен на 1 год. 4. Особенности конкурсного производства: предоставление преимущественного права приобретения недвижимости СО, используемой в целях сельскохозяйственного производства, сельскохозяйственным организациям и крестьянским хозяйствам, расположенным в данной местности. 5. Особенности продажи имущества СО в ходе внешнего управления и конкурсного производства: 1

Арсюхин Е. Дайте еды. Министр сельского хозяйства отвечает «РГ» на вопросы, заданные Счетной палатой // РГ. – 2004. – 26 ноября. 2 На практике наличие этого основания и его значение нередко сложно доказать. В частности, при рассмотрении дела о банкротстве сельскохозяйственного кооператива, должник утверждал, что его финансовые проблемы возникли в результате активности вредителя, нанесшего урон выращенному урожаю. В связи с этим должник заявил о наличии оснований для введения внешнего управления. Но один из кредиторов утверждал, что причина неплатежеспособности иная – отсутствие своевременной обработки насаждений против вредителя. В ответ на это представитель кооператива заметил, что, во-первых, кооператив не имел средств на приобретение ядохимикатов, во-вторых, их применение могло бы повлиять на экологическую чистоту продукции. Судом было учтено само присутствие неблагоприятных природных факторов и введено внешнее управление. 3 В литературе существует мнение, согласно которому такое продление возможно «за пределами максимального двухлетнего срока». Научно-практический комментарий (постатейный) к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» / Под ред. В.В. Витрянского. – М.: Статут, 2003. – С. 410.

167

а) в первую очередь выставляется на торги предприятие в целом; б) лицам, занимающимся сельскохозяйственной деятельностью, и владеющим земельными участками, непосредственно прилегающими к участку должника, предоставляется преимущественное право приобретения. Судебно-арбитражная статистика. В 2002 г. в арбитражные суды поступило 2551 заявление о признании таких организаций банкротом1. 14.3. Особенности банкротства кредитных организаций Понятие и виды кредитных организаций. Согласно ч. 1 ст. 1 Закона «О банках и банковской деятельности» кредитная организация2 (далее – КО) – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. В это понятие не включаются иные финансовые организации, деятельность которых близка по своему содержанию к банковской (кредитные потребительские кооперативы граждан, инвестиционные фонды, ломбарды и т.п.), но осуществляется без получения лицензии ЦБ РФ на осуществление банковских операций3. Разновидностями КО являются банк и небанковская кредитная организация (осуществляющие депозитно-кредитные операции, расчетные небанковские кредитные организации, организации инкассации). Значение института банкротства КО. Введение особенностей правового регулирования банкротства КО призвано обеспечить стабильность социально-экономической системы страны, улучшение инвестиционного климата и рост доверия к банковской системе. Законодательство о банкротстве КО закрепляет дополнительные меры: 1

Рассмотрение дел о несостоятельности (банкротстве) в 2002 г. // Вестник ВАС РФ. – 2003. - № 4. – С. 29. На 01.09.07 г. в России действует 1153 кредитных организаций. – Электрон. дан. – М.: Интернетпортал «Центральный банк Российской Федерации», 2007. – Режим доступа: // http://www.cbr.ru/statiscs/bank_ system, свободный. – Загл. с экрана. 3 См.: Гурвич В. Банк или не банк – вот в чем вопрос // Аналитический банковский журнал. – 2004. – № 4. – С. 56; Коммерческое право: Учебник / А.Ю. Бушев, О.А. Городов, И.Л. Вещунова и др.; Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевой. – СПб., 1998. – С. 201. 2

168

1) обеспечивающие сохранение кредитной организации, предупреждение ее несостоятельности; 2) повышающие защиту прав кредиторов и особенно граждан-вкладчиков; 3) обеспечивающие сохранность и возврат незаконно выведенного имущества кредитной организации; 4) усиливающие роль государства в лице ЦБ РФ в предупреждении и процедурах банкротства КО, а также общественный контроль за проведением конкурсного производства; 5) учитывающие специфику банковской деятельности: потенциальную неустойчивость банков (подверженность повышенным рискам, зависимость финансового благополучия от действий вкладчиков); специфику хозяйственной деятельности; большое количество кредиторов и должников; специальную правоспособность КО; специфику правового статуса КО, обусловленную требованиями банковского законодательства. Введение особенностей банкротства КО обусловлено следующим. В неплатежеспособном банке замораживаются средства сотен тысяч лиц, которые не могут исполнить свои обязательства, уплатить налоги, результатом чего становятся сбои в расчетной системе, убытки и банкротство других предпринимательских структур, недополучение бюджетами доходов и т.д. Поэтому несостоятельность КО наносит значительно больший ущерб, чем несостоятельность иных лиц. Процедуры банкротства имеют большую сложность1, длительность и стоимость2. В случае массовых банкротств КО происходит падение доверия к банковской системе и обусловленный этим фактом отток денежных средств вызывает недостаток кредитных ресурсов. Специфическая струк1

Например, общий объем архивной массы только филиалов «Мосбизнесбанка» – 250 000 томов. «Мосбизнесбанк» за период конкурсного производства вел более 400 судебных дел, связанных с формированием конкурсной массы. Несмотря на длительность (2,9 года) конкурсного производства последнего, по 32 делам в судах и 65 делам в стадии исполнительного производства завершить не удалось (Промежуточный отчет о проведении конкурсного производства (л. 89 т. 13); л. 28 т. 69 дела № А40-26238/99-7020Б // Архив Арбитражного суда г. Москвы). 2 Например, фактические расходы за период конкурсного производства банка «Мосбизнесбанк», которое проводилось с 18 января 2000 г. по 1 ноября 2002 г., составил 236,5 млн руб. (Отчет конкурсного управляющего Мосбизнесбанка (Л. 23 т. 24 дела № №А40-26238/99-70-20Б) // Архив Арбитражного суда г. Москвы. В коммерческом банке «Кредитресурс» расходы на конкурсное производство на 40% превысили сумму средств, распределенных между кредиторами (Определение от 25 октября 2001 г. № А4016266/00-70-15 Б) // Архив Арбитражного суда г. Москвы).

169

тура имущества КО (большой удельный вес привлеченных и заемных средств, денежный характер большинства обязательств, большая доля в имуществе прав требования и ценных бумаг) упрощает «вывод активов» из КО в преддверии ее банкротства1. В результате таких противозаконных действий в банке нередко не остается ликвидного имущества, за счет которого можно было бы удовлетворить требования кредиторов2. Закон о банкротстве относит кредитные организации, наряду со страховыми организациями и профессиональными участниками рынка ценных бумаг, к числу финансовых организаций. Институт банкротства финансовых организаций носит «прокредиторский» характер, ставя во главу угла защиту прав и законных интересов многочисленных кредиторов финансовых организаций, как экономически слабой стороны. Источники правового регулирования банкротства КО – это, прежде всего, Федеральные законы: «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»3 от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ (далее – Закон о банкротстве КО); «О несостоятельности (банкротстве)» (§ 4 гл. IX, а в субсидиарном (дополнительном) порядке – иные положения о банкротстве юридических лиц); «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ4; «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-15; «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003г. № 177-ФЗ (далее – Закон о страховании вкладов)6; «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федера1

По мнению вице-президента Ассоциации российских банков А. Емелина, «поймать банк за руку» и уличить в выводе активов, пока банк не обанкротился, практически невозможно: «банковская отчетность лишь фиксирует суммы выданных кредитов, и даже инспекция Центробанка может проконтролировать далеко не все» (Федотова И. «Олимпийский» прецедент // РГ. – 2005. – 25 марта). 2 Например, когда Агентство по страхованию вкладов было назначено конкурсным управляющим «РФГ-банка», то не обнаружило в банке буквально ничего – ни базы данных клиентов, ни документов, ни активов. К сожалению, это не единичный случай. Более половины из 52 ликвидируемых Агентством банков к моменту отзыва лицензии полностью утратили ликвидные активы. Реальная стоимость активов оказалась не более 9% балансовой стоимости (Турбанов А.В. Вопросы взаимодействия Банка России и Агентства по страхованию вкладов / А.В. Турбанов // Деньги и кредит. – 2006. – № 3. – С. 12). 3 РГ. – 2004. – 26 августа. 4 Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. – 1990. – № 27. – Ст. 357; СЗ РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 2790. 5 СЗ РФ. – 1996. – № 6. – Ст. 492. 6 СЗ РФ. – 2003. – № 52. – Ст. 5029.

170

ции» от 29 июля 2004 г. № 96-ФЗ1. Источниками правового регулирования банкротства КО являются и иные федеральные законы, а также нормативные акты ЦБ РФ. Особенности досудебного этапа банкротства Отличительные черты досудебных меры по предупреждению несостоятельности КО: а) обязательный характер проведения, в том числе до появления признаков несостоятельности; б) участие в их осуществлении и контроль со стороны ЦБ РФ; в) установление ответственности КО и ее органов управления за неосуществление таких мер; г) ограничение правоспособности КО в том объеме, который к иным категориям должников применяются только в ходе судебных процедур банкротства2. Таким образом, досудебным мерам, применяемым к КО, присущи те же признаки, которые характерны для судебных процедур банкротства иных организаций. Перечень досудебных мер по предупреждению несостоятельности КО расширен и конкретизирован. Досудебные меры либо осуществляются кредитной организацией самостоятельно, но под контролем ЦБ РФ, либо вводятся и проводятся ЦБ РФ. Меры по предупреждению несостоятельности могут осуществляться только до отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций. Классификация досудебных мер в зависимости от направленности: 1) имеющие целью предупреждение несостоятельности. К таким мерам относятся: финансовое оздоровление; назначение временной администрации; реорганизация; 2) не имеющие такой цели. Такой мерой является назначение временной администрации после отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций. Виды мер по предупреждению несостоятельности КО: 1. Финансовое оздоровление КО. Не следует путать эту меру с процедурой банкротства «финансовое оздоровление». Финансовое оздоровление КО осуществляется во внесудебном порядке, без назначения арбитражного управляющего, по инициативе самой КО либо по требованию ЦБ РФ. Оно включает в себя оказа1

РГ. – 2004. – 11 августа. Юлова Е.С. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. Автореф. … канд. юрид. наук. – М., 2004. – С. 13. 2

171

ние финансовой помощи КО; изменение структуры ее активов и пассивов (сокращение расходов, продажа активов, не приносящих дохода, увеличение собственных средств); изменение организационной структуры кредитной организации (сокращение численности сотрудников, филиалов и др.); и иные меры. 2. Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией. Временная администрация является специальным органом управления КО, назначаемым ЦБ РФ на срок не более 6 месяцев. Предусмотрены две разновидности данной меры: с ограничением или с приостановлением полномочий исполнительных органов КО. В первом случае, при ограничении полномочий руководства КО, роль временной администрации схожа с ролью временного управляющего. К функциям временной администрации относятся: проведение обследования КО, участие в разработке мероприятий по финансовому оздоровлению КО и контроль их реализации. Важнейшей функцией этого органа является контроль распоряжения имуществом КО. Контроль заключается в том, что органы управления КО вправе только с согласия временной администрации совершать сделки: – связанные с передачей недвижимого имущества КО в аренду, залог, с внесением его в качестве вклада в уставный капитал третьих лиц, а также с распоряжением таким имуществом иным образом; – связанные с распоряжением иным имуществом КО, балансовая стоимость которого составляет более 1% балансовой стоимости ее активов; – с заинтересованными или аффилированными лицами. Во втором случае, при приостановлении полномочий исполнительных органов КО, функции временной администрации значительно расширяются. Ее роль становится аналогичной роли внешнего управляющего, поскольку она самостоятельно реализует полномочия исполнительных органов КО, разрабатывает мероприятия по финансовому оздоровлению КО, организует и контролирует их исполнение; принимает меры по взысканию задолженности перед КО и др. Иными словами, в этом случае временная администрация сама управляет банком, распоряжается его имуществом, пытается улучшить его финансовое положение и т.п. Весомые сделки временной администрации, как и внешнего 172

управляющего, подлежат контролю со стороны совета директоров (наблюдательного совета) КО или общего собрания ее учредителей (участников). Банком России может быть введен мораторий на удовлетворение требований кредиторов на срок до трех месяцев. Руководитель временной администрации вправе отказаться от исполнения договоров КО и обращаться в суд с требованием о признании сделок, совершенных КО, недействительными. Установлены дополнительные основания недействительности по сравнению с Законом о банкротстве. 3. Реорганизация КО как еще одна мера по предупреждению ее несостоятельности может проводиться по требованию ЦБ РФ в форме слияния или присоединения к финансово устойчивой КО1. Как отметил генеральный директор Агентства по страхованию вкладов А. Турбанов, «рецепты» предотвращения банкротства – это наращивание собственного капитала, взвешенная кредитная политика, отлаженная система управления рисками, оптимизация технологий ведения бизнеса2. Возникновение обязанности КО и ее органов управления по осуществлению мер по предупреждению несостоятельности происходит на значительно более раннем этапе ухудшения финансового состояния КО, чем при банкротстве иных юридических лиц. Так, одно из оснований осуществления таких мер – неудовлетворение кредитной организацией требования кредитора по денежным обязательствам в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах КО. Детально регламентирован порядок проведения мер по предупреждению несостоятельности. Установлен ряд обязанностей КО и ее органов управления, позволяющий ЦБ РФ контролировать деятельность КО и получать информацию о сделках по распоряжению ее имуществом. Так, КО обязана уведомлять ЦБ РФ о совершении определенных сделок. Кроме того, ЦБ РФ вправе направить наблюдателей для участия в общем собрании учредите1

Положение о реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения, утв. ЦБ РФ 4.06.03 № 230-П (в ред. от 23.04.07) // ВБР. – 2003. – № 39. 2 Мытарев В. Вклады без страха. Интервью руководителя Агентства по страхованию вкладов А. Турбанова / В. Мытарев // РГ. – 2005. – 1 сентября.

173

лей (участников) КО, заседании ее совета директоров. Расширен круг субъектов и мер ответственности за неосуществление мер по предупреждению несостоятельности. В частности, если судом, арбитражным судом установлено, что руководители КО (исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа) не совершили тех действий, которые они в соответствии с Законом о банкротстве КО были обязаны совершить для предотвращения банкротства КО, то на указанных лиц судом, арбитражным судом может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам КО. После отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций ЦБ РФ обязан назначить временную администрацию по управлению КО. Однако в данном случае такая мера не относится к мерам по предупреждению несостоятельности должника. Восстановить платежеспособность КО невозможно в связи с требованиями ст. 20 Закона «О банках и банковской деятельности», запрещающими КО с момента отзыва лицензии осуществление банковских операций и иных сделок. Полномочия исполнительных органов управления КО считаются приостановленными1. Деятельность временной администрации продолжается до вынесения судебного акта по существу спора2. На основании полученных требований кредиторов временная администрация составляет реестр требований кредиторов КО, который затем передается конкурсному управляющему или ликвидатору КО. Установлены дополнительные основания и меры административной ответственности за правонарушения, совершаемые на досудебном этапе банкротства (ст. 14.14 КоАП). Кроме того, в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний ЦБ РФ, представления неполной или недостоверной информации ЦБ РФ имеет право применить меры, предусмотренные ст. 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

1

О применении федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»: Письмо ЦБ РФ от 17.07.02 № 98-Т // ВБР. – 2002. – № 43. 2 О некоторых вопросах, связанных с применением части 3 статьи 199 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.08.04 № 83 // Вестник ВАС РФ. – 2004. – № 10. – С. 31–36.

174

Особенности производства по делу о банкротстве КО. Дело о банкротстве может быть возбуждено только после отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций. Дополнительным лицом, наделенным правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании КО банкротом назван ЦБ РФ. Установлена и обязанность ЦБ РФ в определенных случаях обратиться в арбитражный суд с указанным заявлением. Усложнен порядок инициирования дела о банкротстве КО. Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании КО банкротом возникает у конкурсного кредитора или уполномоченного органа: а) либо после отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций; б) либо с соблюдением обязательного досудебного порядка, предусматривающего направление в ЦБ РФ заявления об отзыве у КО лицензии на осуществление банковских операций при наличии признаков несостоятельности. Причем такое заявление будет иметь правовое значение только в том случае, если требование кредитора подтверждено вступившим в законную силу судебным актом, а также если кредитор предъявлял полученный исполнительный документ к исполнению, но он не был исполнен в течение 14 дней. В случае неполучения ответа ЦБ РФ по истечении двух месяцев или получения отказа в отзыве лицензии КО – должник, кредитор или уполномоченный орган вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом. Условия возбуждения дела о банкротстве КО арбитражным судом позволяют сократить срок нахождения на рынке банковских услуг неплатежеспособных КО по сравнению с общими правилами, но в ряде случаев ставит возбуждение дела в зависимость от воли ЦБ РФ как органа банковского надзора. Производство по делу о банкротстве КО возбуждается при наличии следующих условий: а) у КО отозвана лицензия на осуществление банковских операций; б) сумма требований к КО в совокупности составляет не менее 1000 МРОТ; в) эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения. Альтернативное условие подведомственности дела арбитражному суду – стои175

мость имущества КО после отзыва лицензии недостаточна для исполнения обязательств и уплаты обязательных платежей. Установлены дополнительные требования к заявлению о признании должника банкротом (ст. 50.5, 50.6 Закона о банкротстве КО). Расширен круг лиц, участвующих в деле, в который включен ЦБ РФ. Срок рассмотрения дела сокращен до двух месяцев. КО не вправе продолжать осуществлять в этот период банковские операции и совершать сделки (за исключением обеспечивающих текущее функционирование). Рассмотрение обоснованности требований заявителя производится в том же заседании, что и рассмотрение дела о банкротстве. Критерий и признаки банкротства КО различаются в зависимости от наличия у нее лицензии на осуществление банковских операций. До отзыва указанной лицензии критерием является «неплатежеспособность», а признаком – неисполнение требований кредиторов или обязанностей по уплате обязательных платежей в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения. После отзыва у КО такой лицензии критерием может являться и «неоплатность», а для признания банкротом достаточно установления факта, что стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей (п. 2 ст. 2 Закона о банкротстве КО)1. Под обязанностью КО по уплате обязательных платежей понимается ее обязанность и как самостоятельного налогоплательщика, и обязанность по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты (см. п. 1 ст. 2 Закона о банкротстве КО). Таким образом, круг оснований для признания КО банкротом существенно расширен по сравнению с иными видами должников. При банкротстве КО применяется только одна процедура 1

Дело в том, что удостоверение недостаточности имущества КО требует осуществить проверку и оценку ее актива и пассива. На практике это весьма затруднительно ввиду разбросанности имущества и невозможностью без содействия кредиторов определить величину долгов, лежащих на имуществе (Стародубцева Н.С. Понятие, критерии и признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций / Н.С. Стародубцева // Банковское право. – 2006. – № 1. – С. 14).

176

банкротства – конкурсное производство. Возможность восстановить платежеспособность либо заключить мировое соглашение не предоставляется. Неприменение наблюдения обусловлено невыгодным несением за счет конкурсной массы расходов на арбитражных управляющих, а также тем, что ни одна из функций наблюдения при несостоятельности банков в полной мере «не работает»1. Прекращение арбитражным судом производства по делу о банкротстве влечет не возобновление банковской деятельности, а подачу Банком России заявления о принудительной ликвидации КО в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Особенности конкурсного производства в КО. Конкурсным управляющим при банкротстве КО, имевшей лицензию ЦБ РФ на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, является некоммерческая организация государственная корпорация Агентство по страхованию вкладов, которое осуществляет полномочия управляющего через назначенного им из числа своих служащих представителя, действующего на основании доверенности. Преимущества такой новеллы законодательства о банкротстве, как введение в качестве конкурсного управляющего юридического лица: – снижение расходов конкурсной массы, т.к. за осуществление полномочий конкурсного управляющего Агентству вознаграждение не выплачивается; – увеличение поступлений в конкурсную массу от продажи имущества банкрота. Предоставление права Агентству на приобретение имущества банкрота, не проданного на повторных торгах, способствует быстрому поступлению денежных средств в конкурсную массу, препятствует уклонению должников банкрота от ответственности; а консолидированная реализация активов нескольких банков «пакетами» влечет повышение их стоимости2; – возможность инвестирования свободных средств фонда обязательного страхования вкладов. 1

Егоров Е. Практика рассмотрения дел о несостоятельности банков // Вестник ВАС РФ. – 2004. – № 3. – С. 23. 2 Турбанов А.В. Концепция деятельности государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» как конкурсного управляющего / А.В. Турбанов // Банковское право. – 2006. – № 1. – С. 6.

177

Утверждение Агентства снижает расходы банкрота, так как за осуществление полномочий конкурсного управляющего Агентству вознаграждение не выплачивается. Конкурсным управляющим при банкротстве КО, не имевшей указанной лицензии, утверждаются арбитражные управляющие, соответствующие требованиям, установленным Законом о банкротстве, и аккредитованные при ЦБ РФ в качестве конкурсных управляющих при банкротстве КО1. В случае освобождения или отстранения конкурсного управляющего арбитражный суд утверждает конкурсным управляющим Агентство. Счет должника. Конкурсный управляющий для осуществления своих функций использует корреспондентский счет ликвидируемой КО, открытый в подразделении расчетной сети РФ. Агентство использует также счета, открытые в ЦБ РФ, и счета ликвидируемых КО, открытые в Агентстве.2 В обязанности конкурсного управляющего включено опубликование информации о ходе конкурсного производства в целях обеспечения равного доступа кредиторов к информации, осуществления общественного контроля, повышения «прозрачности» этой процедуры. Опубликованию, в частности, подлежат: баланс КО со счетом прибылей и убытков, смета текущих расходов КО и др. Замещение активов и продажа предприятия КО не производятся. Введен дополнительный контроль деятельности конкурсного управляющего со стороны ЦБ РФ3. Расширен круг субъектов и оснований субсидиарной ответственности по обязательствам

1

О порядке аттестации Банком России арбитражных управляющих (ликвидаторов) кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 7.08.01 № 146-П // ВБР. – 2001. – № 57–58. 2 Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией): Указание ЦБ РФ от 05.07.07 № 1853-У//ВБР. – 2007. – № 44. 3 См.: Положение о проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 03.07.07. № 306-П//ВБР. – 2007. – № 42. О согласовании с территориальными учреждениями Банка России промежуточных ликвидационных и ликвидационных балансов кредитных организаций, признанных несостоятельными (банкротами): Информационное письмо ВАС РФ от 14.06.00 № С3-7/УП-806 // Бизнес и банки. – 2000. – № 35.

178

КО1. Указанная ответственность применяется к учредителям (участникам), членам совета директоров (наблюдательного совета), руководителям КО. Согласно ч. 3 ст. 11.1. Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в понятие руководителя КО включены единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа. Однако конструкция субсидиарной ответственности учредителей (участников) КО оценивается специалистами как практически неприменимая и неэффективная по следующим причинам: а) при принятии любого решения, связанного с деятельностью КО, присутствует риск недостижения поставленной цели; б) определить правильность оценки риска с помощью проведения экспертизы невозможно; в) причиной банкротства в большинстве случаев служат не отдельные указания, а комплекс причин; г) указания учредителей (участников) могут юридически не оформляться, и т.д.2

Первое собрание кредиторов КО созывается в ходе конкурсного производства3. Для целей участия в таком собрании кредиторы вправе предъявить свои требования к кредитной организации в течение 30 календарных дней со дня опубликования сведений о признании кредитной организации банкротом, а также в период деятельности временной администрации, назначенной после отзыва у кредитной организации лицензии.

1

Решением Арбитражного суда Московской области от 7 ноября 2005 г., подтвержденным постановлением апелляционной инстанции, акционеры ОАО КБ «РФГ-Банк», в отношении которого открыто конкурсное производство, привлечены к субсидиарной ответственности по обязательствам банка в размере 23,5 миллиона рублей. Банкротство банка наступило, в том числе, из-за неисполнения акционерами возложенных законом обязанностей по управлению и контролю за банком, а также непринятия ими мер по предотвращению банкротства банка. В частности, акционеры не использовали свое право созыва собраний в период до отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций, не пытались инициировать проведение заседаний Совета директоров банка по рассмотрению предписаний ЦБ РФ, укреплению руководства банка. (О привлечении акционеров «РФГ-Банка» к субсидиарной ответственности [Электронный ресурс] – Электрон. дан. – М.: Интернет-портал «Агентство по страхованию вкладов», 2006. – Режим доступа: http//www.asv.org.ru/show/?id=41668, свободный. – Загл. с экрана). 2 Курбатов А.Я. Субсидиарная ответственность учредителей (участников) кредитной организации при ее банкротстве / А.Я. Курбатов // Хозяйство и право. – 2006. – № 2. – С. 30-31. 3 В связи с этим председатель судебного состава Арбитражного суда г. Москвы Н.В. Самохвалова отмечает, что на практике возникли проблемы следующего порядка: вопрос о признании должника банкротом решается без учета мнения всех кредиторов; комитет кредиторов может быть сформирован только в ходе конкурсного производства и деятельность конкурсного управляющего длительное время не контролируется. Подробнее см.: Самохвалова Н.В. Проблемы рассмотрения дел о банкротстве кредитных организаций // Арбитражная практика. – 2004. – № 7. – С. 10–12.

179

Образец требования кредитора–юридического лица об установлении его права требования к должнику–кредитной организации

Наименование, место нахождения,

банковские реквизиты кредитора – заявителя. От 24 ноября 2004 года № 21/11

Конкурсному управляющему ОАО «Банк П» ТРЕБОВАНИЕ

07 июля 2000 г. между ЗАО «С» и ОАО «Банк П» был заключен Договор на расчетно-кассовое обслуживание (Договор банковского счета), на основании которого ЗАО «С» был открыт расчетный счет в ОАО «Банк П» № ….. . 20 июня 2004 г. в адрес ОАО «Банк П» ЗАО «С» было подано заявление № 1/06 от 23.06.2004 года о расторжении Договора на расчетно-кассовое обслуживание (Договора банковского счета) № 363/00 от 07.07.2000 года. В соответствии с п. 4 ст. 859 Гражданского кодекса РФ, п. 8.3 Договора № 363/00 от 07.07.2000 года ОАО «Банк П» был обязан закрыть расчетный счет ЗАО «С» № ….. в течение одного календарного дня. В соответствии с п. 3 ст. 859 Гражданского кодекса РФ и п. 8.4 Договора № 363/00 от 07.07.2000 года, на основании заявления ЗАО «С» от 08.07.2004 года (принято банком 14.07.2004 г.) ОАО «Банк П» был обязан перечислить остаток денежных средств, находящихся на расчетном счете в срок до 21 июня 2004 г. расчетный счет ЗАО «С», реквизиты которого были указаны в заявлении. В нарушение вышеуказанных норм действующего законодательства, а также условий договора № 363/00 от 07.07.2000 года, банком были проигнорированы заявления ЗАО «С» № 1/06 от 23.06.2004 г. и № 1/07 от 08.07.2004, расчетный счет ЗАО «С» № ….. не был закрыт, денежные средства, поступившие за период с 01 июля 2004 г. по 12 августа 2004 г. ЗАО «С» от контрагентов, зачислены банком на расчетный счет ….., что подтверждается выписками банка. За указанный период на расчетный счет ЗАО «С» поступили денежные средства в размере общей суммы 1 000 000 рублей по следующим платежным поручениям: 1) п/поручение № 660 от 01 июля 2004 г. на сумму 400 000 рублей; 2) п/поручение № 740 от 05 июля 2004 г. на сумму 600 000 рублей. 12 августа 2004 г. ЗАО «С» в адрес ОАО «Банк П» было направлено требование об исполнении пункта 8.4 Договора № 363/00 от 07.07.2000 года путем перечисления остатка денежных средств по состоянию на 11 августа 2004 г. в размере суммы

180

1 000 000 рублей на расчетный счет ЗАО «С» в КБ «С-Банк» (ОАО) г. Москва. Однако данное требование не было исполнено ОАО «Банк П». 12 августа 2004 г. Приказом Банка России № ОД-616 с 13 августа 2004 г. у ОАО «Банк П» была отозвана лицензия на осуществление банковских операций. По состоянию на 13 августа 2004 г. в ОАО «Банк П» на расчетном счете ЗАО «С» № ….. находилась сумма денежных средств в размере 1 000 000 рублей. Таким образом, общая сумма задолженности ОАО «Банк П» перед ЗАО «С», возникшей вследствие неисполнения банком обязательств по возврату денежных средств ЗАО «С» в соответствии с п. 8.4 Договора № 363/00 от 07.07.2000 года составляет 1 000 000 рублей (один миллион рублей) 00 коп. На основании вышеизложенного, в соответствии со ст. 15, 401 Гражданского кодекса РФ, ст. 71 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», ст. 22 Федерального закона от 25 февраля 2002 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» ПРОШУ признать ЗАО «С» конкурсным кредитором ОАО «Банк П» и установить право требования от банка суммы долга по денежным обязательствам по Договору на расчетно-кассовое обслуживание (Договору банковского счета № 363/00 от 07.07.2000 года в размере 1 000 000 рублей (один миллион рублей) 00 коп. Приложение: 1) копия Договора на расчетно-кассовое обслуживание (Договора банковского счета) № 363/00 от 07.07.2000 года; 2) копия Приложения № 1 к Договору № 363/00 от 07.07.2000 года; 3) копия сообщение об открытии банковского счета № …… ; 3) копия платежного поручения № 660 от 01 июля 2004 г. на сумму 400 000 рублей; 2) копия платежного поручения № 740 от 05 июля 2004 г. на сумму 600 000 рублей. Директор

И.И. Иванова

Размер денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей определяется на день отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций. На эту же дату определяется и курс иностранной валюты, если обязательства выражены в иностранной валюте. Исключением из этих правил являются текущие обязательства КО. Требования кредиторов могут быть установлены не только судебным актом, но и временной администрацией, назначенной после отзыва лицензии, либо конкурсным управляющим. 181

Единственной возможностью предотвращения ликвидации и восстановления платежеспособности КО является исполнение ее обязательств иными лицами в конкурсном производстве. Последствием такого исполнения является прекращение производства по делу, после чего ЦБ РФ может принять решение о выдаче КО лицензии на осуществление банковских операций. Реестр требований кредиторов вправе вести как конкурсный управляющий, так и временная администрация. Важной особенностью ведения реестра является то, что требования кредиторов 1-й и 2-й очереди могут быть включены в реестр без письменного заявления кредитора на основании сведений, имеющихся в КО1. Круг требований кредиторов, включаемых в 1-ю очередь удовлетворения, дополнен следующими требованиями: 1) требования физических лиц, являющихся кредиторами КО по заключенным с ними договорам банковского вклада или банковского счета (за исключением лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета открыты в связи с указанной деятельностью)2. Требования по возмещению упущенной выгоды, а также по уплате финансовых санкций не включаются в состав требований 1-й очереди, а удовлетворяются в третью очередь; 2) требования Агентства по страхованию вкладов, перешедшие к нему в результате осуществления страховых выплат вкладчикам КО; 3) требования ЦБ РФ, перешедшие к нему в результате осуществления выплат ЦБ РФ по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов. В то же время из первой очереди исключены требования компенсации морального вреда. 1

Таким образом, вкладчику обанкротившегося банка можно не беспокоиться и не обращаться в арбитражный суд и к конкурсному управляющему с просьбой вернуть сумму вклада и причитающиеся проценты. 2 А. Егоров делает вывод, что «специальный режим для требований граждан – предпринимателей может вступить в действие только в отношении банковских счетов указанных лиц, но не в отношении их банковских вкладов» (Егоров А. Последние изменения российского законодательства о банкротстве банков // Хозяйство и право. – 2005. – № 2. – С. 10).

182

Дополнительные гарантии удовлетворения требований кредиторов первой очереди КО: – Обязательное резервирование кредитными организациями денежных средств в ЦБ РФ в процентном отношении к размеру своих обязательств1. После отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций ЦБ РФ перечисляет средства обязательных резервов на счет КО, и в ряде случаев они являются единственным ликвидным имуществом, оставшимся у КО. 2 – Система обязательного страхования вкладов граждан . Страховщиком выступает Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». Страхователем является банк, имеющий лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов таких лиц и включенный в систему такого страхования. Выгодоприобретателем по договору страхования является вкладчик, т.е. физическое лицо, заключившие договор банковского вклада, банковского счета, либо лицо, в пользу которого внесен вклад. Страховым случаем признаются отзыв (аннулирование) у банка лицензии либо введение моратория на удовлетворение требований кредиторов. С этого момента у вкладчиков возникает право требования выплаты возмещения по вкладам. Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, не превышающей 100 000 рублей, плюс 90% суммы вкладов в банке, превышающей 100 000 рублей, но в совокупности не более 400 000 рублей3. Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно. В сумму возмещения включаются начисленные проценты за период действия договора банковского вклада. В оставшейся части у вкладчиков сохраняются требования к банку, ко1

Ст. 38 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». Страхование банковских вкладов принято более чем в 70-ти странах мира. В российскую систему страхования вкладов по состоянию на 1 октября 2007 г. входят 935 банков (М.: интернет-портал «Агентство по страхованию вкладов», 2007. – Режим доступа: http://www.asv.org.ru/pr/intelligence/show/?id=75122, свободный). 3 Для сравнения: в США максимальный уровень застрахованной суммы составляет 100 тыс. долларов, в странах ЕС – 20 тыс. евро. См.: Ольшаный А.И. Какой должна быть система страхования вкладов в России // Банковское дело. – 2003. – № 4; Канаматов К.М. Страхование банковских депозитов и АРКО // Деньги и кредит. – 1999. – № 4. – С.36. 2

183

торые они смогут предъявить в ходе конкурсного производства. Для получения суммы вклада вкладчик вправе обратиться в Агентство с требованием о выплате возмещения до дня завершения конкурсного производства, либо до дня окончания действия моратория. Для удовлетворения требований вкладчиков. Агентством по страхованию вкладов формируется фонд обязательного страхования граждан1. Основным источником формирования фонда являются страховые взносы, уплачиваемые банками2. – Предварительные выплаты кредиторам первой очереди банков, не являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов3. Выплаты начинаются не позднее трех месяцев со дня первого опубликования сообщения о признании КО банкротом и осуществляются в течение трех месяцев с указанной даты. – Выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов. Такие выплаты производятся гражданам, которые заключили договоры банковского вклада или банковского счета с банком, не участвующим в системе страхования, в случае признания такого банка банкротом4. Размер выплат определяется исходя из 100% суммы признанных в соответствии с законодательством о банкротстве требований вкладчика, не превышающей 100 000 рублей, плюс 90% суммы требований вкладчика, превышающей 100 000 рублей, но в совокупности не более 400 000 рублей, за вычетом сумм предварительных выплат кредиторам первой очереди, осуществленных конкурсным управляющим в соответствии с Законом о банкротстве кредитных организаций. Если средства гражданина находятся в различных банках, выплаты осуществляются отдельно в отношении каждого банка. 1

По состоянию на 1 октября 2007 г. объем указанного фонда составляет 53,3 млрд. руб. Это – более 5 % застрахованных депозитов, что соответствует признанному мировой практикой коэффициенту достаточности. (М.: Интернет-портал «Агентство по страхованию вкладов», 2007. – Режим доступа: http://www.asv.org.ru/ agency/appearance/show/?id=75169, свободный). 2 Подробнее см.: Лялин Д.Ю. Правовой режим фондов государственной корпорации // Юрист. – 2005. – № 4. – С. 22–24. 3 См.: Об осуществлении выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и о порядке взаимодействия банков-агентов с Банком России: Указание ЦБ РФ от 17.11.04 № 1517-У (в ред. от 29.03.07) // ВБР. – 2004. – № 74. – С. 13–15. 4 См.: О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 29.07.04 № 96-ФЗ (в ред. от 13.03.07) // РГ. – 2004. – 11 августа.

184

14.4. Особенности банкротства страховых организаций Понятие страховой организации как субъекта конкурсного права. Законодательство не дает понятия страховой организации. В экономическом обороте страховая организация (далее – СО) выступает в роли страховщика, которого ст. 6 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации»1 определяет как юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившее лицензии в установленном данным Законом порядке2. Названный Закон не причисляет к страховым организациям общества взаимного страхования, страховых агентов, брокеров и актуариев. Поэтому на перечисленных субъектов нормы Закона о банкротстве (ст. 183–186), устанавливающие особенности банкротства СО, не распространяются. Закон о банкротстве включает страховые организации в число финансовых организаций, наряду с кредитными организациями и участниками рынка ценных бумаг. Значение института банкротства СО. Как и кредитные организации, страховщики привлекают денежные средства третьих лиц (страховые взносы) и самостоятельно ими распоряжаются3. При этом большая часть имущества страховщиков состоит из страховых премий и обязанностей по осуществлению страховых выплат. Банкротство СО ущемляет интересы большого количества страхователей и выгодоприобретателей, которые во многих случаях являются социально незащищенными4. При наступлении страхового случая (причинения вреда здоровью, имуществу) кредиторы СО находятся в тяжелом материальном положении. Поэтому права и интересы кредиторов СО требуют повышенной правовой защиты в случае ее банкротства. В то же 1

Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон от 27.11.92 № 4015-1 (в ред. от 21.07.05) // РГ. – 1993. – 12 января. 2 В Государственном реестре страховщиков на 30 июня 2006 г. зарегистрирована 1001 страховая организация (М.: Интернет-портал «Федеральной службы страхового надзора», 2006. – Режим доступа: http://www.fssn.ru/www/site.nsf/web/news_22082006170834.html, свободный). 3 По данным Федеральной службы страхового надзора, общая сумма страховой премии (взносов) по всем видам страхования за 1 полугодие 2006 года составила 293,8 млрд. руб. (М.: Интернет-портал «Федеральной службы страхового надзора», 2006. – Режим доступа: http://www.fssn.ru/www/site.nsf /web/news_22082006170834.html, свободный). 4 Например, в январе 2005 г. было приостановлено действие лицензии у одной из страховых компаний Санкт-Петербурга, в которой было застраховано по ОСАГО около 70 тысяч автовладельцев (Федотова И. Завещаю автогражданку / И. Федотова // РГ. – 2005. – 29 марта).

185

время средства страховых резервов служат в качестве важного инвестиционного источника. Страхование приносит выгоду не только сторонам страхового обязательства, но и необходимо для развития экономики страны. Особенности банкротства страховых организаций: 1) повышают степень защиты прав и законных интересов кредиторов, прежде всего, по обязательному страхованию; 2) усиливают контроль государства за ходом банкротства; 3) обеспечивают безболезненный для страхователей перевод страхового портфеля банкрота к финансово устойчивой СО; 4) способствуют росту привлекательности страхования и сохранению доверия населения к отечественному страховому рынку. Особенности судебного этапа банкротства СО. 1. Возбуждение дела о банкротстве СО и введение процедур банкротства не требует предварительного отзыва лицензии на право заниматься страховой деятельностью и согласия органа страхового надзора. Возможно продолжение страховой деятельности страховщика-должника. 2. Расширен круг лиц, участвующих в арбитражном процессе по делу о банкротстве. В него включен федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ осуществлять надзор за страховой деятельностью (Федеральная служба страхового надзора)1. 3. Продажа имущественного комплекса СО в ходе внешнего управления обусловлена требованиями федеральных законов, регулирующих страховую деятельность. При этом к покупателю переходят все права и обязанности по договорам страхования, по которым на дату продажи страховой случай не наступил. Для клиентов страховой компании происходит замена страховщика, с которым они заключили договор страхования2. 4. Продажа имущественного комплекса СО в ходе конкурсного производства обусловлена соблюдением следующих условий. Покупателем может выступать только СО, имеющая соответствующую лицензию. Покупатель должен принять на себя до1

См.: Положение о Федеральной службе страхового надзора: Постановление Правительства РФ от 30.06.04 № 330 // СЗ РФ. – 2004. – № 29. – Ст. 2904. 2 Андреев С.Е. Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)». – М., 2004. – С. 294.

186

говоры страхования, срок действия которых не истек и по которым страховой случай не наступил на дату признания СО банкротом1. Покупатель должен обладать имуществом, достаточными для исполнения обязательств по принимаемым на себя договорам страхования. 5. Правовые последствия банкротства СО для ее кредиторов – страхователей (выгодоприобрететелей) зависят от того, наступил ли страховой случай на дату признания СО банкротом. Те договоры, по которым страховой случай не наступил, прекращаются с момента признания страховщика банкротом. При этом страхователи (выгодоприобретатели) имеют право требовать возврата части уплаченной страховщику страховой премии пропорционально разнице между сроком, на который был заключен договор, и сроком, в течение которого он действовал, если иное не предусмотрено федеральным законом2. Если страховой случай наступил, страхователи или выгодоприобретатели имеют право требовать осуществления страховой выплаты3. 6. Изменена очередность удовлетворения требований кредиторов третьей очереди (ст. 186 Закона о банкротстве): – в первую очередь удовлетворяются требования застрахованных, выгодоприобретателей по договорам обязательного личного страхования; – во вторую очередь – требования выгодоприобретателей, страхователей по иным договорам обязательного страхования; – в третью очередь – требования застрахованных, выгодоприобретателей, страхователей по договорам личного страхования. Сюда же включаются требования по дого1

Например, гражданин заключил договор страхования своей дачи на случай пожара сроком до 1 марта 2010 г. Если страховщик был признан банкротом 1 марта 2006 г. и к этому моменту пожар не произошел, то в случае покупки имущественного комплекса банкрота страховщиком по договору станет СО – покупатель. 2 Например, гражданин (страхователь) застраховал свою дачу 1 марта 2005 г. на 3 года на сумму 100 000 рублей. На дату признания страховщика банкротом гражданин уплатил страховых премий на общую сумму в 9000 рублей. Страховщик был признан банкротом 1 марта 2006 г. и к этому моменту пожар (страховой случай) не произошел. Срок, в течение которого действовал договор, – 1 год. Разница между сроком, на который был заключен договор страхования, и сроком, в течение которого он действовал, составляет 2 года. Таким образом, гражданин вправе требовать от должника возврата 2/3 уплаченных страховых премий, а именно 6000 рублей. 3 Например, гражданин застраховал дом на случай пожара на сумму 100 000 рублей. Пожар произошел 1 февраля 2006 г., т.е. до признания страховщика банкротом. В этом случае гражданин вправе предъявлять к должнику требование в размере 100 000 рублей.

187

ворам, страховой случай по которым не наступил на дату признания страховщика банкротом, в результате чего они прекратились; – в четвертую очередь – требования иных кредиторов. 7. Установлены особенности банкротства СО по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств1. В случае, если страховая выплата по обязательному страхованию не может быть осуществлена вследствие применения к страховщику процедуры банкротства, в счет возмещения вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу потерпевшего, производятся компенсационные выплаты. В части возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью нескольких потерпевших, компенсационные выплаты устанавливаются в размере не более 240 тыс. руб одного потерпевшего – не более 160 тыс. руб. В части возмещения вреда, причиненного имуществу нескольких потерпевших, размер выплат – не более 160 тыс. руб. одного потерпевшего – не более 120 тыс. руб. При этом выплаты уменьшаются на сумму произведенного страховщиком и (или) ответственным за причиненный вред лицом частичного возмещения вреда. Указанные выплаты осуществляются профессиональным объединением страховщиков (Российским союзом автостраховщиков – РСА)2. Перечисленные положения призваны повысить степень защиты граждан, пострадавших в дорожно-транспортных происшествиях, социальную ответственность страховщиков, а также упростить процедуру выплат. 14.5. Особенности банкротства профессиональных участников рынка ценных бумаг Понятие профессионального участника рынка ценных бумаг (далее – ПУРЦБ). Согласно ст. 1 гл. 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ (в ред. от 5 января 2006 г.) «О рынке ценных бумаг»3 ПУРЦБ – это юридическое лицо, которое 1

См.: Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Федеральный закон от 25.04.02 № 40-ФЗ (в ред. от 21.07.2005) (ст.ст. 1, 18–20) // СЗ РФ. – 2002. – № 18. – Ст. 1720. 2 По состоянию на март 2006 г. резерв гарантийного фонда РСА на случай банкротства или отзыва лицензий страховых компаний равен 1,315 млрд. руб. В 2005 г. выплаты РСА из гарантийного фонда по полисам страховщиков с отозванными лицензиями составили более 90 млн руб. (Гладунов О. Полис страха / О. Гладунов // РГ. – 2006. – 6 марта). 3 СЗ РФ. – 1996. – № 17. Ст. 1918.

188

осуществляет такие виды деятельности, как брокерская, дилерская, клиринговая, депозитарная, деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг. Как правило, кредитные организации имеют статус ПУРЦБ. Возникает вопрос, какие нормы будут регулировать их банкротство? Здесь следует иметь в виду, что особенности банкротства, установленные для ПУРЦБ, применяются только к тем кредитным организациям, которые осуществляют депозитарную деятельность. Значение института банкротства ПУРЦБ. ПУРЦБ совершает сделки, прежде всего, не с собственным имуществом, а с имуществом своих клиентов. В связи с этим конкурсное право повышает защиту прав клиентов, обеспечивая возврат клиентам их ценных бумаг, а в некоторых случаях и денежных средств, находящихся в распоряжении должника; либо передачу ценных бумаг, данных реестров другому ПУРЦБ, осуществляющему аналогичную деятельность. Банкротство ПУРЦБ не должно умалить возможности владельцев ценных бумаг и иных клиентов ПУРЦБ по реализации своих гражданских прав. Рассматриваемый институт обеспечивает повышение профессионализма и качества деятельности арбитражного управляющего с учетом специфики деятельности на рынке ценных бумаг. Кроме того, его положения позволяют привлечь иных участников фондового рынка к совместному решению проблем, возникающих в ходе банкротства. Как и правовое регулирование банкротства иных финансовых организаций, данный институт конкурсного права имеет «прокредиторскую» направленность. Современное конкурсное право уделяет банкротству ПУРЦБ крайне мало внимания: ему посвящено только три статьи Закона о банкротстве (ст. 187–189). Особенности судебного этапа банкротства ПУРЦБ. 1. Расширен круг лиц, которых арбитражный суд вправе привлечь к участию в деле о банкротстве. Такими лицами являются:

189

а) федеральный орган исполнительной власти по регулированию рынка ценных бумаг (в настоящее время – это Федеральная служба по финансовым рынкам1); б) саморегулируемая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг2, членом которой является должник. 2. Ужесточены требования к профессиональным качествам арбитражного управляющего. Он должен иметь соответствующий аттестат, выданный Федеральной службой по финансовым рынкам. Но ни объем квалификационных требований, ни порядок и условия выдачи аттестата до настоящего времени не определены, что, по сути, делает невозможным назначение арбитражного управляющего при ведении процедур банкротства в отношении ПУРЦБ 3. 3. Дополнен перечень лиц, которые должны быть уведомлены о введении в отношении должника процедур банкротства. К ним отнесены: клиенты должника, Федеральная служба по финансовым рынкам, саморегулируемая организация, членом которой является должник. 4. Сняты общие ограничения на совершение сделок в ходе процедур банкротства (кроме конкурсного производства) с ценными бумагами клиентов должника, а также на проведение операций по учету прав на ценные бумаги клиентов4. Это правило применяется в том случае, если ПУРЦБ действует по поручению клиента и это поручение подтверждено клиентом после возбуждения производства по делу о банкротстве5. 5. В ходе внешнего управления ценные бумаги клиентов подлежат возврату клиентам либо могут быть переданы другой 1

Пунктом 13 Указа Президента РФ от 9.03.04 № 314 (в ред. от 27.03.2006) «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» (СЗ РФ. – 2004. – № 11. – Ст. 945), была образована Федеральная служба по финансовым рынкам, которой были переданы функции по контролю и надзору упраздняемой Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. 2 Саморегулируемая организация ПУРЦБ – добровольное объединение профессиональных участников рынка ценных бумаг, действующее в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» на принципах некоммерческой организации. Например, Национальная ассоциация участников фондового рынка (НАУФОР), Профессиональная ассоциация регистраторов, трансферагентов и депозитариев (ПАРТАД). 3 См.: Дорохина Е.Г. Квалификационные требования к кандидатуре арбитражного управляющего / Е.Г. Дорохина // Современное право. – 2004. – № 8. – С. 26. 4 Примерами проведения операций по учету прав на ценные бумаги может служить деятельность депозитария, держателя реестра, регистратора. 5 Например, брокер приобрел ценные бумаги по поручению клиента. Если в отношении брокера будет введена процедура наблюдения, приобретенные бумаги не «замораживаются», а могут быть, в соответствии с волеизъявлением клиента, проданы брокером либо переданы другому брокеру, самому клиенту и т.п.

190

организации, ведущей аналогичную деятельность на рынке ценных бумаг.

Например, депозитарий заключает с собственником ценных бумаг договор о счете депо (депозитарный договор), по которому принимает на себя обязанности по хранению сертификатов ценных бумаг или учету и переходу прав на ценные бумаги. В обязанности депозитария входят: регистрация фактов обременения ценных бумаг депонента; выполнение распоряжений депонента в отношении депонирования ценных бумаг и др. В случае возбуждения производства по делу о банкротстве депозитария, собственник ценных бумаг (депонент) вправе получить сертификат ценных бумаг либо дать депозитарию распоряжение о передаче сертификата на хранение в иной депозитарий.

6. С момента введения конкурсного производства ценные бумаги клиентов, находящиеся в управлении, во владении должника или учитываемые им, подлежат возврату клиентам, если иное не предусмотрено соглашением собственника указанного имущества с должником или арбитражным управляющим. Кроме того, в конкурсную массу ПУРЦБ, осуществляющего брокерскую деятельность, не включается также имущество клиентов, находящееся на специальном брокерском счете профучастника1. Если должник не располагает достаточным количеством ценных бумаг определенного вида, возврата которых требуют клиенты, оставшиеся в распоряжении должника ценные бумаги соответствующего вида распределяются между клиентами пропорционально их требованиям. В результате клиентам возвращаются не все принадлежащие им ценные бумаги, а только их часть. Требования клиентов в неудовлетворенной их части признаются денежными обязательствами и удовлетворяются в общем порядке, предусмотренном для конкурсного производства. ПУРЦБ, осуществляющие хранение и (или) учет прав на ценные бумаги, ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, реестра владельцев паев паевого инвестиционного фонда, реестра участников негосударственного пенсионного фонда или реестра требований кредиторов, передают ценные бумаги, ин-

1

Например, клиент передал брокеру денежные средства для инвестирования в ценные бумаги. Указанные денежные средства, а также средства, которые брокер получит по сделкам, совершенным им по поручению клиента, должны находиться на отдельном банковском счете – «специальном брокерском счете». В случае банкротства брокера, эти средства будут не распределены между всеми клиентами, а возвращены их собственнику. При этом клиенту брокера не нужно обращаться арбитражный суд с требованием о возврате своих средств, так как размер подлежащих возврату денежных средств устанавливается на основе бухгалтерского учета брокера.

191

формацию и документы другому ПУРЦБ, указанному клиентом или арбитражным управляющим.

Подводя итог рассмотрению особенностей банкротства финансовых организаций (кредитных организаций, страховых организаций, ПУРЦБ), хотелось бы очертить тенденции их дальнейшего развития. Стратегия развития финансового рынка РФ на 2005–2008 годы подчеркивает, что в перспективе целесообразно установить единые принципы банкротства для всех видов финансовых организаций; унифицировать меры, применяемые для предупреждения несостоятельности, а также процедуры, используемые при признании финансовой организации банкротом. Единые принципы банкротства позволят избежать необоснованного создания конкурентных преимуществ финансовых организаций, путем установления больших гарантий, предоставляемых их клиентам при банкротстве данного вида финансовых организаций.

14.6. Особенности банкротства стратегических предприятий и организаций Понятие стратегического предприятия и организации как субъекта конкурсного права. Законодательство о банкротстве относит к стратегическим предприятиям и организациям (далее – СП) 3 группы юридических лиц: 1. Федеральные государственные унитарные предприятия и открытые акционерные общества, акции которых находятся в федеральной собственности и которые осуществляют производство продукции (работ, услуг), имеющей стратегическое значение для обеспечения обороноспособности и безопасности государства, защиты нравственности, здоровья, прав и законных интересов граждан РФ. 2. Организации оборонно-промышленного комплекса, осуществляющие работы по обеспечению выполнения государственного оборонного заказа. 3. Государственные унитарные предприятия, входящие в уголовно-исполнительную систему Минюста России. Конкретный перечень стратегических предприятий и организаций утверждается Правительством РФ1, который в настоящее 1

См.: Об утверждении перечня стратегический предприятий и организаций: Распоряжение Правительства РФ от 9.01.04 № 22-р (в ред. от 23.08.07) // СЗ РФ. – 2004. – № 3. – Ст. 208; Об утверждении перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ: Указ Президента РФ от 4.08.04 № 1009 (в ред. от 11.09.07) // СЗ РФ. – 2004. – № 32. – Ст. 3313; О стратегических предприятиях и стратегических акционерных обществах, в отношении которых применяются специальные правила банкротства: Постановление Правительства РФ от 17.11.05 № 684 // РГ. – 2005. – 25 ноября. Организации, предусмотренные Указом Президента РФ от 4.08.04 № 1009 рассматриваются в качестве стратегических предприятий и организаций, в отношении которых применяются правила § 5 гл. XI Закона о банкротстве.

192

время включает около 1500 юридических лиц1, но он постоянно сокращается. Значение института банкротства СП. Банкротство стратегических организаций, распродажа их имущества и ликвидация подрывают обороноспособность и безопасность нашего Отечества, ставят под сомнение государственный суверенитет. Нормы о банкротстве СП (§ 5 гл. IX Закона о банкротстве) корректируют общие положения законодательства о банкротстве по следующим направлениям: 1. Повышение защиты публичных интересов, усиление государственного контроля за ходом банкротства; 2. Расширение возможностей сохранения должника и восстановления его платежеспособности за счет усложнения возбуждения производства по делу о банкротстве и упрощения порядка введения восстановительных процедур банкротства; 3. Введение дополнительных препятствий для преднамеренного банкротства и завладения предприятием заинтересованными лицами; 4. Защита контрагентов должника, имеющих оборонное значение. К сожалению, механизмы, предусмотренные действующим законодательством, несовершенны. Председатель Арбитражного суда г. Москвы О.М. Свириденко пишет о том, что «закон дает возможность для бесконтрольного передела государственной собственности. …Зачастую задолженность возникает … в связи с недофинансированием или несвоевременным финансированием со стороны государства. …Непоследовательная и относительно пассивная позиция Правительства РФ, а также некоторых государственных органов … не способствует предотвращению банкротства стратегических предприятий и организаций. …Стратегические предприятия после возбуждения дела о банкротстве остаются фактически брошенными на растерзание кредиторов. После признания должника банкротом следует продажа его имущества на торгах любому желающему»2.

Особенности досудебных мер по предупреждению несостоятельности СП. Вопросу финансового оздоровления таких предприятий государство уделяет особое значение. Учет и анализ финансового состояния и платежеспособности СП проводится 1

В качестве примера стратегического предприятия можно привести Государственный космический научно-производственный центр, Государственный московский завод «Салют», Московский монетный двор Гознака, Южный речной порт (г. Москва) и др. 2 Свириденко О.М. Особенности банкротства стратегических предприятий и организаций // Арбитражная практика. – 2004. – № 6. – С. 3–4.

193

Федеральной налоговой службой1. Образована Правительственная комиссия по обеспечению реализации мер по предупреждению банкротства стратегических предприятий и организаций, а также организаций оборонно-промышленного комплекса2. В состав Комиссии входят руководители федеральных органов исполнительной власти либо их заместители; могут входить представители Администрации Президента РФ (с их согласия) и иные лица. Основными задачами Комиссии являются организация выработки и согласование мер по предупреждению банкротства СП, координация действий федеральных органов исполнительной власти при реализации мер по предупреждению банкротства СП, рассмотрение предложений заинтересованных государственных органов о применении мер по предупреждению банкротства СП. Федеральная налоговая служба сообщает указанной Комиссии о наличии у СП просроченной задолженности и только на основании решения Комиссии подает заявление в арбитражный суд о признании должника банкротом. Особенности судебного этапа банкротства СП. 1. Изменены условия принятия заявления о банкротстве. Увеличен с 3 до 6 месяцев срок неисполнения обязательств, по истечении которого кредитор вправе обратиться в суд. Увеличен минимальный размер неисполненных требований со 100 тыс. руб. до 500 тыс. руб. 2. В состав лиц, участвующих в деле, включен федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий реализацию единой государственной политики в области экономики, в которой осуществляет деятельность должник. 3. Повышены требования к профессиональным качествам арбитражного управляющего3: образованию, стажу работы, опыту и результатам участия в иных делах о банкротстве в качестве арбитражного управляющего. 1

См.: Об организации проведения учета и анализа финансового состояния стратегических предприятий и организаций и их платежеспособности: Постановление Правительства РФ от 21 декабря 2005 г. № 792 (в ред.. 03.02.07) // СЗ РФ. – 2005. – № 52. – Ст. 5754. 2 О реализации мер по предупреждению банкротства стратегических предприятий и организаций, а также организаций оборонно-промышленного комплекса: Постановление Правительства РФ от 22.05.06 № 301 (п.1) // РГ. – 2006. – 31 мая. 3 См.: О требованиях к кандидатуре арбитражного управляющего в деле о банкротстве стратегического предприятия или организации: Постановление Правительства РФ от 19.09.03 № 586 // СЗ РФ. – 2003. – № 25. – Ст. 3769.

194

4. Упрощено введение финансового оздоровления путем снижения на 20% размера обеспечения, необходимого для введения этой процедуры. 5. Особенности внешнего управления и конкурсного производства проявляются, прежде всего, при продаже предприятия должника. Установлен его целевой характер. Ограничен круг потенциальных покупателей. Государство наделено преимущественным правом покупки предприятия должника. Кредиторы и их аффилированные лица к участию в торгах по продаже предприятия не допускаются. 6. Особенности внешнего управления заключаются, также, в том, что внешний управляющий не вправе отказаться от исполнения договоров должника, связанных с выполнением работ по государственному оборонному заказу и ряда других. 14.7. Особенности банкротства субъектов естественных монополий Понятие субъекта естественной монополии в конкурсном праве. Согласно ст. 3 Федерального закона «О естественных монополиях»1, субъект естественной монополии – хозяйствующий субъект (юридическое лицо), занятый производством (реализацией) товаров в условиях естественной монополии. Естественная монополия – состояние товарного рынка, при котором удовлетворение спроса на этом рынке эффективнее в отсутствие конкуренции в силу технологических особенностей производства, а товары, производимые субъектами естественной монополии, не могут быть заменены в потреблении другими товарами. Однако особенности банкротства до 1 июля 2009 г. предусмотрены только для субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса (далее – субъекты ЕМ ТЭК)2, основная деятельность которых осуществляется в сферах транспортировки нефти и нефтепродуктов по магистральным трубопроводам, транспортировки газа по трубопроводам, услуг по передаче электрической и тепловой энергии. Правовые особенности 1

См.: О естественных монополиях: Федеральный закон от 17.08.95 № 147-ФЗ (в ред. от 4.05.06) // СЗ РФ. – 1995. – № 34. – Ст. 3426. 2 В качестве примеров субъектов естественных монополий ТЭК можно назвать акционерные общества «ЕЭС России», «Газпром», АК «Транснефть», «Транснефтепродукт», «Росгазификация».

195

банкротства применяются также к иным организации топливноэнергетического комплекса, основная деятельность которых связана с производством электрической, тепловой энергии, добычей природного газа, и которые имеют имущество, отнесенное к единому производственно-технологическому комплексу, обеспечивающему непрерывный производственный процесс снабжения потребителей топливно-энергетическими ресурсами. Перечень видов имущества, входящего в состав указанного единого комплекса организации-должника утверждается Министерством промышленности и энергетики РФ1. Исключением являются атомные электростанции, которые не признаются банкротами. Таким образом, банкротство других видов естественных монополий (например, осуществляющих железнодорожные перевозки) до 1 июля 2009 г. производится в соответствии с общими нормами конкурсного права. Особенности банкротства субъектов ЕМ ТЭК регулируются Федеральным законом от 24 июня 1999 г. № 122-ФЗ «Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса» (в ред. от 18 июля 2005 г.)2, который утрачивает силу с 1 июля 2009 г. С 1 июля 2009 г. на всех субъектов естественной монополии будут распространяться положения § 6 гл. IX Закона о банкротстве. Значение института банкротства субъектов естественных монополий. Значение бесперебойной работы субъектов естественных монополий для жизнеобеспечения и обороноспособности России трудно переоценить3. Тем не менее, проблема их банкротства может стать актуальной4. Введение особенностей банкротства субъектов ЕМ ТЭК преследует следующие цели: 1) обеспечить своевременное предупреждение несостоятельности; 1

О перечне видов имущества, входящего в состав единого производственно-технологического комплекса организации-должника, являющейся субъектом естественной монополии топливноэнергетического комплекса: Постановление Правительства РФ от 26.11.01 № 814 (в ред. от 15.05.06) // СЗ РФ. – 2001. – № 49. – Ст. 4626 (п. 2). 2 СЗ РФ. – 1999. – № 26. – Ст. 3179. 3 Так, ОАО «АК «Транснефтепродукт» выполняет функции «кровеносной системы» Российской армии, снабжая вооруженные силы топливом. 4 Например, по оценкам экспертов, износ основных фондов в системе магистральных трубопроводов России превышает 70%, а 34% эксплуатируются свыше 30 лет. Ежегодная потребность в инвестициях для надежной эксплуатации всех российских трубопроводов составляет сотни миллионов долларов в год (Хворостов А. Кровеносная система отечественного ТЭК / А. Хворостов // РГ. – 2005. – 23 августа).

196

2) предоставить больше возможностей для восстановления их платежеспособности; 3) усилить государственный контроль за ходом банкротства; 4) предотвратить экономически нецелесообразные попытки кредиторов инициировать признание монополиста несостоятельным; 5) ограничить доступ к арбитражному управлению лиц, не владеющих специальными познаниями; 6) не допустить дробление единого производственнотехнологи-еского комплекса субъекта ЕМ ТЭК. Особенности досудебного этапа банкротства. Полномочиями по участию в этом этапе наделено Министерство промышленности и энергетики РФ (далее – Минпромэнерго РФ). Этот орган осуществляет анализ экономического и финансового состояния субъектов ЕМ ТЭК и вырабатывает рекомендации по стабилизации их финансового состояния, а также осуществляет меры по предупреждению банкротства. Особенности судебного этапа банкротства. Функции и полномочия органа управления топливно-энергетическим комплексом, предусмотренные законодательством РФ, устанавливающим особенности банкротства в отношении субъектов ЕМ ТЭК, осуществляет Минпромэнерго РФ. Критерий и признаки несостоятельности предоставляют должнику возможность в течение более длительного срока, по сравнению с иными организациями, избегать возбуждения производства по делу о банкротстве. Только для этой категории юридических лиц установлен критерий неоплатности в качестве единственного критерия несостоятельности. «Учитывая, что соотношение дебиторской и кредиторской задолженности у субъектов естественных монополий, как правило, складывается не в пользу последней, можно с большой степенью вероятности предположить, что судебные дела о банкротстве таких должников станут редким явлением. Однако нельзя не видеть и «оборотную сторону медали»: длительное время не расплачиваясь с кредиторами и не испытывая при этом страха приближающегося банкротства, должник может попасть в ситуацию, когда исполнение судебных решений по искам кредиторов о взыскании задолжен197

ности потребует обращения взыскания на имущество, в том числе входящее в единый производственно-технологический комплекс субъекта естественной монополии (трубопроводы, энергоустановки, турбины и т.п.), при отсутствии возможности получить «спасательный круг» в виде одной из реабилитационных процедур несостоятельности (например, внешнего управления)»1. Признаки несостоятельности: 6-месячный срок наличия непогашенной кредиторской задолженности, а также превышение суммы кредиторской задолженности над балансовой стоимостью имущества должника. Дополнительные основания для возникновения обязанности руководителя должника по обращению в арбитражный суд с заявлением должника: в частности, если обращено взыскание на имущество, входящее в состав единого производственнотехнологического комплекса. Условия подведомственности дела о банкротстве арбитражному суду таковы, что затрудняют возбуждение производства по делу. Минимальный размер требований кредиторов, достаточный для принятия заявления о банкротстве, составляет 50 000 МРОТ. Срок неудовлетворения требований кредиторов, необходимый для возбуждения дела, увеличен до 6 месяцев. В состав лиц, участвующих в деле, включены представители государственной и местной власти (Минпромэнерго РФ, орган исполнительной власти субъекта РФ, орган местного самоуправления по месту нахождения должника). Введены дополнительные требования к арбитражному управляющему: опыт работы в соответствующих организациях топливно-энергетического комплекса, прохождение аттестации Минпромэнерго РФ. Особенности внешнего управления заключаются в следующем. Процедура может быть введена независимо от желания кредиторов. Для этого необходимо лишь ходатайство Минпромэнерго РФ, органа исполнительной власти субъекта РФ либо органа местного самоуправления. В то же время срок внешнего управления может составлять до 5 лет. Сохранность единого производст1

Витрянский В.В. Особенности несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса // Вестник ВАС РФ. – 1999. – № 8. – С. 12.

198

венно-технологического комплекса закон обеспечивает путем установления запрета на отчуждение внешним управляющим имущества, входящего в его состав. В ходе внешнего управления не допускается перепрофилирование или закрытие производства, связанного с функционированием данного комплекса. Законодатель учитывает, что неплатежеспособность такого рода организаций может быть обусловлена политикой государства. Во-первых, применяется следующее основание приостановления рассмотрения дела о банкротстве: если должником до принятия арбитражным судом заявления о признании его банкротом подано исковое заявление о признании недействительным акта органа исполнительной власти в части утверждения тарифов (цен) на энергию, газ и т.п. Во-вторых, предусмотрено дополнительное основание отказа в признании должника банкротом – признание арбитражным судом недействительным акта органа исполнительной власти в части утверждения перечисленных тарифов (цен) при условии, что такие тарифы (цены) стали причиной неплатежеспособности должника. Усложнен порядок принятия собранием кредиторов решения об обращении в суд с ходатайством о признании должника банкротом: для этого необходимо 3/4 голосов. Особенности конкурсного производства касаются продажи имущества, входящего в состав единого производственнотехнологического комплекса. Торги проводятся в форме конкурса, где имущество выставляется единым лотом. В результате важный объект не будет дробиться и переходить в собственность нескольких лиц. Покупатель должен иметь лицензию на осуществление соответствующего вида деятельности, обязан принять на себя обязательства должника по договорам энергоснабжения и сохранить целевое назначение единого производственнотехнологического комплекса.

199

 Контрольные вопросы: 1. Для каких юридических лиц предусмотрены правовые особенности банкротства? 2. Какими нормативными правовыми актами регулируются особенности банкротства отдельных категорий юридических лиц? 3. Какое значение имеют правовые институты банкротства отдельных категорий должников – юридических лиц? 4. Какие органы государственной власти осуществляют меры по предупреждению банкротства отдельных категорий должников – юридических лиц? 5. Чем отличаются критерии и признаки несостоятельности различных категорий юридических лиц от предусмотренных по общему правилу? 6. Перечислите особенности досудебного этапа банкротства сельскохозяйственных, кредитных и стратегических организаций, субъектов естественных монополий. 7. Назовите условия принятия заявления о признании банкротом различных категорий юридических лиц арбитражным судом. 8. Перечислите особенности судебного этапа банкротства отдельных категорий должников – юридических лиц.

200

Глава 15. Особенности банкротства граждан 15.1. Понятие и значение правового регулирования банкротства граждан Активное развитие потребительского кредитования в России является одной из причин актуальности банкротства граждан, не являющихся предпринимателями1. С развитием рынка все большее количество граждан участвует в экономическом обороте в качестве индивидуальных предпринимателей2. Но, как известно, предпринимательская деятельность основана на риске и может привести к банкротству3. Размер личного имущества предпринимателя, которым он отвечает по своим долгам, как правило, несоизмеримо мал по сравнению с объемом совершаемых им коммерческих операций. Поэтому Закон о банкротстве содержит главу Х «Банкротство гражданина», предусматривающую общие положения о банкротстве граждан, особенности банкротства индивидуальных предпринимателей и крестьянского (фермерского) хозяйства. Однако в настоящее время гражданин, не являющийся индивидуальным предпринимателем, не может быть признан банкротом. Это вызвано тем, что согласно п. 2 ст. 231 данного Закона, положения о банкротстве граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, вступают в силу со дня вступления в силу федерального закона о внесении соответствующих изменений и дополнений в федеральные законы. Пока такие изменения и дополнения не внесены. Поэтому положения о банкротстве граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями (§ 1 гл. Х Закона о банкротстве), не вступили в силу. 1

За 2002–2005 гг. рынок потребительского кредитования вырос более чем в 5 раз (Васильцев Е. Жизнь взаймы с удобствами / Е. Васильцев // РГ. – 2005. – 24 мая.). В 2006 г. объем кредитов, выданных банками гражданам, по информации Росстата, составил 1,4 трлн. рублей. По оценке главы Ассоциации региональных банков А. Мурычева, процент невозврата кредитов составляет порядка 10%, а прирост таких кредитов составил 70% (Гладунов О. Банкиры рискуют / О. Гладунов // РГ. – 2006. – 4 августа; Банкрот по собственному желанию. – 2006. – 27 июля). 2 По состоянию на 01.01.2006 г. количество записей, содержащихся в базе данных Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, составило 15 137 976 (Сведения о государственной регистрации индивидуальных предпринимателей [Электронный ресурс] – М.: Интернет-портал «Федеральная налоговая служба», 2006. – Режим доступа: // http://www.nalog.ru/document.php?id =21501&topic=reg_fl, свободный. – Загл. с экрана). 3 Например, в 2002 г. в арбитражные суды России поступило 1180 заявлений о признании банкротом индивидуальных предпринимателей (Рассмотрение дел о банкротстве в 2002 году // Вестник ВАС РФ. – 2003. – № 4. – С. 29).

201

15.2. Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей Система правовых норм, регулирующих банкротство индивидуальных предпринимателей. Прежде всего, к отношениям, связанным с несостоятельностью таких лиц, применяются нормы § 2 гл. 10 Закона о банкротстве. Субсидиарно (в дополнительном порядке) должны применяться нормы § 1 гл. 10, регулирующие банкротство гражданина – непредпринимателя, которые, однако, не вступили в силу. После этого применяются общие положения Закона о банкротстве (главы I–VIII). Поэтому регулирование банкротства предпринимателей во многом аналогично регулированию банкротства юридических лиц. Критерием несостоятельности предпринимателя является «неплатежеспособность». Признак несостоятельности, так же как и у большинства юридических лиц, – один, а именно, трехмесячный срок неисполнения требований кредиторов по денежным обязательствам либо по уплате налогов и иных обязательных платежей. Условия возбуждения арбитражным судом дела о банкротстве – это срок неисполнения требований кредиторов (3 месяца), а также определенный размер неисполненных в срок требований (100 000 руб.)1. Круг лиц, управомоченных на подачу заявления о признании должника банкротом сужен. Ими могут быть не любые кредиторы по денежным обязательствам, а только те, требование которых связано с обязательствами при осуществлении предпринимательской деятельности. Остальные кредиторы вправе предъявить свои требования только в дальнейшем – при применении процедур банкротства.

1

В правовой литературе особо отмечается, что не до конца решен вопрос о признаках, достаточных для принятия судом заявления о банкротстве должника – индивидуального предпринимателя. Размер задолженности для граждан – 10 тыс. руб., а для юридических лиц – 100 тыс. руб. (ст. 6 Закона). Из того, что § 1 гл. X Закона не упоминает об этом ничего, а ГК устанавливает, что к индивидуальным предпринимателям применяются правила о коммерческих юридических лицах, мы можем сделать вывод о том, что минимальный размер задолженности – 100 тыс. руб. (См.: Телюкина М.В. Комментарий к Федеральному закону от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс»). Согласно иной позиции, «положения закона, регулирующие банкротство граждан, применяются сейчас при банкротстве индивидуальных предпринимателей» (Химичев В.А. Осуществление и защита гражданских прав при несостоятельности (банкротстве) / В.А. Химичев. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – С. 106).

202

Например, Петров зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. На 1 января 2006 г. Петров имеет следующие задолженности: 1) перед банком «А» по возврату кредита, полученного на покупку оборудования для пекарни; 2) перед банком «Б» по возврату кредита, полученного на покупку домашнего кинотеатра; 3) перед соседом Сидоровым по возврату займа; 4) перед бывшей супругой по выплате алиментов; 5) перед арендодателем по уплате арендной платы за помещение пекарни. Какие из перечисленных кредиторов, вправе подать заявление о признании Петрова банкротом? Это кредиторы по требованиям 1 и 5. Кредиторы по требованиям 2, 3, 4 подадут заявления о включении их требований в реестр требований кредиторов после введения первой процедуры банкротства в отношении Петрова.

Предприниматель-должник не вправе принимать участие в собрании кредиторов и определять начальную цену продажи своего имущества1. Круг процедур банкротства сужен: финансовое оздоровление и внешнее управление не могут быть применены. Несмотря на то, что вопрос о возможности введения наблюдения вызывает споры в правовой науке, пленум ВАС РФ указал, что такая процедура применяется2. Дело в том, что положения п. 1 ст. 207 Закона о банкротстве предусматривают процедуру наблюдения при банкротстве граждан, а п. 2 ст. 207 – не включают ее в перечень применяемых процедур. В.А. Химичев доказывает, что п. 1 ст. 207 нельзя рассматривать как специальную по отношению к п. 2 ст. 207. «И поскольку норма п. 2 ст. 207 опровергается содержанием нормы п. 1 ст. 207, то она (первая норма) не применима в делах о банкротстве граждан»3. Последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом имеют следующие особенности: а) государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу; б) все выданные лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности аннулируются;

1

Например, судебными органами сделан вывод о том, что индивидуальный предприниматель не является учредителем или участником должника в силу норм ст. 2, 12 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», и отказано в признании незаконными действий конкурсного управляющего, не включившего предпринимателя в качестве учредителя (участника) должника в число лиц, принявших участие в собрании кредиторов. Постановление ФАС Центрального округа от 4 ноября 2004 г. № А23-1511/03Б-10-45. 2 О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве): Постановление Пленума ВАС РФ от 15.12.04 № 29 (п. 60) // Вестник ВАС РФ. – 2005. – № 3. 3 Химичев В.А. Осуществление и защита гражданских прав при несостоятельности (банкротстве) / В.А. Химичев. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – С. 107, 108.

203

в) гражданин не может быть снова зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в течение 1 года. Таким образом, его правоспособность ограничивается. Если индивидуальный предприниматель является работодателем, то трудовой договор с работником может быть расторгнут по п. 1 ст. 81 Трудового кодекса РФ, в частности, когда прекращается деятельность работодателя – физического лица вследствие признания его несостоятельным (банкротом) по решению суда (п. 2 ст. 25 ГК РФ)1. Разрабатываемая законодателем концепция совершенствования банкротства граждан направлена на установление законных оснований для предоставления рассрочки уплаты суммы долга гражданину-банкроту. 15.3. Особенности банкротства крестьянского (фермерского) хозяйства Понятие крестьянского (фермерского) хозяйства (далее по тексту – КФХ) дано в ст. 1 Федерального закона от 11 июня 2003 г. № 74-ФЗ «О крестьянском (фермерском) хозяйстве»2. Под ним понимается объединение граждан, связанных родством и (или) свойством, имеющих в общей собственности имущество и совместно осуществляющих производственную и иную хозяйственную деятельность (производство, переработку, хранение, транспортировку и реализацию сельскохозяйственной продукции), основанную на их личном участии. Почему банкротство такого субъекта подчинено правилам о банкротстве граждан? КФХ не является юридическим лицом и осуществляет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (п. 3 ст. 1 названного Закона). В то же время глава КФХ признается предпринимателем с момента государственной регистрации хозяйства (п. 2 ст. 23 ГК). Следует иметь в виду, что до 1 января 2010 г. КФХ, созданные как юридические лица в соответствии с Законом РСФСР от 22 ноября 1990 г. № 348-1 «О крестьянском (фермерском) хозяйстве», вправе сохранить статус юридического лица. В литературе делается предположение, что к банкротству КФХ, не утративших статус 1

О применении судами Российской Федерации Трудового кодекса Российской Федерации: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 17.03.04 № 2 // РГ. – 2004. – 8 апреля. 2 РГ. – 2003. – 17 июня.

204

юридических лиц, должны применяться положения о банкротстве сельскохозяйственных организаций (ст. 177–179 Закона)1. Значение института банкротства КФХ. В середине 2003 г. в нашей стране насчитывалось более 250 тысяч КФХ2, которые производят 30% продовольствия страны и обеспечивают занятость свыше 2,5 миллиона человек. Поэтому поддержка таких хозяйств и их финансовое оздоровление составляют основной принцип конкурсного права. Мнение кредиторов по ряду вопросов может игнорироваться, что говорит о явно «продолжниковской» направленности рассматриваемого правового института. Неверно было бы отождествлять КФХ исключительно с его главой. Особенность хозяйства в том, что и иные его члены имеют определенные имущественные права. Согласно п. 3 ст. 6 Федерального закона «О крестьянском (фермерском) хозяйстве», а также п. 1 ст. 257 ГК РФ имущество фермерского хозяйства принадлежит его членам на праве совместной собственности, если соглашением между ними не установлено иное. Плоды, продукция и доходы, полученные хозяйством в результате использования его имущества, являются общим имуществом членов КФХ. Поэтому значение института банкротства КФХ состоит и в установлении защиты прав членов КФХ (в т.ч. путем исключения их личного имущества из конкурсной массы). Законодательство нацелено и на учет интересов местных жителей. По новой редакции Закона о банкротстве преимущественное право приобретения имущества должника имеют лица, занимающиеся производством или производством и переработкой сельскохозяйственной продукции и владеющие земельным участком, непосредственно прилегающим к земельному участку должника (п. 2 ст. 179). Исследователи приходят к интересному выводу о том, что Закон о банкротстве является звеном в системе перераспределения земель сельскохозяйственного назначения, для создания правовых основ сосредоточения всех товарных и наиболее качественных сельскохозяйственных земель в сельских

1

Научно-практический комментарий (постатейный) к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» / Под ред. В.В. Витрянского. – М.: Статут. – 2003. – С. 179. 2 См.: Фоков А.П. О крестьянском (фермерском) хозяйстве и о личном подсобном хозяйстве // Юрист. – 2003. – № 8. – С. 34.

205

муниципальных образованиях в руках нескольких крупных сельскохозяйственных организаций1. Очевидна сложность привлечения арбитражного управляющего, в связи с чем осуществление восстановительных процедур банкротства возложено на самого должника. Такая особенность банкротства не предусмотрена для сельскохозяйственной организации, поскольку ее руководитель (в отличие от главы хозяйства) ни собственником имущества, ни предпринимателем не является, и пределы его ответственности по обязательствам должника значительно ниже. Основной источник правового регулирования банкротства КФХ – это Закон о банкротстве, нормы которого применяются при банкротстве хозяйств в следующем порядке: в первую очередь – положения § 3 главы X Закона о банкротстве; во второю очередь (субсидиарно) – § 1 гл. X Закона о банкротстве (нормы о банкротстве гражданина, которые, как вы помните, не вступили в силу); в третью очередь – главы I–VIII Закона о банкротстве, содержащие общие нормы о банкротстве юридических лиц. Досудебные меры по предупреждению несостоятельности КФХ, доля выручки которых от реализации произведенной, произведенной и переработанной ими сельскохозяйственной продукции в общей выручке от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг) за предшествующий год составила не менее 50%, регулируются также Федеральным законом «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей» и иными нормативно-правовыми актами (см. § 14.2 настоящей книги). Досудебные меры, применяемые в отношении КФХ, аналогичны тем, что установлены для сельскохозяйственных производителей. При этом реструктуризация долгов предусматривает полное списание сумм пеней и штрафов, предоставление отсрочек и рассрочек на сумму основного долга и начисленных процентов, а также списание указанных сумм2. Особенности судебных процедур банкротства. Основания признания главы КФХ банкротом аналогичны тем, которые установлены для признания банкротом индивидуального предприни1

См.: Анисимов А.П., Черноморец А.Е. Земельные отношения при банкротстве организаций // Российский судья. – 2004. – № 6. – С. 28. 2 Подробнее см.: Галиновская Е.А., Минина Е.Л. Комментарий к Федеральному закону «О крестьянском (фермерском) хозяйстве». / – М.: Юридический Дом «Юстицинформ», 2004. – 144 с.

206

мателя. В качестве критерия несостоятельности установлен критерий неплатежеспособности (аналогично юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям). Порядок подачи заявления должника о признании его банкротом имеет следующие особенности: а) лицо, управомоченное на подачу заявления – глава КФХ; б) обязательное условие – письменное согласие всех членов КФХ; в) дополнительный перечень документов, прилагаемых к заявлению либо к отзыву должника (п. 2 ст. 218 Закона о банкротстве). Особенности процедур финансового оздоровления и внешнего управления: а) финансовое оздоровление может быть введено независимо от решения собрания кредиторов (при наличии установленных законом оснований); б) план финансового оздоровления и график погашения задолженности составляет сам должник. Напомним, что у иных видов должников указанное решение принимается собранием кредиторов. В то же время срок, который предоставляется должнику на разработку указанных документов, сокращен в 3 раза по сравнению с общими правилами (п. 1 ст. 72 Закона о банкротстве); в) срок проведения процедур, порядок и основания его продления аналогичны применяемым при банкротстве сельскохозяйственных организаций; г) внешним управляющим может быть утверждено лицо, не соответствующее требованиям, предъявляемым Законом о банкротстве (например, им может стать другой фермер, инвестор, кредитор и т.п.). Более того, возможно использование «внутреннего» управления, когда полномочия внешнего управляющего (с его согласия) осуществляет глава КФХ. В состав конкурсной массы включаются как имущество, находящееся в общей собственности членов КФХ, приобретенное на общие средства, так и имущественные права (например, аренды земельного участка). Имущество, принадлежащее члену КФХ на праве собствен207

ности, а также иное имущество, приобретенное на доходы, не являющиеся общими средствами фермерского хозяйства, не включается в конкурсную массу. Порядок продажи имущества хозяйства в ходе внешнего управления или конкурсного производства в целом аналогичны установленному для сельскохозяйственных организаций. Последствие несостоятельности КФХ – утрата государственной регистрации главы хозяйства в качестве индивидуального предпринимателя – наступает с момента открытия конкурсного производства. Напомним, что ликвидация юридических лиц и исключение из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей производится позже – по завершении конкурсного производства. Нельзя обойти вниманием такой пробел действующего законодательства, как отсутствие упоминания о последствиях несостоятельности для самого КФХ. Кроме того, не установлены ограничения для повторной регистрации главы и членов КФХ в качестве предпринимателей.  Контрольные вопросы: 1. Каково значение института банкротства граждан? 2. Какие физические лица могут быть признаны банкротами по действующему законодательству? 3. Охарактеризуйте систему правовых норм, регулирующих банкротство индивидуальных предпринимателей. 4. В чем заключаются особенности банкротства индивидуальных предпринимателей? 5. В чем состоят правовые последствия признания предпринимателя банкротом? 6. Каковы понятие и значение института банкротства крестьянского (фермерского) хозяйства? 7. В чем выражаются особенности правового регулирования банкротства крестьянского (фермерского) хозяйства?

208

Глава 16. Упрощенные процедуры банкротства 16.1. Особенности банкротства ликвидируемого должника Понятие ликвидируемого должника (далее по тексту – ЛД). Под этим термином конкурсное право понимает юридическое лицо, в отношении которого принято решение о ликвидации, но стоимость имущества которого оказалось недостаточной для удовлетворения требований кредиторов. При этом особенности банкротства предусмотрены только для лиц, заявление о признании банкротом которых подано после создания ликвидационной комиссии или назначения ликвидатора (п. 3 ст. 225 Закона о банкротстве). Например, участники ООО «А» приняли решение о его добровольной ликвидации в связи с нежеланием продолжать совместное ведение бизнеса. Согласно п. 2 ст. 57 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» решение о ликвидации и назначении ликвидационной комиссии принимает общее собрание участников общества. На общем собрании выступил главный бухгалтер с сообщением о том, что ООО «А» не сможет расплатиться со всеми кредиторами по причине недостаточности имущества. Если по решению собрания участников ООО его генеральный директор обратится в арбитражный суд с заявлением о признании ООО «А» банкротом до создания ликвидационной комиссии, то банкротство ООО «А» будет проводиться по нормам, общим для всех юридических лиц (главы I–VIII Закона о банкротстве). В случае, если это будет сделано после создания такой комиссии, к ООО «А» будут применяться положения § 1 главы XI Закона о банкротстве «Особенности банкротства ликвидируемого должника».

Значение института банкротства ЛД: повышение защиты прав кредиторов и сокращение сроков банкротства. Согласно данным статистики, в 2002 г. на рассмотрение арбитражных судов РФ поступило 3288 заявлений о признании банкротом ЛД1, что позволяет говорить о распространенности такого явления, как обнаружение недостаточности имущества организации после начала добровольной ликвидации. Особенности судебного этапа банкротства ЛД. Нормы о банкротстве ЛД содержатся в § 1 гл. XI Закона о банкротстве, ст. 51 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Критерий несостоятельности в отличие от иных юридических лиц – это неоплатность. Судебная практика к признакам

1

Рассмотрение дел о банкротстве в 2002 году // Вестник ВАС РФ. – 2003. – № 4. – С. 29.

209

банкротства такого лица относит также наличие решения о ликвидации1. Наличие у организации признаков ЛД является основанием возникновения обязанности по обращению в арбитражный суд с заявлением о признании такой организации банкротом. Круг лиц, которым такая обязанность вменяется, зависит от момента обнаружения упомянутых признаков. Если неоплатность обнаружена до создания ликвидационной комиссии (назначения ликвидатора) заявление должно быть подано собственником имущества должника – унитарного предприятия, учредителем или руководителем должника. При обнаружении недостаточности имущества после назначения ликвидационной комиссии (ликвидатора), обязанность обратиться в арбитражный суд возлагается на ликвидационную комиссию (ликвидатора). Последствия неисполнения обязанности по обращению в арбитражный суд о признании ЛД банкротом: а) в ЕГРЮЛ не будет внесена запись о ликвидации должника; б) при недостаточности имущества у должника для полного расчета с кредиторами виновные лица (собственник, учредители, руководитель должника, председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор) будут за свой счет удовлетворять требования кредиторов в недостающей части (т.е. могут быть привлечены к субсидиарной ответственности). В то же время нахождение должника в стадии ликвидации не лишает кредитора права на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании такого должника несостоятельным (банкротом)2. В связи с тем, что продолжение деятельности ЛД его учредителями (участниками, собственником) не предполагалось, досудебные меры по предупреждению несостоятельности не проводятся, а количество процедур банкротства сокращено (применяются только конкурсное производство и мировое соглашение). Срок для предъявления кредиторами своих требований в ходе конкурсного производства сокращен до 1 месяца. 1

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 6 октября 2003 г. по делу № КГ-А41/7646-03. 2 Постановление Президиума ВАС РФ № 1560/04 от 20.04.04 // Вестник ВАС РФ. – 2004. – № 9. – С. 47. Постановление Президиума ВАС РФ № 11933/03 от 9.12.03 // Вестник ВАС РФ. – 2004. – № 5. – С. 47–48.

210

Согласно арбитражной практике, срок для предъявления требований кредиторов, по истечении которого реестр требований кредиторов подлежит закрытию, восстановлению не подлежит, поскольку не является процессуальным сроком1.

16.2. Особенности банкротства отсутствующего должника Понятие отсутствующего должника. Термин «отсутствующий должник» (далее – ОД) распространяется на следующих должников: 1) гражданин-должник, который отсутствует или установить его место нахождения невозможно; 2) юридическое лицо, которое фактически прекратило свою деятельность, а его руководитель отсутствует или установить его место нахождения невозможно; 3) юридическое лицо, имущество которого заведомо не позволяет покрыть судебные расходы в связи с делом о банкротстве; 4) юридическое лицо, по банковским счетам которого в течение последних 12 месяцев до даты подачи заявления о признании должника банкротом не проводились операции этого лица, а также при наличии иных признаков, свидетельствующих об отсутствии предпринимательской или иной деятельности2. В доказательство отсутствия должника могут быть представлены: исполнительный лист с отметкой о невозможности взыскания, справка налоговой инспекции о непредставлении должником отчетной документации налоговым органам, документ органа связи о невозможности вручить должнику почтовую корреспонденцию. Согласно арбитражной практике, если истцом – уполномоченным органом не представлено доказательств осуществления ответчиком финансово-хозяйственной деятельности, ликвидация такого юридического лица должна осуществляться в соответствии с положениями о банкротстве отсутствующего должника.3

Типичными ОД являются «фирмы-однодневки», которые создаются недобросовестными лицами, в том числе по документам 1

Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 17.11.03 по делу № Ф09-3267/03-ГК. 2 По данным ФНС России, из примерно 280 тысяч ежегодно регистрируемых в России юридических лиц около 30-40 тысяч организаций (11–14%) не начинают осуществлять предпринимательской деятельности (М.: Интернет-портал «Федеральная налоговая служба», 2006. – Режим доступа: http://www.nalog.ru/ document.php?id=20255&topic=root_nalog, свободный). На 1 октября 2006 года отчетность в ФНС не сдали (задержка на год и более) 1,175 миллиона организаций (примерно треть существующих). 3 Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 3 ноября 2004 г. № КГА40/9951-04// Архив Федерального арбитражного суда Московского округа.

211

подставных лиц, исключительно с целью уклонения от уплаты налогов и совершения противозаконных сделок, после чего прекращают свою деятельность, оставив налоговую задолженность. Значение института банкротства ОД. Продолжение участия ОД в гражданском обороте невозможно по причинам отсутствия одного иди нескольких признаков юридического лица: организационного единства (органов управления), обособленного имущества. Поэтому упрощенная процедура банкротства таких лиц ускоряет их ликвидацию, уменьшает стоимость и трудоемкость процедур банкротства, но в то же время усиливает защиту интересов кредиторов по сравнению с общим порядком ликвидации (ст. 64 ГК). Согласно данным статистики, в 2002 г. на рассмотрение арбитражных судов РФ поступило 81 251 заявление о признании банкротом ОД (более 98% всех заявлений о признании банкротом). В связи с отсутствием финансирования на протяжении нескольких лет банкротство таких лиц практически не осуществлялось, но с 2005 г. снова получило широкое распространение. В 2006 г. в 70 241 заявлении (76,8% от числа поступивших) заявлены требования о признании банкротами отсутствующих или ликвидируемых должников1.

Учитывая количество отсутствующих должников, их ликвидация в судебном порядке могла бы занять несколько лет и требовала бы выделения значительных бюджетных средств2. Поэтому 4 июля 2005 г. вступил в силу Федеральный закон от 2 июля 2005 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и в статью 49 ГК РФ», предусматривающий процедуру внесудебного исключения недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ. Это позволяет за короткий период и с минимальными затратами ликвидировать недействующие организации на основании решения регистрирующих (налоговых) органов, предоставив необходимые гарантии защиты прав и интересов таких организаций, их учредителей (участников), кредиторов и иных заинтересованных лиц. Следует отметить, что аналогичный внесудебный порядок прекращения юридических лиц существует в Швеции и Великобритании. Признаки недействующих юридических лиц: непредставление в течение последних 12 месяцев документов отчетности, предусмотренных законодательством о налогах и сбо1

Пояснительная записка к статистическому отчету о работе арбитражных судов Российской Федерации за 2006 год http://www.vestnik.ru/arbit2006.php?PHPSESSID=4e81nccei38ljdqeq76uicvep0. 2 На эти цели государству потребуется только единоразово затратить порядка 100 млрд руб.: Доклад Председателя ВАС РФ В.Ф. Яковлева на совещании председателей арбитражных судов 11 февраля 2004 г. // Вестник ВАС РФ. – 2004. – № 4. – С. 13.

212

рах, и отсутствие в течение последних 12 месяцев операций хотя бы по одному банковскому счету. При наличии у юридического лица указанных признаков регистрирующий (налоговый) орган вправе принять решение о его предстоящем исключении из ЕГРЮЛ. Решение подлежит обязательному опубликованию в «Вестнике государственной регистрации». Если в течение трех месяцев со дня опубликования, заинтересованными лицами будет представлено соответствующее заявление, внесудебная ликвидация прекращается. В противном случае регистрирующий орган не позднее четырех месяцев с даты публикации вносит в ЕГРЮЛ запись об исключении недействующего лица. В 2006 г. во внесудебном порядке было ликвидировано 255 000 организаций.

Внесудебный порядок исключения недействующего юридического лица из ЕГЗЮЛ по решению налогового органа допускается и в тех случаях, когда указанное лицо имеет задолженность по налогам, сборам, пеням и санкциям перед бюджетами разных уровней, в т.ч. признаки банкротства1. Если заявление о признании банкротом такого лица будет подано в арбитражный суд, оно возвращается заявителю, за исключением случаев, когда решение об исключении недействующего юридического лица из реестра не принято ввиду поступления возражений или признано недействительным в судебном порядке. Если указанные обстоятельства выясняются в процессе производства по делу о банкротстве, производство по делу подлежит прекращению на основании п. 1 ч. 1 ст. 150 АПК РФ2. Особенности судебного этапа банкротства ОД. Нормы о банкротстве ОД содержатся в § 2 гл. XI Закона о банкротстве, ст. 52 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и ряде подзаконных актов, приведенных ниже. Изменены условия подведомственности дела о банкротстве. Арбитражный суд принимает заявление о признании ОД банкротом независимо от размера задолженности должника, т.е. даже в том случае, если задолженность составляет менее 100 тыс. руб. 1

О некоторых вопросах практики применения положений законодательства о банкротстве отсутствующих должников и прекращении недействующих юридических лиц: Постановление Пленума ВАС РФ от 20.12.06 № 67// Вестник ВАС РФ. – 2007. – №2. 2 О некоторых особенностях, связанных с применением статьи 21.1 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.01.06 № 100.

213

Такое заявление может подать только кредитор или уполномоченный орган (но не сам должник). Если указанное заявление подает уполномоченный орган, то оно будет принято только при наличии средств для финансирования процедур банкротства, выделенных ему из бюджета1. На практике возникают ситуации, когда заявление о банкротстве подается должником, имущество которого не позволяет покрыть расходы по делу о банкротстве, т.е. отвечает признакам отсутствующего должника. В связи с этим Президиум ВАС РФ рекомендует арбитражным судам руководствоваться следующим2. Во-первых, в этом случае арбитражный суд применяет положения о банкротстве отсутствующего должника. Если с заявлением в арбитражный суд обращается должник, имущество которого заведомо не позволяет покрыть судебные расходы по делу о банкротстве, а также расходы на выплату вознаграждения арбитражному управляющему и оплату услуг лиц, привлекаемых арбитражным управляющим для обеспечения исполнения своей деятельности, суд возвращает указанное заявление по основаниям, предусмотренным п. 1 ст. 44 Закона о банкротстве (отсутствие необходимых сведений об имеющемся у должника имуществе в объеме, достаточном для покрытия расходов по делу о банкротстве). Если арбитражным судом введена процедура наблюдения и указанное обстоятельство выявилось впоследствии, арбитражный суд прекращает производство по делу (п. 1 ч. 1 ст. 150 АПК РФ) 3. Сокращен срок рассмотрения дела. Он составляет 1 месяц вместо 7 месяцев, установленных по общему правилу. Дело о банкротстве рассматривается судьей единолично. Сокращено количество процедур банкротства. Ими могут быть только конкурсное производство и мировое соглашение. Особенности конкурсного производства: 1

О порядке и условиях финансирования процедур банкротства отсутствующих должников: Постановление Правительства РФ от 21.10.04 № 573 // РГ. – 2004. – 29 октября. 2 О порядке рассмотрения заявления должника о признании его банкротом при отсутствии у него имущества, достаточного для покрытия расходов по делу для покрытия расходов по делу о банкротстве: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 26.07.05 № 94. 3 Судебная практика складывается таким образом, что при обращении с таким заявлением самого должника к нему не могут быть применены нормы Закона о банкротстве отсутствующего должника, в том числе при прекращении им финансово-хозяйственной деятельности, отсутствии у него средств для проведения процедур банкротства. См.: Филиппова Л.В. Применение Закона о банкротстве 2002 г. // Арбитражная практика. – 2004. – № 1. – С. 4.

214

а) персональное уведомление кредиторов о признании должника банкротом; б) сокращенный срок для предъявления кредиторами требований – 1 месяц с даты получения уведомления (по общему правилу он составляет 2 месяца); в) требования кредиторов направляются только конкурсному управляющему, без направления копии в арбитражный суд; г) возможен переход от упрощенной процедуры к обычным процедурам банкротства при обнаружении конкурсным управляющим имущества должника; д) во внеочередном порядке осуществляются только расходы на покрытие судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения конкурсному управляющему1.

При обращении конкурсного кредитора с заявлением о банкротстве ОД отсутствует источник финансирования процедуры банкротства. Расходы на опубликование сведений, предусмотренных ст. 28, 54 Закона о банкротстве, возмещаются за счет средств кредитора-заявителя. В связи с этим ни кредиторы не заинтересованы в инициировании упрощенной процедуры банкротства, ни арбитражные управляющие – в ее проведении. Стимулом для управляющих в таких случаях становятся приобретение практического опыта, профессиональной репутации, создание лояльного отношения к себе со стороны соответствующих государственных органов2.

Особенности процедуры банкротства, проводимой по заявлению уполномоченного органа3. Заявление о признании должника банкротом должно содержать информацию о наличии средств, необходимых для финансирования процедуры банкротства, с указанием источника финансирования. Вознаграждение конкурсного управляющего выплачивается единовременно и составляет 10 тысяч рублей. Кроме того, в целях поощрения активной деятельности управляющего, в случае обнаружения и реализации имущества должника, ему выплачивается 10 % денежных средств, полученных от продажи этого иму1

В литературе можно встретить и иное мнение. М.В. Телюкина полагает, что «при наличии других внеочередных кредиторов, названных в п. 1 ст. 134 Закона, их требования тоже будут удовлетворяться вне очереди» (Телюкина М.В. Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»). Между тем положения о банкротстве отсутствующего должника являются специальными и имеют приоритет перед общими нормами о банкротстве. 2 Сарбаш С.В. Проблемы ликвидации отсутствующих должников // Арбитражная практика. – 2004. – № 6. – С. 19. 3 Подробнее см.: Постановление Правительства РФ от 21.10.04 № 573 «О порядке и условиях финансирования отсутствующих должников» // РГ. – 2004. – 29 октября.

215

щества. Уполномоченный орган осуществляет также компенсацию определенных фактических расходов управляющего на проведение процедуры банкротства1. Однако на протяжении всего конкурсного производства управляющий не только трудится без вознаграждения, но и осуществляет все предусмотренные Законом о банкротстве действия за свой счет. Дело в том, что вознаграждение и компенсация осуществленных расходов выплачивается конкурсному управляющему только после завершения процедуры банкротства. Поэтому на практике банкротство отсутствующих должников проводится за счет конкурсной массы иных должников, находящихся в тот же период времени под управлением конкурсного управляющего отсутствующего должника.

 Контрольные вопросы: 1. Что понимается под терминами «ликвидируемый должник» и «отсутствующий должник» в конкурсном праве? 2. Каково значение института упрощенных процедур банкротства ликвидируемого и отсутствующего должников? 3. Каковы последствия ликвидации организации, отвечающей признакам ликвидируемого должника, без возбуждения конкурсного процесса? 4. Какие положения конкурсного права направлены на повышение защиты прав кредиторов ликвидируемого должника, и какие – на сокращение сроков его банкротства? 5. В чем заключаются особенности банкротства ликвидируемого и отсутствующего должника? 6. В чем заключается процедура внесудебного исключения недействующего юридического лица из Единого государственного реестра юридических лиц? Какие лица могут быть ей подвергнуты?

1

Перечень и предельный размер подлежащих компенсации расходов конкурсного управляющего утверждены приказом ФНС, Минэкономразвития РФ и Министерства финансов РФ от 10 марта 2005 г. № САЭ-3-19-80@/53/34н «О реализации постановления Правительства от 21 октября 2004 г. № 573 «О порядке и условиях финансирования отсутствующих должников» // РГ. – 2005. – 27 апреля. Этим актом также утверждены перечень и порядок предоставления документов, подтверждающих право управляющего на получение вознаграждения и компенсации.

216

ПРОВЕРОЧНЫЕ ТЕСТЫ ПО ДИЦИПЛИНЕ «КОНКУРСНОЕ ПРАВО» Вариант I 1. Когда в России вступил в силу первый нормативноправовой акт, специально посвященный регулированию отношений несостоятельности (банкротства)? А) В XI веке; Б) В XVIII веке; В) В 1992 году; Г) В 2002 году.

2. Каковы признаки банкротства юридического лица?

А) Оно не удовлетворяет требования кредиторов в течение трех месяцев; Б) Оно не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев; В) Оно не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев и размер его задолженности превышает 100 000 рублей; Г) Сумма задолженности юридического лица по обязательствам перед кредиторами превышает балансовую стоимость его имущества.

3. Какое лицо вводит процедуры банкротства в отношении должника – юридического лица? А) Арбитражный управляющий; Б) Собрание кредиторов; В) Арбитражный суд; Г) Федеральная служба России по финансовому оздоровлению и банкротству.

4. Какая (какие) из процедур банкротства направлены на восстановление платежеспособности должника? А) Наблюдение; Б) Конкурсное производство; В) Внешнее управление; Г) Финансовое оздоровление; Д) Мировое соглашение.

5. Какая (какие) из процедур банкротства вводится (может быть введена) после признания должника – юридического лица банкротом? А) Внешнее управление; Б) Конкурсное производство; В) Финансовое оздоровление; Г) Мировое соглашение; Д) Наблюдение.

217

6. Какое лицо в конкурсных правоотношениях осуществляет функции федерального уполномоченного органа?

А) Федеральная налоговая служба России; Б) Федеральная служба России по финансовому оздоровлению и банкротству; В) Центральный банк РФ; Г) Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом.

7. Какое лицо (лица) предлагают кандидатуры арбитражного управляющего арбитражному суду для утверждения? А) Конкурсный кредитор или уполномоченный орган, подавший в арбитражный суд заявление о признании должника банкротом; Б) Арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве; В) Собрание кредиторов; Г) Саморегулируемая организация арбитражных управляющих.

8. Как называется арбитражный управляющий, утверждаемый для проведения процедуры наблюдения? А) Наблюдающий; Б) Антикризисный; В) Административный; Г) Временный.

9. Когда созывается первое собрание кредиторов?

А) При проведении мероприятий по предупреждению несостоятельности должника; Б) В ходе наблюдения; В) В ходе конкурсного производства; Г) В любой момент рассмотрения дела о банкротстве.

10. В ходе какой процедуры банкротства вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов? А) Наблюдение; Б) Внешнее управление; В) Финансовое оздоровление; Г) Конкурсное производство.

11. Согласие каких лиц необходимо получать должнику на совершение определенных сделок, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» в ходе финансового оздоровления? Возможны несколько правильных вариантов ответа. А) Арбитражный управляющий; Б) Собрание кредиторов (комитет кредиторов); В) Арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве должника; Г) Кредитор, требования которого обеспечены залогом имущества должника.

218

12. Какое лицо исполняет обязанности руководителя должника в ходе внешнего управления?

А) Внешний управляющий; Б) Руководитель должника, исполнявший обязанности руководителя до введения внешнего управления; В) Лицо, утвержденное арбитражным судом по представлению представителя учредителей (участников) должника или представителя собственника имущества должника – унитарного предприятия; Г) Представитель собрания кредиторов.

13. Каков максимальный совокупный срок процедур «финансовое оздоровление» и «внешнее управление» (по общему для всех категорий должников правилу)? А) 1 год; Б) 2 года; В) 3,3 года; Г) 4 года.

14. Какому (каким) из арбитражных управляющих предоставлено право заявлять отказ от исполнения сделок должника? А) Конкурсному; Б) Внешнему; В) Административному; Г) Временному; Д) Мировому.

15. В какой период времени возможно заключение мирового соглашения, предусмотренного Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)»? А) С момента осуществления досудебной санации до признания должника банкротом; Б) В ходе финансового оздоровления и внешнего управления; В) В ходе любой процедуры банкротства; Г) С момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом до прекращения производства по делу о банкротстве.

16. В какую очередь удовлетворяются требования по оплате труда лиц, работавших по трудовому договору с должником до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом? А) Вне очереди; Б) В 1-ю очередь; В) Во 2-ю очередь; Г) В 3-ю очередь.

17. Когда подлежит закрытию реестр требований кредиторов должника? А) По истечении двух месяцев с даты опубликования сведений о

219

признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства; Б) По окончании расчетов с кредиторами должника; В) По истечении трех месяцев с даты принятия решения о признании должника банкротом; Г) По окончании каждой из процедур банкротства.

18. На защиту интересов каких лиц направлено установление правовых особенностей банкротства градообразующих организаций? Возможны несколько правильных вариантов ответа. А) Должника; Б) Кредиторов; В) Трудового коллектива должника; Г) Арбитражного управляющего.

19. Какой критерий положен в основу определения несостоятельности субъекта естественных монополий топливноэнергетического комплекса? А) Неоплатности; Б) Неплатежеспособности; В) Публичности; Г) Приоритета интересов должника.

20. Гражданин Васин, не являющийся индивидуальным предпринимателем, взял в двух банках кредиты на покупку видеоаппаратуры в размере 150 000 рублей каждый. Указанные суммы в срок возвращены банкам не были. Вправе ли банки обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом?

А) Нет; Б) Нет, они вправе обратиться с таким заявлением только в суд общей юрисдикции; В) Да. Г) Да, если задолженность Васина превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

220

Вариант II Тест повышенного уровня сложности 1. Какие процедуры составляли основу конкурсного процесса в дореволюционном конкурсном праве? А) Направленные на улучшение финансового состояния должника до возбуждения судом дела о его несостоятельности («администрация по делам торговым»). Б) Направленные на восстановление платежеспособности после возбуждения дела о несостоятельности в суде. В) Направленные на реализацию имущества должника и расчеты с кредиторами.

2. Организация не выплачивает работникам заработную плату в течение четырех месяцев. Вправе ли работники обратиться в арбитражный суд с требованием о признании организации банкротом? А) Нет; Б) Да; В) Да, если задолженность предприятия перед его работниками превышает 100 тысяч рублей.

3. В каких случаях суд вправе признать банкротом индивидуального предпринимателя?

А) Если он на протяжении 4-х месяцев имеет просроченную задолженность по уплате алиментов на своего ребенка в размере 120 тыс. руб. Б) Если он признан инвалидом 3-й степени и не сможет дальше осуществлять трудовую деятельность для осуществления расчетов с кредиторами. В) Если он признан судом недееспособным. Г) Если он не оплачивает поставленный ему товар более 5 месяцев с момента наступления срока оплаты, установленного договором поставки.

4. Что конкурсное право понимает под термином «должник»?

А) Лицо, которое обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие либо воздержаться от определенного действия; Б) Лицо, не удовлетворяющее требования кредиторов; В) Лицо, не удовлетворяющее требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) по уплате обязательных платежей;

221

Д) Лицо, не удовлетворяющее требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного Федеральным законом о несостоятельности (банкротстве).

5. Получив информацию о возбуждении исполнительного производства в отношении ЗАО «А», руководитель ЗАО «А» сделал вывод, что обращение взыскания на имущество ЗАО «А» существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность ЗАО «А». К какому (каким) виду (видам) юридической ответственности будет привлечен руководитель ЗАО «А», если он не подаст заявление должника о признании банкротом ЗАО «А» в течение месяца с даты получения копии постановления о возбуждении исполнительного производства? А) Уголовной; Б) Административной; В) Гражданско-правовой; Г) Дисциплинарной.

6. Индивидуальный предприниматель Петров, проживающий в г. Воронеже, заключил договор займа с гражданином Сидоровым, не являющимся индивидуальным предпринимателем и проживающим в г. Орел. В какой орган следует обращаться Сидорову с заявлением о признании Петрова банкротом в случае неисполнения Петровым обязанности по возврату займа? А) В районный суд г. Воронежа; Б) В районный суд г. Орла; В) В Арбитражный суд Воронежской области; Г) В Арбитражный суд Орловской области.

7. Кооператив «А» по договору аренды должен был 1 июня 2005 г. уплатить арендную плату за 6 месяцев, но не уплатил. По иску арендодателя, арбитражный суд 1 августа 2005 г. вынес решение о взыскании с «А» суммы долга. 25 июля 2005 г. в отношении кооператива было введено наблюдение. Будет ли взыскана арендная плата по исполнительному листу в период проведения этой процедуры? А) Нет; Б) Да, поскольку это требование является текущим; В) Да, в третью очередь удовлетворения требований кредиторов; Г) Да, в случае одобрения выплаты решением собрания кредиторов.

222

8. При введении какой процедуры банкротства утверждается административный управляющий? А) Финансовое оздоровление; Б) Антикризисное управление; В) Временная администрация; Г) Наблюдение.

9. Что является основанием для включения требования конкурсных кредиторов в реестр требований кредиторов?

А) Представление арбитражного управляющего; Б) Решение собрания кредиторов (комитета кредиторов); В) Приказ руководителя должника; Г) Определение арбитражного суда, рассматривающего дело о банкротстве, о включении требования в реестр требований кредиторов; Д) Решение суда, арбитражного суда, удовлетворившего требование кредитора к должнику.

10. В чем заключается основная цель созыва собрания кредиторов?

А) Распределить имущество должника между кредиторами; Б) Избрать арбитражного управляющего; В) Определить очередность удовлетворения требований кредиторов; Г) Определить дальнейшее направление развития конкурсного процесса и выбрать следующую процедуру банкротства.

11. Какие сделки должник не вправе совершать без согласия собрания кредиторов (комитета кредиторов) в ходе финансового оздоровления?

А) Связанные с отчуждением имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов должника; Б) Влекущие за собой выдачу займов, поручительств и гарантий; В) Связанные с реализацией имущества должника, являющегося готовой продукцией, изготовляемой или реализуемой должником в процессе обычной хозяйственной деятельности; Г) Влекущие за собой получение займов (кредитов).

12. ООО «М», в отношении которого введено внешнее управление, заключило договор аренды склада с ЗАО «Ш». Однако уплачивать арендную плату ООО оказалось не в состоянии. ЗАО (арендодатель) обратилось к внешнему управляющему с 223

требованием платежа. Управляющий ответил, что требования ЗАО как конкурсного кредитора могут быть удовлетворены только в составе 3-й очереди удовлетворения требований кредиторов при переходе к расчетам с кредиторами. Прав ли внешний управляющий?

А) Нет, поскольку с момента введения внешнего управления вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов и расчеты с кредиторами будут производиться после завершения этой процедуры; Б) Нет, поскольку такое требование относится к требованием по текущим обязательствам и удовлетворяются вне очереди; В) Да, поскольку такое требование является денежным, а удовлетворение требований по денежным обязательствам в ходе внешнего управления производится только после перехода к расчетам с кредиторами на основании определения арбитражного суда в составе 3-й очереди.

13. Федеральная налоговая служба России заявила требование о взыскании с должника 50 000 рублей недоимки по уплате налогов за период до возбуждения производства по делу о банкротстве и 100 000 рублей пени за ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов. В какую очередь подлежат удовлетворению требования ФНС России?

А) Вне очереди. Б) В третью очередь удовлетворения требований кредиторов. В) Сумма недоимки – в третью очередь, а пени – после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов всем кредиторам третьей очереди. Г) В четвертую очередь удовлетворения требований кредиторов, согласно п. 1 ст. 64 ГК РФ. Д) В послеочередном порядке, т.е. за счет имущества должника, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов.

14. Какие лица подписывают мировое соглашение от имени кредиторов? А) Все кредиторы, проголосовавшие за заключение мирового соглашения;

224

Б) Все конкурсные кредиторы и уполномоченные органы, проголосовавшие на собрании кредиторов за заключение мирового соглашения; В) Представитель работников должника, представитель учредителей (участников) должника и представитель собрания кредиторов; Г) Представитель собрания кредиторов или лицо, уполномоченное собранием кредиторов на совершение данного действия.

15. Особенности банкротства каких лиц предусмотрены нормами конкурсного права? Возможно несколько правильных вариантов ответа. А) Государственных и муниципальных унитарных предприятий; Б) Ломбардов; В) Юридических лиц, в отношении которых их учредителями (участниками) либо собственником имущества принято решение о ликвидации; Г) Организаций, осуществляющих брокерскую деятельность.

16. Какие процедуры банкротства применяются при банкротстве индивидуального предпринимателя? Возможно несколько правильных вариантов ответа. А) Конкурсное производство; Б) Наблюдение; В) Внешнее управление; Г) Мировое соглашение; Д) Финансовое оздоровление.

17. Гражданин Сидоров А.А. сделал вклад в банк. Через 11 месяцев банк был признан банкротом. В составе какой очереди будут удовлетворены требования Сидорова А.А. о возврате суммы вклада и выплате процентов? А) Первой; Б) Второй; В) Третьей; Г) Пятой.

18. В отношении каких категорий должников конкурсное право устанавливает усложненный порядок возбуждения дела о банкротстве? Возможно несколько правильных вариантов ответа. А) Градообразующих организаций; Б) Сельскохозяйственных организаций; В) Субъектов естественных монополий энергетического комплекса; Г) Кредитных организаций; Д) Стратегических предприятий и организаций.

топливно-

225

19. В отношении каких категорий должников нормы конкурсного права не предусматривают проведение процедур банкротства, направленных на восстановление платежеспособности должника? Возможно несколько правильных вариантов ответа. А) Кредитных организаций; Б) Страховых организаций; В) Отсутствующих должников; Г) Индивидуальных предпринимателей.

20. Кредитор предъявил к исполнению исполнительный документ. Исполнительный документ был возвращен кредитору (взыскателю) в связи с невозможностью установить место нахождения имущества должника. Вправе ли кредитор требовать признания должника банкротом, если задолженность перед ним составляет 5000 рублей? А) Да, поскольку такой должник считается отсутствующим; Б) Нет, поскольку отсутствуют условия принятия арбитражным судом заявления о признании юридического лица банкротом.

226

ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «КОНКУРСНОЕ ПРАВО» 1. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) в России. 2. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) юридических лиц. 3. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) граждан. 4. История становления российского законодательства о банкротстве. 5. Субъекты конкурсного права. 6. Правовое положение кредиторов в деле о банкротстве и в процедурах банкротства. 7. Собрание кредиторов и комитет кредиторов как субъекты конкурсных правоотношений. 8. Правовой статус арбитражного управляющего. 9. Саморегулируемая организация арбитражных управляющих как участник конкурсных правоотношений. 10. Юридическая ответственность за правонарушения при банкротстве. 11. Правовое регулирование предупреждения несостоятельности юридических лиц. 12. Разбирательство дел о банкротстве в арбитражном суде. 13. Наблюдение как процедура банкротства юридических лиц. 14. Финансовое оздоровление как одна из процедур банкротства. 15. Внешнее управление как одна из процедур банкротства. 16. Мировое соглашение в конкурсных правоотношениях. 17. Конкурсное производство как одна из процедур банкротства. 18. Процедуры банкротства, направленные на восстановление платежеспособности должника. 19. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. 20. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) финансовых организаций. 21. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий. 227

22. Правовое регулирование банкротства сельскохозяйственных организаций и крестьянских (фермерских) хозяйств. 23. Упрощенные процедуры банкротства. СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ И ЛИТЕРАТУРЫ Нормативные правовые акты 1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12.12.93 (в редакции1 от 14.10.05) // Российская газета. – 1993. – 25 декабря. 2. Гражданский кодекс РФ: часть первая от 30.11.94 № 51-ФЗ (в ред. от 02.10.07) // СЗ РФ. – 1994. – № 32. – Ст. 3301; часть вторая от 26.01.96 № 14-ФЗ (в ред. от 02.10.07) // СЗ РФ. – 1996. – № 5. – Ст. 410; часть третья от 26.11.01 № 146-ФЗ (в ред. от 18.12.06) // СЗ РФ. – 2001. – № 49. – Ст. 4552; часть четвертая от 18 декабря 2006 г. № 230-ФЗ //РГ.– 2006. – 22 декабря. 3. Уголовный кодекс РФ от 13.06.96 № 63-ФЗ (в ред. от 24.07.07) // РГ. – 1996. – 18, 19, 20 июня. 4. Налоговый кодекс РФ: часть 1 от 31.07.98 № 146-ФЗ (в ред. от 17.05.07) // РГ. – 1998. – 6 августа; часть 2 от 05.08.00 № 117-ФЗ (в ред. от 24.07.07) // РГ. – 2000. – 10 августа. 5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.01 № 195-ФЗ (в ред. от 01.10.07) // РГ. – 2001. – 31 декабря. 6. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.02 (в ред. от 02.10.07) // СЗ РФ. – 2002. – № 30. – Ст. 3012. 7. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.01 № 197-ФЗ (в ред. от 01.10.07) // РГ. – 2001. – 31 декабря. 8. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 18.12.06) // СЗ РФ. – 1996. – № 6. – Ст. 492. 9. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон от 27.11.92 № 4015-1 (в ред. от 21.07.05) // РГ. – 1993. – 12 января.

1

228

Далее по тексту – «в ред.».

10. О естественных монополиях: Федеральный закон РФ от 17.08.95 № 147-ФЗ (в ред. от 04.05.06) // СЗ РФ. – 1995. – № 34. – Ст. 3426. 11. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.96 № 39-ФЗ (в ред. от 02.10.07). 12. Об исполнительном производстве: Федеральный закон от 02.10.07 № 229-ФЗ // РГ. – 2007. – 6 октября. 13. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Федеральный закон РФ от 25.02.99 № 40-ФЗ (в ред. от 18.12.06) // СЗ РФ. – 1999. – № 9. – Ст. 1097. 14. Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса: Федеральный закон от 24.06.99 № 122-ФЗ (в ред. от 18.07.05) // СЗ РФ. – 1999. – № 26. – Ст. 3179. 15. О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Федеральный закон РФ от 8.08.01 № 129-ФЗ (в ред. от 19.07.07) // РГ. – 2001. – 10 августа. 16. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Федеральный закон от 25.04.02 № 40-ФЗ (в ред. от 30.12.06) // СЗ РФ. – 2002. – № 18. – Ст. 1720. 17. О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей: Федеральный закон РФ от 9.07.02 № 83-ФЗ (в ред. от 29.06.04) // СЗ РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 2787. 18. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон РФ от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от 26.04.07) // СЗ РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 2790. 19. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон РФ от 26.10.02 № 127-ФЗ (в ред. от 01.10.07) // РГ. – 2002. – 2 ноября. 20. О государственных и муниципальных унитарных предприятиях: Федеральный закон РФ от 14.11.02 № 161-ФЗ (в ред. от 18.12.06) // СЗ РФ. – 2002. – № 48. – Ст. 4746. 21. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 23.12.03 № 177-ФЗ (в ред. от 13.03.07) // РГ. – 2003. – 27 декабря. 22. О крестьянском (фермерском) хозяйстве: Федеральный закон от 11.06.03 № 74-ФЗ (в ред. от 04.12.06) // РГ. – 2003. – 17 июня. 229

23. О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 29.07.04 № 96-ФЗ (в ред. от 13.03.07) // РГ. – 2004. – 11 августа. 24. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: Указ Президента РФ от 09.03.04 № 314 (в ред. от 24.09.07) // РГ. – 2004. – 12 марта. 25. Об утверждении перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ: Указ Президента РФ от 04.08.04 № 1009 (в ред. от 11.09.07) // СЗ РФ. – 2004. – № 32. – Ст. 3313. 26. Вопросы Федеральной регистрационной службы: Указ Президента РФ от 13.10.04 № 1315 (в ред. от 15.06.07) // СЗ РФ. – 2004. – № 42. – Ст. 4110. 27. О перечне видов имущества, входящего в состав единого производственно-технологического комплекса организациидолжника, являющейся субъектом естественной монополии топливно-энергетического комплекса: Постановление Правительства РФ от 26.11.01 № 814 (в ред. от 15.05.06) // СЗ РФ. – 2001. – № 49. – Ст. 4626. 28. О реализации Федерального закона «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей»: Постановление Правительства РФ от 30.01.03 № 52 (в ред. от 02.10.2003) // СЗ РФ. – 2003. – № 6. – Ст. 523. 29. Об утверждении общих правил подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего: Постановление Правительства РФ от 22.05.03 № 299 // СЗ РФ. – 2003. – № 21. – Ст. 2015. 30. Об утверждении Правил проведения и сдачи теоретического экзамена по единой программе подготовки арбитражных управляющих: Постановление Правительства РФ от 28.05.03 № 308 (в ред. от 11.02.05) // СЗ РФ. – 2003. – № 22. – Ст. 2169. 31. Об утверждении положения о проведении проверки деятельности саморегулируемой организации арбитражных управляющих регулирующим органом: Постановление Правительства РФ от 25.06.03 № 365 // СЗ РФ. – 2003. – № 26. – Ст. 2662. 32. Об утверждении правил проведения саморегулируемой организацией арбитражных управляющих проверки деятельности 230

своих членов: Постановление Правительства РФ от 25.06.03 г. № 366 // СЗ РФ. – 2003. – № 26. – Ст. 2663. 33. О требованиях к кандидатуре арбитражного управляющего в деле о банкротстве стратегического предприятия или организации: Постановление Правительства РФ от 19.09.03 № 586 // СЗ РФ. – 2003. –№ 25. – Ст. 3769. 34 Об утверждении правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа: Постановление Правительства РФ от 25.06.03. № 367 // СЗ РФ. – 2003. – № 26. – Ст. 2664. 35. Об утверждении правил проведения стажировки в качестве помощника арбитражного управляющего: Постановление Правительства РФ от 09.07.03 № 414 (в ред. от 25.09.2003) // СЗ РФ.– 2003. – № 28. – Ст. 2939. 36. Об общих правилах подготовки, организации и проведения арбитражным управляющим собраний кредиторов и заседаний комитетов кредиторов: Постановление Правительства РФ от 06.02.04 № 56 (в ред. от 28.07.04) // СЗ РФ. – 2004. –№ 7. – Ст. 526. 37. Положение о Федеральной службе страхового надзора: Постановление Правительства РФ от 30.06.04 № 330 // СЗ РФ. – 2004. – № 29. – Ст. 2904. 38. Об утверждении временного положения о размещении и расходовании средств компенсационных фондов саморегулируемых организаций арбитражных управляющих: Постановление Правительства РФ от 09.07.04 № 344 // СЗ РФ. – 2004. – № 29. – Ст. 3051. 39. Об утверждении общих правил ведения арбитражным управляющим реестра требований кредиторов: Постановление Правительства РФ от 09.07.04 № 345 // СЗ РФ. – 2004. – № 29. – Ст. 3052. 40. Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе: Постановление Правительства РФ от 30.09.04 № 506 (в ред. от 06.06.07) // РГ. – 2004. – 6 октября. 41. Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве и процедурах банкротства: Постановление Правительства РФ от 29.05.04 № 257 (в ред. от 22.05.06) // СЗ РФ. – 2004. – № 23. – Ст. 2310. 42. Об утверждении временного положения о размещении и расходовании средств компенсационных фондов саморегулируемых организаций арбитражных управляющих: Постановление 231

Правительства РФ от 09.07.04 № 344 // СЗ РФ. – 2004. – № 29. – Ст. 3051. 43. Об уполномоченных федеральных органах исполнительной власти в области страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 14.10.04 № 548 // СЗ РФ. – 2004. – № 42. – Ст. 4140. 44. О порядке и условиях финансирования процедур банкротства отсутствующих должников: Постановление Правительства РФ от 21.10.04 № 573 // РГ. – 2004. – 29 октября. 45. О Федеральном агентстве по управлению федеральным имуществом: Постановление Правительства РФ от 27.11.04 № 691 ( в ред. от 14.12.06) // РГ. – 2004. – 3 декабря. 46. Об утверждении временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства: Постановление Правительства РФ от 27.12.04 № 885 // СЗ РФ. – 2004. – № 52 (часть 2). – Ст. 5519. 47. О регулирующем органе, осуществляющем контроль за деятельностью саморегулируемых организаций арбитражных управляющих: Постановление Правительства РФ от 03.02.05 № 52 // СЗ РФ. – 2005. – № 6. – Ст. 464. 48. Об официальном издании, осуществляющем опубликование сведений, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)»: Постановление Правительства РФ от 12.08.05 № 510 // РГ. – 2005. – 19 августа. 49. О стратегических предприятиях и стратегических акционерных обществах, в отношении которых применяются специальные правила банкротства: Постановление Правительства РФ от 17.11.05 № 684 // РГ. – 2005. – 25 ноября. 50. Об организации проведения учета и анализа финансового состояния стратегических предприятий и организаций и их платежеспособности: Постановление Правительства РФ от 21 декабря 2005 г. № 792 ( в ред. 03.02.07) // СЗ РФ. – 2005. – № 52. – Ст. 5754. 51. О реализации мер по предупреждению банкротства стратегических предприятий и организаций, а также организаций оборонно-промышленного комплекса: Постановление Правительства РФ от 22.05.06 № 301 // СЗ РФ. – 2006. – № 22. – Ст. 2333. 52. Об утверждении перечня стратегических предприятий и организаций: Распоряжение Правительства РФ от 09.01.04 232

№ 22-р (в ред. от 23.08.07) // СЗ РФ. – 2004. – № 3. – Ст. 208. 53. О мерах по реализации Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»: Постановление Правительства РФ от 29.04.2006 № 260 // СЗ РФ. – 2006. – № 19. – Ст. 2082. 54. О порядке голосования уполномоченного органа в делах о банкротстве и в процедурах банкротства при участии в собраниях кредиторов: Приказ Минэкономразвития от 03.08.04 № 219 // РГ. – 2004. – 22 сентября. 55. Об утверждении типовой формы реестра требований кредиторов: Приказ Министерства экономического развития и торговли от 01.09.04 № 233 // БНА РФ. – 2004. – № 39. 56. Об утверждении типовых форм бюллетеня для голосования и журнала регистрации участников собрания кредиторов: Приказ Министерства экономического развития и торговли РФ от 01.09.04 № 235 // РГ. – 2004. – 21 сентября. 57. О порядке выбора уполномоченным органом в делах о банкротстве и в процедурах банкротства саморегулируемой организации арбитражных управляющих при подаче в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом: Приказ Министерства экономического развития и торговли России от 05.11.04 № 297 (в ред. от 01.03.06) // РГ. – 2004. – 23 ноября. 58. О порядке отложения уполномоченным органом в делах о банкротстве и в процедурах банкротства подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом: Приказ Минэкономразвития РФ от 02.08.04 № 217 (в ред. от 21.08.07) // РГ. – 2004. – 21 сентября. 59. О признании не подлежащими применению некоторых нормативных правовых актов Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству и Федеральной службы России по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению: Приказ Минэкономразвития РФ от 23.01.06 № 6 // РГ. – 2006. – 2 марта. 60. Об утверждении положения о порядке представления Федеральной налоговой службой в делах о банкротстве банков прав требования к банку, перешедших к государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в результате выплаты указан233

ной корпорацией возмещения по вкладам: Приказ Министерства финансов РФ от 12.04.05 № 56н // РГ. – 2005. – 8 июля. 61. Об утверждении типовых форм отчетов (заключений) арбитражного управляющего: Приказ Минюста РФ от 14.08.03 № 195 // РГ. – 2003. – 11 сентября. 62. Об утверждении методических рекомендаций по организации деятельности территориальных органов Минюста России по осуществлению полномочий, представленных кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях по процедурам банкротства и финансового оздоровления: Приказ Министерства юстиции РФ от 10.06.04 № 111 // Бюллетень Минюста РФ. – 2004. – № 7. 63. Об утверждении общего положения о территориальном органе Федеральной регистрационной службы по субъекту (субъектам) Российской Федерации: Приказ Министерства юстиции РФ от 3.12.04 № 183 (в ред. от 05.05.06) // БНА РФ. – 2004. – № 50. 64. Об утверждении положения о порядке ведения Единого государственного реестра саморегулируемых организаций арбитражных управляющих и формы выписки из Единого государственного реестра саморегулируемых организаций арбитражных управляющих: Приказ Министерства юстиции РФ от 30.12.04 № 202 // РГ. – 2005. – 4 февраля. 65. Об утверждении положения о порядке ведения реестра арбитражных управляющих: Приказ Минюста РФ от 30.12.04 № 203 // РГ. – 2005. – 4 февраля. 66. Об утверждении единой программы подготовки арбитражных управляющих: Приказ Федеральной регистрационной службы от 11.02.05 № 12 // Бюллетень Минюста РФ. – 2005. – № 2. 67. О Федеральной и территориальной комиссиях по финансовому оздоровлению сельскохозяйственных товаропроизводителей: Приказ Минсельхоза РФ, Минфина РФ, Минэкономразвития РФ, Минпромэнерго РФ от 07.06.05 № 103/69н/119/113 // РГ. – 2005. – 17 августа. 68. Об утверждении формы запроса организации-должника, являющейся субъектом естественной монополии топливноэнергетического комплекса, об утверждении перечня видов им перечня видов имущества, входящего в состав единого производственно – технологического комплекса: Приказ Минэнерго РФ от 31.01.02 № 24 // БНА РФ. – 2002. – № 12. 234

69. О реализации постановления Правительства Российской Федерации от 21 октября 2004 г. № 573 «О порядке и условиях финансирования отсутствующих должников»: Приказ ФНС РФ, Минэкономразвития РФ и Министерства финансов РФ от 10.03.05 № САЭ-3-19-80@/53/34н // РГ. – 2005. – 27 апреля. 70. О разграничении полномочий, установленных порядком выбора уполномоченным органом в делах о банкротстве и в процедурах банкротства саморегулируемой организаций арбитражных управляющих при подаче в арбитражный суд заявлений о признании должника банкротом, между центральным аппаратом ФНС России и территориальными органами ФНС России: Приказ ФНС РФ от 03.12.04 № САЭ-3-19/146@ (в ред. от 08.06.07) // Налогообложение. – 2005. – № 1. 71. О расходах на вознаграждение конкурсного управляющего, осуществляющего процедуру банкротства отсутствующего должника: Письмо ФНС РФ от 24.07.06 № ММ-6-19/718@// Опубликован не был. 72. О разъяснениях отдельных положений Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»: Письмо ФНС РФ от 05.06.07 № 1903-03/000485 // Опубликован не был. 73. Об утверждении Положения о Комитете города Москвы по делам о несостоятельности (банкротстве): Постановление Правительства Москвы от 28.10.03 № 910-ПП (в ред. от 30.05.06) // Вестник Мэра и Правительства Москвы. – 2003. – № 66. Нормативные акты Банка России 74. О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций: Указание ЦБ РФ от 24.03.03 № 1260-У (в ред. от 28.10.04) // ВБР. – 2003. – № 23. 75. Об осуществлении выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и о порядке взаимодействия банков-агентов с Банком России: Указание ЦБ РФ от 17.11.04 № 1517-У (в ред. от 29.03.07) // ВБР. – 2004. – № 74. – С. 13–15. 76. Об утверждении программы обучения арбитражных управляющих: Указание ЦБ РФ от 21.12.04 № 1532-У // ВБР. – 2005. – № 5. 235

77. О порядке аттестации Банком России арбитражных управляющих (ликвидаторов) кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 7.08.01 № 146-П // ВБР. – 2001. – № 57–58. 78. О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения: Положение ЦБ РФ 4.06.03 № 230-П (в ред. от 23.04.07) // ВБР. – 2003. – № 39. 79. Положение об аккредитации арбитражных управляющих при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 14.12.2004 № 265-П // ВБР. – 2005. – № 7. 80. Положение о порядке выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств учредителями (участниками) или третьим лицом (третьими лицами), утв. ЦБ РФ 11.08.2005 № 275-П // ВБР. – 2005. – № 50. 81. О временной администрации по управлению кредитной организацией: Положение Банка России от 09.11.05 № 279-П // ВБР. – 2005. – № 67. 82. Положение о проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 03.07.07. № 306-П // ВБР. – 2007. – № 42. 83. Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией): Указание ЦБ РФ от 05.07.07 № 1853-У // ВБР. – 2007. – 44. 84. О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций: Инструкция ЦБ РФ от 11.11.2005 № 126-И // ВБР. – 2005. – № 68. Судебная практика 85. Постановление КС РФ от 22.07.02 № 14-П «"По делу о проверке конституционности ряда положений Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций"», пунктов 5 и 6 статьи 120 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» // РГ. – 2002. – 1 августа. 236

86. Постановление КС РФ от 19.12.05 № 12-П «По делу о проверке конституционности абзаца восьмого пункта 1 статьи 20 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в связи с жалобой гражданина А.Г. Меженцева» // РГ. – 2005. – 28 декабря. 87. О порядке погашения расходов по делу о банкротстве: Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2006 № 22 // Вестник ВАС РФ. – 2006. – № 8. 88. О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве: Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.06 № 25 // Вестник ВАС РФ. – 2006. – № 9. 89. О некоторых вопросах практики применения положений законодательства о банкротстве отсутствующих должников и прекращении недействующих юридических лиц: Постановление Пленума ВАС РФ от 20.12.06 № 67 // Вестник ВАС РФ. – 2007.– № 2. 90. О некоторых вопросах установления в деле о банкротстве требований о выплате капитализированных платежей: Постановление Пленума ВАС РФ от 30.11.06 № 67 // Вестник ВАС РФ. – 2007. – № 1. 91. О некоторых вопросах, связанных с утверждением и отстранением арбитражных управляющих: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 30.12.04 № 88 // Вестник ВАС РФ. – 2005. – № 3. 92. О некоторых вопросах, связанных с исчислением отдельных сроков по делам о банкротстве: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 26.07.05 № 93 // Вестник ВАС РФ. – 2005. – № 10. 93. О порядке рассмотрения заявления должника о признании его банкротом при отсутствии у него имущества, достаточного для покрытия расходов по делу о банкротстве: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 26.07.05 № 94 // Хозяйство и право. – 2005. – № 11. 94. О процессуальных последствиях смены места нахождения должника – юридического лица при рассмотрении дел о несостоятельности (банкротстве): Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.10.05 № 95 // Вестник ВАС РФ. – 2006. – № 1. 237

95. О некоторых вопросах, связанных с назначением, освобождением и отстранением арбитражных управляющих в делах о банкротстве: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 04.05.06 № 108 // Вестник ВАС РФ – 2006. – № 7. 96. О некоторых вопросах, связанных с возбуждением дел о банкротстве: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 04.05.06 № 109 // Вестник ВАС РФ. – 2006. – № 7. 97. Обзор практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с заключением, утверждением и расторжением мировых соглашений в делах о несостоятельности (банкротстве): Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 20.12.05 № 97 // Вестник ВАС РФ. – 2006. – № 3. Основная литература 1. Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)»: Постатейный научно-практический / Под ред. В.Ф. Попондопуло. Изд. 2-е, испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2004. – 496 с. 2. Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» / Под ред. Залесского В.В. – М.: Изд. Тихомирова М.Ю., 2006. – 617 с. 3. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): Учеб.-практ. пособие / С.А. Карелина. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 360 с. 4. Телюкина М.В. Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» / М.В. Телюкина. – М.: ЮрайтИздат, 2003. – 591 с. 5. Телюкина М.В. Основы конкурсного права / М.В. Телюкина. М.: Волтерс Клувер, 2004. – 560 с. 6. Ткачев В. Н. Несостоятельность (банкротство) в Российской Федерации. Правовое регулирование конкурсных отношений / В.Н. Ткачев. М.: Книжный мир, 2006. – 361 с. 7. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»: Научно-практический комментарий. / Под. ред. В.В. Витрянского. – М.: Статут, 2003. – 1037 с. 8. Химичев В.А. Осуществление и защита гражданских прав при несостоятельности (банкротстве) / В.А. Химичев. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 240 с. 238

Дополнительная литература 1. Андреев С.Е. Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» / С.Е. Андреев. – М., 2004. – 336 с. 2. Ликвидация (банкротство) юридических лиц: Практическое руководство / Под общей ред. В.В. Семенихина. – М.: Издво ЭКСМО, 2005. – 272 с. 3. Правовые проблемы несостоятельности (банкротства) / Под ред. С.А. Карелиной. – М.: ОАО «Издательский дом «Городец», 2004. – 176 с. 4. Степанов В.В. Несостоятельность (банкротство) в России, Франции, Англии, Германии / В.В. Степанов. – М., 1999. – 204 с. 5. Химичев В.А. Защита прав кредиторов при банкротстве / В.А. Химичев. – М.: Волтерс Клувер, 2005. – 184 с. 6. Химичев В.А. Перспективные направления совершенствования правового регулирования в сфере несостоятельности (банкротства) / В.А. Химичев // Вестник ВАС РФ. – 2005. – № 6. – С. 149–163. Рекомендуемая литература по отдельным темам дисциплины Конкурсное право как правовой институт 1. Белоликов А.И. Принципы банкротства / А.И. Белоликов // Право и экономика. – 2004. – № 8. – С. 35–41. 2. Свириденко О.М. Назначение и цели института банкротства в хозяйственном обороте / О.М. Свириденко // Право и экономика. – 2003. – № 3. – С. 24–30. 3. Телюкина М.В. Cущность и некоторые проблемы конкурсного права / М.В. Телюкина // Законодательство. – 2000. – № 4. – С. 40–51.

239

Историческое развитие конкурсного права в России и за рубежом 1. Васильев Е.А. Правовое регулирование несостоятельности и банкротства в гражданском и торговом праве капиталистических государств / Е.А. Васильев. – М.: МГИМО, 1983. – 85 с. 2. Витрянский В.В. Новое в правовом регулировании несостоятельности (банкротства) / В.В. Витрянский // Хозяйство и право. – 2003. – № 1. – С. 3–6. 3. Вишневский А.А. Три тезиса о банкротстве за рубежом / А.А. Вишневский // Закон. – 2005. – № 9. – С. 67–70. 4. Гольмстен А.Х. Исторический очерк русского конкурсного процесса / А.Х. Гольмстен. – СПб., 1888. – 292 с. 5. Законы о несостоятельности торговой и неторговой и о личном задержании неисправных должников. / Составитель А.Э. Бардзкий. – Одесса, 1914. – 162 с. 6. Клейнман А.Ф. О несостоятельности частных лиц по советскому процессуальному праву / А.Ф. Клейнман. – Иркутск, 1929. – 40 с. 7. Кулешов В.В. Унификационные тенденции правового регулирования несостоятельности (банкротства) в странах Европейского союза: Автореф. дис. канд. юрид. наук: 12.00.03 / МГИМО МИД России. – М., 2002. – 24 с. 8. Малышев К.И. Исторический очерк конкурсного процесса / К.И. Малышев. – СПб., 1871. – 455 с. 9. Свириденко О.М. Российское законодательство о банкротстве: к истории становления / О.М. Свириденко. – М.: Норма, 2005. – 64 с. 10. Телюкина М.В. Конкурсное право: Теория и практика несостоятельности (банкротства) / М.В. Телюкина. – М.: Дело, 2002. – 536 с. 11. Трайнин А.Ф. Несостоятельность и банкротство / А.Ф. Трайнин. – СПб., 1913. – 61 с. 12. Трощенков В. Зарубежный опыт законодательного регулирования процедур финансового оздоровления и банкротства / В. Трощенков // Аналитический банковский журнал. – 2001. – № 2. – С.36–38. 13. Шершеневич Г.Ф. Конкурсное право / Г.Ф. Шершеневич. – Казань, 1898. – 497 с. 240

Понятие несостоятельности (банкротства) 1. Андреев С.Е. Соотношение реабилитационных и ликвидационных аспектов правоотношений в сфере банкротства / С.Е. Андреев. – М., 2004. – 185 с. 2. Денисов С.А. Реабилитационные процедуры в деле о банкротстве: Постатейный комментарий к главам V, IV, VIII Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» / С.А. Денисов, А.В. Егоров, С.В. Сарбаш. – М.: Статут, 2003. – 380 с. 3. Ткачев В.Н. Термины «банкротство» и «несостоятельность»: сущность и соотношение / В.Н. Ткачев // Адвокат. – 2003. – № 3. – С. 24–27. 4. Химичев В.А. Критерии выбора процедур банкротства / В.А. Химичев // Арбитражная практика.– 2005. – № 5. – С. 3–10. Субъекты конкурсного права 1. Гусева Т.А. Арбитражный управляющий как участник процедур банкротства: Краткое практическое пособие / Т.А. Гусева, Е.Е. Владыка. – М.: Волтерс Клувер, 2005. – 304 с. 2. Дорохина Е.Г. Применение оснований освобождения и отстранения арбитражного управляющего арбитражным судом / Е.Г. Дорохина // Законодательство и экономика. – 2004.– № 3. – С. 34–39. 3. Карлин А. Роль органов Минюста России в реализации Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» / А. Карлин // Хозяйство и право. – 2003. – № 4. – С. 45–48. 4. Павлодский Е.А. Правовое положение кредитора в деле о банкротстве / Е.А. Павлодский, О.Р. Зайцева // Журнал российского права. – 2004. – № 7. – С. 39–45. 5. Перегудов И.В. Саморегулируемые организации арбитражных управляющих / И.В. Перегудов, Ю.В. Тай // Вестник ВАС РФ. – 2003. – № 8. – С. 114–132. 6. Семина А.Н. Банкротство: вопросы правоспособности должника – юридического лица: Научно-практ. изд. / А.Н. Семина. – М.: Экзамен, 2003. – 128 с. 7. Серан А.В. Правовое положение кредиторов по неденежным обязательствам в процедуре банкротства / А.В. Серан // Арбитражная практика. – 2004. – № 8. – С. 12–16. 241

8. Степашинцев В.Ф. Особенности применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» / В.Ф. Степашинцев, А.Г. Гусев // Российская юстиция. – 2006. – № 2. – С. 38–41. 9. Телюкина М.В. Собрание кредиторов несостоятельного должника как субъект конкурсного права / М.В. Телюкина // Адвокат. – 2003. – № 2. 10. Ткачев В.Н. Саморегулируемая организация арбитражных управляющих как новый субъект конкурсного права России / В.Н. Ткачев // Адвокат. – 2003 – № 7. 11. Федоренко Н.В. Правовой статус некоторых субъектов процедуры банкротства в свете Федерального закона 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)» / Н.В. Федоренко, Н.В. Пархоменко // Вестник ВАС РФ. – 2005. – № 3. – С. 169–178. 12. Химичев В.А. Особенности правового положения залоговых кредиторов при банкротстве / В.А. Химичев // Арбитражная практика. – 2004. – № 5. – С. 8–15. 13. Химичев В.А. Роль кредиторов в деле о банкротстве / В.А. Химичев // Арбитражная практика. – 2004. – № 12. 14. Химичев В.А. Текущие обязательства при банкротстве / В.А. Химичев // Хозяйство и право. – 2004. –№ 4. Юридическая ответственность за нарушение норм конкурсного права 1. Антонов В.Ф. Преднамеренное банкротство: вопросы квалификации и оценки доказательств / В.Ф. Антонов // Российская юстиция. – 2005. – № 9. – С. 32–34. 2. Антонов В.Ф. Фиктивное банкротство: ответственность руководителя коммерческой организации / В.Ф. Антонов // Российская юстиция. – 2005. – № 5. – С. 15–17. 3. Беркович Н. Фиктивная ответственность за фиктивное банкротство / Н. Беркович // Законность. – 2006. – №1. – С. 19–21. 4. Жаботинский М.В. Гражданско-правовая ответственность арбитражного управляющего // Исполнительное право. – 2007. – № 2. 5. Жалинский А.Э. Уголовная ответственность за преступления, связанные с банкротством кредитных организаций / А.Э. Жалинский // Закон. – 2005. – № 9. – С. 58–63. 6. Крымов В.А. Проблемы в установлении субъекта преднамеренного банкротства // Российский судья. – 2007. – № 4. 242

7. Курбатов А.Я. Субсидиарная ответственность учредителей (участников) кредитной организации при ее банкротстве / А.Я. Курбатов // Хозяйство и право. – 2006. – № 2. – С. 29–33. 8. Щерба С.П. Расследование незаконных банкротств и неправомерных действий при банкротстве / С.П. Щерба, П.Е. Власов. – М.: Юрлитинформ, 2005. – 184 с. Досудебные меры по предупреждению несостоятельности 1. Дорохина Е.Х. Характер полномочий арбитражного суда в деле о банкротстве // Журнал российского права. – 2007. – № 8. 2. Гончаров А.И. Досудебное восстановление платежеспособности хозяйствующего субъекта: Правовые и финансовые аспекты / А.И. Гончаров, М.В. Терентьева. – СПб.: Изд-во Р. Асланова; Юрид. центр Пресс, 2004. – 540 с. 3. Гончаров А.И. Правовые механизмы предупреждения банкротства коммерческой организации. Теория и практика /– М.: «Ось-89», 2006. – 288 с. 4. Зинченко С.А. Предупреждение банкротства коммерческой организации: метология и правовые механизмы / С.А. Зинченко, А.И. Гончаров. – М.: ИД «Юриспруденция», 2006. – 480 с. 5. Плиев Г.А. Гражданско-правовой механизм предупреждения несостоятельности (банкротства) юридического лица: Дис. канд. юрид. наук: 12.00.03. – М., 2005. – 211 с. Разбирательство дел о банкротстве в арбитражном суде 1. Мкртчан А.Ф. Механизм возбуждения дела о банкротстве по заявлению кредитора в арбитражном суде / А.Ф. Мкртчан // Российская юстиция. – 2006. – № 3. – С. 40–42. 2. Пулова Л.В. Заявление о признании должника банкротом. Производство дела в арбитражном суде / Л.В. Пулова // Право и экономика. – 2004. – № 4. 3. Пулова Л.В. Порядок судопроизводства дел о банкротстве. Подведомственность и подсудность дел о банкротстве / Л.В. Пулова // Право и экономика. – 2004. – № 2. 4. Пулова В.Л. Разбирательство дел о банкротстве в арбитражном суде / Л.В. Пулова // Право и экономика. – 2003. – № 7.

243

5. Свириденко О.М. Производство по делу о банкротстве кредитной организации / О.М. Свириденко // Закон. – 2005. – № 9. – С. 40–47. 6. Скворцов О.Ю. Соотношение законодательства о несостоятельности и арбитражного процессуального законодательства / О.Ю. Скворцов // Правовой вестник арбитражного управляющего. – 2003. – № 2. – С. 24–29. 7. Химичев В.А. Судейское усмотрение в делах о банкротстве / В.А. Химичев // Вестник ВАС РФ – 2004. – № 1. – 147–154. Рассмотрение арбитражным судом обоснованности требований заявителя к должнику 1. Дорохина Е.Г. Правовой аспект утверждения арбитражного управляющего в деле о несостоятельности (банкротстве) / Е.Г. Дорохина // Хозяйство и право. – 2004. –№ 3. – С. 111–115. 2. См.: рекомендуемая литература к Теме 7. Процедура банкротства «наблюдение» 1. Зорина Н.В. Установление требований кредиторов в процедурах банкротства / Н.В. Зорина, С.Е. Соловьева // Арбитражная практика. – 2004. – № 7. – С. 67–71. 2. Дорохина Е.Г. Особенности деятельности временного управляющего при проведении наблюдения / Е.Г. Дорохина // Право и экономика. 2004. № 6. 3. Труба А. Пределы осуществления права удержания при несостоятельности должника / А. Труба // Хозяйство и право. – 2006. – № 3. – С. 79–84. 4. Химичев В.А. Особенности совершения исполнительных действий при банкротстве / В.А. Химичев // Арбитражная практика. – 2004. – № 2. – С. 83–88. Процедура банкротства «финансовое оздоровление» 1. Денисов С.А. Реабилитационные процедуры в деле о банкротстве: Постатейный комментарий к главам V, IV, VIII Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» / С.А. Денисов, А.В. Егоров, С.В. Сарбаш. – М.: «Статут», 2003. – 380 с. 2. Дорохина Е.Г. Особенности деятельности административного управляющего при проведении финансового оздоровления / Е.Г. Дорохина // Журнал российского права. – 2004. – № 8. 244

3. Попов А.В. Финансовое оздоровление как новая процедура банкротства / А.В. Попов // Законодательство. – 2003. – № 3. 4. Сарбаш С.В. Некоторые вопросы новой реабилитационной процедуры – финансового оздоровления / С.В. Сарбаш // Закон. – 2003. – № 8. 5. Телюкина М.В. Административный управляющий как новый субъект конкурсного права / М.В. Телюкина, В.Н. Ткачев // Адвокат. – 2003. – № 3. 6. Телюкина М.В. Финансовое оздоровление как пассивная оздоровительная процедура / М.В. Телюкина, В.Н. Ткачев, В.И. Тарасов // Адвокат. – 2003. – № 12. 7. Яцева Е. Особенности сделок должника в период финансового оздоровления / Е. Яцева // Юрист. – 2003. – № 10. Процедура банкротства «внешнее управление» 1. Денисов С.А. Реабилитационные процедуры в деле о банкротстве: Постатейный комментарий к главам V, IV, VIII Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» / С.А. Денисов, А.В. Егоров, С.В. Сарбаш. – М.: «Статут», 2003. – 380 с. 2. Дружинина Л.В. Вопросы исковой давности по искам арбитражных управляющих / Л.В. Дружинина // Арбитражная практика. – 2003. – № 5. – С. 35–39. 3. Марков П.А. Последствия введения внешнего управления – мораторий на удовлетворение требований кредиторов // Право и экономика. – 2007. – № 6. 4. Ращевский Е. Сравнительно-правовой анализ новых положений законодательства о банкротстве, касающихся зачета встречных однородных требований / Е. Ращевский // Хозяйство и право. – 2003. – № 6. – С. 99–106. 5. Рухтин С. Злоупотребление правом или правовое обоснование реституции при банкротстве / С. Рухтин // Хозяйство и право. – 2006. – № 3. – С. 75–78. 6. Телюкина М.В. Мораторий на удовлетворение требований кредиторов в течение внешнего управления / М.В. Телюкина // Закон. – 2003. – № 8. 7. Химичев В.А. Специальные условия недействительности сделок при банкротстве / В.А. Химичев // Вестник ВАС РФ. – 2004. – № 7. – С. 166–180. 245

8. Шамшурин Л.Л. Внешнее управление как процедура банкротства / Л.Л. Шамшурин // Арбитражная практика. – 2004. – № 2. – С. 3–14. Процедура банкротства «мировое соглашение» 1. Давыденко Д.Л. К вопросу о мировом соглашении / Д.Л. Давыденко // Вестник ВАС РФ. – 2004. – № 4. – С. 169–174. 2. Денисов С.А. Реабилитационные процедуры в деле о банкротстве: Постатейный комментарий к главам V, IV, VIII Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» / С.А. Денисов, А.В. Егоров, С.В. Сарбаш. – М.: «Статут», 2003. – 380 с. 3. Егоров А.В. Мировое соглашение в деле о банкротстве и обязательные платежи / А.В. Егоров // Хозяйство и право. – 2004. – № 4. – С. 9–15. 4. Марков П.А. Рассмотрение мирового соглашения в конкурсном производстве // Законы России: опыт, анализ, практика. – 2007. – № 6. 5. Проблемы заключения мирового соглашения по делам о банкротстве. Заочный круглый стол журнала «Арбитражная практика» // Арбитражная практика. – 2004. – № 4. – С. 59–71. 6. Шамшурин Л.Л. Мировое соглашение как реабилитационная процедура несостоятельного должника / Л.Л. Шамшурин // Вестник ВАС РФ. – 2003. – № 5. – С. 112–119. Процедура банкротства «конкурсное производство» 1. Горбунова Л.В. Некоторые вопросы продажи имущества в ходе конкурсного производства / Л.В. Горбунова, С.А. Кузнецов // Арбитражный и гражданский процесс. – 2003. – № 11. – С. 25–28. 2. Егоров А.В. Капитализация повременных платежей в законодательстве о несостоятельности / А.В. Егоров // Вестник ВАС РФ. – 2004. – № 5. 3. Зорина Н.В. Установление требований кредиторов в процедурах банкротства / Н.В. Зорина, С.Е. Соловьева // Арбитражная практика. – 2004. – № 7. 4. Ларина Н. Зачет в процедурах банкротства / Н. Ларина // Хозяйство и право. – 2004. – № 4. – С. 72–75. 5. Литовцева Ю.В. Очередность и порядок удовлетворения требований кредиторов / Ю.В. Литовцева // Арбитражная практика. – 2003. – № 3. – С. 4–7. 246

6. Никитина О.А. Конкурсное производство / О.А. Никитина // Арбитражная практика. – 2003. – № 6, 7. 7. Серан А.В. Основания недействительности сделок должника-банкрота / А.В. Серан // Арбитражная практика. – 2005. – № 4. – С. 3–13. 8. Телюкина М.В. Конкурсная масса несостоятельного должника / М.В. Телюкина, В.Н. Ткачев // Адвокат. – 2003. – № 8. – С. 21–25. 9. Химичев В.А. Особенности совершения исполнительных действий при банкротстве / В.А. Химичев // Арбитражная практика. – 2004. – № 2. Особенности банкротства отдельных категорий юридических лиц 1. Анисимов А.П. Земельные отношения при банкротстве организаций / А.П. Анисимов, А.Е. Черноморец // Российский судья. – 2004. – № 6. – С. 23–28. 2. Банкротство финансовых компаний / Под ред. В.Ф. Уколова, А.М. Омарова. – М., 1999. – 91 с. 3. Егоров А. Последние изменения российского законодательства о банкротстве банков // Хозяйство и право. – 2005. – № 2. – С. 3–26. 4. Егоров Е. Практика рассмотрения дел о несостоятельности банков / А.В. Егоров // Вестник ВАС РФ. – 2004. – № 3. – С. 33–38. 5. Ермоленко А.А. К вопросу об особенностях банкротства градообразующих организаций / А.А. Ермоленко // Юрист. – 2004. – № 8. – С. 14–17. 6. Курбатов А. Субсидиарная ответственность руководителей при несостоятельности (банкротстве) возглавляемых ими кредитных организаций // Хозяйство и право. – 2007. – № 7. 7. Лялин Д.Ю. Правовой режим фондов государственной корпорации // Юрист. – 2005. – № 4. – С. 22–24. 8. Марков П.А. Особенности банкротства стратегических предприятий: Дис. … к.ю.н.: 12.00.03. – М., 2004. – 169 с. 9. Олейник О.М. Особенности правового положения Агентства по страхованию вкладов в процедуре банкротства банков / О.М. Олейник // Закон. – 2005. – № 9. – С. 19–23. 10. Попов А.В. Роль и функции арбитражного управляющего при банкротстве кредитных организаций / А.В. Попов // Закон. – 2005. – № 9. – С. 6–14. 247

11. Правовые проблемы несостоятельности (банкротства) / Под ред. С.А. Карелиной. – М.: ОАО «Издательский дом «Городец», 2004. – 176 с. 12. Пулова Л.В. Некоторые вопросы рассмотрения дел о признании кредитной организации банкротом / Л.В. Пулова // Закон. – 2005. – № 9. – С. 48–52. 13. Самохвалова Н.В. Проблемы рассмотрения дел о банкротстве кредитных организаций / Н.В. Самохвалова // Арбитражная практика. – 2004. – № 7. – С. 10–12. 14. Свириденко О.М. Особенности банкротства стратегических предприятий и организаций / О.М. Свириденко // Арбитражная практика. – 2004. – № 6. – С. 3–5. 15. Ткачев В.Н. Признаки и критерии несостоятельности градообразующих, сельскохозяйственных и кредитных организаций как должников особой категории // Законы России: опыт, анализ, практика. – 2007. – № 6. 16. Тосунян Г.А. Комментарий к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» / Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. – М.: Юристъ, 2004. – 285 с. Особенности банкротства граждан 1. Фоков А.П. О крестьянском (фермерском) хозяйстве и о личном подсобном хозяйстве / А.П. Фоков // Юрист. – 2003. – № 8. – С. 34–40. 2. Химичев В.А. О некоторых вопросах реализации прав кредиторов при банкротстве граждан / В.А. Химичев // Вестник ВАС РФ. – 2003. – № 7. – С. 105–118. Упрощенные процедуры банкротства 1. Никитина О.А. Упрощенные процедуры банкротства / О.А. Никитина // Арбитражная практика– 2003. – №2. – С. 5–9. 2. Сарбаш С.В. Проблемы ликвидации отсутствующих должников / С.В. Сарбаш // Арбитражная практика. – 2004. – № 6. –С. 36–41. 3. Петров Д.А. Банкротство ликвидируемого должника / Д.А. Петров // Юрист. – 2003. – № 3. – С. 40–45. 4. Филиппова Л.В. Применение Закона о банкротстве 2002 г. / Л.В. Филиппова // Арбитражная практика. – 2004. – № 1. – С. 3–7.

248

Приложения

Критерий несостоятельности Неплатежеспособности

Неоплатности

КРИТЕРИИ И ПРИЗНАКИ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ Признаки несостоятельности

Срок, в течение которого должник не удовлетворяет требования кредиторов. 1. Срок, в течение которого должник не удовлетворяет требования кредиторов. 2. Недостаточность стоимости имущества для исполнения обязательств (обязанностей) перед кредиторами. Недостаточность стоимости имущества для исполнения обязательств (обязанностей) перед кредиторами.

Приложение 1

Лица, к которым они применяются

1. Юридические лица (за исключением отдельных категорий). 2. Индивидуальные предприниматели 1. Субъекты естественных монополий ТЭК. 2. Граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями. Кредитные организации, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций

249

Приложение 2 ПРИЗНАКИ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ РАЗЛИЧНЫХ КАТЕГОРИЙ ДОЛЖНИКОВ Должник

Юридические лица, за исключением отдельных категорий Субъекты естественных монополий ТЭК Стратегические предприятия и организации Кредитные организации Ликвидируемые организации, а также кредитные организации после отзыва лицензии на осуществление банковских операций Индивидуальные предприниматели Крестьянские (фермерские) хозяйства

250

Признаки несостоятельности Срок Недостаточность стоимости неисполнения имущества для исполнения требований обязательств (обязанностей) кредиторов перед кредиторами 3 месяца 6 месяцев

+

6 месяцев

-

14 дней

-

–

+

3 месяца

-

3 месяца

-

Приложение 3 УСЛОВИЯ ПРИНЯТИЯ АРБИТРАЖНЫМ СУДОМ ЗАЯВЛЕНИЯ КОНКУРСНОГО КРЕДИТОРА О ПРИЗНАНИИ БАНКРОТОМ РАЗЛИЧНЫХ КАТЕГОРИЙ ДОЛЖНИКОВ

Юридическое лицо, за исключением отдельных категорий Кредитная организация Стратегическая организация Субъект естественной монополии ТЭК Индивидуальный предприниматель и крестьянское хозяйство Отсутствующий должник

Отзыв лицензии у должника

Истечение 30 дней с даты направления исполнительного документа

Направление исполнительного документа в службу судебных приставов и его копии должнику

Срок, в течение которого должник не исполняет требования (с даты, когда они должны были быть ) Наличие решения суда, подтверждающего требование заявителя

Должник

Минимальный размер требований, предъявляемых кредиторомзаявителем (заявителями) к должнику

Условия принятия арбитражным судом заявления кредитора

100 000 рублей

3 месяца

+

+

+

-

1000 МРОТ

14 дней

+

-

-

+

500 000 рублей 50 000 МРОТ

6 месяцев

+

+

+

-

6 месяцев

+

+

+

-

100 000 рублей

3 месяца

+

+

+

-

-

3 месяца

+

+

+

Приложение 4 ВИДЫ И КЛАССИФИКАЦИЯ ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА (сравнительная таблица)

Наблюдение Финансовое оздоровление Внешнее управление Мировое соглашение

Конкурсное производство

1

252

+

+

+

+

+

+ + Может быть заключено в ходе любой процедуры банкротства +

ликвидация должника

Цель введения восстановление платежеспособности, предотвращение ликвидации

инициативный1

Порядок введения

обязательный

после признания должника банкротом

до признания должника банкротом

Процедура банкротства

Очередность введения

+ +

+

+

+

+

+

+

По инициативе участников конкурсного процесса или суда.

+

Градообразующие организации Сельскохозяйственные организации Кредитные организации Страховые организации Профессиональные участники рынка ценных бумаг Стратегические предприятия и организации Субъекты естественных монополий Индивидуальные предприниматели Крестьянские (фермерские) хозяйства Ликвидируемые должники Отсутствующие должники

+

Конкурсное производство

Мировое соглашение

Внешнее управление

Наблюдение

Финансовое оздоровление

Приложение 5 ОСОБЕННОСТИ ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ ДОЛЖНИКОВ1

+

+

+

+

+

+

Процедуры не применяются

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

Процедуры не применяются + +

+ +

Процедуры не применяются

+

Процедуры не применяются

+

1

Процедура банкротства, правовое регулирование которой имеет особенности для конкретного вида должника, помечена в соответствующей графе знаком «+». Пустая графа означает, что такая процедура применяется к соответствующему виду должников в соответствии с положениями глав I–VIII Закона о банкротстве без каких-либо особенностей.

253

Приложение 6

ОЧЕРЕДНОСТЬ УДОВЛЕТВОРЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ КРЕДИТОРОВ (при отсутствии кредиторов, требования которых обеспечены) залогом имущества должника) ТРЕБОВАНИЯ КРЕДИТОРОВ

Внеочередные требования и расходы Судебные расходы Расходы на опубликование сообщений Вознаграждение арб. управляющему, реестродержателю Текущие коммунальные и эксплуатационные платежи Требования всех кредиторов, возникшие после принятия заявления о банкротстве и до признания должника банкротом Задолженность по заработной плате, возникшая после принятия заявления о признании должника банкротом Требования по ден. обязательствам, возникшие в ходе конкурсного производства Расходы, связанные с проведением конкурсного производства

254

Очередные требования 1-я очередь

– о возмещении вреда жизни или здоровью граждан; – о компенсации морального вреда

2-я очередь

– об оплате труда и выплате выходных пособий; – о выплате вознаграждений по авторским договорам

Послеочередные требования Требования конк. кредиторов и уполн. органов, заявленные после закрытия реестра Требования об уплате обязат. платежей, возникшие после открытия конкурсного производства

3-я очередь

– требования конкурсных кредиторов; – требования уполномоченных органов

Очередь 3.1

– по уплате основного долга; – процентов; – возмещению реального ущерба

Очередь 3.2

– по возмещению упущенной выгоды; – по взысканию неустоек и иных финансовых санкций

Приложение 7 ОЧЕРЕДНОСТЬ УДОВЛЕТВОРЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ КРЕДИТОРОВ

(при наличии кредиторов, требования которых обеспечены залогом имущества должника) ТРЕБОВАНИЯ КРЕДИТОРОВ

Внеочередные требования и расходы См. Приложение 7 Требования, удовлетворяемые за счет стоимости предмета залога

Очередные требования

Послеочередные требования См. Приложение 7 Требования, удовлетворяемые за счет конкурсной массы

Требования 1-й очереди, права предъявления которых возникли до заключения должником договора залога имущества должника

Требования 1-й очереди, права предъявления которых возникли после заключения должником договора залога имущества должника

Требования 2-й очереди, права предъявления которых возникли до заключения должником договора залога

Требования 2-й очереди, права предъявления которых возникли после заключения должником договора залога имущества должника

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника (в пределах стоимости предмета залога)

Требования 3-й очереди, в которые включаются также требования залоговых кредиторов, не удовлетворенные за счет стоимости предмета залога

255

Приложение 8 БАНКРОТСТВО КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (КО) Финансовое оздоровление КО Назначение временной администрации с ограничением полномочий исполнительных органов КО

Досудебный этап банкротства

Назначение временной администрации с приостановлением полномочий исполнительных органов КО Реорганизация КО в форме слияния или присоединения Назначение временной администрации после отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций

Судебный этап банкротства

Досудебные меры (процедуры), имеющие целью предупреждение несостоятельности КО

Досудебная мера (процедура), не имеющая цели предупреждения несостоятельности КО. После начала судебного этапа продолжается до открытия конкурсного производства

Подготовка дела о банкротстве к судебному разбирательству

Конкурсное производство

Судебная процедура банкротства КО

Приложение 9 ДАННЫЕ СУДЕБНО-АРБИТРАЖНОЙ СТАТИСТИКИ О РАССМОТРЕНИИ ДЕЛ О БАНКРОТСТВЕ

Количество заявлений о признании должников банкротами, принятых к производству арбитражными судами РФ

94531 83068

47762

8337 10933 1998

1999

25643

19041

2000

9695 10093 2001

2002

2003

2004

2005

2006

Статистические данные о результатах финансового оздоровления в 2003 - 2006 гг. 50 39

40

32

29

30 20 10

10

8 1

2

2004 г.

2005 г.

0 2003 г.

2006 г.

Количество дел, по которым проводилась процедура Количество дел, по которым производство прекращено в связи с погашением задолженности в ходе процедуры

257

Достижение цели внешнего управления в 1998 - 2006 гг.

2737

3000 2000

3051

2973

2696 2081

2001

1369 1013

1000 69

66

52

50

0 1998 г.

1999 г.

2000 г.

2001 г.

21 2002 г.

28 2003 г.

14 2004 г.

947

23 2005 г.

31 2006 г.

Количество дел, по которым проводилась процедура Количество дел, по которым производство прекращено в связи с восстановлением платежеспособности в ходе процедуры

Принято решений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства в 2002 - 2006 гг

82341

76447

17081

2002

258

2003

9390 2004

13963

2005

2006

Прекращено производство по делу в связи с утверждением мирового соглашения в 2003 - 2006 гг. 200

170 150

150

106 84

100 50 0

0,7

0,3 2003 г.

0,4

2004 г.

0,2

2005 г.

2006 г.

Количество дел, по которым проводилась процедура % к количеству дел, по которым завершено производство

Количество заявлений о признании банкротом различных категорий должников, поступивших в арбитражные суды в 2002 г. 4000 3500

3228

3000 2500

2551 2128

2000 1500

1180

1000 500 0

5

32

100

57

г е е а е и и ие ма овы тны нны ик йств ател щ у н ю б и е ж я ах им тв разу ед оз ол ых Стр с р н х д н й и К е р об зя ен ие мы нск редп ка ц до хо е а о у я к п н Гр ть ьс ир ы е с д л р ы е и Се кв Кр альн ики и н Л ду ст ви ча и у д . Ин роф П

259

Принято решений о признании банкротом государственных Принято решений о признании банкротом государственныхи муниципальных унитарных предприятий и муниципальных унитарных предприятий

ГУП

МУП

1947

1175 511

623

2003

260

718

747

2004

916 623

2005

2006

Учебное издание Екатерина Сергеевна Юлова

КОНКУРСНОЕ ПРАВО: ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА) Учебное пособие 2-е издание, переработанное и дополненное Редактор Н.Н. Цыркова Компьютерная верстка В.В. Кулик Оформление обложки А.М. Гришина Санитарно-эпидемиологическое заключение № 77.99.60.953.Д.006314.05.07 от 31.05.2007.

Подписано в печать 05.12.07 Формат бум. 60x84/16 Изд. № 3-49/07 Усл. печ. л. 16,5. Уч.-изд. л. 17,5. Тираж 1000 Заказ № 1160 Издательство МГИУ, 115280, Москва, Автозаводская, 16 По вопросам приобретения продукции Издательства МГИУ обращаться по адресу: 115280, Москва, Автозаводская, 16 www.izdat.msiu.ru; E-mail: [email protected]; тел. (495) 677–23–15 Отпечатано в типографии издательства МГИУ

261

115280, Россия, г.Москва, ул.Автозаводская, 16 тел./факс: (495) 674-62-50, 677-21-82, 677-24-92, 677-23-15

WWW.IZDAT.MSIU.RU, e-mail: [email protected]

ПРЕДЛАГАЕМ ВАШЕМУ ВНИМАНИЮ КНИГИ Власов Н.А. Уголовно-процессуальное право. Учебное пособие. – 158 с. В краткой форме изложены основные вопросы учебного курса «Уголовно-процессуальное право Российской Федерации». Для студентов, обучающихся по специальности «Юриспруденция».

Бражник Ф.С. Уголовно-исполнительное право. Учебное пособие. – 188 с. Учебное пособие предназначено для студентов юридических специальностей заочной формы обучения.

Чубуков Г.В. Природоресурсное право Российской Федерации. Учебное пособие. – 254 с. Раскрываются законодательные и другие правовые основы владения, пользования и распоряжения природными ресурсами и объектами окружающей природной среды, правовые режимы их рационального использования при осуществлении хозяйственной и иной антропогенной деятельности. Протас Е.В. Страховое право. Учебное пособие. – 191 с. Учебное пособие содержит краткую характеристику правового регулирования отношений по страхованию. В нем излагаются основные вопросы страхования – страховое законодательство, основные понятия страхового права, формы и виды страхования, объекты и субъекты страхового правоотношения, порядок заключения договора страхования, государственный надзор за страховой деятельностью.

262

115280, Россия, г.Москва, ул.Автозаводская, 16 тел./факс: (495) 674-62-50, 677-21-82, 677-24-92, 677-23-15

WWW.IZDAT.MSIU.RU, e-mail: [email protected]

ПРЕДЛАГАЕМ ВАШЕМУ ВНИМАНИЮ КНИГИ Апресова Н.Г. Налоговое право России. Учебное пособие. – 67 с. Отражена специфика развития налогового права и налогового законодательства в России, рассмотрена структура налоговых органов Российской Федерации, освещены стадии налогового производства, налоговый контроль, права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, их правовая защита.

Кузякин Ю.П. Муниципальное право РФ. Учебное пособие. – 178 с. Учебное пособие подготовлено в соответствии с программой курса «Муниципальное право Российской Федерации». Системно излагаются предмет, методы, нормы и источники муниципального права. Раскрывается понятие и сущность местного самоуправления, его основы и формы, предметы ведения и полномочия органов в различных сферах, а также гарантии и ответственность местного самоуправления. Протас Е.В. Гражданское право. Учебное пособие. – 360 с. Учебное пособие построено в соответствии с новой программой курса гражданского права. В нем наиболее оптимально изложен материал, соответствующий двухгодичной продолжительности изучения данной дисциплины.

Литягин Н.Н. Коммерческое право. Учебное пособие. – 136 с. Изложены понятия коммерческого права и предмета его правового регулирования, особенности правового положения участников коммерческой деятельности, виды объектов коммерческого оборота. Рассматривается социально-экономическая роль конкуренции, особенностии виды договоров. Для студентов юридических специальностей.

263

115280, Россия, г.Москва, ул.Автозаводская, 16 тел./факс: (495) 674-62-50, 677-21-82, 677-24-92, 677-23-15 WWW.IZDAT.MSIU.RU, e-mail: [email protected]

ПРЕДЛАГАЕМ ВАШЕМУ ВНИМАНИЮ КНИГИ Лебедева О.П. Логика: Учебно-методическое пособие. – М.: МГИУ, 2007. – 128 с. Предназначено для самостоятельной работы студентовзаочников. Особое внимание уделено важнейшим теоретическим положениям логики как науки. Пособие содержит практические упражнения и задачи.

Осипенкова О.Ю., Горемыкина Т.К. Учет затрат, калькулирование и бюджетирование: Учебное пособие. – М.: МГИУ, 2007. – 124 с. Рассматриваются три важнейших раздела системы управления производством – процессы формирования затрат на производство, калькулирования продукции и разработки бюджетов. Изложены основные постулаты бухгалтерского учета как элемента системы управления производством в целом. Определено влияние управленческого учета на экономические результаты деятельности предприятия. Рассмотрен процесс определения затрат и расходов на производство, дана классификация бюджетов и методика их разработки. Герасина О.Н. Экономика машиностроительного производства: Учебное пособие. – М.: МГИУ, 2007. – 128 с. Пособие включает разделы, отражающие экономические основы функционирования производства в машиностроении, ресурсы, используемые в машиностроительном производстве, его результаты, а также методы анализа экономической эффективности инновационных проектов в области машиностроения. Кусков А.Н., Чумаченко А.П. Менеджмент: Учебное пособие. – М.: МГИУ, 2007. – 318 с. Содержит основные понятия, теоретические положения и методологические основы менеджмента. Основное внимание уделено фундаментальным понятиям менеджмента.

264