Валютно-финансовая деятельность в социальной сфере: учебное пособие

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное общеобразовательное учреждение высшего профессионального образования «Томский политехнический университет»

Н. А. Сайнакова

ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В СОЦИАЛЬНОЙ СФЕРЕ Учебное пособие

Издательство ТПУ Томск 2007

УДК 373.167.1:330 ББК 65.01я721.6 С 14 С 14

Сайнакова Н. А. Валютно-финансовая деятельность в социальной сфере: учебное пособие. – Томск: Изд-во ТПУ, 2007. – 124 с. В учебном пособии в краткой форме изложены основы валютно-финансовой деятельности в социальной сфере. По каждой теме представлены контрольные вопросы для повторения. При составлении пособия использован широкий круг современной литературы. Пособие подготовлено на кафедре культурологи и социальной коммуникации Томского политехнического университета, соответствует программе дисциплины и предназначено для студентов специальности 100103 «Социально-культурный сервис и туризм» Института дистанционного образования. УДК 373.167.1:330 ББК 65.01я721.6

Рекомендовано к печати Редакционно-издательским советом Томского политехнического университета

Рецензенты: Е. В. Арляпова – канд. филос. наук, доцент кафедры культурологии и социальной коммуникации ТПУ; Е. В. Бабушкин – управляющий филиалом ОАО Банка ВТБ в г. Томске.

© Томский политехнический университет, 2007 2

ВВЕДЕНИЕ Особенное место в изучении гуманитарных и социально- экономических дисциплин занимает валютно-финансовая деятельность в социальной сфере. Это обусловлено тем, что жизнь современного человека связана с экономикой и требует от каждого из нас овладения экономической культурой. В данном учебном пособии рассматривается ряд проблем становления и развития валютно-финансового механизма осуществления международных экономических отношений. В нем излагаются вопросы формирования мировых цен, особенности развития валютных курсов, рынок капитала, свободные экономические зоны, эволюция мировой валютной системы, валютные риски и особенности их страхования, международные валютно-кредитные и финансовые организации, также анализируются главные социально-экономические проблемы современности. Необходимость данного учебного пособия обусловливается тем, что до сих пор в учебной литературе отсутствовало пособие, полностью соответствующее требованиям государственного образовательного стандарта к этой дисциплине. Структурно учебное пособие представлено в виде пакета, содержащего десять тем. Учебное пособие сопровождается приложением и контрольными вопросами по каждой теме. Учебное пособие написано на кафедре культурологии и социальной коммуникации для студентов Томского политехнического университета, обучающихся по специальности «Социально-культурный сервис и туризм».

3

Тема 1 КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАН И ГЛОБАЛЬНЫХ ПРОБЛЕМ СОВРЕМЕННОГО МИРА 1.1. Классификация стран Современный мир очень многообразен и противоречив, поэтому составляющие его страны весьма трудно классифицировать. Существуют разные классификации стран, основной в экономической литературе принято считать стандартную классификацию. Страны разделяются на 3 большие группы: 1. Развитые страны Промышленно развитые страны – главный производитель промышленной и сельскохозяйственной продукции, несмотря на наметившуюся тенденцию к некоторому снижению их доли в мировом производстве. Одна из главных особенностей развитых стран – относительно равномерное распределение доходов, а также относительно равномерное хозяйственное освоение территории. Для них свойственна социальная ориентированность экономики, в частности поддержка малообеспеченных слоев населения (пенсионеров, студентов, инвалидов и т. п.). Большие капиталовложения в науку (2–3 % ВНП) и внедрение ее достижений в производство определяют высокий интеллектуальный уровень труда. Гуманизация экономики развитых стран означает высокий процент расходов на медицину, образование, культуру. Значительны также и расходы на охрану окружающей среды (3–4 % ВНП), что подтверждает высокий уровень экологизации экономики. По роли в мировой политике и экономике эти страны можно подразделить на три группы: · Первую образует восьмёрка главных стран: США, Япония, Германия, Франция, Великобритания, Италия, Канада и Россия. Их лидерство определяется высоким уровнем производительности труда, неоспоримыми успехами в развитии науки и техники. Часть этих стран были метрополиями крупных колониальных империй и извлекали из них немалые прибыли. Большая восьмёрка (Group of eight, G8) – международный клуб, объединяющий правительства ведущих демократических государств мира. Иногда ее ассоциируют с «советом директоров» ведущих демо4

кратических экономических систем. У «восьмерки» нет своего устава, штаб-квартиры и секретариата, она не имеет департамента по связям с общественностью или даже своего вебсайта. Вопросы о том, является ли «большая восьмерка» полноценной восьмеркой, когда «большая семерка плюс один» стала «восьмеркой», какую роль играла и играет Россия в этой организации, вызывают большие споры до сих пор. Ее членство в «большой восьмерке» поначалу воспринималось с большими оговорками и критикой, как за рубежом, так и в самой России. Однако на рубеже XX и XXI вв. в России и за рубежом появился более серьезный интерес к этой теме, более уважительное и информированное отношение со стороны общественного мнения и СМИ. С 1991 г. Россию стали приглашать к участию в работе «семерки». С 1994 г. это происходило в формате «7 + 1». В апреле 1996 г. в Москве состоялся специальный саммит «семерки» по ядерной безопасности с полноправным участием России. А весной 1998 г. в Москве прошла министерская встреча «семерки» по проблемам мировой энергетики. В 1998 г. в Бирмингеме (Англия) «большая семерка» официально стала «большой восьмеркой», предоставив России формальное право полноправного участия в этом клубе великих держав. Осенью 1999 г. по инициативе России в Москве прошла министерская конференция «восьмерки» по борьбе с транснациональной организованной преступностью. В 2002 г. на саммите в Кананаскисе (Канада) лидеры «восьмерки» констатировали, что «Россия продемонстрировала свой потенциал в качестве полноправного и важного участника в решении глобальных проблем». В целом в 1990-х участие РФ сводилось к поиску новых кредитов, реструктуризации внешнего долга, борьбе с дискриминацией российских товаров, признанию России в качестве страны с рыночной экономикой, стремлению вступить в Парижский клуб кредиторов и ВТО, а также вопросов ядерной безопасности. К началу XXI в. страна оправилась от кризиса 1998 г. и изменилась роль РФ. На саммите в Окинаве (Япония, 2000) Россия уже не поднимала вопрос о кредитах и реструктуризации долгов. В 2001 г. на встрече в Генуе РФ впервые выступила в качестве донора по некоторым программам «восьмерки». Только весной 2003 г. РФ выделила 10 млн долл. в трастовый фонд Кельнской инициативы Парижского клуба кредиторов, предоставила 11 млн долл. Всемирной продовольственной программе. До этого российская сторона приняла решение о выделении 20 млн долл. в Глобальный фонд по борьбе с ВИЧ/СПИД, туберкулезом и малярией. По участию в программе списания долгов беднейших стран мира Россия – лидер «восьмерки» по таким показателям, как доля сокращаемых долгов в ВВП и их отношение к доходу на душу населения. 15–17 июля 2006 г. саммит «большой восьмёрки» состоялся в Санкт-Петербурге. На саммите обсуждались открытые вопросы – 5

борьба с терроризмом, образование и здравоохранение. Однако эти вопросы не являлись для представителей восьми государств приоритетными. «Наиболее важным предметом обсуждения на встрече министров иностранных дел G8 была проблема иранских ядерных разработок и поиска консенсуса в том случае, если Иран не устроят предложения членов Совета Безопасности. · Вторую группу образуют небольшие по размеру государства, характеризующиеся высоким уровнем социально-экономического развития (Австрия, Бельгия, Дания, Нидерланды, Швеция и др.). Они нередко выступают в качестве связующего звена в экономических и политических взаимоотношениях стран первой группы. Отдельные страны этой группы занимают весьма заметные позиции в мировой торговле и политике. · В третью группу входят страны «переселенческого капитализма» (Австралия, ЮАР, Израиль)1. 2. Развивающиеся страны Понятие «развивающиеся страны» довольно условно и объединя4 ет /5 всех стран мира, в которых проживает более 80 % населения планеты. При всем своем огромном многообразии существует ряд признаков, которые объединяют развивающиеся страны в особую группу государств: во-первых, все эти государства в недалеком прошлом были колониальными и зависимыми от Запада; во-вторых, экономическая система этих стран характеризуется крайней неустойчивостью; в-третьих, они существенно зависят от экономики развитых стран. Развивающиеся страны можно разделить на следующие группы: · Страны с активным платежным балансом (экспортеры энергоресурсов): Бруней, Ирак, Иран, Катар, Кувейт, Ливия, Объединенные Арабские Эмираты, Саудовская Аравия. · Чистые экспортеры энергоресурсов, но с постоянным пассивным платежным балансом: Алжир, Боливия, Венесуэла, Габон, Египет, Камерун, Конго, Нигерия, Перу, Сирийская Арабская Республика, Тринидад и Тобаго, Тунис, Эквадор и др. · Новые индустриальные страны (НИС). О них больше всего говорят и пишут. Это те развивающиеся страны, которые довольно быстро добились больших социально-экономических успехов и встали в ряд государств с высокими темпами экономического роста. Это прежде всего страны Юго-Восточной Азии: Южная Корея, Гонконг, Сингапур, Тайвань, Малайзия, Таиланд, Индонезия, а также Аргентина, Бразилия. 1

Куликов Л. М. Основы экономических знаний: учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2000. С.223.

6

· Страны так называемого четвертого мира. Это наиболее экономически отсталые, социально неблагополучные государства (около 60). К ним относятся большинство стран Африки, некоторые страны Азии (Бангладеш, Шри-Ланка, Непал, Йемен), государства американского континента (Гаити, Гондурас, Никарагуа, Санто-Доминго и др.). Долгосрочная «привязка» развивающихся стран к индустриально развитым странам обусловливает их крайне противоречивое участие в мировой хозяйственной жизни. Это связано с неравномерным развитием экономики отдельных развивающихся стран. Отмеченная неравномерность делит их на различные группы по характеру участия в международных экономических отношениях. В последнее время довольно четко проявляются две тенденции. С одной стороны, развивающиеся страны требуют увеличения своей роли в мировой экономике. Большой разрыв в экономических потенциалах развитых и развивающихся стран – это реальность сегодняшнего дня. Однако без повышения роли развивающихся стран острые проблемы и противоречия мирового хозяйства не только не уменьшаются, а будут возрастать. С другой стороны, развитые промышленные страны обладают неоспоримым превосходством в уровне эффективности производства, научно-техническом оснащении; для большинства развивающихся стран этот уровень практически недостижим. Значение развивающихся стран как самостоятельного фактора в мировой экономике и политике все более возрастает. 3. Страны с переходной экономикой К наиболее молодой группе стран относятся государства с переходной экономикой, начавшие в конце 70-х (Китай), 80-х (Центральная и Восточная Европа) и начале 90-х гг. (бывшие советские республики) переход от административно-командной к современной рыночной экономике. Необходимость перехода к рыночной экономике была осознана как историческая задача большинством населения и политического руководства бывших социалистических стран, поскольку стало очевидным, что административно-командная система проиграла соревнование с рыночной экономикой по производительности труда и уровню жизни населения, т. е. по решающим критериям эффективности социальноэкономической системы. Группа стран с переходной экономикой подразделяется на страны Восточной Европы, к которым относятся Албания, Болгария, Венгрия, Польша, Румыния, Чехия, Словакия и новые государства, возникшие после распада СССР: Украина, Белоруссия, Казахстан, Узбекистан, Киргизия, Туркмения, Таджикистан, Армения, Молдавия, Азербайджан, 7

Грузия, Латвия, Литва и Эстония, а также новые страны, возникшие после развала Югославии. 1.2. Глобальные социально-экономические проблемы 1.2.1. Продовольственная проблема Проблема продовольствия имеет давнюю историю и, по существу, всегда была сопоставима с проблемой выживания человеческого социума вообще. Голод (или его угроза) как крайнее проявление этой проблемы очень часто являлся движущим фактором многих трагических событий в истории человечества. За свою многовековую историю человеческая цивилизация научилась разрешать многие проблемы, связанные с голодом, однако проблема продовольствия как таковая не перестала существовать. И в наши дни все больше ученых мира и политиков с тревогой говорят об угрозе перерастания продовольственной проблемы в глубокий международный кризис2. Следует ожидать, что нарастание тревоги в мире по вопросу продовольствия приведет в ближайшие годы к еще более активному обсуждению этой проблемы на международных форумах и поиску ее оптимального решения. Естественно, последует и пересмотр национальных стратегий отдельных стран в этой области. Некоторые из них уже пошли по этому направлению, заменив свой прежний подход к расширению сельскохозяйственного производства на стратегию обеспечения продовольственной безопасности. В более отдаленной перспективе человечество, несомненно, найдет пути сглаживания остроты неблагоприятной ситуации в области продовольствия. С одной стороны, можно ожидать снижения темпов прироста населения планеты, с другой – наука найдет эффективные пути освоения дополнительных земельных массивов (в засушливых и трудно доступных местах), создаст новые виды продовольственных растений, предложит дополнительные источники получения продовольствия и т. п. Однако ожидать практических результатов от прорыва на этих направлениях в ближайшие два-три десятилетия оснований нет. Все это подчеркивает особую актуальность безотлагательных решений в области продовольственной безопасности отдельных стран и принятия согласованной международной стратегии, оптимально отражающей их интересы. Основополагающей причиной масштабных продовольственных трудностей, наблюдаемых на протяжении последних десятилетий, стали структурные внутренние диспропорции в национальных системах про2

Куликов Л. М. Основы экономических знаний: учеб. пособие. М., 2000. С. 230.

8

довольственного обеспечения в развивающихся странах. Отсюда в итоге наличие «ножниц» между рыночным спросом и предложением на главные продукты питания. Весомая роль в данном процессе принадлежит урбанизации. Именно она в первую очередь определяет формирование новых стандартов продовольственного потребления и вызывает сдвиги в структуре питания в пользу «интернациональных» продуктов. Международное звучание продовольственной проблеме придает и то обстоятельство, что ее прочного решения невозможно достичь изолированными усилиями отдельных стран, от которых требуется хорошо налаженное сотрудничество вне зависимости от господствующих в них общественных и политических систем. К ней нельзя подходить также в отрыве от других сложных ситуаций глобального размаха, с которыми вынуждено сталкиваться человечество. В настоящее время в мире нет государства, в котором производство, распределение и внешняя торговля продовольствием не были бы серьезной заботой центральных властей. И в этом отношении рассматриваемая проблема тоже выступает поистине планетарной, несмотря на то, что одни страны сталкиваются с хроническим недостатком продуктов питания, в других текущей целью стало качественное улучшение пищевого рациона с тем, чтобы приблизить его к научно обоснованным нормам, а некоторые вынуждены даже «бороться» с излишками производимых продуктов и вызываемыми их избыточным потреблением болезнями населения. Многовековой опыт свидетельствует, что проблема питания представляет собой синтетическое явление, которое не замкнуто рамками только общественного воспроизводства и требует более широких подходов. Нехватка продуктов питания сопровождала человечество на всем протяжении его истории. В мифологии индейцев Центральной Америки существовало божество голода, а благодаря текстам Кодексов майя и священным книгам древних обитателей региона, сказаниям, ритуалам, сакральной религиозной символике мы можем судить о той выдающейся роли, которая принадлежала его главной продовольственной культуре – кукурузе. В греческой мифологии уже первая женщина, созданная богами-олимпийцами, – Пандора, открыв врученный ими сосуд, выпустила на волю заключенные в нем людские пороки и несчастья, среди которых был и голод, расползшийся по всей Земле. Если же обратиться к более близким событиям, то вплоть до XIV– XV вв. голод многократно косил миллионы людей, учитывая, что за ним следовали всякого рода эпидемии (голодный тиф) и другие заболевания, вызывавшие массовую гибель людей. В Англии, например, в 1005–1322 гг. было зафиксировано 36 подобных голодных эпидемий. Лишь в эпоху позднего средневековья нехватка продуктов питания в европейских странах начинает ослабевать: наблюдавшееся развитие торговли, нала9

живание хранения зерна, совершенствование транспорта – все это облегчало участь населения в неурожайные годы и частично спасало от преждевременной смерти. Однако тенденция явного, принципиального оздоровления ситуации распространилась только на отдельные регионы, приведя к резкой территориальной дифференциации мира в уровне обеспечения и потребления продовольствия. Она начала ощутимо проявляться после победы промышленной революции в странах Запада и усилилась в пору становления колониальных империй. В настоящее время задача преодоления сложившегося разрыва еще далека от разрешения, и дефицит продовольствия продолжает поныне оставаться более серьезной опасностью, чем такие общемировые проблемы, как загрязнение среды обитания и истощение невозобновимых ресурсов. Не случайно бытует мнение, что история человечества всегда была историей борьбы за хлеб насущный. Изначальное изобилие продуктов питания фатально обрекло бы людей оставаться на стадии присваивающей экономики, довольствуясь собирательством, охотой и рыболовством. Именно процесс аграрного производства на протяжении многих столетий выступал главным двигателем прогресса общества. С достаточной степенью точности охарактеризовать глобальную продовольственную проблему сложно. Прежде всего, трудно установить «среднюю» в масштабе всей планеты норму питания потому, что зоны и регионы Земли в силу объективных причин различаются по расходу энергии, требуемой для поддержания жизни человека. В кругах специалистов норма принята равной 2400 ккал в сутки, но многие из них считают ее заниженной и поднимают «планку» до 2700–2800, а то и до 3000 ккал. На протяжении последних лет мировое хозяйство в своем аграрном секторе испытывает всевозрастающую потребность в минеральных удобрениях, и для этого есть причины: устойчивый рост населения Земли вызывает потребность увеличения производства продовольствия. Причины, острота и масштабы распространения неправильного питания, недоедания и голода на земном шаре диктуются прежде всего социально-экономическими факторами, что должно определять и направление поисков выхода из существующего положения. Среди многих расчетов сельскохозяйственного потенциала Земли один из самых фундаментальных был выполнен в 70-х гг. группой голландских ученых. Они оценили всю пригодную для земледельческого освоения территорию в 3714 млн га. Это составляет 27,4 % всей суши (без Антарктиды), из которых орошением в будущем реально охватить до 470 млн га пахотных угодий. В свете этих показателей максимально возможная (с учетом тех ограничений, которые ресурсы фотосинтеза 10

накладывают на естественный процесс формирования биомассы) биологическая продуктивность возделываемого клина была исчислена в зерновом эквиваленте в 49830 млн т в год. Однако на практике весомую часть обрабатываемых площадей человеку всегда придется отводить под технические, тонизирующие, кормовые и другие непродовольственные культуры. Многоликость рассматриваемой проблемы делает необходимым исследование по странам и их территориальным группам. Можно выделить следующие типы стран по уровню обеспеченности продовольствием: 1) основные экспортеры продовольственных товаров (США, Канада, Австралия, ЮАР, Таиланд и некоторые государства Европейского Союза); 2) малые страны, активно экспортирующие продукты питания (Венгрия, Финляндия); 3) государства, испытывающие дефицит продовольствия, но способные его приобрести (Япония); 4) страны, едва обеспечивающие свои потребности в продовольствии собственным производством (Индия, Китай, страны Южной Америки); 5) страны, чья обеспеченность продуктами питания не оказывает практически никакого влияния на глобальную продовольственную ситуацию (Папуа – Новая Гвинея, Исландия); 6) страны, испытывающие дефицит продовольствия и осваивающие водные и земельные ресурсы для достижения самообеспечения (Египет, Индонезия, Пакистан, Филиппины); 7) страны с постоянно ухудшающимся продовольственным обеспечением в расчете на душу населения (государства Африки к югу от Сахары); 8) страны с зарождающимся продовольственным кризисом, в которых рост населения обгоняет ресурсные возможности (Гаити, Непал, Сальвадор). Продовольственная проблема многоаспектна, и добиться ее успешного решения не удается без создания соответствующего социально-экономического климата в стране. Недостаточными выглядят и попытки достичь подъема сельского хозяйства путем внедрения достижений научно-технической революции, массовой механизации и т. п. Поиск оптимального решения продовольственной проблемы планеты, приемлемого для всех стран, становится одной из самых актуальных задач, как для мирового сообщества, так и для каждой отдельной страны. Проблема ныне далеко выходит за рамки сельского хозяйства. Решение ее неразрывно связано и с договоренностью стран по вопросам демографической, социальной, экономической и внешней политики. По мнению некоторых экспертов, реальными возможностями в этом плане облада11

ют лишь две страны – Бразилия и Россия. Вместе с тем, например, в соседних с Россией Китае, Индии, Пакистане и Иране продовольственная ситуация может стать критической уже в ближайшее время. Все это диктует необходимость безотлагательной разработки национальной стратегии продовольственной безопасности каждого государства. 1.2.2. Демографическая проблема Всем известно, что в России остро стоит демографическая проблема. Западные СМИ не устают повторять, что продолжительность жизни российского мужчины составляет в среднем 59 лет, а аналогичный европейский показатель – около 72 лет. Демографическая ситуация d России ужасна, но на Западе она просто катастрофическая. Обстоятельства, приведшие к демографической яме, можно назвать ИНДУСТРИАЛЬНОЙ РЕВОЛЮЦИЕЙ. До индустриализации жизнь человека была основана на семейных ценностях, после индустриализации – на карьерном росте. Также существует проблема низкой рождаемости. Сейчас мы наблюдаем тенденцию к снижению количества детей в семье. По данным Госкомстата большинство россиян в наши дни считает наиболее приемлемым иметь одного ребенка. Если раньше абсолютно нормальным явлением было 3–4 ребенка в семье, то сейчас многодетные семьи стали встречаться гораздо реже. Но, как и прежде, для семей сельских жителей характерно большее количество детей, чем для городских семей. Пугает статистика младенческой смертности в России. Этот показатель равен сегодня 18,6, т. е. 18–19 смертей возраста до одного года на 1000, родившихся живыми. Сравним: в США умирают 5 новорожденных из 1000, в Канаде и Японии – 7, в наиболее развитых странах Западной Европы – от 6 до 8. В современной России младенческая смертность почти в 3 раза выше, чем в цивилизованном мире. На численность населения России, хотя и в незначительной степени, влияет процент самоубийств. Также ужасающ процент криминальных преступлений, в частности убийств, по количеству которых мы уже приближаемся к США, которые являются явными лидерами в этой области. Также аборты – одна из главных причин низкой рождаемости и отрицательного естественного прироста населения. Такое огромное количество абортов в нашей стране связано прежде всего с экономической ситуацией в сегодняшней России. Вот уже на протяжении нескольких лет наша страна находится в условиях социально-экономического кризиса, что и является причиной такого демографического явления, как аборты. В большинстве своем аборты делают женщины в возрасте от 16 12

до 25 лет, т. к. этот социальный слой находится в наиболее неблагоприятном материальном положении. Ведь молодая одинокая женщина просто не в состоянии в должной степени обеспечить себя и своего ребенка. Также на процент абортов влияет моральное и нравственное здоровье людей. За последние несколько лет моральные рамки сильно расширились, а многие нравственные принципы в глазах сегодняшней молодежи выглядят непоправимо устаревшими и совершенно неприемлемыми. Влияние миграции на развитие населения часто неоднозначно. Рост подвижности населения является важным фактором развития общества, способствует повышению культурного и общественного уровня людей. Без миграции невозможно было бы в прошлом развитие экономики страны, освоение природных ресурсов Сибири и Дальнего Востока и т. д. Однако чрезмерная миграция из села приводит к созданию возрастно-половых диспропорций, к нехватке молодежи, что затрудняет развитие сельского хозяйства, быстрейшее освоение новой техники. Большой отток молодежи ведет к снижению рождаемости в селах и старению населения. С другой стороны, прибытие больших масс молодежи из сел в крупные города создает дополнительную нагрузку на бытовые службы городов, осложняет решение жилищной проблемы. Перемещение населения в новые районы страны часто связано с решением и других проблем. Важно, чтобы люди не только приехали в районы нового освоения, но и остались там трудиться и жить длительное время. Ведь пока человек накопит опыт работы в новых условиях, проходит не менее полугода. Иначе говоря, существует проблема «приживаемости» новоселов. В противном случае, когда человек, проработав недолго на новом месте, уезжает обратно, общество несет существенные экономические и социальные потери. Таким образом, современные тенденции миграции достаточно многообразны, и их изучение является важной задачей демографии как науки. В целом демографическая ситуация в нашей стране достаточно разнообразна. 1.2.3. Проблема ресурсов В сегодняшнем мире неуклонно расширяется потребление природных ресурсов. Растут также отходы производства и потребления. Увеличиваются затраты на борьбу с загрязнением окружающей среды. В итоге общество должно постоянно увеличивать ту долю национального дохода, которая компенсирует затраты на извлечение природных ресурсов и охрану среды обитания человека. Это вызывает ограничение темпов экономического роста и ухудшает качество жизни населения. Можно ли переломить подобную тенденцию? Ответ требует рассмотрения ряда проблем, и в первую очередь вопроса о том, насколько дефицитны природные ресурсы. 13

В мире действительно существует ряд природных ограничений. Так, если брать оценку количества топлива по трем категориям: разведанные, возможные, вероятные, то угля хватит на 600 лет, нефти – на 90, природного газа – на 50, урана – на 27 лет. Иными словами, все виды топлива по всем категориям будут сожжены за 800 лет. Предполагается, что к 2010 г. спрос на минеральное сырье в мире увеличится в 3 раза по сравнению с сегодняшним уровнем. Уже сейчас в ряде стран богатые месторождения выработаны до конца или близки к истощению. Аналогичное положение наблюдается и по другим полезным ископаемым. Если энергопроизводство будет расти сегодняшними темпами, то все виды используемого сейчас топлива будут истрачены в начале ХХII в. Человечество вовлекло в хозяйственный оборот меньшую часть ресурсов Земли: глубина разрезов не превышает 700 м, шахт – 2,5 км, скважин – 10 тыс. м. Основные резервы сбережения ресурсов содержатся в отсталой технологии, из-за которой не используется значительная часть природных ресурсов. Так, используемая ныне технология извлекает не более 30–40 % потенциальных запасов нефти, а коэффициент полезного использования добытых энергетических ресурсов ограничен 30–35 %. В СССР до 70 % воды, используемой в орошаемом земледелии, терялось безвозвратно. Существуют также и неисчерпаемые ресурсы, такие, как энергия ветра и солнца, морских приливов и др. Недостаточный уровень развития науки и техники не позволяет, например, утилизировать энергию морских течений и приливов. Огромны затраты по организации новых технологий. Многие проекты, технически реализуемые уже сейчас, тем не менее не реализуются из-за недостатка средств у каждой отдельной страны. Так, существующий сейчас проект орошения Африки и Австралии посредством транспортировки айсбергов, технически осуществимый уже сейчас, требует объединения усилий мирового сообщества. Наконец, слабая экономическая заинтересованность в применении новых технологий консервирует старые методы. Человечество имеет, таким образом, реальную возможность преодоления «дефицита ресурсов» на основе новейших достижений науки и техники, рационального их использования. Проблема рационального использования природных ресурсов вызывает не менее сложную проблему сохранения среды обитания человека. 1.2.4. Экологическая проблема Экологическое состояние Земли ученые определяют в настоящее время как катастрофическое. Не менее серьезная проблема складывается в настоящее время и с пресной водой, запасы которой составляют лишь 3 % от общих водных запасов, причем три четверти пресной воды 14

заморожены в Арктике и Антарктиде. Одну пятую часть составляют подземные воды, и один процент циркулирует в реках, озерах, болотах, облаках. Между тем состояние крупных рек мира таково, что воду, пригодную для питья, делают дорогостоящие технологии. Во многих районах Земли 80 % всех болезней вызваны недоброкачественной водой. Уже сейчас задачу снабжения питьевой водой Лос-Анджелеса американские ученые считают головоломной. Еще недавно воздух считался неисчерпаемым источником. Однако сегодня, когда происходит катастрофическое истребление леса, процессы, происходящие в мире, не вселяют оптимизма. Известно, что большую часть кислорода дают Земле тропические леса. Между тем каждую секунду вырубается лес с площади, равной футбольному полю. В результате такого хищнического истребления через 40–50 лет в Южной Америке и Африке, как считают ученые, не останется тропиков. Последствия этого могут быть поистине катастрофическими: эрозия почвы, исчезновение различных видов живых организмов и растений и, наконец, планетарные изменения климата. Существенный «вклад» в экологическое загрязнение планеты вносят отходы от производственной деятельности человека, а также бытовые отходы. Отходы – это дым и газ из труб, выхлопные газы автомобилей, химикаты и др. Лишь углекислого газа в атмосферу ежедневно выбрасывается 5 млрд тонн – по тонне на каждого человека. В результате человечество столкнулось также с проблемой уничтожения озонового слоя планеты. Большие загрязнения ряда регионов приводят к новому социальному явлению – увеличению эмигрантов из особо неблагополучных экологических зон. В конечном итоге, если не остановить нарастающую тенденцию загрязнения окружающей среды, может произойти глобальная экологическая катастрофа, связанная с потеплением климата планеты. Остановить этот процесс может только общество, которое как важнейшую задачу должно поставить вопрос о формировании экологического мировоззрения. В настоящее время ведется борьба за сохранение окружающей среды во многих странах в виде движения «зеленых». Главным оружием этого движения является формирование общественного мнения, агитация против приобретения потребителем экологически грязных продуктов и товаров, борьба за экологически грамотные проекты и т. п. 1.2.5. Проблема конверсии Новое политическое мышление, утвердившееся на мировой арене, обострило проблему перехода от экономики вооружения к экономике разоружения, или проблему конверсии военного производства. Конверсию 15

можно определить как последовательный перевод ресурсов, производственных мощностей и людей из военной в гражданскую сферу. Однако на пути конверсии существуют экономические и социальные барьеры. Уже два столетия специалисты спорят, является ли военное производство движущей силой или тормозом развития экономики. Долгие годы создавалось мнение о том, что средства, вложенные в военно-промышленный комплекс, стимулируют экономику, поскольку являются стабилизатором рыночного спроса, обеспечивают загруженность производственных мощностей, создают рабочие места, стимулируют научно-технический прогресс. Однако в последние годы появляется все больше исследований, подтверждающих, что военные расходы тормозят экономическое и технологическое развитие. По мнению американских ученых, такие расходы носят инфляционный характер, так как заработная плата работников оборонных предприятий, ведя к росту потребительского спроса, не способствует расширению предложения товаров и услуг, военное производство отвлекает сырье и технических специалистов от гражданских отраслей. Существование же монополизма военно-промышленного комплекса и гарантированный рынок сбыта снижают производительность труда, повышают издержки производства по сравнению с гражданскими отраслями. Опровергается сегодня и утверждение, что конверсия вызовет рост безработицы, что крайне важно, поскольку в США, например, около 6,5 млн человек имеют работу и доходы благодаря заказам Пентагона. Вместе с членами семей это составит почти 20 млн человек. Между тем многочисленные исследования экономистов показывают: на создание одного рабочего места в военном производстве требуется больше (по некоторым подсчетам в 4 раза) капитальных вложений, чем в гражданском производстве. Так, каждые 10 млрд долл. создают на 40 тыс. рабочих мест меньше в военном производстве, чем если бы эти деньги были направлены в гражданские отрасли. Или 1 млрд долл., израсходованных Пентагоном, приводит к появлению примерно 48 тыс. рабочих мест, а затраченные в сфере здравоохранения – 76 тыс., в системе образования – 100 тыс. Переключение ресурсов на мирные цели отвечает жизненным интересам всех государств. Достаточно сказать, что использование лишь 1/10 части мировых военных расходов на решение глобальных проблем, организация совместных международных действий в этой сфере положили бы конец массовому голоду, неграмотности, болезням, позволили бы преодолеть нищету и отсталость сотен миллионов людей, предотвратить экологическую катастрофу на Земле. Средств, которые сегодня расходуются в мире на военные цели лишь в течение одного дня, хвати16

ло бы для финансирования десятилетней программы обеспечения чистой питьевой водой большей части населения планеты. Проведение конверсии вызывает необходимость решения ряда проблем. Конверсия связана со структурной перестройкой экономики. Со сложностями структурной перестройки экономики многие страны сталкиваются постоянно, меняя устаревшую продукцию на выпуск новых товаров. Перевод же предприятий на выпуск гражданской продукции потребует, как считают специалисты многих стран, правительственной помощи по типу помощи фирмам, где происходит крупная модернизация производства. В России предлагается создать государственный инвестиционный банк конверсии и соответствующие инновационные банки, которые бы финансировали перепрофилирование предприятий и социальные программы для работников данных предприятий. Не менее важной является проблема повышения экономической эффективности военной промышленности. Привилегии в снабжении сырьем и материалами, завышенные издержки производства, гарантированный сбыт продукции, высокий уровень монополизации приводят к получению неоправданно высокой прибыли в этих отраслях и к снижению конкурентоспособности на коммерческом рынке. Снижение уровня привилегий оборонных предприятий, которое началось в ряде западных стран, является важным условием их выживания в рыночной экономике. Подготовке конверсии способствует и процесс диверсификации, увеличение доли гражданского производства в деятельности оборонных предприятий. Это достигается посредством приобретения новых компаний, имеющих опыт работы в гражданских отраслях, и направлением расходов на НИОКР в невоенные области. В России предполагается формирование в районах с высокой концентрацией конверсируемых военных производств технополисов и технологических парков с привлечением специалистов и капиталов из других стран. Вопросы и задания для повторения к первой теме 1. Перечислите группы развитых стран в мировой экономике. 2. В чём, на ваш взгляд, специфика развитых стран и стран с переходной экономикой? 3. Дайте краткую характеристику глобальным социально- экономическим проблемам современности. 4. Какая социально-экономическая проблема, по вашему мнению, наиболее актуальна в современном мире?

17

Тема 2 ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА И ВАЛЮТНЫЙ КУРС 2.1. Денежные отношения как особый вид экономических отношений Деньги – это всё то, что принимается в уплату за товары и услуги, выступает всеобщем эквивалентом. Существует пять основных функций денег: 1) мера стоимости состоит в том, что при помощи денег выражается стоимость товара и образуется его цена; 2) средство обращения проявляется, когда деньги выступают как посредник в обмене товаров по формуле Т–Д–Т; 3) средство платежа – в отличие от функции обращения оно не предполагает непосредственного обмена денег на товар; 4) средство накопления, – обладая наибольшей ликвидностью, деньги служат удобной формой хранения; 5) мировые деньги – всеобщее платёжное средство, материализация общественного блага. Функцию мировых денег до сер. XIX в. выполняло золото, затем свободно конвертируемая валюта3. Существует спрос и предложение денег. Предложение – неэластичная величина, за денежный объем отвечает Центробанк. Существует денежный оборот, который определяется двумя факторами: · потребностью в деньгах хозяйства страны; · фактическим поступлением денег в оборот. Денежное обращение – это система движения денег между финансовыми институтами, фирмами и отдельными гражданами в рамках существующего закона и отдельных элементов денежной системы. Скорость денежного обращения зависит: · от цикла развития общества; · темпов экономического роста; · структуры платёжного оборота; · уровня процентной ставки. Денежная система имеет четыре элемента: 1) название денежной единицы; 2) виды денежных знаков, порядок выпуска и характер обеспечения; 3) организацию безналичного платёжного расчета; 4) курс национальной валюты, порядок её обмена на иностранную. 3

Любимов Л. Л. Введение в экономическую теорию: учебник для студентов пед. ун-тов. В 2 кн. Кн. 2. М.: Вита-Пресс, 1999. С.142–144.

18

Денежная система регистрируется финансовыми органами страны. Существует два типа денежной системы: · система металлического обращения, все деньги обмениваются на металл; · система отражения бумажных денег. Каждое государство претерпевает денежные реформы – это преобразование в сфере денежного обращения с целью придания порядка обращению и укреплению денежной массы. Методы денежных реформ: · дефляция (от лат. deflation – выдувание) – это сокращение денежной массы путём изъятия из обращения избыточных денежных знаков; · деноминация (от лат. denomination – переименование) – это укрепление денежной единицы путём обмена в определённой пропорции старых денежных знаков на новые. Коэффициентом укрепления денег является единица с одним или несколькими нулями. Деноминация значительно упрощает денежное обращение, учёт и расчёты в стране. Её целесообразно проводить после снижения инфляции, её проведение – дорогостоящее мероприятие; · девальвация (от лат. de – приставка, означающая понижение, + valeo – стою) – снижение обменного курса по отношению к иностранным валютам; · ревальвация (от лат. re – приставка, означающая возобновление + valeo) – это противоположный девальвации процесс повышения валютного курса денежной единицы страны; · нуллификация (от лат. nullification – уничтожение) – проводится в результате сверхсильной инфляции, когда покупательская способность денег сводится к нулю, т. е. объявление государством обесценившихся денежных знаков недействительными, а также со сменой политической власти4. 2.2. Мировая валютная система: основные понятия Мировая валютная система (МВС) является исторически сложившейся формой организации международных денежных отношений, закрепленной межгосударственными договоренностями. МВС представляет собой совокупность способов, инструментов и межгосударственных органов, с помощью которых осуществляется платежнорасчетный оборот в рамках мирового хозяйства. Ее возникновение и последующая эволюция отражают объективное развитие процессов ин4

Куликов Л. М. Основы экономических знаний: учеб. пособие. М., 2000. С. 182–183.

19

тернационализации капитала, требующих адекватных условий в международной денежной сфере. Различаются национальная, мировая, региональная валютные системы. Исторически вначале возникли национальные валютные системы, закрепленные национальным законодательством с учетом норм международного права. Национальная валютная система является составной частью денежной системы страны, хотя она относительно самостоятельна и выходит за национальные границы. Ее особенности определяются степенью развития и состоянием экономики и внешнеэкономических связей страны. Национальная валютная система неразрывно связана с мировой валютной системой. Мировая валютная система сложилась к середине XIX в. Характер функционирования и стабильность мировой валютной системы зависят от степени соответствия ее принципов структуре мирового хозяйства, расстановке сил и интересам ведущих стран. Хотя мировая валютная система преследует глобальные мирохозяйственные цели и имеет особый механизм функционирования, она тесно связана с национальными валютными системами. Эта связь осуществляется через национальные банки, обслуживающие внешнеэкономическую деятельность, и проявляется в межгосударственном валютном регулировании и координации валютной политики ведущих стран. Взаимная связь национальных и мировой валютной систем не означает их тождества, поскольку различны их задачи, условия функционирования и регулирования, влияние на экономику отдельных стран и мировое хозяйство. Связь и различие национальных и мировой валютной систем проявляются в их элементах. МВС включает в себя ряд конструктивных элементов, среди которых можно назвать следующие: 1) мировой денежный товар и международную ликвидность; 2) валютный курс; 3) валютные рынки; 4) международные валютно-финансовые организации; 5) межгосударственные договоренности. Валюта (от итал. valuta – цена, стоимость) – это не новый вид денег, а особый способ их функционирования, когда национальные деньги опосредуют международные торговые и кредитные отношения. Таким образом, деньги, используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой5. Различают понятия «национальная валюта» и «иностранная валюта». 5

Свиридов О. Ю. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. 100 экзаменационных ответов: учеб. пособие. М.: ИКЦ «МарТ», 2005. С.29.

20

Основные элементы национальной и мировой валютных систем Национальная валютная система Национальная валюта Условия конвертируемости национальной валюты Паритет национальной валюты Режим курса национальной валюты Наличие или отсутствие валютных ограничений, валютный контроль Национальное регулирование международной валютной ликвидности страны Регламентация использования международных кредитных средств обращения Регламентация международных расчетов страны Режим национального валютного рынка и рынка золота Национальные органы, управляющие и регулирующие валютные отношения страны

Мировая валютная система Резервные валюты, международные счетные валютные единицы Условия взаимной конвертируемости валют Унифицированный режим валютных паритетов Регламентация режимов валютных курсов Межгосударственное регулирование валютных ограничений Межгосударственное регулирование международной валютной ликвидности Унификация правил использования международных кредитных средств обращения Унификация основных форм международных расчетов Режим мировых валютных рынков и рынков золота Международные организации, осуществляющие межгосударственное валютное регулирование

Под национальной валютой понимается установленная законом денежная единица данного государства. Национальная валюта – основа национальной валютной системы. В международных расчетах обычно используется иностранная валюта – денежная единица других стран. К иностранной валюте относят иностранные банкноты и монеты, а также требования, выраженные в иностранных валютах в виде банковских вкладов, векселей и чеков. Иностранная валюта является объектом купли-продажи на валютном рынке, хранится на счетах в банках, но не является законным платежным средством на территории данного государства (за исключением периодов сильной инфляции). Категория «валюта» обеспечивает связь и взаимодействие национального и мирового хозяйства. Кроме того, важным является понятие «резервная валюта», под которой понимается иностранная валюта, в которой центральные банки других государств накапливают и хранят резервы для международных расчетов по внешнеторговым операциям и иностранным инвестициям. Резервная валюта служит базой определения валютного паритета и валютного курса для других стран, широко используется для проведения 21

валютной интервенции с целью регулирования курса валют странучастниц мировой валютной системы. Объективными предпосылками приобретения статуса резервной валюты являются: · господствующие позиции страны в мировом производстве, экспорте товаров и капиталов, в золотовалютных резервах; · развитая сеть кредитно-банковских учреждений, в том числе за рубежом; организованный и емкий рынок ссудных капиталов; · либерализация валютных операций, свободная обратимость валюты, что обеспечивает спрос на нее другими странами. Субъективным фактором выдвижения национальной валюты на роль резервной служит активная внешняя политика, в том числе валютная и кредитная. Необходимым условием признания национальной валюты в качестве резервной является ее внедрение в международный оборот через банки и международные валютно-кредитные и финансовые организации. Статус резервной валюты дает преимущества стране покрывать дефицит платежного баланса национальной валютой, содействовать укреплению позиций национальных корпораций в конкурентной борьбе на мировом рынке. В то же время выдвижение валюты на роль резервной возлагает определенные обязанности на ее экономику: необходимо поддерживать относительную стабильность этой валюты, не прибегать к девальвации, валютным и торговым ограничениям. Статус резервной валюты вынуждает страну принимать меры по ликвидации дефицита платежного баланса и подчинять внутреннюю экономическую политику задаче достижения внешнего равновесия. К резервным валютам относятся: · доллар США; · евро; · японская иена; · фунт стерлингов. 2.3. Классификация валют 1. Валюты делятся по представительству, т. е. в зависимости от того, какую стану (или группу стран) представляют деньги: · национальная валюта – это денежная единица какой-либо страны. Например, рубль – Россия, турецкая лира – Турция и т. д.; · иностранная валюта – это денежные знаки иностранных государств, а также различные платёжные средства (чеки, векселя и т. п.), выраженные в иностранных денежных единицах. Например, иностранной валютой для россиян являются: доллар, евро, фунт стерлинг и т. д. 22

· региональная; представляет функционирование валюты в нескольких странах, например евро; · резервная. 2. По конвертируемости выделяют три группы валют: · свободно конвертируемые валюты, или обратимые (СКВ). Это валюты экономически сильных стран, в которых практически отсутствуют валютные ограничения, как для резидентов, так и для не резидентов (к ним относятся доллар, японская йена, евро). СКВ абсолютно ликвидные повсюду в мире и широко используются в международных расчётах, а также для создания валютных резервов (официальных запасов иностранной валюты государств); · частично конвертируемые валюты – это валюты стран, в которых сохраняются валютные ограничения по определённым валютным операциям, особенно для резидентов (например, рубль); · неконвертируемые валюты – это замкнутые, изолированные от мира валюты тех государств, в которых действуют всеохватывающие валютные ограничения и запреты, как для резидентов, так и нерезидентов. (Например, жёсткое нормирование обмена национальной валюты на иностранную при поездках за границу). Кроме национальных валют в международных расчетах используются международные валютные единицы – СДР и ЭКЮ. Специальные права заимствования (СДР, Special Drawing Rights) представляют собой безналичные деньги в виде записей на специальном счете страны в МВФ. Стоимость СДР рассчитывается на основе стандартной «корзины», включающей основные мировые валюты. В 1979 г. появилась ЭКЮ (European Currency Unit) – валютная единица европейской валютной системы, существующая в виде безналичных записей по счетам стран-участниц ЕВС в Европейском валютном институте Европейского союза. Условная стоимость ЭКЮ и СДР исчисляется на базе средневзвешенной стоимости и изменения курса валют, входящих в валютную корзину. Очень часто условная стоимость СДР и ЭКЮ исчисляется в долларах США. Ежедневные котировки публикуются в основных финансовых газетах. 2.4. Валютный курс Важным понятием для определения валютной системы является валютный курс. Валютный курс определяют как стоимость денежной единицы одной страны, выраженную в денежных единицах другой страны. Валютный курс необходим для обмена валют при торговле товарами и ус23

лугами, движении капиталов и кредитов; для сравнения цен на мировых товарных рынках, а также стоимостных показателей разных стран; для периодической переоценки счетов в иностранной валюте фирм, банков, правительств и физических лиц. Характер изменения валютного курса, его изменчивость являются важными показателями состояния национальной экономики. Сильная неустойчивость валютного курса, его постоянное ослабление обычно свидетельствуют о неустойчивой или слаборазвитой экономике6. По классификации, принятой МВФ в 1982 г., все мировые валюты, в зависимости от степени свободы изменения их курсов, подразделяются на три большие группы. 1. Фиксированный валютный курс – государство жёстко устанавливает обменные пропорции своей национальной валюты по отношению к другим валютам и поддерживает их соответствующими мерами. Расчётной базой для определения фиксированного валютного курса служат 2 фактора: · золотой паритет, т. е. равное соотношение валют по количеству представляемого ими золота; · паритет покупательной силы валют – это такое соотношение между ними, при котором обеспечивается их равная способность покупать определённый набор товаров и услуг – стандартную потребительскую корзину. Фиксированные валютные курсы существовали в разные эпохи денежного обращения. Исторически известны две системы фиксированных курсов – система золотого стандарта и система регулируемых связанных валютных курсов. 2. Свободно плавающий валютный курс представляет собой чисто рыночный обменный курс. Этот курс постоянно меняется под действием свободной игры спроса и предложения денег на валютном рынке. На спрос и предложение влияют такие факторы: · спрос потребителей данной страны на товары других стран (например, если россияне захотят покупать больше немецких товаров, спрос на евро в России повысится и курс евро к рублю возрастёт); · состояние платёжного баланса страны: курс валюты страны с активным балансом (экспорт > импорта) повышается, и наоборот; · уровень банковского процента в стране (высокий процент привлекает в банки данной страны капиталы в национальной валюте, спрос на неё увеличивается, и её курс растёт); · общее состояние экономики. 6

Семёнов К. А. Международные валютные и финансовые отношения. М.: Изд-во ТЕИС, 1999. С.31.

24

3. Управляемо плавающий валютный курс – это гибкий курс, меняющийся в зависимости от валютного спроса и предложения и вместе с тем целенаправленно регулируемый государством. Главная цель валютного регулирования – не допустить резких скачков курса национальной валюты, обеспечить относительную устойчивость и нужную направленность. Официальные курсы, как правило, устанавливаются единообразно. В России это ежедневно делает Центральный банк. Для участников валютного рынка официальные курсы служат своеобразным ориентиром, влияющим на их действие. 2.5. Виды валютных курсов Валютный курс как базовое соотношение цен двух валют может устанавливаться законодательно или определяется в процессе их взаимной котировки. Валютная котировка – определение валютного курса на основе избранных рыночных механизмов. В разных странах используются два основных метода валютной котировки: · прямая котировка – выражение валютного курса единицы национальной валюты через определённое количество единиц иностранной валюты. Например, 1$ США продавался 28 августа 2006 г. за 26,76 р.; · обратная котировка – выражение валютного курса единицы иностранной валюты через определённое количество единиц национальной валюты. Используется в Великобритании, 1 английский фунт стоит 1,64 доллара США. В зависимости от покупки и продажи валюты различают несколько видов валютных курсов: · номинальный валютный курс показывает обменный курс валют, действующий в настоящий момент времени на валютном рынке страны. Определение номинального курса совпадает с общим определением самого валютного курса. В большинстве случаев, говоря о валютном курсе, понимают номинальный валютный курс. Он применяется для измерения текущих сделок и расчётов с клиентами; · реальный валютный курс можно определить как отношение цен товаров двух стран, взятых в соответствующей валюте. Это номинальный валютный курс, пересчитанный с учётом изменения уровня цен в своей стране и в той стране, к валюте которой котируется национальная валюта; · курс покупателя. По этому курсу банк приобретает валюту. Например, курс 29,30 рубля за 1 доллар означает, что банк готов купить у клиента определённую сумму долларов по цене 29,30 за единицу американской валюты. Это соотношение может сохраняться в течение про25

должительного времени, но и также в зависимости от финансовой ситуации может изменяться; · курс продавца. По этому курсу банк продаёт валюту. Например, курс продавца 30,10 рубля за 1 доллар означает, что данный банк готов продать клиенту запрашиваемую сумму долларов по 30,10 рубля за каждую единицу американской валюты. Курс продавца всегда выше курса покупателя. Разница между ними составляет прибыль банка в валютных операциях. Возможность получения этой прибыли возникает вследствие того, что банки фактически занимают на валютных рынках монопольное положение в отношении подавляющего числа юридических и физических лиц, тем самым стараются продать иностранную валюту по более высокому курсу, а купить по более низкому; · кросс-курс – представляет собой соотношение двух валют, которое определяется из их курсов по отношению к какой-либо третьей валюте. Например, 1 доллар = 30 рублей, 1 евро = 35 рублей, 1 доллар = 0,857 евро7. 2.6. Теории регулирования валютного курса Теории регулируемого валютного курса выполняют две функции: · первая (идеологическая) направлена на обоснование жизнеспособности рыночной экономики; · вторая (практическая) состоит в разработке методов регулирования валютного курса как составной части валютной политики. Для большинства теорий валютного курса характерен ряд черт: 1) отрицание теории трудовой стоимости, стоимостной основы валютного курса, товарной природы денег; 2) меновая концепция – преувеличение роли сферы обращения при недооценке производственных факторов. Меновая концепция проявляется в эластичном, монетарном подходе западных экономистов к анализу валютного курса; 3) соединение количественной и номиналистической теории денег с концепциями международного равновесия. Основное положение номиналистической теории денег (деньги – творение государства) распространяется экономистами на валютный курс. По их мнению, валютный курс не имеет стоимостной основы, а валютный паритет устанавливается государством в зависимости от его политики.

7

Свиридов О. Ю. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. 100 экзаменационных ответов: учеб. пособие. М., 2005. С. 108–113.

26

Теория паритета покупательной способности. Эта теория базируется на номиналистической и количественной теориях денег. Ее истоки берут начало от воззрений английских экономистов Д. Юма и Д. Рикардо. Основные положения этой теории состоят в утверждении, что валютный курс определяется относительной стоимостью денег двух стран, которая зависит от уровня цен, а уровень цен – от количества денег в обращении. Данная теория направлена на поиск «курса равновесия», который поддержал бы уравновешенность платежного баланса. Этим определяется ее связь с концепцией автоматического саморегулирования платежного баланса. Теория паритета покупательной способности, признавая реальную базу курса валют – покупательную способность, отрицает его стоимостную основу, преувеличивает роль стихийных рыночных факторов и недооценивает государственные методы регулирования курсовых соотношений и платежного баланса. Теория регулируемой валюты. Кейнсианская теория регулируемой валюты возникла под влиянием мирового экономического кризиса 1929–1933 гг., когда обнаружилась несостоятельность идей неоклассической школы, выступавшей за свободную конкуренцию и невмешательство государства в экономику. В противовес теории валютного курса, допускавшей возможность автоматического его выравнивания, на базе кейнсианства была разработана теория регулируемой валюты, которая представлена двумя направлениями. Первое направление – теория подвижных паритетов, или маневрируемого стандарта, – разработано И. Фишером и Дж. М. Кейнсом. Фишер предлагал стабилизировать покупательную способность денег путем маневрирования золотым паритетом денежной единицы. В отличие от Фишера, Кейнс защищал эластичные паритеты применительно к неразменным кредитным и бумажным деньгам, так как считал золотой стандарт пережитком прошлого. Кейнс рекомендовал снижать курс национальной валюты в целях воздействия на цены, экспорт, производство и занятость в стране, для борьбы за внешние рынки. Второе направление – теория курсов равновесия, или нейтральных курсов, – подменяет паритет покупательной способности понятием «равновесие курса». По мнению западных экономистов, нейтральным является валютный курс, соответствующий состоянию равновесия национальной экономики. Теория плавающих валютных курсов. Представители этой теории – преимущественно экономисты неоклассического (монетаристского) направления. Сущность данной теории состоит в обосновании сле27

дующих преимуществ режима плавающих валютных курсов по сравнению с фиксированными: · автоматическое выравнивание платежного баланса; · свободный выбор методов национальной экономической политики без внешнего давления; · сдерживание валютной спекуляции, так как при плавающих валютных курсах она приобретает характер игры с нулевым результатом: одни теряют то, что выигрывают другие; · стимулирование мировой торговли; · валютный рынок лучше, чем государство определяет курсовое соотношение валют. По мнению монетаристов, валютный курс должен свободно колебаться под воздействием рыночного спроса и предложения, а государство не должно его регулировать. Нормативная теория валютного курса. Эта теория рассматривает валютный курс как дополнительный инструмент регулирования экономики, рекомендуя режим гибкого курса, контролируемого государством8. 2.7. Регулирование величины валютного курса Существует рыночное и государственное регулирование величины валютного курса. Рыночное регулирование, основанное на конкуренции и действии законов стоимости, а также спроса и предложения, осуществляется стихийно. Государственное регулирование направлено на преодоление негативных последствий рыночного регулирования валютных отношений и на достижение устойчивого экономического роста, равновесия платежного баланса, снижения роста безработицы и инфляции в стране. Оно осуществляется с помощью валютной политики – комплекса мероприятий в сфере международных валютных отношений, реализуемых в соответствии с текущими и стратегическими целями страны. Юридически валютная политика оформляется валютным законодательством и валютными соглашениями между государствами. К мерам государственного воздействия на величину валютного курса относятся: · валютные интервенции; · дисконтная политика; · протекционистские меры. 8

Свиридов О. Ю. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. 100 экзаменационных ответов: учеб. пособие. М., 2005. С. 114–117.

28

Важнейшим инструментом валютной политики государств являются валютные интервенции – операции центральных банков на валютных рынках по купле-продаже национальной денежной единицы против ведущих иностранных валют. Цель валютных интервенций – изменение уровня соответствующего валютного курса, баланса активов и пассивов по разным валютам или ожиданий участников валютного рынка. Действие механизма валютных интервенций аналогично проведению товарных интервенций. Для того чтобы повысить курс национальной валюты, центральный банк должен продавать иностранные валюты, скупая национальную. Тем самым уменьшается спрос на иностранную валюту, а, следовательно, увеличивается курс национальной валюты. Для того чтобы понизить курс национальной валюты, центральный банк продает национальную валюту, скупая иностранную. Это приводит к повышению курса иностранной валюты и снижению курса национальной валюты. Для интервенций, как правило, используются официальные валютные резервы, и изменение их уровня может служить показателем масштабов государственного вмешательства в процесс формирования валютных курсов. Официальные интервенции могут проводиться разными методами – на биржах (публично) или на межбанковском рынке (конфиденциально), через брокеров или непосредственно через операции с банками, на срок или с немедленным исполнением. Кроме того, официальные валютные интервенции подразделяются на «стерилизованные» и «нестерилизованные». «Стерилизованными» называют интервенции, в ходе которых изменение официальных иностранных нетто-активов компенсируется соответствующими изменениями внутренних активов, т. е. практически отсутствует воздействие на величину официальной «денежной базы». Если же изменение официальных валютных резервов в ходе интервенции ведет к изменению денежной базы, то интервенция является «нестерилизованной». Для того чтобы валютные интервенции привели к желаемым результатам по изменению национального валютного курса в долгосрочной перспективе, необходимо: 1) наличие необходимого количества резервов в центральном банке для проведения валютных интервенций; 2) доверие участников рынка к долгосрочной политике центрального рынка; 3) изменение фундаментальных экономических показателей, таких как темп экономического роста, темп инфляции, темп изменения увеличения денежной массы и др. 29

Дисконтная политика – это изменение центральным банком учетной ставки, в том числе с целью регулирования величины валютного курса путем воздействия на стоимость кредита на внутреннем рынке и тем самым на международное движение капитала. В последние времена ее значение для регулирования валютного курса постепенно уменьшается. Протекционистские меры – это меры, направленные на защиту собственной экономики, в данном случае национальной валюты. К ним относятся в первую очередь валютные ограничения. Валютные ограничения – законодательное или административное запрещение или регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой или другими валютными ценностями. Видами валютных ограничений являются следующие: · запрет на свободную куплю-продажу иностранной валюты; · регулирование международных платежей, движения капиталов, репатриации прибыли, движения золота и ценных бумаг; · концентрация в руках государства иностранной валюты и других валютных ценностей. Государство достаточно часто манипулирует величиной валютного курса с целью изменения условий внешней торговли страны, используя такие методы валютного регулирования, как двойной валютный рынок, девальвация и ревальвация. Вопросы и задания для повторения ко второй теме 1. Дайте определение понятию «деньги». Перечислите основные функции денег. 2. Назовите, какие методы денежных реформ проводились в России. 3. Проведите сравнительный анализ мировой валютной системы и национальной. 4. Что понимается под резервной валютой? Какие критерии необходимы для того, чтобы валюта стала резервной? 5. Перечислите классификацию валют. 6. Чем фиксированный валютный курс отличается от свободно плавающего валютного курса? 7. Расскажите, какие виды валютных курсов вам известны. 8. Дайте определение понятию «валютная интервенция». Какие страны, по вашему мнению, проводят валютные интервенции?

30

Тема 3 ЭВОЛЮЦИЯ МИРОВОЙ ВАЛЮТНОЙ СИСТЕМЫ С развитием внешнеэкономических связей сформировалась мировая валютная система как форма организации валютных отношений, регулируемых национальным законодательством и межгосударственными соглашениями. Периодические кризисы мировой валютной системы занимают относительно длительный исторический период времени. 3.1. Парижская валютная система Первая мировая валютная система была основана на золотомонетном стандарте и юридически закреплена межгосударственным соглашением в 1867 г. на конференции промышленно развитых стран в Париже. Золотой стандарт базировался на следующих структурных принципах: 1. Его основой являлся золотомонетный стандарт. 2. Каждая валюта имела золотое содержание. Курс национальных валют жестко привязывался к золоту и через золотое содержание валюты соотносился друг с другом по твердому валютному курсу. В соответствии с золотым содержанием валют устанавливались их золотые паритеты. Валюты свободно конвертировались в золото. Золото использовалось как общепринятые мировые деньги. 3. Сложился режим свободно плавающих курсов валют с учетом рыночного спроса и предложения, но в пределах «золотых точек» (так называют максимальные пределы отклонения курса валют от установленного золотого паритета, которые определяются расходами на транспортировку золота за границу). Если рыночный курс золотых монет отклонялся от паритета, основанного на их золотом содержании, то должники предпочитали расплачиваться по международным обязательствам золотом, а не иностранными валютами. Золотой стандарт играл в известной степени роль стихийного регулятора производства, внешнеэкономических связей, денежного обращения, платежных балансов, международных расчетов. Золотой стандарт играл в известной степени роль стихийного регулятора производства, внешнеэкономических связей, денежного обращения, платежных балансов, международных расчетов. Разновидностями золотого стандарта являются: · золотомонетный стандарт, при котором банками осуществлялась свободная чеканка золотых монет (он действовал до начала XX в.); 31

· золотослитковый стандарт, при котором золото применялось лишь в международных расчетах (начало XX в. – начало первой мировой войны); · золотовалютный (золотодевизный) стандарт, при котором наряду с золотом в расчетах использовались и валюты стран, входящих в систему золотого стандарта. Он известен еще как Генуэзский (1922 г. – начало второй мировой войны). 3.2. Генуэзская валютная система Вторая валютная система (Генуэзская), оформленная в 1922 г. на Генуэзской международной экономической конференции, была основана на золотодевизном стандарте. Генуэзская международная экономическая конференция 1922 г. закрепила переход к золотодевизному стандарту, основанному на золоте и ведущих валютах, которые конвертируются в золото. Появились «девизы» – платежные средства в иностранной валюте, предназначенные для международных расчетов. Генуэзская валютная система функционировала на следующих принципах: · его основой являлись золото и девизы – иностранные валюты. В тот период денежные системы 30 стран базировались на золотодевизном стандарте. Национальные кредитные деньги стали использоваться в качестве международных платежно-резервных средств. Однако статус резервной валюты не был официально закреплен ни за одной валютой; · сохранены золотые паритеты. Конверсия валют в золото стала осуществляться не только непосредственно, но и косвенно, через иностранные валюты, что позволяло экономить золото государствам, обедневшим во время первой мировой войны; · восстановлен режим свободно колеблющихся валютных курсов; · валютное регулирование осуществлялось в форме активной валютной политики, международных конференций, совещаний. В период между войнами страны последовательно отказывались от золотого стандарта. Первыми вышли из системы золотого стандарта аграрные и колониальные страны (1929–1930 гг.), так как резко сократился спрос на сырье на мировом рынке и цены на него понизились на 50–70 %; в 1931 г. – Германия, Австрия и Великобритания, так как Германия и Австрия оказались слабым звеном в МВС в связи с отливом иностранных капиталов, уменьшением официального золотого запаса и банкротством банков; Великобритания отменила золотой стандарт изза ухудшения состояния платежного баланса и уменьшения официаль32

ных золотых резервов страны в связи с резким сокращением экспорта товаров. В апреле 1933 г. США вышли из системы золотого стандарта; непосредственной причиной отмены послужило значительное и неравномерное падение цен. Это вызвало массовые банкротства. Банкротство 10000 банков подорвало денежно-кредитную систему США и привело к отмене размена долларовых банкнот на золотые монеты. В 1936 г. Франция отменила золотой стандарт. Она поддерживала его дольше других стран. Искусственное сохранение золотого стандарта снижало конкурентоспособность французских фирм. В результате Генуэзская валютная система утратила относительную эластичность и стабильность. На базе национальных валютных систем ведущих стран начинают складываться валютные блоки и зоны. Валютный блок – группировка стран, зависимых в экономическом, валютном и финансовом отношениях от возглавляющей его державы, которая диктует им единую политику в области международных экономических отношений и использует их как привилегированный рынок сбыта, источник дешевого сырья, выгодную сферу приложения капитала. Цель валютных блоков – укрепление конкурентных позиций страны-лидера на международной арене, особенно в моменты экономических кризисов. Для валютного блока характерны следующие черты: 1) курс зависимых валют прикреплен к валюте страны, возглавляющей группировку; 2) международные расчеты входящих в блок стран осуществляются в валюте страны-гегемона; 3) их валютные резервы хранятся в стране-гегемоне; 4) обеспечением зависимых валют служат казначейские векселя и облигации государственных займов страны-гегемона. В это время образовались стерлинговый, долларовый и золотой валютный блоки. Стерлинговый блок: был образован в 1931 г., в него вошли страны Британского содружества наций (кроме Канады и Ньюфаундленда), Гонконг, Египет, Ирак и Португалия. Позднее к нему присоединились Дания, Норвегия, Швеция, Финляндия, Япония, Греция, Иран. Долларовый блок, возглавляемый США, был создан в 1933 г. В него вошли: Канада, многие страны Центральной и Южной Америки, где господствовал американский капитал. В июне 1933 г. на Лондонской международной экономической конференции страны, стремившиеся сохранить золотой стандарт, создали золотой блок. Это страны: Франция, Бельгия, Нидерланды, Швейца33

рия, а позже в него вошли Италия, Чехословакия и Польша. К 1936 г., в связи с отменой золотого стандарта во Франции, золотой блок распался. Во время второй мировой войны все валютные блоки распались. Вторая мировая война привела к кризису и распаду Генуэзской валютной системы, которая была заменена на Бреттон-Вудскую. 3.3. Бреттон-Вудская мировая валютная система Третья мировая валютная система бала оформлена соглашением стран на конференции по валютным и финансовым вопросам, которая состоялась в июле 1994 г. в г. Бреттон-Вудс (США), в которой участвовало 730 представителей из 44 стран. Здесь также были основаны МВФ (Международный валютный фонд) и МБРР (Международный банк реконструкции и развития). Бреттон-Вудская система базировалась на следующих принципах: · установлены твердые обменные курсы валют стран-участниц к курсу ведущей валюты; · курс ведущей валюты фиксирован к золоту; · центральные банки поддерживают стабильный курс своей валюты по отношению к ведущей (в рамках ± 1 %) валюте с помощью валютных интервенций; · изменения курсов валют осуществляются посредством девальвации и ревальвации; · организационным звеном системы являются МВФ и МБРР. МВФ предоставляет кредиты в иностранной валюте для покрытия дефицита платежных балансов в целях поддержки нестабильных валют, осуществляет контроль за соблюдением странами-членами принципов МВС, обеспечивает валютное сотрудничество стран. Под давлением США в рамках Бреттон-Вудской системы утвердился долларовый стандарт. США обладали 70 % от всего мирового запаса золота. Доллар (единственная валюта, конвертируемая в золото) стал базой валютных паритетов, преобладающим средством международных расчетов, валютной интервенции и резервных активов. Было установлено золотое соотношение доллара США – 35 долл. за 1 тройскую унцию (31,1035 г). Таким образом, национальная валюта США стала одновременно мировыми деньгами, и поэтому Бреттон-Вудская валютная система часто называется системой золотодолларового стандарта. Бреттон-Вудская валютная система могла существовать лишь до тех пор, пока золотые запасы США могли обеспечивать конверсию зарубежных долларов в золото. Однако к началу 70-х гг. произошло перераспределение золотых запасов в пользу Европы. Появляются и значи34

тельные проблемы с международной ликвидностью, так как по сравнению с увеличением объемов международной торговли добыча золота была невелика. Доверие к доллару как резервной валюте падает и из-за гигантского дефицита платежного баланса США. Образуются новые финансовые центры (Западная Европа и Япония), что приводит к утрате США своего абсолютного доминирующего положения в мире. Таким образом, возникает необходимость пересмотра основ существующей валютной системы; ее структурные принципы, установленные в 1944 г., перестали соответствовать условиям производства, мировой торговли и изменившемуся соотношению сил в мире. Причины кризиса Бреттон-Вудской валютной системы: 1. Неустойчивость и противоречия экономики. Начало валютного кризиса в 1967 г. совпало с замедлением экономического роста. 2. Усиление инфляции отрицательно влияло на мировые цены и конкурентоспособность фирм, поощряло спекулятивные перемещения «горячих» денег. Различные темпы инфляции в разных странах оказывали влияние на динамику курса валют, а снижение покупательной способности денег создавало условия для «курсовых перекосов». 3. Нестабильность платежных балансов. Хронический дефицит балансов одних стран (особенно США, Великобритании) и активное сальдо других (ФРГ, Япония) усиливали резкие колебания курсов валют соответственно вниз и вверх. 4. Несоответствие принципов Бреттон-Вудской системы изменившемуся соотношению сил на мировой арене. Валютная система, основанная на международном использовании подверженных обесценению национальных валют – доллара и отчасти фунта стерлингов, пришла в противоречие с интернационализацией мирового хозяйства. Принципы, на которых была построена Бреттон-Вудская система, перестали соответствовать новой расстановке сил с возникновением трех мировых центров: США – Западная Европа – Япония. Использование США статуса доллара как резервной валюты для расширения своей внешнеэкономической и военно-политической экспансии, экспорта инфляции усилило межгосударственные разногласия и противоречило интересам развивающихся стран. 3.4. Ямайская валютная система Кризис Бреттон-Вудской валютной системы породил обилие проектов валютной реформы. Соглашение стран-членов МВФ в Кингстоне (январь 1976 г.) было названо «Ямайское соглашение».

35

Основой этой системы являются плавающие обменные курсы и многовалютный стандарт. Переход к гибким обменным курсам предполагал достижение трех основных целей: · выравнивание темпов инфляции в различных странах; · уравновешивание платежных балансов; · расширение возможностей для проведения независимой внутренней денежной политики отдельными центральными банками. Новизна и особенность Ямайской валютной системы состояли в следующем: введен стандарт СДР, или специальные права заимствования («special drawing rights»), т. е. «это международный резервный актив, эмиссия которого осуществляется МВФ и распределяется между странами-членами пропорционально их квотам в МВФ. СДР не имеют материально-вещественной формы существования и фигурируют лишь в виде бухгалтерской записи на счетах центральных банков, а также на специальном счете МВФ». СДР был введен вместо золотодевизного стандарта. Отменена официальная валютная цена золота, а также заявлено о недопустимости установления государственного или межгосударственного контроля над мировыми рынками золота с целью искусственного замораживания его цены. Одновременно были приняты и решения, касающиеся использования золота, которое находилось в распоряжении МВФ. Центральные банки получили возможность свободно покупать золото на частном рынке по складывающимся там ценам и совершать сделки в золоте между собой на базе его рыночной стоимости. Также было упразднено существовавшее до того времени обязательство стран-участниц МВФ делать взнос в капитал Фонда в золоте. Было ликвидировано право МВФ требовать от стран-участниц золото в счет их взносов в капитал Фонда или при осуществлении каких-либо операций с этими странами. Одним из основных принципов Ямайской валютной системы была юридически завершенная демонетаризация золота. Была отменена официальная цена на золото, были отменены золотые паритеты, прекращен размен долларов на золото9. 3.5. Европейская валютная система 13 марта 1979 г. была создана Европейская валютная система (ЕВС), предусматривающая скоординированное плавание курсов национальных валют по отношению к доллару с целью их общей стабилизации. 9

Семёнов К. А. Международные валютные и финансовые отношения. М.: Изд-во ТЕИС, 1999. С. 43–54.

36

ЕВС базируется на ЭКЮ – европейской валютной единице. Условная стоимость ЭКЮ определяется по методу валютной корзины, включающей валюты 10 стран Западной Европы. Пересмотр состава валютной корзины проводится один раз в 5 лет, а также по требованию страны, курс к ЭКЮ валюты которой изменился больше чем на 25 %. Последний пересмотр зафиксировал структуру ЭКЮ в следующем виде: · немецкая марка – 30,1 %; · французский франк – 19,0 %; · английский фунт – 13,0 %; · итальянская лира – 12,0 %; · голландский гульден – 9,4 %; · бельгийский франк – 7,6 %; · испанская песета – 5,3 %; · прочие – 5,45 %. Основным аспектом в развитии валютной интеграции европейских стран является создание экономического и валютного союза, который предусматривает: · единую денежную политику стран-членов союза; · создание единого центрального банка союза; · введение единой валюты союза. В январе 1997 г. введена единая валюта и создан Европейский валютный институт – организация, ответственная за осуществление координации валютной политики между странами-членами ЕС, подготовку Европейского центрального банка и разработку единой валютной политики. С января 1999 г. безналичные расчёты стали осуществляться на основе европейской валюты – евро. С января 2002 г. евро введено в обращение для осуществления наличных расчётов. 3.6. Еврорынок Нельзя не остановиться на некоторых понятиях, отражающих явления на современном международном валютном рынке. Под словом «еврорынок» (euro market) понимаются совокупность операций с валютами, которые выступают на свободном мировом валютном рынке вне страны их происхождения. Международные и другие предприятия, которые имеют свободные суммы в свободно конвертируемой валюте – доллар, японская йена и т. д., – могут в любое время обменять её на другую валюту и вкладывать на определенный срок в банк любой другой страны. Например, если владелец долларового депозита переводит его из американского банка в иностранный, то образуется евродоллар. 37

Сущность превращения доллара в евродоллар состоит в том, что средства владельца доллара поступают в качестве депозита в распоряжение иностранного банка, который использует их для кредитных операций в другой стране. Как правило, крупные концерны постоянно имеют в своем распоряжении определенную сумму долларов, евро или другой валюты, поэтому масса этих денег, находящихся в обращении, в последнее десятилетие достигает огромных размеров. Свободные деньги обычно держат в тех валютах, по которым финансовые менеджеры ожидают наиболее стабильное развитие курса. На еврорынке операции по покупке и продаже валюты происходят вне страны ее происхождения. Деньги быстро перемещаются из одной страны в другую, в зависимости от величины процентной ставки и соотношения курсов. Их источники – международные платежи по экспортным и импортным поставкам средних и крупных предприятий. Термин «евровалюта» используется применительно к депозитам в валюте, принадлежащим нерезидентам страны, национальными деньгами которой является данная валюта. Название «евро» не говорит о том, что эти рынки ограничиваются Европой. Также это название не означает, что операции на рынке ведутся лишь с Европейскими валютами. Еврорынки находятся в Лондоне, который является основным центром для евродоллара, в Люксембурге, Париже, во Франкфурте, Милане, Брюсселе, Амстердаме и Стокгольме и в финансовых центрах Нью-Йорка, Торонто, в Карибском регионе (в особенности на островах Каймана и на Багамах), в Бахрейне, Токио, Сингапуре и Гонконге. Вопросы и задания для повторения к третьей теме 1. Перечислите этапы становления валютных систем. 2. При существовании какой валютной системы был сформирован валютный блок? 3. Какие цели ставили перед собой участники Ямайской валютной системы? 4. Дайте определение понятию «ЭКЮ». 5. При какой валютной системе было установлено золотое соотношение доллара США – 35 долл. за 1 тройскую унцию золота?

38

Тема 4 ФОРМИРОВАНИЕ МИРОВЫХ ЦЕН 4.1. Определение мировой цены Международные экономические отношения реализуются через функционирование валютно-финансового механизма. Он включает в себя: · национальную и иностранную валюту; · форму международных расчётов; · валютно-финансовые параметры. Участники международных экономических отношений, учитывая уровень мировых цен, определяют, какие издержки производства будут возмещены после реализации товара, а какие нет, какую они получат прибыль и сохранятся ли в перспективе позитивные стимулы для их дальнейшего участия в международных экономических отношениях. Мировая цена – определённое количество денег, которые продавец товаров или услуг готов заплатить за эти товары и услуги. Это не произвольная величина, а всегда определённое количество денег. На мировых рынках одинаковые товары продаются не по национальным стоимостям, а по одной стоимости – интернациональной. Она определяется общественно необходимым рабочим временем, затраченным при среднемировых общественно нормальных условиях производства. Огромное воздействие на формирование интернациональной стоимости оказывает влияние соотношения спроса и предложения. Спрос и предложение постоянно меняются под воздействием не только масштабов производства или роста покупательской способности населения, но и под влиянием других факторов, в частности, появление на рынках других товаров с теми же потребительскими свойствами, что и у давно продававшихся на этих рынках товаров. В условиях развитого национального товарного производства в основе цены лежит не стоимость, а цена производства. Экономическая роль интернациональной стоимости заключается в том, что она является фактором стимулирования технического прогресса, экономии ресурсов в международном масштабе. Из множества цен в категорию мировых могут быть выделены только те цены внешнего рынка, которые отвечают следующим требованиям: · по ней осуществляются крупные коммерческие сделки; · платежи осуществляются в свободно конвертируемой валюте; · сделки осуществляются в важнейших центрах международной торговли, где регулярно производятся крупные экспортные или импортные операции. 39

4.2. Основные виды публикуемых мировых цен В настоящее время существуют следующие виды публикуемых цен: 1. Справочные цены – это цены, которые публикуются в газетах, журналах, бюллетенях и других специализированных изданиях. Они не являются ценами конкретных сделок, а представляют собой цены, запрашиваемые продавцом. Они несколько завышены, слабо реагируют на изменение конъюнктуры или какие-либо политические события. Например, приверженцы косметики Oriflame или Avon могут получить данные о ценах в изданиях данных компаний. 2. Статистические внешнеторговые цены. Они публикуются в различных национальных и международных статистических справочниках. Специфика цен заключается в том, что они не показывают цены конкретных товаров, так как в одну товарную позицию включаются различные по своим техническим и качественным свойством товары. Например, легковые автомобили разных марок. 3. Биржевые цены. Они отражают реальные сделки, совершаемые на товарных биржах. На биржах в основном торгуют разными сырьевыми товарами – зерном, сахаром, кофе, а также разными полуфабрикатами – медью, чёрными металлами. Биржевые цены отражают все изменения, которые происходят на рынке данного товара. Товарные биржи работают по установившимся правилам, они функционируют ежедневно и публикуют биржевые цены в специальных бюллетенях. 4. Цены аукционов. Они возникают на аукционных торгах и являются реальными ценами сделок, отражающими соотношение спроса и предложения в данный период времени. Они являются специфическими, так как на аукционах продаются не все товары. 5. Контрактные цены – это фактические цены сделок, о которых договорились между собой продавец и покупатель. Они имеют силу в период всего действия контракта. Они представляют собой коммерческую тайну, нигде не публикуются и являются важным источником сведений о мировых ценах. Существует несколько видов контрактных цен: · Твёрдые фиксированные цены; устанавливаются на день подписания контракта и остаются неизменными до конца его исполнения. Применяются при небольших сроках контракта, когда не предвидится существенное изменение цен. · Твёрдые фиксированные цены с возможностями их последующей корректировки. Цена фиксируется в контракте, но при этом оговаривают условия корректировки. К примеру, если цены на рынке понизятся или повысятся более чем на 5 %, то фиксированные цены подлежат корректировке. 40

· Цена с последующей фиксацией. В контракте устанавливается принцип их определения и дата, на которую они будут зафиксированы. Они используются на рынке, если предвидится существенное повышение цены, уровень которых оценить заранее с определённой точностью нельзя. · Скользящие цены; применяются, как правило, при подписании контрактов на поставку сложных и уникальных товаров, требующих длительного времени на изготовление. Скользящие цены широко используются при проведении подрядных строительных работ10. В процессе проведения переговоров об установлении контрактных цен продавец и покупатель идут на различные скидки. Из многочисленного вида скидок наиболее распространёнными являются: · скидка продавца – производитель или поставщик в процессе торга предоставляет импортёру скидку за объём единовременной покупки товара или за систематичность покупок. Она достигает 20–30 % от первоначальной цены; · скидка сконто применяется, если импортер осуществляет полную или частичную предоплату за поставляемый товар; · скидка для эксклюзивного импортёра применяется в том случае, если импортёр является поставщиком данного товара в страну или какой-то регион и добивается оптимальных успехов для реализации товара. Таким образом, импортёр помогает экспортёру закрепиться на рынке данной страны. Скидка 10–15 % от первоначальной цены; · бонусная скидка (или скидка традиционному партнёру) предоставляется на годовой объём продаж товаров; · скидки на покупку внесезонного товара предоставляются партнёрам – покупателям на рынках одежды, обуви и т. д; · дилерская скидка предоставляется агентам и посредникам, оптовым и розничным торговцам; её цель – покрыть расходы дилеров на продажу и обслуживание определённых товаров. Размер скидки составляет 2–10 %. В связи с тем, что существует множество различных скидок, для каждого отдельного контракта размеры скидок определяются отдельно. Вопросы и задания для повторения к четвёртой теме 1. Дайте определение понятию «мировая цена». 2. Перечислите основные виды публикуемых мировых цен. 3. Приведите пример справочных цен и статистических внешнеторговых в социальной сфере. 4. Какие виды скидок используют продавец и покупатель при установлении контрактных цен? 10

Семёнов К. А. Международные валютные и финансовые отношения. М., 1999. С.15–20.

41

Тема 5 МИРОВОЙ РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ В экономической литературе ценными бумагами называются продаваемые и покупаемые финансовые документы, которые дают право их владельцам получать в будущем денежную наличность. В отличие от недвижимого имущества – земельных участков, железных дорог, зданий, предприятий и других сооружений – ценные бумаги являются движимыми, заменяемыми товарами особого рода. Появление в продаже ценных бумаг обусловлено непосредственными потребностями производственного процесса. Развитие национальных экономик промышленно развитых и развивающихся стран требует всё больше и больше капитальных вложений. Коммерческие банки не в состоянии удовлетворить растущий спрос на них. Проблема получения необходимых инвестиционных средств решается с помощью выпуска и продажи ценных бумаг. Рынок ценных бумаг выполняет специфическую функцию: он собирает денежные ресурсы у различных владельцев и передаёт их потребителям денежного капитала, т. е. разным производителям материальных благ и услуг. Ценные бумаги представляют собой специфические инструменты распределения денежных ресурсов между хозяйствующими субъектами в соответствии с масштабами прибыли, которую они приносят. Чем выше прибыль, тем быстрее и с меньшими затратами предприятия размещают свои ценные бумаги. Первоначально ценные бумаги функционировали на территории стран- эмитентов, но затем они перешагнули их границы и стали обращаться на рынке других стран. В результате этого фондовый рынок приобрёл интернациональный характер. Этот процесс особенно ускорился в 70-е гг., когда в развитых странах были отменены ограничения на перемещение капитала за границу. 5.1. Рынок акций К ценным имущественным бумагам относятся акция и пай. Акция – это ценная бумага, свидетельствующая о том, что её держатель: · вложил определённую сумму денег в капитал данного акционерного общества; · является совладельцем этого капитала (в размере соответствующей доли); · имеет право на получение части прибыли акционерного общества (дивиденда). 42

Существует множество видов акций, различаемых по разным признакам. Основные виды акций По характеру распоряжения именные; предъявительские

Признаки деления и виды акций По обеспечению По формам права голоса выпуска и обращения сертификатные; голосующие; безналичные неголосующие

По характеру получения и размерам дохода обыкновенные; привилегированные

Владельцы именных акций должны быть зарегистрированы в соответствующем реестре предприятия. Именные акции применяются в тех случаях, когда предприятие стремится установить личность своих акционеров, или тогда, когда предприятие или правительство данной страны не желает, чтобы акции попадали в руки иностранных инвесторов. Именные акции можно продавать, но предварительно необходимо внести изменения в реестр предприятия. Этот тип акций широко используется в США и Швейцарии. Предъявительские акции – предприятие или компания не знает, кто владеет этими акциями. Они могут быть проданы путём передачи от предъявителя новому покупателю, в том числе и иностранному инвестору. Сертификатными называются такие акции, которые материально представляют собой документ-сертификат (обычно именной). Безналичные акции существуют в безбумажной форме в учётных записях акционерного общества или в памяти компьютера. Наиболее важное разделение акций – на обыкновенные и привилегированные. Каждый из этих видов имеет свои плюсы и минусы. Обыкновенные (простые, обычные) акции: · дают право голоса и право на участие в управлении обществом; · могут приносить большие дивиденды, но в то же время возможна отсрочка их выплат (при низкой прибыли). Привилегированные (преимущественные) обладают большей гарантией, дивиденды выплачиваются регулярно и не дают право голоса. Рынок акций имеет большее значение в переливе капитала из одной отрасли в другую, чем в его абсолютном накоплении11. К ценным долговым бумагам относятся: облигация, вексель, долговые расписки, депозитные сертификаты12. 11 12

Куликов Л. М. Основы экономических знаний: учеб. пособие. М., 2000. С.79. Там же. С. 80.

43

5.2. Рынок облигаций Облигация – это долговое обязательство, по которому заёмщик (АО) гарантирует держателю облигации (кредитору): · возврат обозначенной в ней суммы денег; · регулярное получение дохода в виде процента. В отличие от акций облигации не дают их владельцам права на получение дивидендов и права голоса при решении вопросов функционирования корпорации. Вместо этого держатели облигаций имеют право на заранее установленный доход в виде процентной ставки. Облигации выпускаются государством, частными предприятиями и акционерными компаниями. В промышленно развитых странах существуют самые разнообразные облигации. Как правило, государство выпускает их в форме бумаг государственного займа, но иногда оно эмитирует облигации совместно с акционерными обществами по заранее фиксированной процентной ставке. Они свободно обращаются на фондовых биржах: покупаются, продаются, закладываются и т. д. На мировом финансовом рынке преимущественно котируются те облигации государства и частных корпораций, которые имеют хорошую оценку международных банков. В частности, самую высокую оценку «три А» получают те государства, в платёжеспособности которых не сомневаются банковские круги международного сообщества. Условия облигационных займов отличаются большим разнообразием. Процентная ставка может фиксироваться на весь срок займа или регулярно пересматриваться в соответствии с конъюнктурой международного денежного рынка. В международной практике применяются также конвертируемые облигации, которые при определённых условиях можно обменять на акции компании-должника по заранее установленному курсу. С помощью облигаций крупные акционерные общества привлекают к себе дополнительные денежные средства для инвестиций. В 80-е гг. увеличилась роль облигационных займов как формы привлечения долгосрочных средств с национальных и международных рынков капитала. 5.4. Рынок производных ценных бумаг Наряду с рынками акций и облигаций существует мировой рынок производных ценных бумаг, которые на Западе получили название деривативов. Появление производных ценных бумаг обусловлено необходимостью перераспределения ценовых рисков, а не непосредственными потребностями воспроизводственного процесса. Деривативы – производные ценные бумаги, которые удостоверяют право владельцев на по44

купку или продажу ценных первичных бумаг (акция, облигация), и другие активы (валюта, золото). Их основная функция состоит в том, чтобы обеспечить страхование экономических субъектов от изменения цен на мировом рынке капиталов. На мировом рынке существуют разнообразные виды производных ценных бумаг. В частности, к ним относятся: Форвард (от англ. forward – заблаговременный) – это ценная бумага, удостоверяющая право на покупку (продажу) первичного актива через определённый срок по заранее установленной цене. Предполагается реальное исполнение сделки. Фьючерс (от англ. futures – срочные контракты) – то же самое, что и форвард, только биржевая ценная бумага, которая не предполагает реального исполнения сделки. Фьючерский контракт – это соглашение продать что-либо в будущем по цене, установленной (согласованной) сегодня. К примеру, в марте фермер может заключить контракт на продажу (поставку) в сентябре своего будущего зерна по цене мартовского контракта. Также на практике фьючерсами называют чаще всего бумажные (бестоварные) сделки. Они предполагают куплю-продажу товарных контрактов (а не самих товаров) на определённый срок в расчёте на прибыль от разницы между ценами контракта в начале и конце срока. При этом преследуется одна из двух целей: 1) получение дохода от спекулятивной игры – спекулятивные сделки. Одна часть биржевых спекулянтов (их называют «быками») играет на повышение цен в будущем, другая («медведи») – на понижение; 2) страхование (или хеджирование) реальной товарной сделки от возможных потерь при изменении цен – страховочные сделки. Суть состоит в том, что страховочная фьючерская сделка подстраховывает обычную сделку на реальный товар. Например, продавая в марте своё будущее зерно по форвардной сделке, фермер одновременно покупает равноценный фьючерский контракт. Если цены в сентябре, в конце срока этих двух сделок, возрастут, фермер потеряет как продешевивший продавец (по форварду), но тут же вернёт потерю как удачливый «игрок» по фьючерсу. Товарные биржи играют большую роль в экономике. Они служат её рыночными стабилизаторами и обеспечивают необходимый торговый порядок. Функцию защиты от процентных и валютных рисков выполняют не только срочные контракты, но и свопы и опционы. Опцион – это ценная бумага, дающая её держателю право купить или продать определённое количество ценных бумаг по заранее фиксированной цене на определённую дату. Опцион, который даёт право на 45

покупку определённого количества ценных бумаг, называется коллопцион (call-option). Опцион, дающий право на продажу определённого количества ценных бумаг, называется пут-опцион (put option). Большой популярностью у инвесторов пользуются облигации с варрантом – отдельный документ, дающий право покупки владельцу ценных бумаг в течение указанного срока по фиксированному курсу. Особой разновидностью таких ценных бумаг являются облигации с золотым варрантом, который предоставляет возможность инвестору приобрести золото по твердой цене, независимо от конъюнктуры рынка. Все производные ценные бумаги позволяют осуществлять арбитражи между различными мировыми финансовыми рынками, дают возможность располагать определёнными видами ресурсов и тем самым финансировать свою деятельность с меньшими затратами. В то же время деривативы являются инструментами спекуляции, так как открывают возможность манипулировать изменениями процентных ставок13. Вопросы и задания для повторения к пятой теме 1. Перечислите основные виды акций. 2. Чем акция отличается от облигации? 3. Дайте определение деривативам. 4. Форвард-фьючерс: перечислите отличия и сходства.

13

Семёнов К. А. Международные валютные и финансовые отношения. М., 1999. С. 136.

46

Тема 6 МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЁТЫ ВО ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЯХ И ИХ ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ 6.1. Понятие международных расчётов Международные расчёты – это система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между правительствами, предприятиями, учреждениями и гражданами разных стран. Главное место в международных расчётах принадлежит платежам по внешней торговле товарами и услугами, а также кредитам и инвестициям. Правовой основой внешнеэкономических операций являются различного рода договоры и соглашения об основных условиях взаимных обязательств. Такие соглашения оформляются письменным документом, который называется контрактом, или договором14. Международный контракт по проведению купли-продажи документально свидетельствует о том, что экспортёр обязуется передать указанный в документе товар в собственность импортёру, а тот берёт на себя обязательство принять этот товар и уплатить за него установленную по договорённости цену. Основными посредниками в международных расчётах между экспортёрами и импортёрами выступают банки, которые обеспечивают межстрановое движение денежных средств своих клиентов. Банки различных стран поддерживают между собой корреспондентские связи: открывают друг другу текущие счета, хранят на них денежные средства в иностранной валюте и выполняют на началах взаимности платёжные и иные поручения. Открытый корреспондентский счёт иностранных банков называется счёт лоро, а корреспондентский счёт отечественного банка в иностранных банках принято именовать счётом ностро. Корреспондентские соглашения определяют порядок расчётов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств. Условие платежа – важный элемент внешнеэкономических сделок. Среди них различаются: 1) наличные платежи; 2) расчёты с предоставлением кредита; 3) кредит с опционом наличного платежа. 14

Семёнов К. А. Международные валютные и финансовые отношения. М., 1999. С. 70.

47

Существует множество особенностей международных расчётов, среди которых можно выделить: · международные расчёты регулируются нормативными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями; · международные расчёты имеют, как правило, документарный характер; · международные платежи осуществляются в различных валютах. В связи с этим они тесно связаны с валютными операциями, куплей-продажей валют. 6.2. Основные формы международных расчетов и средств платежа Во внешней торговле применяется несколько форм международных расчетов. Выбирая определённую форму расчета, поставщик старается защитить себя от риска невыкупа товаров или товаросопроводительных документов. 6.2.1. Документарное инкассо как форма международных расчётов Документарное инкассо – это банковские операции по поручению продавца, который поручает на основании платёжных документов перевести свои денежные средства от плательщика за отгруженные товары. 1

Покупатель

Продавец

2 5

6

Банк покупателя

7

3 4

10

9

Банк продавца

8

Рис 1. Схема расчётов по средствам инкассового поручения: 1 – между покупателем и продавцом заключается договор о поставке товара; 2 – продавец отгружает продукцию; 3 – продавец в свой банк предоставляет документ на инкассо (копию договора); 4 – банк продавца уведомляет банк покупателя и выписывает поручение на инкассо; 5 – банк покупателя уведомляет своего клиента, что документы получены (авизо); 6 – покупатель производит оплату; 7 – банк покупателя отдаёт документы клиенту; 8 – банк-покупатель банку-продавцу высылает уведомление об оплате; 9 – банк продавца зачисляет деньги на счёт продавца; 10 –банк продавца извещает об оплате продавца

48

Эта форма расчёта не предполагает каких-то предварительных действий ни со стороны импортёра и его банка, ни со стороны экспортёра и его банка. Недостатки для продавца: · может возникнуть длительный разрыв во времени между отгрузкой товара, сдачей документов в свой банк и получением платежа, что замедляет оборачиваемость его средств; · не обеспечивает оплату покупателем товарных документов в случае его неплатёжеспособности. Для покупателя инкассовая форма расчёта является предпочтительной, так как она позволяет проверить товарные документы и сам товар до его оплаты. 6.2.2. Аккредитивная форма международных расчётов Документарный аккредитив – это условное денежное обязательство банка, которое выдаётся по поручению покупателя в пользу продавца и по которому банк, открывший счёт, может произвести платежи продавцу или, при наличии документов, дать поручение другому банку. Иначе говоря, это одностороннее обязательство банка. Банк, открывший аккредитив, называют банк-эмитент15. Аккредитивы бывают: · денежные и документарные; · отзывные и безотзывные; · подтверждённые; · переводные; · револьверные (возобновляемые); · покрытые и непокрытые. Денежный аккредитив – это именной документ, адресованный банком-эмитентом другому банку с приказом о выплате средств продавцу в определённый срок. Для расчётов применяются документарные аккредитивы (см. рис. 2). Акцепт – согласие покупателя заключить сделку именно на тех условиях, которые указаны в оферте. Оферта – письменное предложение продавца о заключении сделки. Если был выдан кредит под аккредитив, то снимаются деньги со счёта покупателя. Если такого кредита не было, то покупатель должен оплатить товар за документы.

15

Свиридов О. Ю. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. 100 экзаменационных ответов: учеб. пособие. М., 2005. С. 216.

49

1 Покупатель

Продавец 5

2

10

11

4

6

7

9 Банк покупателя

3

Банк продавца

8

Рис. 2. Схема расчётов документарным аккредитивом: 1 – между продавцом и покупателем заключается договор о поставке товара; 2 – покупатель поручает своему банку открыть аккредитив; 3 – банк покупателя уведомляет банк-продавца, что открыт аккредитив; 4 – банк продавца уведомляет продавца; 5 – продавец отгружает товар; 6 – продавец предоставляет банку документы о том, что товар отгружен; 7 – банк продавца выдаёт кредит на стоимость этого товара; 8 – документы об отгрузке посылаются в банк-покупателя; 9 –банк покупателя осуществляет платёж банку продавца; 10 – документы отдаются покупателю; 11 – осуществляется акцепт документов

Отзывной аккредитив – может быть аннулирован или изменён банком без предварительного согласия с продавцом. Изменение условий аккредитива осуществляется через банк. Подтверждённый аккредитив – аккредитив, получивший дополнительную гарантию (платежа) со стороны другого банка. Переводной аккредитив может быть полностью или частично использован несколькими фирмами– плательщиками. Револьверный аккредитив применяется в расчётах за постоянные кратковременные поставки и открывается только на часть платежа. Покрытые аккредитивы – банк-эмитент перечисляет собственные средства покупателя или предоставляет ему кредит. Непокрытые аккредитивы не имеют предварительной оплаты или депонента. 6.2.3. Банковский перевод Банковский перевод – недокументарная форма расчетов. Это значит, что документы через банк не проходят, а получаются непосредственно плательщиком. При осуществлении банковского перевода коммерческий банк только выполняет платёжные поручения иностранных банков или оплачивает в соответствии с условиями корреспондентских отношений выставленные на него банковские чеки по денежным обязательствам иностранных партнёров, а также выставляет платёжные поручения и бан50

ковские чеки на иностранные банки по денежным обязательствам российских импортёров. Банковский перевод представляет собой простое поручение коммерческого банка своему корреспонденту выплатить определённую сумму денег по просьбе и за счёт перевододателя иностранному получателю с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Расчёты являются важнейшей функцией банков во всех странах мира, это отличает банки от других финансовых институтов. Сегодня банки России создают по международным стандартам собственные расчётные центры, которые позволяют улучшить качество предоставляемых услуг и обеспечить оперативное решение вопросов клиентов банка. 6.2.4. Чековая форма расчётов Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами16. Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банкомкорреспондентом. Чек удобен для расчетов в случаях: · когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик – передать товар до получения гарантии платежа; · когда продавец заранее не известен. 3 Поставщик

Покупатель

3а 1

4

2

Банк Рис. 3. Расчеты чеками: 1 – покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки; 2 – банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек); 3 – отгрузка товара или оказание услуг; 3а – оплата товара чеком; 4 – поставщик предъявляет чек в банк к оплате, и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика

16

Менеджмент туризма. Финансы и бухгалтерский учёт в туризме: учебник. М.: Финансы и статистика, 2003. С. 320.

51

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации. Чек является ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. В зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делятся на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке; по ордерному – как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу; по предъявительскому – в пользу любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские – могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные – путем оформления передаточной надписи (индоссамента). Вопросы и задания для повторения к шестой теме 1. Перечислите условия международного контракта. 2. Назовите основные отличия между документарным инкассо и документарным аккредитивом. 3. Перечислите преимущества и недостатки чековой формы расчёта.

52

Тема 7 РИСКИ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Как известно, любая внешнеторговая операция преследует цель эквивалентного обмена товара либо на другой товар, либо на эквивалент своей стоимости, выраженной в иностранной валюте. Расчёты в международной торговле осуществляются, как правило, в свободных конвертируемых денежных единицах – доллар, евро, фунт стерлинг и других валютах. Положение свободно конвертируемых валют под влиянием состояния платёжных балансов стран и других факторов постоянно меняется, что находит своё выражение в изменении их валютных курсов. Такие колебания валютных курсов подвергают внешнеторговые операции серьёзным валютным рискам. Дело в том, что в условиях значительных изменений курсов валют возникают потери или выигрыши для партнёров по внешнеторговым операциям. Чтобы предотвратить потери, расчетно-платежные отношения, в том числе и валютные риски, должны страховаться17. Различают два вида риска: внутренние и внешние. Внутренние риски связаны с внутренней деятельностью предприятий: · аварии; · пожары; · риск забастовки; · риск воровства. Внешние риски, в свою очередь, не связаны с деятельностью предприятия: 1) изменение рыночной конъюнктуры: · валютный риск; · ценовой риск; · риск падения спроса; · риск увеличения предложений; 2) риски, связанные с деятельностью контрактов: · риск неплатежа; · риск недоставки товара; · риск невыполнения контрактных обязательств;

17

Семёнов К. А. Международные валютные и финансовые отношения. М., 1999. С. 82.

53

3) страновые риски – риски, связанные со страной, куда вывозится товар: · политические риски; · правовые риски; · риск изменения налоговой системы; · риск изменения таможенного законодательства; · риск изменения валютного законодательства; 4) конъюнктурные риски: · стихийные бедствия и т. д. 7.1. Валютный риск Особое место среди рисков занимают валютные риски – опасность валютных потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием внешнеторгового или кредитного соглашения и осуществлением платежа по нему. В основе валютного риска лежит изменение реальной стоимости денежного обязательства в указанный период. Экспортёр несёт убытки при понижении курса валюты цены по отношению к валюте платежа, так как он получит меньшую реальную стоимость по сравнению с контрактной. Кредитор рискует не получить эквивалент стоимости, переданной во временное пользование заёмщику. Для импортёра и должника по займам валютные риски возникают, если повышается курс валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа. 7.2. Способы сокращения валютного риска. Валютная оговорка Для страхования от возможных валютных потерь, связанных с изменением валютных курсов, во внешнеторговых контрактах применяются валютные оговорки. Суть их сводится к установлению в контракте, а конкретно в двух его статьях – «цена товара» и «условие платежа», таких положений, которые свели бы к минимуму возможные валютные потери. Эти оговоренные положения предполагают, что сумма платежа по контракту должна быть пересмотрена в той же пропорции, в какой произойдёт изменение курса валюты платежа по отношению к валюте оговорки. В практике международных расчётов используется два вида оговорок: одновалютная оговорка и мультивалютная оговорка. 54

Одновалютная оговорка Как показывает практика, в основной массе контрактов в качестве валюты цены и валюты платежа предусматривается одна и та же валюта. При этом экспортёр заинтересован в установлении цены в устойчивой валюте, т. е. не подверженной риску обесценения. Фиксация цены товара в устойчивой валюте является одной из форм страхования валютных рисков, причём наиболее распространенной в настоящее время. Например: Азербайджан продаёт России апельсины, и их цена определяется не в манатах, а в долларах. В качестве валюты платежа предусматриваются не рубли, а доллары. Но и доллары подвержены обесценению, и поэтому в контракте, скорее всего по инициативе азербайджанской стороны, делается оговорка, что платёж будет производиться в долларах, исходя из его курса к евро в момент заключения контракта. Это и есть страхование на основе одновалютной оговорки от возможных валютных потерь при обесценивании доллара. Партнёры по контракту исходят из того, что евро является более твёрдой валютой по сравнению с долларом. Мультивалютная оговорка Особенность мультивалютной оговорки состоит в том, что сумма денежного обязательства пересчитывается в зависимости от изменения курсового соотношения между валютой платежа и корзиной валют, заранее выбираемых по соглашению сторон. Количество валют в валютной корзине колеблется от двух и более. Валютный опцион Валютный опцион – сделка между покупателем и продавцом валют, которая даёт право покупателю опциона покупать или продавать по определённому курсу определённую сумму валюты в течение обусловленного времени за вознаграждение. Валютные опционы применяются, если покупатель опциона стремится застраховать себя от риска изменения курса валюты в определённом направлении. К примеру, при торговой сделке, когда экспортер стремится застраховать риск потерь от неблагоприятного изменения валютного курса и одновременно сохранить перспективу выигрыша в случае благоприятной для него динамики курса валюты, в которой заключена сделка. Хеджирование В целях уменьшения возможных валютных потерь от резких колебаний курсов валют экспортёры ряда стран применяют метод хеджирования (от англ. hedge – ограждать) или метод заключения наряду с основным контрактом о продаже товаров контракта о покупке соответст55

вующего товара на срок по фиксированной цене, т. е. фьючерского контракта18. Операция хеджирования состоит в том, что фирма, продающая реальные товары с поставкой в будущем, одновременно покупает на бирже фьючерские контракты. После сдачи товара осуществляется продажа фьючерских контрактов. Например: В сентябре продавец заключил сделку на поставку 100 т зерна по 300 рублей за одну тонну в декабре. Одновременно на рынке он покупает фьючерский контракт на то же количество зерна по цене 300 рублей за одну тонну на срок три месяца. Предположим, что в декабре цена на зерно поднялась до 350 рублей за одну тонну. В результате этого продавец при поставке в декабре реального товара теряет по 50 рублей на каждой тонне зерна. Но одновременно он продаёт фьючерский контракт уже по новой цене 350 рублей за одну тонну вместо уплаченных им 300 рублей за одну тонну, выигрывая, таким образом, по 50 рублей на каждой тонне. Убытки, понесённые в связи с реальной продажей, покрываются прибылью от продажи фьючерского контракта. Помимо рассмотренных способов страхования внешнеторговых контрактов от валютных рисков в практике международных экономических отношений существуют и другие. Вопросы и задания для повторения к седьмой теме 1. Какие виды рисков существуют во внешнеэкономической деятельности? 2. Дайте характеристику и приведите пример одновалютной и мультивалютной оговорки. 3. Расскажите про сущность метода хеджирования.

18

Свиридов О. Ю. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. 100 экзаменационных ответов: учеб. пособие. М., 2005. С.114 –117.

56

Тема 8 МЕЖДУНАРОДНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ И ИХ РАЗНОВИДНОСТИ Одной из форм многостороннего сотрудничества между государствами являются международные организации и фонды. Они объединяют государства, национальные институты, общества, ассоциации неправительственного характера для достижения общей цели в области политики, экономики, культуры и др. Международные организации формируют свои фонды с целью многосторонней координации деятельности участвующих сторон. Создаются межгосударственные целевые фонды денежных средств на основе межгосударственных соглашений для осуществления единой валютно-финансовой и кредитной политики стран-участниц. 8.1. Международный валютный фонд Международный валютный фонд, МВФ (International Monetary Fund, IMF), – международная организация, предназначенная для регулирования валютно-кредитных отношений между государствамичленами и оказания им финансовой помощи при валютных затруднениях, вызываемых дефицитом платежного баланса, путем предоставления кратко- и среднесрочных кредитов в иностранной валюте. Фонд имеет статус специализированного учреждения ООН. Практически он служит институциональной основой мировой валютной системы. МВФ был учрежден на Международной валютно-финансовой конференции ООН (1–22 июля 1944 г.) в Бреттон-Вудсе (США). Конференция приняла Статьи соглашения (Articles of Agreement) МВФ, которые выполняют роль его устава. Этот документ вступил в силу 27 декабря 1945 г. СССР принял участие в Бреттон-Вудской конференции. Однако впоследствии, в связи с «холодной войной» между Востоком и Западом, он не ратифицировал Статьи соглашения МВФ. Россия стала членом МВФ с 1 июня 1992 г. Согласно Уставу МВФ государства-члены должны были на базе фиксированных курсов валют вводить их обратимость по текущим международным операциям и проводить политику по полному устранению валютных отграничений. На практике эти положения не могли быть выполнены многими странами.

57

Цели МВФ: · поощрение международного сотрудничества в области валютной политики; · способствование сбалансированному росту в области валютной политики; · способствование сбалансированному росту мировой торговли для стимулирования и поддержания высокого уровня занятости и реальных доходов, для развития производственного потенциала всех государств-членов в качестве главной цели экономической политики; · поддержание стабильности валют и упорядочение валютных отношений между государствами-членами, а также воспрепятствование девальвации валют из соображений конкуренции; · предоставление средств для ликвидации несбалансированности платежных балансов государств-членов. Функции МВФ: · соблюдение согласованного кодекса поведения (тесное сотрудничество в вопросах международной валютной политики и межгосударственного платежного оборота); · финансовая помощь для преодоления дефицита платежного баланса; · консультирование и сотрудничество. Принципы МВФ: · запрет на манипуляции валютным курсом или международной валютной системой для уклонения от урегулирования; · обязательство проведения (в случае необходимости) интервенций на валютных рынках для прекращения валютного кризиса; · обязательство каждой страны учитывать в своей политике интервенций интересы своих партнеров, в особенности тех, в валюте которых она осуществляет свои интервенции. Членство в МВФ В настоящее время насчитывается 181 государство – член МВФ. Членство открыто для государств в устанавливаемые МВФ сроки на определяемых МВФ условиях. Новыми членами являются Болгария, Намибия, Швейцария, Россия (июнь 1992 г.), Эстония, Латвия, Литва, Албания, Молдавия, Казахстан, Армения, Белоруссия, Киргизия и Маршалловы острова. Среди кандидатов на вступление – Сан-Марино, Узбекистан, Таджикистан и Украина. Страны-участницы обязаны регулярно информировать МВФ о своих золотовалютных резервах, состоянии экономики, платёжного баланса и т. д.19 19

Свиридов О. Ю. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. 100 экзаменационных ответов: учеб. пособие. М., 2005. С. 278.

58

8.2. Всемирный банк Всемирный банк был создан в 1944 г. решением Конференции ООН по валютно-финансовым вопросам. Он представляет собой совокупность ряда институтов развития и часто называется группой Всемирного банка. Основные организации, входящие в эту группу: Международный банк реконструкции и развития, Международная ассоциация развития, Международная финансовая корпорация, Европейский банк реконструкции и развития. 8.2.1. Международный банк реконструкции и развития Идея Международного банка реконструкции и развития (МБРР) была сформулирована на Конференции Организации Объединенных Наций по валютно-финансовым вопросам в 1944 г. в США. МБРР начал свою деятельность в 1945. Местопребывание МБРР – Вашингтон (США), Европейское бюро – Париж (Франция), Токийское бюро – Токио (Япония). В настоящее время Всемирный банк объединяет 181 государство. Членство в МБРР открыто для государств-членов МВФ на условиях, определяемых Всемирным банком. Цели МБРР: · содействие реконструкции и развитию территорий государствчленов путем поощрения капиталовложений на производственные цели; · поощрение частных и иностранных инвестиций посредством предоставления гарантий или участия в займах и других инвестициях частных кредиторов; · стимулирование долгосрочного сбалансированного роста международной торговли, а также поддержание сбалансированного платежного баланса путем международных инвестиций в развитие производственных ресурсов государств – членов МБРР. В число учредителей Всемирного банка входит 180 стран с акционерным капиталом около 200 млрд долларов. Крупнейшим акционером являются США, имеющие 17 % голосов. Российская Федерация обладает долей около 3 %. Основными функциями Всемирного банка являются: · инвестиционная деятельность в развивающихся странах по таким направлениям, как здравоохранение, образование и т. д.; · аналитическая и консультативная деятельность по экономическим вопросам; · посредничество в перераспределении ресурсов между богатыми и бедными странами.

59

Банк предоставляет займы развивающимся странам на срок от 7–17 лет по более низким процентным ставкам, чем коммерческие банки. Каждые полгода ставки пересматриваются. За период своей деятельности Всемирный банк осуществил реализацию более 6000 программ. 8.2.2. Международная ассоциация развития Международная ассоциация развития (MAP) была создана в 1960 г. как дочерняя организация МБРР. Она является специализированным учреждением ООН. В МАР входят 159 государств-членов. Цели MAP: · поощрение экономического развития; · повышение производительности труда; · повышение уровня жизни в государствах-членах. Ассоциация предоставляет беднейшим из развивающихся стран беспроцентные кредиты на срок 30–40 лет в зависимости от кредитоспособности страны и с отсрочкой платежей на 10 лет. Право на кредит и участие в MAP имеет только член МБРР. MAP содействует социальному обеспечению развития рыночных отношений в развивающихся государствах. Российская Федерация вносит существенный вклад в пополнение средств Ассоциации. В настоящее время выдаются кредиты по более 125 проектам на общую сумму 6 млрд долларов. 8.2.3. Международная финансовая корпорация Международная финансовая корпорация (МФК) создана по инициативе США в 1956 г. для поощрения инвестиций частного капитала в промышленность развивающихся стран. МФК – член группы Всемирного банка, является юридически и финансово независимой организацией, в качестве специализированного учреждения входит в систему ООН. Местопребывание МФК – Вашингтон (США). Цель МФК – содействие экономическому росту развивающихся стран путем поощрения частных предприятий в производственном секторе. Каждый управляющий Всемирного банка (с заместителем) автоматически является управляющим МФК (если его страна является ее членом). Ежегодное собрание МФК проводится одновременно с собранием Всемирного банка. Директорат направляет текущую деятельность МФК. Он состоит из 24 директоров Всемирного банка, страны которых одновременно являются членами МФК. 60

К источникам финансирования МФК принадлежат взносы членов в уставный капитал (1,4 млрд долл.), кредиты МБРР, отчисления от прибылей, средства от возвращения кредитов и привлекаемые на международных финансовых рынках. МФК предоставляет кредиты сроком от 5 до 15 лет высокорентабельным частным предприятиям с предоставлением отсрочки платежей до 12 лет. В отличие от МБРР – без гарантии правительства. Таким образом, МФК содействует дополнительному финансированию проектов, создаваемых частным сектором. 8.2.4. Европейский банк реконструкции и развития Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) – международная организация, созданная на основании соглашения от 29 мая 1990 г. Россия является участником ЕБРР и является одним из ведущих акционеров, на её долю приходится 4 % всех акций. Членами ЕБРР являются 59 государств. Целью ЕБРР является содействие государствам Центральной и Восточной Европы в развитии национальной экономики посредством предоставления кредитов, финансирования инвестиционных проектов в государственном и частном секторах, обеспечения гарантий их реализации. Особенности ЕБРР: · ЕБРР имеет право заключать международные договоры; · сотрудники банка, а также их семьи обладают дипломатическим иммунитетом и не привлекаются к гражданской, уголовной и иной ответственности; · имущество и активы ЕБРР освобождены от налогообложения, таможенных и иных пошлин и обладают иммунитетом от досмотра и обыска, ареста, конфискации, экспроприации до вступления в законную силу соответствующего судебного решения; · ЕБРР гарантирует размещение выпуска ценных бумаг предприятий в случаях, если иные методы финансирования являются менее приемлемыми; · ЕБРР оказывает также техническое содействие по инвестиционным проектам; · ЕБРР вправе привлекать финансовые средства с мировых финансовых рынков с последующим финансированием финансово- кредитных и иных коммерческих институтов; · предусматривается статус ЕБРР как гаранта инвестиционных проектов и займов. Акционерный капитал ЕБРР составляет 10 млн евро и делится на 1 млн акций номиналом 10 евро каждая. 61

Обычные ресурсы ЕБРР составляют: собственные средства; привлеченные заемные средства (60 %); средства, полученные в счет погашения займов или по гарантиям, и иные средства, не являющиеся частью ресурсов специальных фондов. До августовского кризиса Россия была одним из основных получателей финансовых ресурсов ЕБРР. Ей было представлено 25 % выданных этим банком кредитов. После 17 августа 1998 г. кредитная политика ЕБРР в отношении России пересмотрена в направлении индивидуального подхода к рассмотрению каждого проекта инвестирования. Вопросы и задания для повторения к восьмой теме 1. Расскажите про историю становления и развития МВФ. 2. Назовите цели и функции Международного банка реконструкции и развития. 3. По инициативе какой страны была создана международная финансовая корпорация? 4. Каковы особенности и цель создания европейского банка реконструкции и развития?

62

Тема 9 СВОБОДНЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ЗОНЫ Современная форма международных экономических связей – создание в странах свободных экономических зон. Свободная экономическая зона (СЭЗ) – это ограниченный район той или иной страны с особо благоприятными условиями для свободного предпринимательства и внешнеэкономической деятельности. Главные признаки СЭЗ – тесная интеграция в мировое хозяйство и активное привлечение иностранного капитала. Свободные экономические зоны, как правило, создаются с использованием выгодного экономико-географического положения территории – на пересечении важных транспортных магистралей, вблизи морских и речных портов, международных аэропортов. В СЭЗ устанавливается особый административноправовой режим. В целях привлечения иностранного капитала импорт сырья и оборудования и экспорт готовой продукции освобождаются от налогов, таможенный контроль минимизируется, ограничения на права собственности снимаются. Выделяют следующие характерные черты свободных экономических зон: Применение различных видов льгот и стимулов, в том числе: · внешнеторговых, предусматривающих введение особого таможенно-тарифного режима – снижение или отмену экспортно-импортных пошлин, в том числе сборов на ввозимые в зону машины и оборудование, сырье и компоненты для организации производства; а также упрощенный порядок осуществления внешнеторговых операций; · фискальных, связанных с налоговым стимулированием конкретных видов деятельности предпринимателей. Эти льготы могут затрагивать налоговую систему (прибыль или доход предприятий, стоимость имущества, амортизационные отчисления, издержки на заработную плату, НИОКР и транспорт), уровень налоговых ставок, вопросы постоянного или временного освобождения от налогообложения; · финансовых, включающих различные формы субсидий, предоставляемых как в прямом виде – за счет бюджетных средств и преференциальных государственных кредитов, так и косвенно – в виде установления низких цен на коммунальные услуги, снижения арендной платы за пользование земельными участками, аренды транспорта по льготным тарифам и т. п.; · административных, предоставляемых администрацией зоны с целью упрощения процедур регистрации предприятий и режима въез63

да и выезда иностранных граждан, а также оказания различных услуг; гарантии свободного предпринимательства20. 9.1. Виды СЭЗ и особенности их функционирования Вид деятельности, преобладающей на территории той или иной экономической зоны, позволяет выделить следующие ее типы: Торгово-складские зоны. Зоны, в которых товары иностранного происхождения могут храниться, продаваться и покупаться без оплаты обычных таможенных пошлин. Это – беспошлинная торгово-складская зона. Для этих зон характерны три основных признака: · во-первых, они создаются для обслуживания мирового рынка; · во-вторых, на них не распространяются многие налоговые нормы и таможенные ограничения, действующие на остальной территории страны; · в-третьих, несмотря на то, что они являются в определенном смысле «свободными», на них распространяется государственное регулирование внешнеэкономических связей. Первая зона такого рода в Европе возникла в конце 50-х гг. в Ирландии, затем они получили распространение главным образом в развивающихся странах, которые стали их использовать в качестве одного из основных инструментов перехода в стратегии развития от импортозамещающего к экспортному производству. Популярность подобных зон особенно возросла в 80-е гг., когда ряд развивающихся стран с экспортной ориентацией экономики вошел в разряд новых индустриальных стран. В составе свободных торгово-складских зон специалисты выделяют зоны внешней торговли (США), свободные таможенные зоны (Венгрия, Югославия), свободные беспошлинные зоны (Болгария) и свободные порты (Германия). Торгово-складские зоны создаются не только для приема, хранения (как правило, на срок до 1 года), обработки товаров с последующей их куплей и продажей, но и для осуществления операций, улучшающих потребительские свойства этих товаров. На их территории предприятия могут заниматься обширной выставочной деятельностью, организовывать торги и представлять банковские и страховые услуги, не взимая торговых пошлин, а также налога на добавленную стоимость в результате улучшения потребительских свойств товара. В их число входит также «дьюти-фри», в которых осуществляется беспошлинная розничная продажа товаров в крупных и международных аэро- и морских портах. Поэтому они нередко обес20

Данько Т. П., Окрут З. М. Свободные экономические зоны: учеб. пособие. М.: ЮНИТИ, 2000. С. 46.

64

печивают дополнительные валютные поступления за счет консигнационных складов, сдачи помещений в аренду для выставок, переделки и подработки транзитных грузов и т. п. Все торгово-складские зоны организуются преимущественно в морских и речных портах, на железнодорожных узлах, в аэропортах, т. е. в местах транзита товаров и пассажиров. Они всегда отделены от экономического пространства страны таможенной и даже государственной границей. Свободные порты как вид торгово-складской зоны кроме названных функций выполняют погрузку, разгрузку, перегрузку товаров, размещая на своей территории склады товарных бирж, а также обеспечивают ремонт и обслуживание судов. В своем развитии торговые зоны приобретают дополнительно к функции облегчения транзитной торговли функцию производства товаров, ориентированных на внутренний рынок. Это наиболее ярко можно проследить на примере зон внешней торговли США, которые от традиционно игравших роль «торговых центров» постепенно переходили к производству товаров, большая часть которых импортировалась на внутренний рынок. Экспортно-производственные (или промышленные) зоны. В них создаются промышленные предприятия, в том числе и «отверточного» типа, которые на базе импортных полуфабрикатов и компонентов производят товары для экспорта. Возможна ситуация, когда конечная экспортная продукция производится на базе местного сырья, но с использованием импортного оборудования и технологии или других комбинаций основных факторов и элементов производства. Наибольшее распространение они получили в развивающихся странах Азии (около 20), Африки, Латинской Америки (свыше 60). Имеются также зоны такого типа в Венгрии, Румынии, Югославии, КНР, а также в Великобритании, США. Отличительная черта этих зон состоит в том, что, используя льготный валютно-финансовый и правовой режимы, государство на территории зоны обеспечивает развитие наиболее приоритетных отраслей промышленности или на территории депрессивных районов стимулирует экспортное промышленное производство, привлекая для этого иностранную валюту или инвестиции от местных, штатных, федеральных властей. Это создает условия для более эффективного использования местного сырья, полуфабрикатов, внедрения современных методов управления производством, подготовки кадров соответствующей квалификации, что в конечном итоге содействует более быстрому социально-экономическому развитию других районов и страны в целом. Такие зоны, с одной стороны, обеспечивают поступление не только иностранного капитала, но и технологии, «ноу-хау», создают новые 65

рабочие места и одновременно, в силу своей экспортной направленности, ограждают местных производителей от прямой конкуренции с иностранными фирмами. В общей совокупности экспортно-производственных зон выделяют зоны совместного предпринимательства (Югославия, Венгрия, Болгария), зоны свободного предпринимательства (США), предпринимательские зоны (Великобритания), специальные экономические зоны (КНР). К ним могут быть отнесены также отдельные иностранные предприятия, пользующиеся особыми льготами и обслуживающие преимущественно внешние рынки. Экспортно-промышленные зоны, несмотря на специфику, имеют общие черты, касающиеся главным образом коммерческих и финансовых стимулов и условий деятельности для иностранных инвесторов. Иностранный инвестор практически во всех странах не имеет каких-либо ограничений на свою деятельность в такой зоне, и прежде всего на право перевода прибыли и капитала. В экспортно-промышленных зонах полностью освобождаются от пошлин и других сборов машины, сырье и компоненты, завезенные для организации производства. В зонах создаются необходимая инфраструктура, жилые дома, торговые, лечебные и прочие заведения, обеспечивающие нужды иностранных предпринимателей и жителей зоны. Научно-технологические зоны. В самостоятельную группу могут быть выделены научно-технологические зоны. В современной литературе их называют «технологические парки», «технополисы», «научные парки», «технологические центры», «деловые центры». Отличительная черта этих зон заключается в том, что на их территории объединяется научная и производственно-технологическая деятельность в форме современных наукоемких фирм, сосредоточенных вокруг крупного научно-исследовательского центра или университета. Цель создания таких зон – мобилизовать все доступные материальные и трудовые ресурсы для ускорения передачи новых высоких технологий в промышленность, обеспечить новые рабочие места, диверсифицировать экономику в регионе и в стране. В зависимости от того, что преобладает в экономической структуре научно-технологической зоны, различают три их типа. 1. Инновационный центр. Это экономическая структура, размещенная в пределах небольшого участка и предназначенная преимущественно для маленькой, только что созданной компании. 2. Собственно научный парк. Это достаточно большая территория, на которой размещаются наукоемкие фирмы разных размеров и стадий развития, позволяющая развертывать небольшие производства 66

на основе научно-технических разработок местного исследовательского центра (университета). 3. Исследовательский парк. Это структура, в рамках которой научно-технические новшества разрабатываются только для стадии технического прототипа. В таких парках объединяются промышленные компании, научно-исследовательские и опытно-конструкторские учреждения с приоритетным развитием последних. По виду деятельности различают еще туристические, страховые, банковские, оффшорные и другие зоны. Оффшорные зоны (от англ. offshore, что дословно означает «вне берега»), или «налоговые гавани», как их иногда называют, стали организовываться в 70-е гг. Эти зоны привлекают клиентов благоприятным валютно-финансовым режимом, высоким уровнем банковской и коммерческой секретности, лояльностью государственного регулирования. Их главное отличие от других свободных экономических зон состоит в том, что зарегистрированные в них предприятия не имеют право осуществлять никакую производственную деятельность. Основным признаком оффшорной юрисдикции является льготный характер налогообложения, отсутствие валютных ограничений, свободный вывоз прибылей, отсутствие таможенных пошлин и сборов для иностранных инвесторов, низкий уровень уставного капитала. Важный фактор привлекательности оффшора – стабильность этого режима. Обычно в течение 15–25 лет с момента регистрации оффшорной компании инвестор гарантирован от неблагоприятных для него изменений. По мнению экспертов, на сегодняшний день реально существуют около шестидесяти устойчивых и комплексных оффшорных центров. Хитом оффшорных продаж являются Британские острова: 22 тысячи населения и почти миллион зарегистрированных компаний21. Комплексные СЭЗ. В реальной жизни, как правило, зон «чистого типа», специализирующихся на одной функции, практически нет. Наиболее распространены зоны, в которых сочетаются торговые, таможенные, производственные, исследовательские функции, т. е. комплексные (комбинированные) зоны. Это связано с тем, что они не только предполагают выполнение различных функций, но и допускают различную ориентацию инвесторов. Поэтому при их создании важно определить приоритеты функций и последовательность создания конкретных секторов в зонах. В зависимости от способа оформления границ зоны и режима их функционирования СЭЗ делятся на два типа: анклавные (замкнутые) и интеграционные. 21

Денисов Д. Потерянный налоговый рай? // Томский бизнес-журнал. 2005. №23. С.40.

67

Анклавные СЭЗ полностью ориентируются на экспорт всей производимой на её территории продукции с целью получения выручки в свободно конвертируемой валюте. Необходимая степень независимости этих зон от остальной страны обеспечивается специальным режимом пропуска товаров и людей через их границу, а экономическая самостоятельность СЭЗ от внезонального внутреннего механизма – административными и экономическими методами, создающими в них особый экономический климат. Анклавные зоны обычно создаются на территориях стран, естественным образом отделенных от неё (острова, полуострова, морские побережья и т. п.). Но могут создаваться и внутри города. В любом случае создание анклава не предполагает установления юридической экстерриториальности зоны. Степень обособленности СЭЗ от территории страны определяется действующим экономическим, правовым и таможенным регламентами. Это связано с существенными отличиями национальных условий хозяйствования и проживания от условий, необходимых для привлечения иностранных инвестиций и стимулирования национального экспортного производства. Чаще всего к созданию анклавных зон прибегают страны с низким уровнем экономического развития и материального благосостояния населения. Интеграционные зоны, тесно связанные с национальной и мировой экономикой, имеют более свободный режим их функционирования. Они наиболее характерны для стран с развитой рыночной экономикой, широко включенных в международное разделение труда. Интеграционные зоны лучше всего вписываются в рыночную, сильно интернационализированную экономику. В интеграционных зонах устанавливаются унифицированные в пределах страны экономический и правовой режимы. На сегодняшний день существует множество видов СЭЗ, в зависимости от типа осуществляемой на их территории экономической или научной деятельности. Все они, так или иначе, служат повышению благосостояния в регионе или стране. Рассмотрим зарубежный опыт создания СЭЗ и возможность использовать его для развития экономики Российской Федерации. 9.2. Мировой опыт использования СЭЗ Сейчас в мире, как уже было сказано, функционирует, по разным данным, от 400 до 2000 свободных экономических зон. Впервые СЭЗ были созданы в США по акту 1934 г. в виде зон внешней торговли. Целью их была активизация внешнеторговой деятельности посредством использования эффективных механизмов снижения таможенных издержек.

68

При этом главным образом предполагалось сокращение импортных тарифов на детали и компоненты для производства автомобилей. В зоны внешней торговли были превращены склады, доки, аэропорты. Предприятия, действующие в указанных зонах, выводились из-под таможенного контроля в США, если импортируемые в зону товары затем направлялись в третью страну. Таможенные издержки снижались и тогда, когда в зоне осуществлялась «доводка» продукции фирм США для последующего экспорта. Если же товары из зоны шли в США, они в обязательном порядке проходили все таможенные процедуры, предусмотренные законодательством страны. Успешным вариантом свободной экономической зоны стало создание зоны благоприятствования в Ирландии в 1957 г. с центром в аэропорту «Шеннон». Территория зоны составляла всего 15 га. Цель ставилась скромная: получить дополнительно 300 новых рабочих мест. Здесь, однако, тот случай, когда результаты значительно превзошли ожидания. Еще один удачный пример свободной экономической зоны, центром которой являлся аэропорт, – «Дог-Айленд» (Англия, 1982 г.). Площадь этой СЭЗ составила 2000 га. Под реализацию намеченной программы было привлечено более 1 млрд фунтов стерлинга. В 1967 г. в Бразилии была создана свободная экономическая зона иного типа – «промышленный округ свободной зоны Манаус» (Амазония). Выделенная для этой СЭЗ площадь – 3,6 млн кв. км; цель – стимулирование развития промышленного производства; основное средство достижения цели – налоговые льготы. Эта зона получила быстрое развитие, что в значительной степени повлияло на оздоровление экономики всей Бразилии. Ядро СЭЗ составили примерно 30 сырьевых и топливно-энергетических отраслей, продукция которых потреблялась в самой Бразилии. Экспорт зоны достигал только 3–5 % производства. В 1978 г. в Китае были созданы свободные экономические зоны в 14 прибрежных городах. Цель – развитие внешней торговли. Основной инструмент – налоговые и таможенные льготы. На каждый гектар зоны в период ее становления ежегодно вкладывалось примерно 15–17 млн долл. США. Всего с момента создания по 1987 г. в СЭЗ Китая было привлечено приблизительно 22 млрд долл. Через них проходило 2/3 внешнего товарооборота страны. Происходит ускоренное развитие и научно-технических зон. В 1973 г. в США их насчитывалось 84; здесь было занято 142 тыс. рабочих и 45 тыс. ученых. Наиболее крупная в США научно-техническая зона – Силикон-Вэллс («Силиконовая долина»). Она осуществляет 20 % мирового производства средств вычислительной техники и компьютеров. В ближайшее время в США планируется создать до 1000 СЭЗ. Объ69

ем инвестиций должен при этом составить более 3 млрд долл., а число дополнительных рабочих мест – 100 тысяч. В Голландии и ФРГ в 1985 г. было соответственно 45 и 50 технопарков, причем планировалось образовать еще по 100 в каждой стране. В Японии в 14 районах создается 18 технополисов на базе ведущих научных подразделений. Крупнейший технополис «Цикуба» обеспечивает работой 145 тыс. человек. В Англии имеется более 25 зон и технопарков, за счет чего создано в общей сложности 18,4 тыс. рабочих мест. 9.3. Характеристика «старейших» СЭЗ России. Свободная экономическая зона «Находка» СЭЗ «Находка», первая в России, была образована в октябре 1990 г. Целями создания СЭЗ, согласно документам, являются развитие торгово-экономического и научно-технического сотрудничества с зарубежными странами, обеспечение благоприятных условий для привлечения иностранного капитала, технологии и управленческого опыта, а также потенциала предприятий к решению задач социально-экономического развития Дальнего Востока, комплексное освоение его природных ресурсов, увеличение экспортных возможностей региона и страны в целом, развитие производства высококачественной импортозамещающей продукции трансконтинентального транзита, отработка новых форм хозяйствования в условиях перехода к рыночной экономике22. Главные отличительные особенности этой зоны: · выгодное географическое положение и развитая транспортная сеть (конечный пункт Транссибирской магистрали, четыре крупных действующих порта); · отсутствие сегодня реальных конкурентов на российском Дальнем Востоке в части осуществления внешнеторговой деятельности со странами Азитско-Тихоокеанского региона; · наличие определенного опыта внешнеэкономической деятельности: до недавнего времени Находка была единственным открытым портом на Дальнем Востоке, через нее проходило до четверти годового экспорта России; · достаточно ограниченная (по сравнению с некоторыми «гигантскими» российскими СЭЗ) территория (менее 5 тыс. км2). Потенциал СЭЗ «Находка» характеризуют следующие данные. Ежегодно в незамерзающие порты – нефтеналивной, рыбный, торговый и Восточный – приходят до 1000 судов, общий грузооборот составляет 25 млн т. Порт Восточный занимает второе место в АТР (после Гонкон22

http:// www.autoprodaja.ru/catalog/site.php?id=28249

70

га). Здесь действуют угольные причалы на 8 млн т и контейнерный комплекс на 2 млн т. Ежегодно перерабатывается до 400 тысяч контейнеров. После реконструкции порт будет иметь до 60 причалов, способных перерабатывать более 40 млн т грузов в год. На очереди сооружение мощного угольного терминала, комплекса по переработке 4 млн т импортного зерна. Получен кредит «Дойче Банка» в размере 100 млн долл. на возведение причала для экспорта 3 млн т удобрений. Поток грузов через порт в ближайшие пять лет возрастет на 8 млн т, а ежегодный доход составит 5 млрд долл. В СЭЗ зарегистрировано несколько сот предприятий с иностранными инвестициями – более половины всех образованных на Дальнем Востоке. Кредитная масса инвестиционных средств превысила 200 млн долл. В рамках проекта создания российско-корейского индустриального парка площадью 300 га планируется дополнительно привлечь 700 млн долл., российско-американского парка площадью 175 га – от 200 до 500 млн долл. Безработица в зоне «Находка» составляет 0,19 % от уровня безработицы в крае. Однако, несмотря на имеющийся потенциал, есть и ряд существенных помех дальнейшему развитию СЭЗ. Про общие из них (пробелы законодательной базы, дефицит нормативных актов, защищающих права участников СЭЗ, недостаток средств на обустройство инфраструктуры и т. п.) уже говорилось. В частности, как отмечено, в результате отмены «задним числом» таможенных льгот СЭЗ «Находка» потеряла до 30 % инвесторов. Есть и специфические проблемы, в том числе высокие транспортные тарифы, «отрезающие» Приморье от центра страны, необходимость больших (порядка 1 млрд долл.) капиталовложений в реконструкцию железной дороги от Находки до Хабаровска, связывающей воедино всю транспортную «цепочку». Свободная экономическая зона «Янтарь» Согласно положению о СЭЗ «Янтарь», принятому в сентябре 1991 г., с которого началась история свободной зоны в Калининградской области, целями создания СЭЗ были ускорение решения задач социальноэкономического развития Калининградской области, повышение жизненного уровня населения области на основе развития торговоэкономического и научно-технического сотрудничества с зарубежными странами, обеспечение благоприятных условий для привлечения иностранного капитала, технологии и управленческого опыта, потенциала предприятий для увеличения экспортных возможностей региона23.

23

gis.inform.primorsky.ru:8080/IndustrFEZ

71

Свободная экономическая зона создавалась в пределах всей Калининградской области с прилегающими к ней районами континентального шельфа, за исключением территории объектов, имеющих оборонное и стратегическое значение для России. Главные отличительные черты рассматриваемой зоны: · выгодное экономико-географическое положение на пересечении торговых путей между Евразией и Европой, наличие незамерзающего морского порта; · уникальные залежи янтаря (до 90 % мировых запасов); · изолированность области от остальной территории России границами других государств, что повышает транспортные расходы и одновременно увеличивает политические риски хозяйственной деятельности в регионе; · использование для военных нужд значительной части территории, втрое большей, чем площадь территории гражданского заселения, что создает неблагоприятный климат для его внешнеэкономической деятельности и привлечения иностранных капиталов. В итоге две «старейшие» и наиболее активно действующие СЭЗ России имеют много сходного как в преимуществах (в основном обусловленных их выгодным экономико-географическим положением), так и в недостатках. К общим для всех российских СЭЗ проблемам добавляются высокие транспортные издержки, связанные: для Находки – со значительной удаленностью от центральной России, для Калининграда – с «оторванностью» региона от остальной российской территории. Вопросы и задания для повторения к девятой теме 1. Назовите главные признаки и характеристики СЭЗ. 2. Какие виды СЭЗ вы знаете? 3. К какому виду СЭЗ относится зона «дьюти-фри»? 4. В какие годы появились оффшорные зоны? 5. В какой стране впервые были созданы СЭЗ? 6. Какие СЭЗ успешно развивались после их создания? 7. Перечислите названия СЭЗ, которые существуют в России.

72

Тема 10 БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ И ФИНАНСЫ ТУРИСТСКОЙ ФИРМЫ 10.1. Объект туристского интереса как основа бизнес-планирования Специфика бизнес-планирования в отрасли, в том числе и в туризме, определяется прежде всего особенностями видов деятельности, материальной базой и организационно-правовыми формами их осуществления. В этом плане туризм как отраслевой комплекс, т. е. комплекс предприятий, деятельность которых непосредственно связана с предоставлением туристских услуг, представляет весьма сложный объект. Ограничиваться лишь понятием туристского продукта и деятельностью по его реализации было бы не совсем правомерно, поскольку значительный объем оказываемых предприятиями туристской инфраструктуры услуг приходится на клиентов, которых можно классифицировать как неорганизованных туристов. Для понимания сути туристской деятельности полезно прибегнуть к системному подходу. В этом случае первичным в туризме можно считать объект туристского интереса. Таким объектом в самом общем понимании является некоторый территориально закрепленный комплекс свойств, обусловливающий у туристов интерес, побуждающий их предпринять туристскую поездку для ознакомления с ним. Под это определение подпадают самые разнообразные объекты туристского интереса: · зарубежные страны; · отечественные культурно-исторические памятники (церкви, монастыри, уникальные объекты архитектуры, объекты, связанные с жизнью выдающихся исторических деятелей, и многое др.); · природно-ландшафтные территории (парки, уникальные природные объекты: рощи, пещеры, водопады, озера, минеральные источники и т. п.); · территории, характеризующиеся определенными природноклиматическими условиями (побережье моря, степи, пустыни и др.). Территории, имеющие значительное число объектов туристского интереса обладают высоким потенциалом развития туризма, прежде всего тем, что в состоянии привлечь значительное число туристов. Показатель туристкой привлекательности мог бы выступать как характеристика тех или иных объектов или территорий. Однако сложность здесь состоит в том, что туристский интерес обусловливается 73

множеством разнородных и порой трудно измеримых количественно факторов. Это же можно сказать и о конкретных формах проявления туристского интереса, выражающих туристскую привлекательность объектов или территорий. Следует также отметить в некотором роде «виртуальный» характер понятия туристский интерес. Здесь имеется в виду тот факт, что при всей объективности лежащих в его основе причин во многом этот интерес зависит от формирующихся культурно-ценностных ориентиров населения и масс-медийного воздействия на него. Можно отметить, что одним из путей формализации оценки туристской привлекательности, именно с учетом разнородных и качественных факторов экономического, социального, политического и т. п. характера, могло бы быть использование теории многокритериального принятия решений. Существуют программные продукты, например ПП «DEMIS», которые на практике могут быть использованы при создании систем оценки туристской привлекательности объектов и территорий. При таком системном подходе легко заметить, что развитие туризма в регионе – процесс управляемый, существенно зависящий от рекламно-информационной деятельности. На примере ряда стран можно отметить, что умелая рекламная политика в состоянии в течение многих лет поддерживать у публики значительный интерес к некоторым представителям эстрады, доводя его до ажиотажа в моменты памятных дат и юбилеев. А что в этом случае говорить о многих выдающихся российских деятелях науки и культуры, военачальниках и государственных деятелях, имеющих мировую известность. В этом случае туристская привлекательность определенных территорий и объектов может повышаться в результате проведения политики патриотического воспитания и усиления в образовательном процессе исторической и культурной составляющих, т. е. вследствие роста общего образовательного и культурного уровня. Естественно, это не является единственным фактором. Туристский интерес должен стать в бизнес-планировании развития объектов туристской сферы важнейшим отправным моментом. Без его учета невозможно обосновать вероятный спрос на туристские услуги и определить их оптимальную структуру. В стратегических планах развития объектов туризма должны, несомненно, содержаться предложения по формированию и поддержанию к ним туристского интереса. Эти моменты должны быть базовыми в разделах маркетингового планирования отраслевых бизнес-планов. Как видно на примере сложившейся экономической ситуации в России, важнейшим фактором развития сферы туризма является уровень материального благосостояния как основы для обеспечения необходимой степени мобильности населения и наличия платежеспособного спроса на туристские услуги. 74

При системном подходе к туристской сфере (или индустрии туризма) можно отнести весь комплекс материально-вещественных, информационных, организационных и др. предпосылок, обеспечивающих для туриста условия, позволяющие ему удовлетворить свой интерес. Особая роль в этом принадлежит участвующим в этом комплексе предприятиям и организациям. При самом общем рассмотрении в его составе можно выделить следующие основные объекты: · оказывающие услуги по размещению (гостеприимству) туристов; · осуществляющие туроператорскую и турагентскую деятельность; · предприятия, выполняющие вспомогательные и обслуживающие функции при оказании туристских услуг (рекламные агентства; транспортные организации; предприятия, производящие сувениры, и т. д.). Объекты первой группы составляют материально-вещественную основу индустрии туризма. К ней относятся объекты размещения гостиничного типа (гостиницы, пансионаты, мотели) и дополнительные средства размещения (кемпинги, молодежные общежития, гостевые дома, туристические и спортивно-оздоровительные комплексы и базы и т. п.). В мире нет единой системы классификации объектов размещения. Даже объекты сравнительно однородного по составу гостиничного хозяйства в различных странах классифицируются по различным признакам (по типу и характеру назначения, по качеству предоставляемых услуг, по степени полноты предоставляемых услуг и т. д.). Ко второй группе относятся фирмы-туроператоры и фирмы, осуществляющие агентскую деятельность. К третьей, весьма многочисленной, группе относятся предприятия, деятельность которых является по характеру вспомогательной и обслуживающей по отношению к процессу оказания основных туристских услуг. Здесь можно выделить рекламные агентства, автотранспортные предприятия, переводческие бюро, информационно- аналитические службы, предприятия по производству сувениров и товаров с символикой и т. п. На объекты размещения в индустрии туризма приходится большая часть основных фондов отрасли. Как и в целом туризм, эта сфера подверглась за годы реформ глубоким преобразованиям. Во многом эти преобразования были обусловлены тем, что само общество, ранее довольно однородное, заметно расслоилось и проявило спрос на существенно более разнообразные, чем ранее, по видам и качеству туристские услуги. Заметным образом на разнообразие туристских услуг повлияли процессы либерализации в области въезда и выезда из страны и т. п. Проведение масштабных преобразований туристской отрасли тормозит-

75

ся, к сожалению, недостаточно высоким платежеспособным спросом населения, что, однако, будем надеяться, явление временное24. Рассмотрим некоторые особенности бизнес-планирования объектов, осуществляющих различные виды туристской деятельности. Анализируя процессы развития предприятий индустрии туризма, обеспечивающих функции гостеприимства, можно выделить два основных направления инвестиционной деятельности: · развитие и совершенствование существующих объектов размещения; · создание новых объектов размещения с учетом расширившегося разнообразия видов туристской деятельности и туристских услуг. Инвестиционные проекты по существующим объектам размещения состоят, как правило, в их доведении в результате реконструкции или модернизации до требуемого уровня по полноте набора и качеству предоставляемых туристских услуг. Потребность в объектах размещения, предоставляющих услуги очень высокого качества, обусловила в ряде городов, отличающихся наличием на них устойчивого спроса (это прежде всего столица, ряд курортных городов и т. п.), и довольно масштабное их новое строительство. Весьма перспективным направлением инвестиций в туризм для России будет создание (преимущественно в результате нового строительства) не получивших ранее по тем или иным причинам широкого распространения предприятий сферы гостеприимства, как гостиничного хозяйства, так и дополнительных средств размещения. Здесь, прежде всего, следует отметить такие объекты размещения, как мотели, кемпинги и т. п. Важным вопросом в бизнес-планировании является определение наиболее рациональной организационно-правовой формы осуществления инвестиционного проекта. По предприятиям сферы гостеприимства, которые предполагается реконструировать или модернизировать, т. е. уже существующих в той или иной организационно-правовой форме, для ее изменения надо иметь веские основания. Основными причинами этого могут служить: · необходимость установления более удобных взаимоотношений между собственниками объектов; · переход к организационно-правовой форме, расширяющей возможности привлечения дополнительных финансовых средств для осуществления инвестиционных проектов.

24

Менеджмент туризма. Финансы и бухгалтерский учёт в туризме: учебник. М., 2003. С. 80–89.

76

Аналогичную проблему решают и инициаторы инвестиционных проектов создания новых предприятий (как юридических лиц), в рамках которых они (проекты) осуществляются. Основным принципом, которым при этом надо руководствоваться, является принцип рациональной достаточности. Дело в том, что по степени свободы собственников участвовать в управлении своим имуществом (в том числе и самим правом собственности) и бизнесом все организационно-правовые формы можно по степени гибкости распределить от простых товариществ до открытых акционерных обществ. Однако в обратной зависимости эти организационно-правовые формы располагаются по степени простоты и жесткости требований при создании конкретных юридических лиц. И это является естественным, поскольку на предприятиях, созданных в более гибких организационно-правовых формах, с одной стороны, именно эта свобода действий должна регламентироваться федеральным законодательством, и в том числе разумно ограничиваться, с другой – федеральным законодательством должна обеспечиваться защита интересов собственников, что обусловливает массу условий, требований и ограничений в таких вопросах, как взаимоотношение собственников, взаимоотношение собственников и менеджеров и т. п. И еще следует помнить, особенно инициаторам и разработчикам инвестиционных проектов создания или развития объектов размещения, о том, что многие процессы в реальной экономике весьма инерционны. Одним из самых удобных для действующих предприятий способов привлечения финансовых средств, как показывает зарубежный опыт, является эмиссия ценных бумаг. В настоящее время, за исключением очень незначительного числа, российские предприятия, вследствие недостаточной развитости рынка ценных бумаг, не имеют возможности прибегать к этому варианту привлечения капитала. Эта проблема – проблема создания действенного фондового рынка – представляется самой актуальной и сложной задачей реформирования российской экономики. На первый взгляд она и сложнее и важнее для российского общества, поскольку открывает возможность направления финансов в реальный сектор экономики. Наряду со многими сложностями – подорванное доверие широких слоев населения в банки и всякого рода ценные бумаги, а предпринимателей – в различные финансовые инструменты – одно из существенных препятствий на этом пути состоит в том, что подавляющее большинство российских предприятий не в состоянии показать себя должным образом на рынке ценных бумаг: они не могут продемонстрировать необходимого уровня прозрачности своей деятельности, возможную прибыльность своих ценных бумаг и т. п. А для создания такого имиджа, как правило, требуется минимум 3–4 года, т. е. если предприятие рассчитывает в среднесрочной перспективе прибегнуть к привлечению для сво77

его развития финансовых средств с помощью такого инструмента, как ценные бумаги, ему следует уже в настоящее время задуматься о необходимости формирования необходимого образа. Одним из возможных способов привлечения капитала может быть эмиссия облигаций. И в этом случае акционерные общества имеют преимущества; так, не менее чем через три года с момента создания они могут выпускать облигации даже без обеспечения. Бизнес-планирование в социальной сфере носит комплексный и системный характер, который требует исследования рынка, прогнозирования объема продаж, определения сегмента, составления финансового плана. Пример составления бизнес-плана в социальной сфере для студентов специальности социально-культурный сервис и туризм представлен в Прил. 1 и 2. 10.2. Финансы туристской организации Финансы туристской фирмы – это экономические отношения, возникающие в результате движения денег, и образующиеся на этой основе денежные активы и связанные с функцией денежных фондов туристкой фирмы. Финансы выполняют две функции: · распределительную; · контрольную. Распределительная функция предполагает, что туристская фирма должна была обеспечить необходимые денежные средства при соблюдении принципа «все расходы должны быть покрыты собственными доходами». Контролирующая функция предполагает ведение стоимостного учёта затрат на производство и реализацию туристской продукции. Оптимизация источников денежных средств – одна из главных задач управления финансами туристской фирмы. Эффективное и рациональное ведение хозяйства предопределяет положительные тенденции в развитии туристской фирмы. И наоборот, нарушение кругооборота средств, рост затрат на производство и реализацию туристской продукции снижают доходы туристкой фирмы и возможности её развития, конкурентоспособность и финансовую устойчивость. 10.2.1. Финансовые отношения туристских фирм В процессе предпринимательской деятельности у туристских фирм возникают хозяйственные взаимосвязи со своими контрагентами, в результате которых появляются финансовые отношения, связанные 78

с организацией производства и реализацией туристского продукта, оказанием дополнительных услуг, формированием финансовых ресурсов. Финансовые отношения, в зависимости от экономического содержания, возникают между: 1) учредителями, акционерами и туристской фирмой в связи с использованием уставного капитала, фондов накопления, а также выплатой дивидендов; 2) между туристской фирмой и государством. Они связаны с формированием бюджетных и внебюджетных фондов, с их использованием на уплату налогов и обязательных платежей; 3) между туристскими фирмами и другими организациями. Связаны с производством и реализацией туристского продукта, уплатой и получением штрафов, внесением средств в уставные капиталы других организаций, участием в распределении прибыли, полученной в результате совместной деятельности с другими организациями; 4) туристской фирмой и страховыми компаниями и организациями. Эти отношения возникают при страховании имущества, жизни и здоровья граждан, коммерческих и предпринимательских рисков; 5) туристской фирмой и кредитно-банковской системой при уплате комиссий за расчётно-кассовое обслуживание, получение и погашение кредитов, а также при уплате процентов за кредит, покупке и продаже валюты и оказание других банковских услуг; 6) туристской фирмой и её работниками (заработная плата, удержание налогов с физических лиц, взыскание штрафов и компенсация причинённого работником материального ущерба). Финансовые отношения, возникающие между туристской фирмой и другими организациями, обусловлены процессами формирования и реализации туристского продукта25. 10.2.2. Организация денежных расчётов туристских фирм Осуществляя хозяйственную деятельность, туристская фирма сталкивается с необходимостью производить денежные расчёты как внутри самой фирмы, так и вне её. К внутренним относятся: · заработная плата сотрудников; · выплата подотчётных сумм работникам; · выплата дивидендов.

25

Менеджмент туризма. Финансы и бухгалтерский учёт в туризме: учебник. М., 2003. С. 6.

79

К внешним расчётам относятся: · закупка, формирование и реализация туристского продукта; · уплата налогов; · взнос во внебюджетные фонды. Все расчёты туристской фирмы делятся на две группы: 1) платежи по товарным операциям – это операции, связанные с движением туристского продукта и расчётами с производителями туристских продуктов, покупателями, комиссионерами и комитентами; 2) расчёты по нетоварным операциям – операции, которые не обусловлены движением туристского продукта и связаны лишь с движением денежных средств, а также расчёты с бюджетными и внебюджетными организациями, кредитными организациями и т. д. Внутрифирменные расчёты с физическими и некоторые расчёты с юридическими лицами могут осуществляться наличными деньгами через кассу туристской фирмы. Внешние расчёты проводятся, как правило, в безналичной форме. Подобный способ расчётов выглядит предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет значительно сэкономить на издержках обращения. Также государство получает возможность контролировать законность совершаемых хозяйственных и расчётных операций. Туристская фирма может открывать в банках следующие счета: Расчётный счёт предназначается для осуществления платежей по распоряжению туристской фирмы с зачислением денежных средств в адрес фирмы. Этот счёт открывается, если туристская фирма имеет статус юридического лица и обладает полной экономической независимостью. Количество расчётных счетов, открываемых туристской фирме различными банками, законодательно не ограничено. Текущий счёт открывается для туристской фирмы, не имеющей статуса юридического лица (например, для филиалов). Перечень операций по такому счёту ограничен, и распоряжаться средствами с текущего счёта можно лишь в строгом соответствии со сметой, утверждённой вышестоящей организацией. Валютный счёт предназначен для осуществления расчётов в иностранной валюте. Эти счета открываются в банках, которые имеют лицензию на ведение валютных операций. Они могут открываться на любой из свободноконвертируемых валют, причем на каждый вид валюты открывается отдельный счёт. 80

Транзитный счёт открывается одновременно с валютным счётом, на который предварительно зачисляется валютная выручка. С этого счёта туристская фирма в обязательном порядке продаёт на внутреннем рынке 50 % валютной выручки. Уполномоченный банк должен продать полученную от туристской фирмы валютную выручку на торгах межбанковской валютной биржи и зачислить рублёвый эквивалент на расчётный счёт, а остаток валютной выручки с транзитного счёта зачислить на валютный счёт туристской фирмы. Вопросы и задания для повторения к десятой теме 1. Какие объекты туристской индустрии подлежат бизнес-планированию? 2. Назовите структуру бизнес-плана. 3. С кем у туристской фирмы возникают финансовые отношения? 4. Какие виды счета может открыть туристская фирма в банке?

81

ЛИТЕРАТУРА 1. Адрианов В. Г. Россия в мировой экономике. – М.: Изд-во «Владос», 2002. – 400 с. 2. Балабанов И. Т., Балабанов А. И. Экономика туризма: учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 176 с. 3. Гуляев В. Г. Организация туристской деятельности: учеб. пособие. – М., 1996. 4. Денисов Д. Потерянный налоговый рай? // Томский бизнес-журнал. – 2005. – №23. – С. 38–48. 5. Данько Т. П., Окрут З. М. Свободные экономические зоны: учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ, 2000. – 328 с. 6. Капустин А. Свободные экономические зоны: мифы и реальность //Экономика предприятия. – 2000. – № 2. – С. 27. 7. Квартальнов В. А. Туризм: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 320 с. 8. Куликов Л. М. Основы экономических знаний: учеб. пособие. – М.: Фининсы и статистика, 2000. – 272 с. 9. Любимов Л. Л. Введение в экономическую теорию: учебник для студентов пед. университетов. – М.: Вита-Пресс, 1999. – 368 с. 10. Менеджмент туризма. Финансы и бухгалтерский учёт в туризме: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 326 с. 11. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: учебник / под ред. Л. Н. Красавиной. – М., 2003. – 385 с. 12. Менеджмент туризма. Экономика туризма: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 320 с. 13. Свиридов О. Ю. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. 100 экзаменационных ответов: учеб. пособие. – М.: ИКЦ «МарТ», 2005. – 304 с. 14. Соболева Е. А., Соболев И. И. Финансово-экономический анализ деятельности туристской фирмы: учеб.-метод. пособие. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 128 с. 15. Семёнов К. А. Международные валютные и финансовые отношения. – М.: Изд-во ТЕИС, 1999. – 176 с. 16. Смородинская Н., Капустин А.Свободные экономические зоны: мировой опыт и российские перспективы // Вопросы экономики. – 1999. – № 12. – С. 126–144. 17. Суэтин А. А. Международные валютно-финансовые отношения: учеб. пособие. – М., 2004. – 245 с. 18. Шуркалина А. К. Мировая экономика зарубежных стран: учебник. – М.: Логос, 2000. – 247 с. 19. Экономика современного туризма / под ред. Г. А. Карповой. – М. – СПб., 1998. – 415 с.

82

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ТОМСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Гуманитарный факультет Специальность «Социально-культурный сервис и туризм» Кафедра культурологии и социальной коммуникации

БИЗНЕС-ПЛАН ПРОЕКТА СТОЛОВОЙ «FRESH»

Студенты V курса, 11220 группы _______________ (Подпись)

Руководитель

А. В. Бритвина А. Н. Егорова М. Е. Кривощекова

_______________ (Подпись, дата)

Н. А. Сайнакова

Томск 2007 83

1. Резюме Столовая «Fresh» предполагает организационно-правовую форму – Общество с ограниченной ответственностью. «Fresh» – это столовая ТПУ с полезной пищей и демократичными ценами. Блюда, предлагаемые посетителям, будут производиться на кухне, которая расположена на территории столовой, что позволит обеспечить их свежесть и качество. Предприятие общественного питания – столовая «Fresh» будет располагаться по адресу г. Томск, ул. Усова, 4а, корпус №19 ТПУ. Столовая предполагает широкий спектр услуг: питание в зале столовой, питание на вынос, кэйтеринг, информационные технологии, возможность оплаты пластиковыми картами, в том числе STB. Организация работы кафе будет осуществляться на арендуемых площадях по льготным условиям. Для выхода на рынок выбрана маркетинговая стратегия проникновения на рынок. Для того чтобы проанализировать маркетинговую среду столовой «Fresh», было проведено анкетирование потенциальных потребителей с целью выявления потребности создания нового пункта питания в 19 корпусе, а также изучение конкуренткой среды. Целевая аудитория – студенты, преподаватели, сотрудники ТПУ, а также другие работающие в близлежащих организациях, питающиеся вне дома. Основные конкуренты столовой: кафе «Jam», закусочная «Погребок на Усовке», «Сибирские Блины», «Glavburger», «Американский хотдог», пункт питания на первом этаже в корпусе №19. Формирование цен основано не на принципе «затраты + норма прибыли», а на соотношении позиций ассортимента с позициями конкурентов по критерию цена-качество. Организационная структура управления предприятия является линейно-функциональной, что полностью отвечает потребностям гибкого и оперативного руководства малого предприятия общественного питания. Планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 7 месяцев (до начала производства). Итого для реализации бизнес-плана потребуется 2 млн 414 тыс. 375 р., срок окупаемости проекта составляет 12 месяцев.

84

2. Сведения о предприятии Столовая «Fresh» предполагает организационно-правовую форму – Общество с ограниченной ответственностью. Обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Выбор организационно-правовой формы предприятия осуществлен с учетом ряда критериев, в первую очередь это: простота регистрации и постановки на учет в государственных органах; степень ответственности учредителей перед контрагентами и иными заинтересованными лицами в рамках хозяйственных отношений; простота ведения бухгалтерского учета. Столовая «Fresh» будет работать по упрощенной системе налогообложения. «Fresh» – это столовая ТПУ с полезной пищей и демократичными ценами. Блюда, предлагаемые посетителям, будут производиться на кухне, которая расположена на территории столовой, что позволит обеспечить их свежесть и качество. Позиции, которые не будут производиться на территории столовой, – выпечка, кондитерские изделия и некоторые напитки (соки, минеральная вода). Предприятие общественного питания – столовая «Fresh» – будет располагаться по адресу: г. Томск, ул. Усова, 4а, корпус №19 ТПУ. Удачно выбрано место в корпусе – первый этаж, это расширяет целевую аудиторию, так как посетителем столовой может стать любой человек, зашедший в корпус. Интерьер столовой выполнен в современном стиле, сочетающем в себе яркие динамичные цвета и высокие технологии. Столовая предполагает широкий спектр услуг: питание в зале столовой, питание на вынос, кэйтеринг, информационные технологии, возможность оплаты пластиковыми картами, в том числе STB. Целесообразно выбрать следующий режим работы столовой «Fresh»: с 8.00 до 19.00. Выходной – воскресенье. Концепция столовой «Fresh» помогает в решении повседневной проблемы студентов и преподавателей – питания вне дома.

85

3. Описание продукции Организация работы кафе будет осуществляться на арендуемых площадях по льготным условиям. Общая площадь помещений кафе составляет 92 кв2, в том числе 64 кв2 – площадь клиентского зала и 28 кв2 – площади служебных помещений. Таким образом, существенной статьей текущих расходов являются платежи по аренде: 27600 рублей в месяц. Производственные помещения: горячий цех, холодный цех, кладовая, мойка. Торговые помещения: обеденный зал, торговая зона. В холодном цехе готовятся холодные блюда и закуски, бутерброды, сладкие блюда и холодные супы. Все холодные блюда и закуски готовят непосредственно перед отпуском потребителю. Холодный цех располагается так, чтобы достигалась кратчайшая связь с моечной столовой посуды. Оборудование холодного цеха: стол-конструктор, необходимая кухонная утварь для приготовления блюд. В горячем цеху готовятся горячие блюда, горячие напитки. Оборудование горячего цеха: стол-конструктор, вытяжка, вентиляция, плита, необходимая кухонная утварь для приготовления блюд. Кладовая предназначена для краткосрочного хранения продуктов, безалкогольных напитков. Для хранения продуктов используется шкаф холодильный. Обеденный зал. Это основное помещение столовой, где организовано обслуживание потребителей. Зал будет удобным и привлекательным. В создании комфорта зала важную роль играют оборудование (столы, стулья и т. д.), освещение, вентиляция. Зал должен иметь связь с кухней. Торговая зона – зона, где осуществляется продажа продукции. Оборудование: кассы, кассовые столы, холодильники для напитков, табло с подсветкой. Посуда, в которой подаются блюда и напитки, – одноразовая, пластиковая. Организация производственного процесса. Горячие блюда и напитки, а также холодные закуски и салаты, предлагаемые посетителям, будут производиться на кухне, которая расположена на территории столовой. Позиции, которые не будут производиться на территории столовой, – выпечка, кондитерские изделия и некоторые напитки (соки, минеральная вода). В качестве поставщиков готовой продукции и сырья для производства по соотношению цена-качество выбраны следующие предприятия: 86

· · · · · ·

ООО «Альта» (мясо, рыба, фрукты, овощи); «Радуга» (хлебо-булочные, кондитерские изделия); ООО «Томские мельницы» (мука, крупы); Союз «РосЮнион» (соки, мин. вода, прочее); ООО «Ключевая вода» (вода); ООО «Звезда» (пластиковая посуда).

В столовой «Fresh» предполагается производство следующих блюд: 1. Завтрак (08.00 – 12.00): · мюсли (мюсли + молоко, мюсли + йогурт); · молочные продукты (йогурт, молоко, кефир, творожки, снежок); · каши (рисовая, овсяная, манная, пшенная); · блюда из яиц (омлет, яичница); · бутерброды (рыбные, мясные, сырные, овощные, сладкие); · фрукты. 2. Обед (12.00 – 16.00): · салаты (овощные, мясные, рыбные, фруктовые); · первые блюда (щи, борщ, солянка, грибной суп, куриный суп, рассольник); · вторые блюда (мясные, рыбные + гарнир); · выпечка (хлебобулочные и кондитерские изделия); · фрукты. 3. Ужин (16.00 – 19.00): · салаты (овощные, мясные, рыбные, фруктовые); · вторые блюда (мясные, рыбные + гарнир); · выпечка (хлебобулочные и кондитерские изделия); · фрукты. Обслуживание будет производиться в американском стиле. Этот вид обслуживания не требует специального обучения персонала. Заказную еду раскладывают по порциям в посуду на кухне. Таким образом, клиенты получают уже готовое блюдо: нужно только любезно его подать. Уже готовые блюда выдаются на кассе, блюда требующие времени приготовления, приносятся позже официантами. Уборка со столов также осуществляется официантами.

87

Столовая «Fresh» будет предлагать бесплатные дополнительные услуги: · музыку; · Wi-Fi Интернет; · информационные печатные издания; · оплату пластиковыми картами, в том числе STB; · продажу продукции с упаковкой на вынос. Таким образом, раскрыв все составляющие процесса предоставления услуги питания было произведено детальное описание продукции и выявлены следующие преимущества услуг столовой: · оптимальное соотношение качества, полезности и цены блюд; · широкий ассортимент предлагаемых блюд; · быстрое и вежливое обслуживание; · позитивная, располагающая к общению и учебе, обстановка.

4. Маркетинг и сбыт продукции Для выхода на рынок выбрана маркетинговая стратегия проникновения на рынок. Данная стратегия относится к агрессивному маркетингу и основывается на увеличении частоты покупок, отбивании покупателей у конкурентов, заманивании неохваченных потребителей. Для того чтобы проанализировать маркетинговую среду столовой «Fresh», было проведено анкетирование потенциальных потребителей с целью выявления потребности создания нового пункта питания в корпусе № 19, а также изучение конкурентной среды. Целевая аудитория – студенты, преподаватели, сотрудники ТПУ, а также другие работающие в близлежащих организациях, питающиеся вне дома. С целью выявить предпочтения целевой аудитории в области питания было проведено анкетирование. Число респондентов – 142 человека, из них 123 студента и 19 преподавателей ТПУ.

88

Вопрос анкеты: 1. Как часто Вы питаетесь вне дома? 2. Как часто Вы питаетесь в кафе 19 корпуса ТПУ? 3. Устраивает ли Вас ассортимент предлагаемых блюд в кафе 19 корпуса ТПУ? 4. Устраивает ли Вас качество предлагаемых блюд в кафе 19 корпуса ТПУ? 5. Как Вы считаете, нужна ли столовая с горячим питанием в корпусе №19 ТПУ?

Процентное соотношение ответов: б. несколько в. вообще а. ежедневно раз в неделю не питаюсь вне дома 52 % 42 % 6% б. несколько в. вообще а. ежедневно раз в неделю не питаюсь 23 % 54 % 23 % а. да б. нет 15 %

85 %

а. да

б. нет

24 %

76 %

а. да

б. нет

95 %

5%

Анализируя результаты опроса, можно сделать следующие выводы: 1. 94 % респондентов питаются вне дома, но только 57 % из них питаются в кафе 19 корпуса. Возможно, 37 % респондентов не устраивает предлагаемое питание. 2. 85 % и 76 % респондентов не устраивает соответственно ассортимент и качество предлагаемых блюд. Данные ответы ярко выражают основные недостатки существующих пунктов питания. 3. Наиболее важным критерием выбора пункта питания для респондентов является качество блюд, так как 71 % респондентов поставили это условие на первое место. Данные исследования стали основой для разработки концепции столовой «Fresh», продукция которой предусматривает питание традиционной домашней кухней за демократичные цены. Столовая «Fresh» будет располагаться на первом этаже в корпусе № 19 Томского политехнического университета. Средний поток посетителей корпуса в день составляет ≈ 5 000 человек, с учетом студентов, преподавателей и других сотрудников университета. Здание корпуса № 19 расположено в непосредственной близости от других семи корпусов ТПУ, что обеспечит дополнительный приток посетителей столовой. Основные конкуренты столовой: кафе «Jam», закусочная «Погребок на Усовке», «Сибирские Блины», «Glavburger», «Американский хотдог», пункт питания на первом этаже в корпусе № 19. В целом на рынке наблюдается нехватка предприятий общественного питания, предоставляющих услуги быстрого питания высокого качества.

89

Конкурентными преимуществами столовой «Fresh» являются: · ориентация на высокое качество блюд и обслуживания; · демократичные цены, оптимальное соотношение цены и качества предлагаемых блюд; · выгодное месторасположение – на первом этаже учебного корпуса; по данной позиции основным конкурентом является пункт питания на первом этаже в корпусе № 19; · широкий ассортимент продукции и постоянная работа над его соответствием текущим потребностям; · большое количество дополнительных услуг. В качестве основных слабых сторон можно назвать: · отсутствие сформированного положительного имиджа; · отсутствие опыта совместной работы членов коллектива. На этапе выхода на рынок целью предприятия является формирование устойчивого спроса на услуги столовой «Fresh» выше точки безубыточности и последующее расширение рыночной доли. На первый месяц функционирования столовой в бюджет заложено 10 000 рублей для организации следующих мероприятий: · изготовления и распространения на территории корпусов ТПУ печатной рекламной продукции (листовки, постеры); · газетной рекламы («За кадры», «Газета для студентов»). Со второго месяца проекта предполагается ежемесячно инвестировать в рекламную деятельность 1300 рублей по следующим направлениям: · реклама в печатных СМИ – 800 рублей; · распространение рекламных листовок – 500 рублей. В качестве нерекламных методов продвижения предприятия на рынок предполагается использовать следующие: · пресс-релиз о предприятии в газете «За кадры». Основная цель – сформировать позитивное отношение у целевой аудитории о столовой; · введение бонусной системы для постоянных клиентов. Основная цель – закрепление круга постоянных клиентов; · пластиковую посуду с логотипом предприятия. Исходя из анализа анкет и количества человек, посещающих корпус № 19 за день, можно сделать вывод, что в столовой будет обслуживаться каждый десятый посетитель корпуса. Таким образом, объем продаж составит в среднем (первый месяц) от 500 покупок в день. 90

При формировании цен были учтены следующие особенности рынка общественного питания: · уровень доходов целевой аудитории ниже среднего; · недостаточное количество учреждений общественного питания, сориентированных на предоставление услуг быстрого питания высокого уровня качества; · расположение столовой в одном из наиболее посещаемых корпусов ТПУ. Формирование цен основано не на принципе «затраты + норма прибыли», а на соотношении позиций ассортимента с позициями конкурентов по критерию цена–качество. 5. Управление и персонал Организационная структура управления предприятия имеет следующий вид (рис. П1). Представленная структура является линейно-функциональной, что полностью отвечает потребностям гибкого и оперативного руководства малого предприятия общественного питания. Основные функции управленческого персонала определяются действующим законодательством РФ, учредительными документами предприятия, трудовыми договорами и должностными обязанностями и имеют следующий вид. Генеральный директор

Главный бухгалтер

Тех. персонал

Управляющий менеджер

Кассиры

Официанты

Шеф-повар

Работники доставки

Повар

Помощник повара

Кухонный работник

Рис. П1. Организационная структура управления столовой «Fresh»

Управленческий персонал. Режим работы с 7.30 до 19.30. Генеральный директор подчиняется непосредственно Совету учредителей общества и реализует следующие функции как оперативный исполнительный орган Общества: 91

· организует всю работу предприятия; · несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива; · представляет предприятие во всех учреждениях и организациях; · распоряжается имуществом предприятия; · заключает договора; · осуществляет поиск поставщиков сырья, полуфабрикатов и услуг; · разрабатывает и реализует сбытовую и ценовую политику предприятия; · издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников; · применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия. Главный бухгалтер подчиняется непосредственно генеральному директору, является его заместителем по экономическим вопросам и отвечает за следующие функции: · руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов, улучшению организации производства, труда и заработной платы; · разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования; · проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия; · разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии; · осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами; · устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия; · производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также входит получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом; · организует и ведет на предприятии бухгалтерский и налоговый учет в соответствии с требованиями действующего законодательства и утвержденной учетной политикой предприятия. 92

Управляющий менеджер подчиняется непосредственно ген. директору и выполняет следующие функции: · следит за работой в торговом зале; · разрешает спорные ситуации с клиентами столовой. Шеф-повар подчиняется непосредственно генеральному директору и выполняет следующие функции: · отвечает за выпуск высококачественной продукции и качество ассортимента; · осуществляет разработку новых видов продукции; · отвечает за внедрение в производство новейших достижений науки и техники; · отвечает за механизацию и автоматизацию производственных процессов; · следит за соблюдением установленной технологии; · осуществляет оперативный контроль над ходом производства; · разрабатывает календарные графики работы; · устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства; · осуществляет контроль над комплексностью и качеством готовой продукции; · организует контроль над качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов. Производственный и обслуживающий персонал. Планируемый режим работы столовой: с 8.00 до 19.00 ежедневно, выходной – воскресенье. Таким образом, в соответствии с КЗОТ, режим работы технического персонала, кассиров, официантов и поваров устанавливается следующий: два рабочих дня через два выходных дня, без перерывов, в две смены – с 7.30 до 13.30 и с 13.30 до 19.30. Режим работы службы доставки: два рабочих дня через два в две смены – с 8.00 до 13.00 и с 13.00 до 19.00. Оборудование и характер работы обусловливают должностные инструкции персонала. На управленческие должности, также на должности повара и помощника повара будут приниматься люди, имеющие опыт работы по специальности не менее двух лет. Особенностью проекта является сотрудничество столовой «Fresh» с ТПУ в области организации прохождения практики в столовой студентами ГФ специальности СКС и Т. Условия принятия студентов ТПУ на практику приведены в табл. П1.

93

Таблица П1 Должность Технический персонал Кассир Официант Работник доставки Кухонный работник

II

Курс обучения III IV

V

v

v

v

v

v v

v v v v

v v v v

v v v v

Время практики засчитывается как испытательный срок при желании продолжить трудовую деятельность в столовой «Fresh». Найм сотрудников будет проводиться в сроки, определенные графиком реализации проекта: 1.02.2007 г. – 30.08.2007 г.

6. Финансовый план Все расчеты проведены с учетом приведенных показателей объемов реализации. Планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 7 месяцев (до начала производства). На данном этапе осуществляются затраты на сумму 2 млн р.: · аренда за 7 месяцев – 193 200 р.; · ремонт помещения – 910 000 р.; · рекламная компания и нерекламные методы продвижения – 10 000 р.; · закупка оборудования – 876 800 р.; · организационные взносы – 10 000 р. Финансирование осуществляется за счет внесения инвесторами (кредиторами) в фонд предприятия 2 млн р. В последнем месяце для начала производства необходимо закупить сырье на сумму 414 тыс. 375 р. Итого для реализации бизнес-плана потребуется 2 млн 414 тыс. 375 р. Расчет показателей экономической эффективности проекта проведен на основе расчета точки безубыточности (см. табл. П2). Данный прогноз потока денежных средств базируется на значениях показателей притока и оттока средств.

94

Таблица П2 Расчет финансового плана сентябрь 2007 Количество покупок

12500

октябрь 2007 27 000

ноябрь 2007 39 000

декабрь 2007 40 800

2008 52 000

Выручка (кол-во покупок · сред. чек)

750 000 1 620 000 2 340 000 2 448 000 3 120 000

Налог на прибыль 15 %

112 500

Чистая выручка (выручка – налог)

635 500 1 377 000 1 989 000 2 080 800 2 652 000

Затраты (сырье + з/п, аренда и т. д.)

521 275 1 001 950 1 399 750 1 459 420 1 830 700

Прибыль (чистая выручка – затраты)

114 225

375 050

589 250

621 380

821 300

10253

19646

27446

28616

35896

Точка безубыточности

243 000

351 000

367 200

468 000

Из данной таблицы видно, что предприятие уже в первый месяц работает на прибыль с постоянным ее увеличением. Через 11 месяцев с момента предоставления инвестиций предприятие начнет выплачивать инвесторам (кредиторам) деньги, взятые для реализации бизнес-плана. Предполагаемый срок окупаемости, без учета оплаты процентов, составит 7 месяцев, т. е. в июле 2008 г. будет выплачен последний взнос. Если будет взят кредит под проценты, то срок окупаемости составит 8 месяцев, т. е. в августе 2008 г. будет выплачен последний взнос.

7. ИННОВАЦИОННАЯ ЧАСТЬ ПРОЕКТА Настоящий проект предлагает инновацию в системе набора персонала и его управления. Основную часть персонала будут составлять студенты специальности «социально-культурный сервис и туризм»; работа в столовой «Fresh» может быть засчитана как практические занятия по предмету «Сервисная деятельность», а также ознакомительная, производственная и преддипломная практика. При наличии желания у студента возможно дальнейшее оформление трудовой деятельности. Несмотря на то, что список должностей ограничивается пятью позициями, в этих критериях возможен карьерный рост в профессиональной деятельности. 95

Для студентов, желающих работать в дальнейшем в индустрии питания, практика и работа в столовой даcт отличную возможность освоить систему обслуживания гостей, а также применить теоретические знания, полученные на лекциях по курсу «Сервисная деятельность», на практике. Одновременно решаются проблемы привлечения персонала у работодателя и прохождение практики у студентов. Данная инновация позволяет сохранить часть финансовых средств бюджета, которая должна идти на выплату заработной платы персоналу. Это также позволяет сократить срок окупаемости проекта и повысить его рентабельность. Инновация применяется в сфере управления, является локальной, а также относительной. Известный аналог инновации существует в Корнельском университете, шт. Нью-Йорк, США. В университете обучают будущих специалистов в сфере гостеприимства, под ведомством университета действует гостиница, в которой весь персонал набирается из студентов.

8. План действий по реализации бизнес-плана 1. Получение разрешения на аренду площади в корпусе №19 ТПУ для столовой «Fresh» на льготных условиях (письменное обращение к ректору ТПУ). 2. Получение банковского кредита либо получение средств от инвесторов. 3. Начало проведения рекламной кампании. 4. Установление договорных отношений с поставщиками. 5. Ремонт помещения. 6. Закупка оборудования. 7. Набор персонала. 8. Получение сырья, проработка блюд, утверждение меню. 9. Открытие столовой «Fresh».

96

Приложение 1 А Анкета ООО «Фрэш» предлагает Вам принять участие в опросе, который поможет выявить основные предпочтения студентов, преподавателей и сотрудников ТПУ в питании, а также сформировать кулинарную специализацию новой столовой в ТПУ. 1. Вы являетесь: а) студентом; б) преподавателем; в) сотрудником ТПУ; г) другое _________ . 2. Как часто Вы питаетесь вне дома? а) ежедневно; б) несколько раз в неделю; в) вообще не питаюсь вне дома. 3. Как часто Вы питаетесь в кафе корпуса №19 ТПУ? а) ежедневно; б) несколько раз в неделю; в) вообще не питаюсь (почему?). _______________________________________________________ 4. Устраивает ли Вас ассортимент предлагаемых блюд в кафе корпуса № 19 ТПУ? а) да; б) нет (почему?). _______________________________________________________ 5. Устраивает ли Вас качество предлагаемых блюд в кафе корпуса № 19 ТПУ? а) да; б) нет (почему?). _______________________________________________________ 6. Напишите примерный список блюд, которые Вы обычно приобретаете в кафе корпуса № 19 ТПУ? _______________________________________________________ 7. Как Вы считаете, нужна ли столовая с горячим питанием в кафе корпуса № 19 ТПУ? а) да; б) нет (почему?). _______________________________________________________

97

8. Что для Вас важно при выборе пункта питания? Расположите в порядке убывания: а) быстрота приготовления блюд; б) качество блюд; в) полезность блюд; г) удобное место расположения пункта питания; д) качество обслуживания. 9. Что бы Вы приобрели из предложенного в кафе корпуса № 19 ТПУ? Нужное выделить: Завтрак: мюсли; молочные продукты (йогурт, творог и т. д.); каша; омлет и яичница; бутерброды, различная выпечка; фрукты. Обед:

салат; первое блюдо (суп); второе блюдо (мясо, рыба + гарнир); различная выпечка, кондитерские изделия; фрукты.

Ужин:

салат; второе блюдо (мясо, рыба + гарнир); различная выпечка, кондитерские изделия; фрукты. 10. Какие дополнительные услуги Вам нужны в пункте питания? Нужное выделить: а) телевидение; б) музыка; в) Wi-Fi Интернет; г) информационные печатные издания; д) возможность оплаты банковскими картами (в том числе STB). 11. Укажите, пожалуйста: пол: М Ж возраст: ___________ Благодарим Вас за проявленный интерес к анкете и ответы на наши вопросы! Ждем Вас в новой столовой «Fresh» в корпусе № 19 ТПУ! 98

Приложение 1 Б План-схема столовой «Fresh»

99

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Томский политехнический университет»

Гуманитарный факультет Специальность «Социально-культурный сервис и туризм» Кафедра культурологии и социальной коммуникации

БИЗНЕС-ПЛАН ЧАСТНОГО ДЕТСКОГО САДА «МАЛЕНЬКАЯ ПРИНЦЕССА»

Выполнили: студенты V курса 11220 группы

Балтес И. А. Бетенекова Е. В. Крестьянинова А. Е. Шалыгина Т. В.

Руководитель:

Сайнакова Н. А.

Томск 2006 100

1. Резюме Настоящий бизнес-план предоставляется с целью привлечения инвестиционных средств, позволяющих реализовать проект по созданию в г. Томске частного детского сада для девочек «Маленькая принцесса». Родители нового поколения знают: качество ухода за ребенком будет напрямую зависеть от количества вложенных денег, и они готовы платить за высококлассных педагогов, хороший уход, здоровое питание. Поэтому отдавать своих детей на воспитание и обучение в государственные руки они не спешат. Существующие частные дошкольные заведения г. Томска не могут удовлетворить полностью потребность в данной услуге, а подобных заведений для девочек вообще пока нет. В детском садике «Маленькая принцесса» предполагается оказывать следующий спектр услуг: · уход за ребенком; · пятиразовое питание; · обучение (чтение, логика, рисование, математика, пение, иностранные языки, рукоделие, домоводство и т. д.); · индивидуальный подход к каждому ребенку; · наблюдение психолога, логопеда, которые также осуществляют профессиональное консультирование родителей; · всестороннее эстетическое развитие; · медицинское сопровождение; · возможность пребывания допоздна, сутки; · доставка, развоз детей по домам. Следовательно, можно выделить следующие сильные стороны компании: · широкий спектр предлагаемых услуг; · высококвалифицированные сотрудники; · трудолюбие персонала; · соответствие стандартам качества; · гарантия качества предоставляемой услуги; · эксклюзивность услуг. Возможности фирмы: · создание аналогичного детского садика для «юных джентльменов»; · открытие частной школы для выпускников этих садиков; · выход на рынок других регионов.

101

Для реализации данного проекта необходимо 5 264 287 рублей, из которых доля собственных средств – 25 % и доля привлекаемых инвестиций – 75 % (3 948 215 рублей). Преимуществом проекта является востребованность данного вида услуг, широкий ассортимент услуг, отсутствие конкурентов в данном сегменте (дошкольные образовательные услуги для девочек), высокая норма прибыли и быстрая окупаемость проекта (менее одного года), стабильность потребления данного вида услуг. 2. Сведения о предприятии Миссия: «Маленькая принцесса» – это маленькая страна детства, где девочки узнают, что такое дружба и взаимное доверие, красота и искусство. В нашей стране есть свой свод законов маленьких принцесс. Принимая их, как игру, девочки максимально мягко, шаг за шагом освоят правила поведения, в том числе и в светском обществе. Цель предприятия: раннее развитие детей, дошкольное образование и воспитание в домашней, семейной атмосфере. Принципы организации: 1. Ориентация на заказчика. Наше благополучие опирается на благополучие заказчика. Поэтому мы предлагаем индивидуальный подход к каждому ребенку c учётом особенностей здоровья каждой девочки и пожелания родителей (наших клиентов) по уходу за их ребенком. 2. Правильное построение процесса оказания услуги. Правильно построенный процесс оказания услуги – гарантия выполнения обязательств перед заказчиком. Все члены команды знают свои роли в проекте. Все процессы, происходящие при оказании услуги, налажены и задокументированы. Управляющий персонал обеспечивает следование принципу «Проект должен чётко идти во временных и бюджетных рамках». 3. Постоянное улучшение качества наших услуг. На конкурентном рынке выигрывает тот, кто может предложить лучший сервис и лучшее качество. Лидерство на рынке невозможно без постоянного развития и движения вперёд. Преимуществом проекта является востребованность данного вида услуг, широкий ассортимент предлагаемых услуг, отсутствие конкурентов в данном сегменте (дошкольные образовательные услуги для девочек), высокая норма прибыли и быстрая окупаемость проекта (менее одного года), а также стабильность потребления данного вида услуг. Детский садик «Маленькая принцесса» предлагает широкий набор воспитательных, образовательных услуг в игровой форме; высококвалифицированный персонал осуществляет присмотр за детьми в атмосфере домашнего уюта и любви. 102

Отрасль, в которую входит предприятие, требует соответствующей квалификации персонала, знания потребностей рынка и высокого качества оказываемых услуг. Проект будет осуществляться с использованием качественного оборудования, соответствующего всем стандартам и санитарным нормам. Штат сотрудников содержит специалистов с опытом работы в данной области. Услуги, предоставляемые частным детским садиком «Маленькая принцесса», являются актуальными и востребованными в современной жизни общества. Можно выделить следующие сильные стороны компании: · широкий спектр предлагаемых услуг; · высококвалифицированные сотрудники; · трудолюбие персонала; · соответствие стандартам качества; · гарантия качества предоставляемой услуги; · эксклюзивность предоставляемой услуги. Возможности фирмы: · создание аналогичного детского садика для джентльменов; · открытие частной школы для выпускников этих садиков; · выход на рынок других регионов. 3. Описание услуг В связи с увеличением рождаемости в городе Томске возник дефицит услуг, которые оказывают дошкольные учреждения. Современные родители готовы вкладывать немалые деньги, чтобы обеспечить качественный уход за ребенком, они готовы платить высококвалифицированным специалистам, чтобы те обучали их детей современным наукам и основам этикета. В детском садике «Маленькая принцесса» девочки находятся всегда под присмотром высококвалифицированных педагогов и воспитателей. Оканчивая наш садик, девочки становятся опрятными, красивыми хозяюшками, умеющими ухаживать за собой. Весь спектр наших услуг: · уход за ребенком; · пятиразовое питание: завтрак, фруктовый завтрак, обед, полдник и ужин; · индивидуальный подход к каждому ребенку; · постоянное наблюдение за самочувствием, психологическим и физическим состоянием детей и оказание им необходимой помощи осуществляют воспитатели, медработник; · всестороннее эстетическое развитие; · медицинское сопровождение; · возможность пребывания допоздна, сутки; · доставка, развоз детей по домам. 103

Медицинское сопровождение включает в себя медицинский комплекс со следующими направлениями. · основной медицинский комплекс – это ежедневный осмотр и контроль состояния здоровья, консультации и сопровождение врачапедиатра, прививочный комплекс (по возрасту), выполнение назначений врача, ежедневная сокотерапия, фитосборы, витамины, аромотерапия, физиотерапия, полоскание рта и горла, иммуноподдерживающий комплекс; · полноценное пятиразовое питание с учетом возрастных и индивидуальных особенностей ребенка. Если ребенок аллергик, то ему будут сделаны необходимые замены продуктов питания; · диагностика и коррекционная работа психолога-логопеда: проводятся индивидуальные и групповые занятия с детьми, а также осуществляется профессиональное консультирование родителей. Содержание учебного плана дошкольников позволяет обеспечить качественное образование, учесть индивидуальные возможности и развить способности ребёнка. Учебная программа предполагает следующий перечень занятий: · хореография; · вокал; · рукоделие (макраме, вышивание); · домоводство (Сколько нужно соли? Как сварить вкусную кашу? Как вкусное сделать красивым?); · уроки Золушки (уход за цветами, как беречь книги, порядок в доме); · я самая обаятельная и привлекательная (уход за руками и ногтями, красивые зубы, уход за волосами, прическа, знакомство с косметикой); · школа хороших манер (этикет, посещение театров, выставок, музеев); · иностранные языки (английский, немецкий); · рисование; · интеллектуатика (задача курса – воспитать у ребенка потребность испытывать интерес к процессу познания, к преодолению трудностей, стоящих на этом пути, к самостоятельному поиску решений и достижению поставленной цели); · чтение; · развитие речи; · логика; · занимательная математика; · обучение грамоте. 104

Количество девочек в группе – 7–10, что является гарантией индивидуального подхода к каждому ребенку. Группы скомплектованы по возрастному признаку, т. е. образуются группы двух-, трех-, четырех-, пяти- и шестилетних девочек, что способствует взаимопониманию и равномерному развитию детей. Исключением являются ярко выраженные индивидуальные способности и ускоренное восприятие учебной программы ребенком, что дает возможность перехода в группу старшей возрастной категории. Периодически предполагается проводить праздничные совместные мероприятия, в которых будут участвовать все воспитанницы садика. В детском саду празднуются как светские, так и церковные (православные) торжества (накануне детям объясняется их смысл). Девочки показывают спектакль, поют и танцуют, участвуют в совместных играх и угощении. Сценарий сочиняется, учитывая характер каждого ребенка, чтобы каждый смог выступить и показать себя. В старших группах проводится также постановка спектаклей на английском языке. Организация режима дня зависит от возрастных и индивидуальных особенностей детей и предполагает обязательное включение дневной и вечерней прогулки, дневного сна, свободной игровой деятельности. Учебная программа предполагает занятия продолжительностью не более двадцати минут, в течение которых дети способны воспринимать информацию. Во время дня занятия сменяют друг друга, что обеспечивает наиболее гармоничное и разностороннее развитие ребенка. Уроки проходят в игровой форме, что способствует повышению интереса к обучающему процессу. Спрос на предлагаемый ассортимент услуг является достаточно устойчивым с выраженной возрастающей тенденцией, что связано с актуальностью и разнообразием предлагаемых услуг. Планируется оказание услуг по ценам выше среднерыночных, что делает их доступными как для людей с высоким уровнем доходов, так и для людей с доходом, превышающим средний уровень. Размер оплаты (в месяц) – 10 000 рублей. Для удобства клиента предусмотрены различные формы оплаты (за день, месяц, квартал, полугодие, год). В нашей организации предусмотрен индивидуальный подход к каждому клиенту, тесный контакт с клиентом позволяет учитывать его пожелания и требования относительно ухода за его ребенком, учитывая особенности его здоровья. Для привлечения новых и «удержания» постоянных клиентов предусматриваются всевозможные изменения и дополнения к программе работы детского сада.

105

4. Маркетинг и сбыт продукции 4.1. Анализ потребителей Для оценки потенциальных клиентов и их покупательного поведения нашей командой были проведены исследования по следующим позициям: кто является нашим основным клиентом, что лежит в основе его потребительского поведения и сколько они готовы платить за услуги. В результате можно сделать вывод, что основная группа потребителей – население города Томска, деловые люди, владельцы фирм и частные предприниматели в возрасте 22–40 лет с высоким и выше среднего уровнем доходов, главным фактором совершения покупки для которых является ее качество. 4.2. Объем продаж Особенностью услуг детского сада «Маленькая принцесса» является стабильность их потребления, что обеспечит постоянный объем продаж предприятия. Но в связи со спецификой предоставляемых услуг предполагаются следующие колебания спроса: снижение спроса во время рождественских каникул, праздников, летних отпусков; повышение спроса в зимний, осенний, весенний период. Вследствие рекламной деятельности, роста деловой репутации, а также налаживания длительных деловых связей с клиентами планируется дальнейшее увлечение объема продаж. 4.3. Рекламная деятельность Фирмой предполагается интенсивная рекламная деятельность за месяц до открытия учреждения для завоевания доли на рынке, формирования положительного имиджа компании и увеличения объема сбыта. В качестве средств рекламы предполагается использовать следующие (табл. П2.1). Таблица П2.1 Средства рекламы и затраты на нее Средства рекламы

Затраты на рекламу (р.)

1. Полиграфическая реклама (буклеты)

9000

2. Наружная реклама (щиты, перетяжки)

40000

3. Печатная реклама (реклама в газетах, журналах)

42480

ИТОГО

91480

106

Схема планирования затрат на рекламу: 1. Полиграфическая реклама. Рекламные буклеты будут распространяться в магазинах товаров для детей, таких как «Лимпопо», «Baby boom», «Детский мир», при совершении покупки. Стоимость одного буклета 30 рублей. Количество 300 шт. Общие затраты равны 9 000 рублей. 2. Наружная реклама. Рекламный щит размещается на пр. Ленина, в р-не ЦУМа; перетяжки – на пересечении ул. Красноармейской и Нахимова, пресечении ул. Савиных и ул. Ленина. Стоимость 1 щита равна 20 000 рублей за 1 месяц размещения, количество – 1 шт. Стоимость 1 перетяжки равна 10 000 рублей за 1 месяц размещения, количество – 2 шт. Общие затраты равны 40 000 рублей. 3. Печатная реклама (реклама в газетах и журналах). Рекламные сообщения будут размещены в газете «Аукцион On-line», их стоимость варьируется в зависимости от положения на странице, количества слов, печатного издания, цена 1 см2 равна 30 рублей. Будет размещаться сообщение размером 15/8 см. Затраты: 3 120 рублей · 4 = 12 480 рублей. Рекламная статья об уникальных услугах детского сада «Маленькая принцесса» будет размещаться в журналах «Серебряный кофе» и «Комильфо». Стоимость одной статьи 15 тыс. р. · 2 = 30 тыс. р. Общие затраты равны 42 480 рублей. При выходе на рынок будет использована стратегия «снятия сливок», которая предполагает отсутствие конкурентов, установление цен, активное инвестирование в рекламу. 5. Управление и персонал Для частного детского сада «Маленькая принцесса» организационная структура будет соответствовать функциональному типу, и выглядеть следующим образом (рис. П2.1). Заведующая методисты

гл. бухгалтер педиатр

повар

воспитатели

уборщица психолог

кух. работник

нянечка медсестра

хоз. работник

Рис. П2.1. Организационная структура частного д/с «Маленькая принцесса»

107

Работники частного детского сада «Маленькая принцесса» должны обладать следующими характеристиками. Заведующая: Иванова Лариса Дмитриевна, высшее педагогическое образование (ТГПУ, изучение 1С бухгалтерии). Опыт работы в должности 2 года. Деловые качества: Коммуникабельность, целеустремленность, пунктуальность, исполнительность, ответственность, работоспособность, энергичность, внимательность, умение работать с людьми, организаторские способности, стремление к совершенствованию знаний и опыта, быстрая обучаемость, квалифицированный пользователь ПК. Личные качества: самостоятельность мышления, эрудированность, гибкость, креативность, коммуникабельность, ответственность, неконфликтность, стрессоустойчивость, инициативность, умение аргументировать свою точку зрения и добиваться результата, активная жизненная позиция, стремление к совершенствованию своих знаний и навыков. Методист. Деловые качества: высшее экономическое образование по специальности, опыт работы в должности не менее 3 лет, свободное владение английским языком, умение составлять учебные планы занятий. Личные качества: умение находить общий язык с детьми, коммуникабельность, отзывчивость, стремление к самообразованию, обучаемость. Главный бухгалтер. Деловые качества: высшее экономическое образование по специальности «Бухгалтерский учет», опыт работы в должности не менее 3 лет, знания 1С бухгалтерии, налогового законодательства, квалифицированное ведение бухгалтерской отчетности. Личные качества: ответственность, честность, аккуратность, саморазвитие. Воспитатель-педагог. Деловые качества: высшее педагогическое образование, опыт работы по специальности не менее 3 лет, организаторские способности, знание этикета, знание английского языка, рукоделие. Личные качества: умение находить общий язык с детьми, их родителями, умение расположить к себе, доброта, внимательность, отзывчивость, коммуникабельность, порядочность, опрятность, аккуратность, ответственность. Психолог-логопед. Деловые качества: высшее образование, опыт работы по специальности не менее 5 лет, хорошее знание детской психологии, умение работать в коллективе. Личные качества: умение расположить к себе, вызвать доверие, коммуникабельность, открытость, отзывчивость, ответственность, доброта. 108

Педиатр. Деловые качества: высшее медицинское образование, опыт работы не менее 4 лет, знания современной медицины. Личные качества: аккуратность, пунктуальность, любовь к детям, отзывчивость. 5.1. Кадровая политика Слаженная команда высококвалифицированного персонала – это один из основных факторов к успеху, поэтому так важно организовать эффективный менеджмент. Принципы отбора и найма кадров в нашей фирме будут осуществляться по следующей схеме: 1. Помещение объявления о приеме на работу в местные газеты; если потребуется, – на телевидение; запрос на биржу труда. 2. Заполнение заявления о приеме на работу. 3. Предварительное изучение претендентов по заявлениям, запрос информации о рабочих с предыдущих мест работы. Сокращения претендентов до трех человек, остальным отправление вежливого письма с отказом, дабы с самого начала не испортить имидж фирмы. 4. Приглашение по телефону или в письменном виде на собеседование. 5. Оценка кандидатов во время собеседования и выбор человека, более других удовлетворяющего нашим требованиям для данной должности. 6. Введение рабочего в новую должность. 7. Оценка рабочих на протяжении первых двух недель работы. 7. Составление трудового договора. Вследствие динамичности отрасли, в которую входит фирма, планируется постоянное повышение профессиональной подготовки наших сотрудников посредством участия в «профессиональных слетах», подписки на журналы, соответствующие нашей специализации, а также не реже раза в год посещение курсов повышения квалификации за счет фирмы. В свою очередь, предприятие обязуется: · предоставить работнику обозначенное в трудовом договоре рабочее место и необходимое для работы оборудование; · обеспечить работой по установленной в трудовом договоре специальности, должности, квалификации; · обеспечить необходимые условия для выполнения заданий, повышения производительности и эффективности труда; · заботиться об охране здоровья и труда; · обеспечить возможность для творческого участия в работе коллектива; 109

· ежемесячно выплачивать заработную плату работнику в соответствии с положением об оплате труда; · предоставлять ежегодный отпуск сроком, установленным в соответствии с утвержденным графиком. Рабочий обязуется: · принимать активные меры к эффективной работе фирмы, добиваться улучшения экономического состояния, повышения социального уровня жизни работников, бережно и экономно относиться к использованию материальных средств; · соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, дисциплину; · выполнять по названной специальности (должности, квалификации) работу в соответствии с утвержденной должностной инструкцией; · способствовать развитию товарищества и взаимопонимания в коллективе; · качественно и своевременно выполнять порученную работу; · соблюдать правила техники безопасности и производственной санитарии. Для мотивации сотрудников предприятия будут использоваться следующие системы стимулирования: · конкурентоспособная заработная плата; · премия; · отпуска (скользящая шкала от 18 до 30 дней оплачиваемого отпуска); · услуги со скидкой (разрешение приобретения своим работникам услуги фирмы со скидкой от 10 %); · предоставление самостоятельности (привлечение рабочих для постановки целей и рабочих задач); · право на увеличенный отпуск (дополнительный оплачиваемый отпуск работникам, достигшим определенных успехов, целей); · обучение; · повышение квалификации; · личное отношение; · повышение интереса к работе, поздравление с успехом, сочувствие в случае неудач.

110

6. Финансовый план Финансовый план состоит из расчетов потребности в оборудовании (Прил. А), во вспомогательных материалах (Прил. В), в персонале и средствах на оплату труда (Прил. Г), а также расчета необходимого количества площадей (Прил. Б) и затрат на продукты питания (Прил. Д). Полученный фонд оплаты труда необходимо скорректировать на районный коэффициент: ФОТ1 = ФОТ · 1,3 = 125000 · 1,3 = 162 500 р. Таким образом, на выплату основной заработной платы планируется выделять 162 500 рублей ежемесячно. На основе полученных данных рассчитывается точка безубыточности. Стоимость услуги – 10 000 р./мес. Затраты: На 1-й год: Постоянные: Энергия – 13 440 р. Вода – 116 760 р. Услуги связи – 3 900 р. Отопление – 32 155 р. Налог на землю – 13 000 р. Затраты на ремонт – 200 000 р. Заработная плата – 1 950 000 р. Оборудование – 268 958 р. Инвентарь – 25 951 р. Прочее (хоз. и канц. товары) – 80 435 р. Амортизация – 101 943 р. Итого: 3 006 542 р. Переменные: Продукты питания –1 488 960 р. Игрушки, книги, учебная литература и т. п. – 14 805 р. Реклама – 91 480 р. Премиальные – 162 500 р. Расходы на различные мероприятия (посещение театров, музеев и пр.) – 500 000 р. Итого: 2 257 745 р. На 2-й год: Постоянные: 2 511 633 р. Переменные: Реклама – 30 000 р. Продукты питания – 1 488 960 р. 111

Премиальные – 162 500 р. Расходы на различные мероприятия (посещение театров, музеев и пр.) – 500 000 р. Итого: 2 196 265 р. На 3-й год: Постоянные – 2 511 633 р. Переменные: Реклама – 20 000 р. Продукты питания –1 488 960 р. Премиальные – 162 500 р. Расходы на различные мероприятия (посещение театров, музеев и пр.) – 500 000 р. Итого: 2 186 265 р. На 4-й год: Постоянные – 2 511 633 р. Переменные: Реклама – 20 000 р. Продукты питания –1 488 960 р. Премиальные – 162 500 р. Расходы на различные мероприятия (посещение театров, музеев и пр.) – 500 000 р. Итого: 2 186 265 р. Показатели 1) количество детей (чел.) 2) выручка (р.) 3) налог на прибыль (24 %) 4) чистая выручка 5) затраты 6) прибыль 7) точка безубыточности (чел.)

2007 50 6 000 000 1 440 000 4 560 000 5 264 287 735 713 65

Годы 2008 2009 50 50 6 000 000 6 000 000 1 440 000 1 440 000 4 560 000 4 560 000 4 707 898 4 697 898 1 292 102 1 302 102 53 46

2010 50 6 000 000 1 440 000 4 560 000 4 697 898 1 302 102 46

Вывод: финансовое планирование осуществлялось из расчета на 50 человек, но в ходе составления бизнес-плана было выявлено, что, несмотря на точку безубыточности 65 человек, предприятие все равно является прибыльным уже в первый год (735 713 р.). Таким образом, не увеличивая затрат, данное предприятие может удовлетворять потребности в услуге 65 человек уже в первом году функционирования.

112

7. План действий по реализации бизнес-плана Организационно-правовая форма: частный предприниматель без образования юридического лица (ПБОЮЛ). Преимущества ПБОЮЛ: · упрощенный порядок регистрации и прекращения деятельности индивидуального предпринимателя; · упрощенный порядок ведения бухгалтерского и налогового учета. Учет ведется в книге учета доходов и расходов; · занятие предпринимательской деятельностью засчитывается в общий трудовой стаж, что дает право на получение пенсии; · индивидуальный предприниматель может использовать труд других граждан на основе трудовых контрактов и иных договоров гражданско-правового характера. Для реализации бизнес-плана планируется произвести следующие действия: · приобрести оборудование; · нанять персонал; · провести рекламную кампанию; · выйти на рынок (открытие); · осуществить функционирование предприятия; · по мере окупаемости расширить набор предоставляемых услуг (детский сад для «юных джентльменов», открытие начальной школы); · в дальнейшем открыть филиалы в Новосибирской и Кемеровской областях. 8. Оценка и прогнозирование рисков Рассмотрим опасности, которые могут повлиять на сбыт услуг, предоставляемых нашей фирмой, и возможности их преодоления. Производственные риски: · несоответствие выполненной работы требованиям заказчика; · неудовлетворенность заказчика качеством предоставляемой услуги; · распространение вирусов и бактерий в помещении; Мерами снижения производственных рисков являются: четкое составление плана по уходу за каждым ребенком, грамотное управление персоналом, расстановка кадров и постоянный контроль работы персонала, регулярное проветривание помещения и соблюдение гигиениче113

ских требований по отношению к помещению и персоналу, регулярный медицинский профилактический осмотр каждого ребенка. Коммерческие риски: · уменьшение емкости рынка; · снижение платежеспособного спроса; · появление новых конкурентов. Меры снижения коммерческих рисков: · систематическое изучение конъюнктуры рынка; · корректировка ценовой политики; · усиление рекламной деятельности, формирование благоприятного имиджа компании, увеличение рынков сбыта (возможность открытия филиалов и представительств). Финансовые риски: · увеличение инфляции. Уровень инфляции закладывается фирмой в цену предоставляемых услуг в соответствии с текущим положением в стране; в случае резкого повышения этого показателя покрытие затрат осуществляется за счет высокой нормы рентабельности услуг. Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами: · изменение законодательной базы не в нашу пользу; · неблагоприятные демографические изменения; · пожары, землетрясения и прочие стихийные бедствия; · смена политического курса; · кража. Подобные риски могут быть компенсированы за счет коммерческого страхования.

114

Приложение 2А Расчет потребности в оборудовании Вид оборудования Мебель кровати столы обеденные четырёхместные стулья шкафы кабинки Итого мебель Игрушки куклы настольные игры мягкие игрушки Прочие (в том числе учебная литература, пластилин и т. д.) Итого игрушки Прачечная гладильный стол утюг корзина для белья сушилка стиральная машина подушка одеяло матрац постельное белье (комплект) скатерть полотенца Итого прачечная Кухня полки стол разделочный плита морозильная камера холодильник поднос кухонная утварь (набор) кастрюля чайник сито разделочная доска ковш миска

Количество единиц оборудования

Цена за единицу, р.

Цена за комплект, р.

Способ вовлечения в производство

25

4475

117460

покупка

14 60 5 50

1390 300 8000 1400

19460 18000 40000 70000 264920

покупка покупка покупка покупка

50 5 20

120 141 130

6000 705 2600

покупка покупка покупка

50

110

5500 14805

покупка

1 2 1 3 2 50 50 50 110 28 110

250 1500 164 300 12580 155 250 230 120 110 50

250 3000 164 900 25160 7500 12500 11500 13200 3080 5500 82754

покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка

10 3 2 1 1 5 3 5 5 3 5 2 6

128 425 8820 8900 11125 18 215 153 57 11 17 14 35

1280 1275 17640 8900 11125 90 645 765 285 33 85 28 210

покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка

115

Вид оборудования тарелки кружки ведро для мусора бачок (алюминиевый) нож вилка ложка столовая чайная ложка Итого кухня Медицинский кабинет кушетка стол стул шкаф холодильник раковина мед. оборудование медикаменты Итого мед. кабинет Офис офисный стол офисные кресла телефон + факс шкаф кондиционер компьютер принтер+ксерокс Итого офис Итого

Количество единиц оборудования 60 60 2 3 6 60 60 60

Цена за единицу, р. 25 20 23 253 43 7 7 5

Цена за комплект, р. 1500 1200 46 759 258 420 420 420 47675

Способ вовлечения в производство покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка

1 1 3 2 1 1

1400 1200 578 1195 2374 965 16237 4231

1400 1200 1734 2390 2374 965 16237 4231 30531

покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка

3 3 1 1 1 1 1

2190 991 8025 4670 19500 23189 4162

6570 2973 8025 4670 19500 23189 4162 69089 509774

покупка покупка покупка покупка покупка покупка покупка

Приложение 2 Б Расчет необходимого количества площадей Вид помещения

S, м2

Способ вовлечения площадей

Основное

250

собственность

Вспомогательное

30

собственность

Офисное

10

собственность

Итого

290

116

Приложение 2 В Расчет потребности во вспомогательных материалах Единица измерения

Цена за единицу, р.

Количество в месяц

Всего затрат, р.

Источник обеспечения

ручка

шт.

6,7

5

33,5

розница

карандаш

шт.

3,7

5

18,5

розница

маркер

шт.

17,5

3

52,5

розница

папка- скоросшиватель

шт.

2,8

10

28

розница

дырокол

шт.

50

2

100

розница

степлер

шт.

42,5

8

340

розница

упаковка

4,5

3

13,5

розница

антистеплер

шт.

12,1

8

96,8

розница

зажим для бумаги

шт.

1,5

10

15

розница

упаковка

9,8

8

78,4

розница

бэдж

шт.

2,4

10

24

розница

ножницы

шт.

17,5

9

157,5

розница

клей - карандаш

шт.

39

9

351

розница

корректор

шт.

9,5

9

85,5

розница

линейка

шт.

3,4

9

30,6

розница

ластик

шт.

8,8

9

79,2

розница

точилка

шт.

9,5

9

85,5

розница

подставка для канцелярии

шт.

30

9

270

розница

корзина для бумаг

шт.

46

9

414

розница

ежедневник

шт.

30

4

120

розница

календарь

шт.

20

3

60

розница

Наименование материала Канцелярские товары

скобы для степлера

скрепки

117

Единица измерения

Цена за единицу, р.

Количество в месяц

Всего затрат, р.

Источник обеспечения

упаковка

6

10

60

розница

скотч

шт.

15

9

135

розница

калькулятор

шт.

157

2

314

розница

писчая бумага

упаковка

120

2

240

розница

бумага для принтера

упаковка

120

1

120

розница

Наименование материала бумага для заметок

Итого канц.товаров

3322,5

Чистящие средства и средства личной гигиены мыло туалетное

шт.

12

20

240

розница

мыло хозяйственное

шт.

4

5

20

розница

зубная паста

шт.

15

20

300

розница

зубная щетка

шт.

15

50

750

розница

упаковка

45

12

540

розница

шт.

25,6

4

102,4

розница

порошок стиральный

упаковка

50

4

200

розница

освежитель воздуха

балонн

26

5

130

розница

туалетная бумага чистящие средства

Итого чистящие средства и средства личной гигиены

2282,4

Прочее электролампы

шт.

7

12

84

розница

фирменная печать

шт.

310

1

310

розница

огнетушитель

шт.

450

1

450

розница

тряпка половая

упаковка

19,5

3

58,5

розница

тряпка универсальная

упаковка

15,2

5

76

розница

мешки для мусора

упаковка

25

4

100

розница

шт.

20

1

20

розница

швабра Итого прочее

1098

Итого расходов

6703

118

Приложение 2 Г Расчет потребности в персонале и средствах на оплату труда (месяц) Размер оплаты Категория персонала

Численность

Форма оплаты

одного человека

ФОТ

1. Управленческий персонал заведующая

1

оклад

16 000

16 000

главный бухгалтер

1

оклад

9 000

9 000

методист

1

оклад

8 000

8 000

воспитатель-педагог

5

оклад

7 000

35 000

нянечка

5

оклад

3 000

15 000

психолог-логопед

1

оклад

8 000

8 000

педиатр

1

оклад

7 500

7 500

медсестра

1

оклад

4 000

4 000

повар

2

оклад

6 000

12 000

кухонный работник

1

оклад

4 500

4 500

уборщица

1

оклад

3 000

3 000

хоз. работник

1

оклад

4 000

4 000

Итого

21

2. Специалисты

3. Вспомогательный персонал

125 000

119

Приложение 2 Д Расчет затрат на продукты питания Единица измерения

Количество на производственную программу (месяц)

Цена, р.

Затраты, р.

Фрукты

1 кг

300

50

15 000

Овощи

1 кг

250

60

15 000

Кондитерские изделия

1 кг

110

150

16 500

Крупы, макаронные изделия

1 кг

110

15

1 650

Консервированные изделия

1 банка

110

30

3 300

1л

300

40

12 000

1 кг

110

200

22 000

1 упаковка

110

18

1 980

1 кг

22

80

1 760

1 булка

550

10

5 500

Напитки, соки

1л

260

40

10 400

Колбасные изделия

1 кг

110

140

15 400

Сахар

1 кг

10

32

320

Яйцо

1 дес.

110

27

2 970

1 кг

2

150

300

Вид продукции (продовольственные товары)

Молочная продукция Мясные изделия Какао Масло растительное, сливочное Хлеб

Соль, специи Итого

120

124 080

ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ.................................................................................................................... 3 Тема 1. КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАН И ГЛОБАЛЬНЫХ ПРОБЛЕМ СОВРЕМЕННОГО МИРА ............................................................................. 4 1.1. Классификация стран .............................................................................. 4 1.2. Глобальные социально-экономические проблемы.............................. 8 1.2.1. Продовольственная проблема .......................................................... 8 1.2.2. Демографическая проблема ........................................................... 12 1.2.3. Проблема ресурсов ......................................................................... 13 1.2.4. Экологическая проблема ................................................................ 14 1.2.5. Проблема конверсии....................................................................... 15 Вопросы и задания для повторения к первой теме ............................................ 17 Тема 2. ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА И ВАЛЮТНЫЙ КУРС ................................... 18 2.1. Денежные отношения как особый вид экономических отношений 18 2.2. Мировая валютная система: основные понятия ............................... 19 2.3. Классификация валют ........................................................................... 22 2.4. Валютный курс ....................................................................................... 23 2.5. Виды валютных курсов ......................................................................... 25 2.6. Теории регулирования валютного курса ............................................ 26 2.7. Регулирование величины валютного курса ....................................... 28 Вопросы и задания для повторения ко второй теме ................................ 30 Тема 3. ЭВОЛЮЦИЯ МИРОВОЙ ВАЛЮТНОЙ СИСТЕМЫ ............................. 31 3.1. Парижская валютная система .............................................................. 31 3.2. Генуэзская валютная система .............................................................. 32 3.3. Бреттон-Вудская мировая валютная система .................................... 34 3.4. Ямайская валютная система ................................................................ 35 3.5. Европейская валютная система ........................................................... 36 3.6. Еврорынок............................................................................................... 37 Вопросы и задания для повторения к третьей теме ................................. 38 Тема 4. ФОРМИРОВАНИЕ МИРОВЫХ ЦЕН ....................................................... 39 4.1. Определение мировой цены .................................................................. 39 4.2. Основные виды публикуемых мировых цен ...................................... 40 Вопросы и задания для повторения к четвёртой теме ............................. 41

121

Тема 5. МИРОВОЙ РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ ................................................... 42 5.1. Рынок акций ........................................................................................... 42 5.2. Рынок облигаций.................................................................................... 44 5.4. Рынок производных ценных бумаг...................................................... 44 Вопросы и задания для повторения к пятой теме .................................... 46 Тема 6. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЁТЫ ВО ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЯХ И ИХ ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ ............................................ 47 6.1. Понятие международных расчётов ...................................................... 47 6.2. Основные формы международных расчетов и средств платежа ..... 48 6.2.1. Документарное инкассо как форма международных расчётов..... 48 6.2.2. Аккредитивная форма международных расчётов ......................... 49 6.2.3. Банковский перевод........................................................................ 50 6.2.4. Чековая форма расчётов ................................................................. 51 Вопросы и задания для повторения к шестой теме .................................. 52 Тема 7. РИСКИ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ .......... 53 7.1. Валютный риск....................................................................................... 54 7.2. Способы сокращения валютного риска. Валютная оговорка.......... 54 Вопросы и задания для повторения к седьмой теме ................................ 56 Тема 8. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ И ИХ РАЗНОВИДНОСТИ .... 57 8.1. Международный валютный фонд ........................................................ 57 8.2. Всемирный банк ..................................................................................... 59 8.2.1. Международный банк реконструкции и развития ........................ 59 8.2.2. Международная ассоциация развития ........................................... 60 8.2.3. Международная финансовая корпорация ...................................... 60 8.2.4. Европейский банк реконструкции и развития............................... 61 Вопросы и задания для повторения к восьмой теме ................................ 62 Тема 9. СВОБОДНЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ЗОНЫ ............................................ 63 9.1. Виды СЭЗ и особенности их функционирования ............................... 64 9.2. Мировой опыт использования СЭЗ ..................................................... 68 9.3. Характеристика «старейших» СЭЗ России. Свободная экономическая зона «Находка» ........................................ 70 Вопросы и задания для повторения к девятой теме................................. 72

122

Тема 10. БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ И ФИНАНСЫ ТУРИСТСКОЙ ФИРМЫ ........................................................................... 73 10.1. Объект туристского интереса как основа бизнес-планирования ..................................................... 73 10.2. Финансы туристской организации .................................................. 78 10.2.1. Финансовые отношения туристских фирм ............................. 78 10.2.2. Организация денежных расчётов туристских фирм ............... 79 Вопросы и задания для повторения к десятой теме............................... 81 ЛИТЕРАТУРА ............................................................................................................ 82 ПРИЛОЖЕНИЕ 1 ....................................................................................................... 83 Приложение 1 А. Анкета ............................................................................ 97 Приложение 1 Б. План-схема столовой «Fresh» ..................................... 99 ПРИЛОЖЕНИЕ 2 ..................................................................................................... 100 Приложение 2А. Расчет потребности в оборудовании ......................... 115 Приложение 2 Б. Расчет необходимого количества площадей ........... 116 Приложение 2 В. Расчет потребности во вспомогательных материалах.............................. 117 Приложение 2 Г. Расчет потребности в персонале и средствах на оплату труда (месяц) ............................................. 119 Приложение 2 Д. Расчет затрат на продукты питания........................ 120

123

Надежда Александровна Сайнакова

ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В СОЦИАЛЬНОЙ СФЕРЕ Учебное пособие Научный редактор доктор философских наук, профессор А. П. Моисеева Редактор Н. Т. Синельникова

Подписано к печати Формат 60×84/16. Бумага офсетная. Плоская печать. Усл. печ. л. 7,21. Уч.-изд. л. 6,53. Тираж экз. 3аказ . Цена свободная. Издательство ТПУ. 634050, Томск, пр. Ленина, 30.

124