А.В. Шмонин
Банковские технологии и преступность Под редакцией кандидата юридических наук, доктора экономических наук Н.Д. Эриашвили Рекомендовано к изданию Учебно-методическим центром «Профессиональный учебник» в качестве монографии юнити UNITY Москва • 2005
УДК [336.71:343.2/.7](470+571) ББК 67.408(2Рос) Ш74 Шмонин, Андрей Владимирович. Ш74 Банковские технологии и преступность: [монография] / А.В. Шмонин. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. ~ 303 с. ISBN 5-238-00937-2 Агентство CIP РГБ Автор посвящает свою работу истории становления и развития отечественных банковских технологий и характеристики преступного их использования, исследует предпосылки банковских технологии, экономико-правовые проблемы, связанные с развитием банковских технологий, с момента их появления в отечественной практике и до настоящего времени, обстановку и условия, способствующие совершению противоправных деяний (преступлений), связанных с банковскими технологиями на каждом этапе их исторического развития. По сути, это первая работа, в которой комплексно, с экономикоправовых позиции, исследованы проблемы реализации банковских технологий, проявляющиеся в крайней своей форме, а именно, совершения преступлений. В монографии используется широкий круг источников — законодательство, материалы официального делопроизводства как в сфере банковской, так и правоохранительной деятельности, периодическая печать (прежде всего Российской Империи) и другие источники — многие из которых впервые вводятся в научный оборот Работа адресована студентам, аспирантам, научным работникам, в том числе историкам, экономистам, правоведам — всем, кто интересуется проблемами истории и современности банковских технологий и преступлениями (правонарушениями), совершаемыми с их использованием. © А.В. Шмонин, 2005 © ИЗДАТЕЛЬСТВО ЮНИТИ-ДАНА 2005
Содержание Предисловие 3 Глава 1. Предпосылки банковских технологий и правонарушения с их использованием на Руси 10 Глава 2. Становление банковских технологий и характеристика правонарушений (преступлений), совершаемых с их использованием, в период до банковской реформы 60-х годов XIX века 29 2.1. Зарождение банковских технологий и характеристика правонарушений, совершаемых с их использованием в XVIII — начале XIX веков 29 2.2. Банковские технологии и правонарушения (преступления), совершаемые с их использованием, первой половины XIX века 64 Глава 3. Банковские технологии и преступность второй половины XIX — начала XX веков Предварительные замечания 84 3.1. Банковские технологии, реализуемые государственными кредитными установлениями и преступность 85 3.1.1. Государственная Комиссия Погашения Долгов и Государственный банк Российской Империи 85 3.1.2. Государственные Дворянский Земельный и Крестьянский Поземельный банки 110 119 3.1.3. Сберегательные кассы 3.2. Банковские технологии, реализуемые общественными кредитными установлениями и преступность 122 3.2.1. Городские и сельские общественные банки 122 3.2.2. Городские и иные виды ломбардов 129 3.3. Банковские технологии, реализуемые частными кредитными установлениями и преступленость 131 3.3.1. Акционерные (коммерческие) и сословные банки 131 3.3.2. Учреждения мелкого кредита 144 3.3.3. Небанковские кредитные установления 164 Глава 4. Характеристика преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий, второй половины XIX — начала XX веков 177 302Глава 5. Основные тенденции развития банковских технологий и характеристика преступлений, совершаемых с их использованием, Советского периода 197 5.1. Банковские технологии и характеристика преступлений совершаемых с их использованием в период 1917 г. — 1930 г. 197 5.2. Банковские технологии и преступления совершаемые с их использованием в период 1930 г. — середина 80-х г. XX века 213 5 3. Банковские технологии и преступления совершаемые с их использованием в период середины 80-х годов XX в. - 1991 г. 236 Глава 6. Основные тенденции развития банковских технологий и характеристика преступлений, совершаемых с их использованием, постсоветского периода 244 6.1. Тенденции развития банковских технологий и преступлений, совершаемых с их использованием, в период 1991 г. — 1996 г. 244 6.2. Тенденции развития банковских технологий и преступлений, совершаемых с их использованием, в период с 1996 г. по настоящее время 273 Список используемых источников 290
Предисловие Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в нее экономических субъектов. Основой этих взаимоотношений являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. Банковская система страны —• неотъемлемый элемент рыночной экономики, через которую реализуются различные экономические возможности. Создание высокоэффективной банковской системы в России имеет особую значимость и является одной из ключевых проблем реформирования экономики. В настоящее время российская банковская система не только обеспечивает расчетно-кредитное обслуживание экономических субъектов, но и активно расширяет круг предлагаемых клиентам новых банковских услуг, которые непосредственным образом связаны с банковскими технологиями. Среди них — технологии банковского кредитования, банковские технологии депозитных и расчетных операций, банковские технологии брокерских услуг с ценными бумагами и недвижимостью; технологии управления средствами клиентов, как на фондовом, так и па валютных рынках; банковские технологии трастовых операций; технологии участия в деятельности страховых и финансовоинвестиционных компаниях; технологии финансового планирования для частных лиц и многие Другие. Вместе с тем, нельзя не заметить, что банковские технологии являются весьма притягательными для криминальных структур. Совершаемые преступления с использованием банковских технологий наносят урон не только непосредственно банковской системе, но и в целом экономике страны. Таким образом, роль и значение технологий в банковской системе трудно переоценить. Технологический фактор как никакой другой связан с развитием и устойчивостью банковской системы и буквально пронизывает всю банковскую деятельность. По мнению автора, предпосылки банковских технологий и их развитие берут свое начало с древнейших времен отечественной истории. Тем не менее, до настоящего времени исследователи отечественной истории банковского дела (банковской системы) посвящали свои труды в отдельности экономическим или правовым основам деятельности кредитных организаций либо отдельным банковским операциям и практически не уделяли внимание комплексным экономико-правовым исследованиям истории зарождения и становления бан3
ковского дела в России. Кроме того, автору неизвестны работы, в которых банковское дело рассматривалось с позиций технологии. Как правило, банковские технологии воспринимаются в настоящее время в непосредственной связи с Интернет ~ технологиями, компьютерной техникой и т.п., которые широко применяются в настоящее время в банковской деятельности. Представляется, что такой взгляд на банковскую деятельность не соответствует современному развитию наук (правовых, экономических и других). Под технологией понимается — абстрактное научное понятие о функционально-информационной модели, дающей представление о целенаправленной и упорядоченной совокупности действий (деятельности), обеспеченных соответствующими ресурсами. Рассматривая наиболее существенные элементы (признаки) понятия «технология», необходимо отметить, что понятие «технология», как и любое научное понятие, является абстракцией, что предопределяется философским началом любого научного понятия. Поскольку в качестве методологической основы при формулировании рассматриваемого понятия берется теоретико-информационный подход, естественно, что выяснение сущности исходного понятия, каковым является «информация», имеет первоначальное и чрезмерно важное теоретическое и практическое значение. Точное определение сущности и содержания этого понятия необходимо как для правильного понимания предложенного термина «технология», так и для решения научно-практических задач криминалистики. В традиционном понимании слово «информация» обычно отождествляется с понятием «сведения». С этой точки зрения термин «информация» как сведения об объекте не будет выражать качественную характеристику конкретных, интересующих исследователя свойств. С появлением кибернетики как науки «об общих законах преобразования информации в сложных управляющихся системах»1, «о способах восприятия, хранения, переработки и использования информации»2, термин «информация» стал научным понятием, своего рода инструментом исследования процессов управления. Однако следует отметить, что до середины 90-х годов прошлого столетия не было выработано единого определения этого понятия. Можно констатировать, что с принятием Федерального закона от 20 февраля 1995 г. № 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации»3 (далее — Закон об информации) данный вопрос на законодательном уровне был определенным образом разрешен. Согласно положениям данного закона под информацией 1 Глушко В.М. Введение в кибернетику. К., 1964. — С. 53. 2 Большая советская энциклопедия, Т. 51. — С. 149. 3 Собрание законодательства РФ, 1995, № 8. Ст. 609; 2003. № 2. Ст. 167. 4
(от латинского informaiio — разъяснение, изложение) понимаются сведения о лицах, предметах, фактах, событиях, явлениях и процессах независимо от формы их представления. Применительно к технологии речь идет не просто о системе вообще, а о качественно определенной системе — информационной. Причем эта информационная система может существовать в качестве определенных знаков (знаковых значений), существующих в форме языка соответствующих норм права. Если же взять за аксиому сказанное, то с учетом положений таких наук как логика, методология и семиотика, в качестве знаковой системы, замещающей реальный объект с целью получения о нем информации, рассматривается модель. Как правильно писал В. А. Штоф, под моделью понимается мысленно представляемая или материально реализованная система, которая, отображая или воспроизводя объект исследования, способна замещать его таким образом, что исследование модели даст новую информацию об изучаемом объекте1. Таким образом, представляется более правильным, чтобы «технологию» определить посредством использования термина «модель». При этом множество элементов, составляющих конкретную модель, находятся в отношениях и связях друг с другом, образующих определенную целостность, единство. Иначе говоря, такие элементы находятся в организационио-упорядоченных отношениях. Модель может быть как материальная, так и абстрактная. Если модель абстрактная, то, как правило, она состоит из элементов, представляющих собой информацию о её компонентах. В технологиях таковыми компонентами являются субъекты технологий, действия субъекта или их совокупность (деятельность), ресурсы, необходимые для такой деятельности. Следующий элемент рассматриваемого понятия связан с моделью, дающей представление о целенаправленной и упорядоченной совокупности действий (деятельности) субъекта. Любые действия или совокупность действий характеризуют любую деятельность субъекта — человека. Но в любом случае такая деятельность является целенаправленной и, в большей или меньшей степени, упорядоченной. Под ресурсами, как элементом технологической модели, следует понимать весь тот исходный «материал», который способствует целенаправленной деятельности субъекта — человека (техника, орудия, средства, оборудование или другие предметы материального мира, информация и т.п.). Кроме того, при различных видах человеческой деятельности, к ресурсам могут относиться также управШтоф В.А. Моделирование и философия. — М.-Л,, 1966. — С. 19.
5
ленческие, организационные, политические, административные мероприятия (процессы) и т.п. Предложенное определение технологии может проявляться а разнообразных формах (механических, физических, химических, биологических, информационных, экономических, криминалистических и т.п.), в связи с чем, имеет разные научные адресаты. Понимание технологии как целенаправленной и упорядоченной совокупности действий (деятельность), связанных ресурсами, охватывает, с одной стороны, проблемы техноведения, а с другой — является мировоззренческим ориентиром и методологическим средством в теории различных наук, в том числе экономических (например, банковское дело) и правовых (например, банковское право). Таким образом, технология является характеризующим аспектом любой деятельности, в том числе и банковской. Проведенные автором настоящей работы исследования позволили предложить следующую дефиницию. Банковские технологии — это функционально-информационная модель, дающая представление о взаимосвязанных действиях (процедурах) кредитной организации и/или Банка России (его учреждений), обеспеченных необходимыми ресурсами, направленных на систематическую реализацию банковских операций (либо обусловленной ими), на основании специального разрешения (лицензии), полученной после государственной регистрации кредитной организации в порядке, предусмотренном законом. Таким образом, банковские технологии могут быть реализованы как с использованием технических (например, компьютерной техникой) и информационных (Интернет — технологии) ресурсов, так и без таковых. Любая деятельность, независимо от видов используемых ресурсов, по реализации банковских операций носит технологический характер, т.е. может быть представлена (рассмотрена) в рамках банковских технологий. По мнению автора, именно технологический подход позволяет более предметно проводить экономические и правовые исследования банковской деятельности, в том числе и в историческом контексте. Такой подход, как известно, дает возможность глубже и точнее вникнуть в сущность рассматриваемых проблем. Актуальность, сложность и многоплановость проблем, связанных с историей зарождения и развития банковских технологий, в ключе с экономическими и правовыми аспектами, теоретическая и практическая значимость возникающих здесь вопросов обусловили интерес к ним со стороны специалистов в области экономики, права, истории и других, взаимосвязанных с ними наук. Совокупность данных и сопряженных с ними обстоятельств свидетельствуют об актуальности экономико-правового исследования банковских технологий в историческом контексте, что и обусловило выбор темы настоящей работы. 6
Отмечая отсутствие подобного рода исследований в настоящее время, тем не менее, следует отметить, что в отечественной литературе неоднократно предпринимались попытки выявить особенности развития банковского дела, начиная с первой работы Дм. А. Толстова («История финансовых учреждений в России» 1848 г.). Вскоре был опубликован Е. И. Лиманским статистический обзор операций Государственных Кредитных Установлений с 1817 г. по 1854 г. Данный обзор фактически явился первой работой, которая описала, используя современную терминологию, существующие в первой половине XIX столетия в Российской Империи банковские технологии. После указанных публикаций в дореволюционной России появились в меньшей или большей степени успешные многочисленные исследования различных исторических аспектов деятельности кредитных организаций. Среди авторов этого периода можно выделить: Э.Э. Барклай-де-Толли, Ю.В.Александровского, И.О. Андреевского, В.П. Безобразова, Н.Н. Белявского, М.Н. Бережкова, КН. Бестужев-Рюмина, И.И. Бецкого, А.Б. Биммана, М. Богословского, Б.П. Болотинова И.А. Бондарева, СВ. Бородаевского, Н.Х. Бунге, Г.В. Бугмина, Е.П. Вознесенского, Н.П. ГиляровПлатонова, АБ. Гинцбург, АН. Гурьева, Н.Я. Данилевского, Ю.Г. Жуковского, А.И. Зака, В.Р. Идельсона, Я.К. Имшенецкого, И.И. Кауфмана, К.В. Кекуатова, В.А. Кильчевского, И.А. Кириллова, П.Д. Киселева, П.М. Клинчина, В.О. Ключевского, А.А. Колычева, В.А. Коробкова, Н.М. Костомарова, А.В. Красикова, А. Красильникова, А.Е. Кулыжного, Е.И. Ламанского, И.И. Левина, П.П. Мигулина, П.Е. Михайлова, АИ. Никитского, И.Х. Озерова, П. Оль, В.Я. Ососова, АА. Островского, МЛ. Погодина, А.Н. Попова, Д.И. Прозоровского, Д.И. Рихтера, Я.А. Серебрякова, Е.В. Сиверса, В.Т. Судейкина, Ф.Н. Устрялова, А. Фролова, Л.В. Ходского, И.А. Худякова, С.Ф. Шарапова, А.А. Шахматова, Н.Н. Шилова, А.С. Шмакова, СВ. Штейна, Е.М. Эпштейна, Л.Н. Яснопольского и многих других. Указанные и другие авторы заложили основу для системного исследования банковских технологий. Административно-плановое ведение народного хозяйства Советского периода, за исключением периода НЭПа, явилось в известном смысле «тормозом» в развитии самих банковских технологий, так и их исследований. Идеология Советского периода не позволяла объективно и/или всесторонне исследовать экономико-правовые аспекты банковской деятельности (банковских технологий). Тем не менее, появлялись теоретические работы, посвященные истории становления банковской системы Российской Империи, хотя и не отражающие объективного положения, с присущей тому времени идеологией, с несоответствием некоторых оценок экономико-правовых явлений в этой системе их (явлений) действительным последствиям. К числу авторов таких исследований относились: М.С Атлас, В.М. Батырева, В.И. Бовыкина, С. Я. Боровой Э.Я Брегель, Д.А. Буткова, B.C. Геращенко, И.Ф. Гиндина, 7
В. Глазкова, БД. Грекова, АА. Дезен, ИА. Дымшиц, В.В. Иконникова, З.С. Каценеленбаум, СМ. Каштанова, АП. Корелина, А.Е. Кулыж-ный, Н.Н. Лебедева, М.Л. Лурье, П.И. Лященко, И.В. Маевский, И.Д. Мартысевич, Ф.И. Михалевский, Г.П. Окунева, С.Ф. Памфилова, СИ. Певзнер, АП. Погребинский, СИ. Прокопович, Ю.Л. Райский, О.Л. Роговой, С.Г. Струмилина, В.А. Твердохлебова, М.Н. Тихомирова, АС. Ферберг, Б.Н. Хвостова, ПА Хромова, АС. Цаголова, А.В. Чаянова, АА. Шахматова, В.В. Шер и др. Интерес к истории банковской деятельности (банковским технологиям) возрос в постсоветский период. Такое положение связано, прежде всего, с новыми условиями хозяйствования, которые потребовали принципиально иных, нежели в Советский период, подходов в разрешении вопросов реализации банковских технологий. Появилось множество научных трудов освещающих те или иные стороны истории развития банковской системы, к числу авторов которых относятся: СА. Андрюшина, А.О. Бунина, Н.В. Бовкуник, В.И. Бовыкина, Г.Г. Геюшова, М.В. Лычагина, В.Д. Мехрякова, B.IO. Пашкус, Ю.А. Петрова, В.П. Покровский, Е.М. Попова, НА. Проскурякова, НА. Савинская, М.Ш. Сагит-динова, А.Ю. Симановский, А.В. Соколовский, В.И. Таранкова, Г.Н. Терещенкова, Д.Е. Толмачева, ГА. Тосунян, Н.К. Фигуровская, Н.Д. Эриашвили и другие. Наряду с историко-экономическими исследованиями отечественной банковской системы необходимо отметить, хотя и немногочисленные, но все же имеющиеся исследования банковских преступлений, проводимые во времена Российской Империи и Советского периода. К авторам первых исследований, без сомнений, относится Я. Городенский, ко вторым — Е.П. Коновалов, В.И. Теребилов и некоторые другие. В постсоветский период возрос интерес криминалистов и специалистов уголовного права к указанным проблемам, уделявших внимание анализу преступных посягательств на кредитные средства банков или посягательств, связанных с информационными технологиями, а именно: Т.И. Абдурагимовой, А.Н. Андреева, М.В. Белова, ВА. Ванцева, Ю.В. Гаврилина, В.А. Гамзы, А.В. Зайцева, Л.В. Касаткина, В.В. Крылова, Е.С. Лапина, А.И. Леднева, Е.И. Ложкиной, А.И. Миненко, ЕЛ. Нелезиной, В.И. Отряхина, Е.Н. Петухова, АН. Рогожкина, Р.С. Сатуева, А.В. Седых, АВ. Шмонина, А.В, Щербакова, В.В. Фирсова и других. Отдавая должное тому, что многие вопросы становления банковской системы, развития банковских операций и преступлений, совершаемых в банковской системе, достаточно проработаны историками, экономистами и криминалистами, комплексного историко-экономического и тем не менее, как было отмечено, криминали8
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
стического исследования банковских технологий до настоящего времени не существовало. Такое положение объясняется как объективными, так и субъективными причинами, среди которых можно назвать следующие. Вопервых, современное развитие научных и практических знаний, позволяющих перейти на качественно новый уровень исследований процессов и явлений, протекающих в банковской системе. Во-вторых, научно-технический прогресс в банковской системе объективно создал предпосылки появления не просто новых понятий (категорий), таких как «банковские технологии», но и новых подходов в исследованиях процессов связанных с ними. В-третьих, банковские технологии сами по себе предполагают проведение исследований на иных, нежели ранее, экономическом и криминалистическом уровнях научного познания. Переход от, так называемого, операционно-механического к технологическому уровню познания предполагает новые подходы в решении задач исследований и объяснению многочисленных экономических и криминалистических проблем связанных с технологиями банковской деятельности (банковскими технологиями). Целью работы является разработка теоретико-методологических основ историко-экономического и криминалистического анализа банковских технологий и преступлений, совершаемых с их использованием. В связи с указанной целью задачами исследования являются рассмотрение и анализ: банковских технологий в историко-экономическом аспекте и определение современных тенденций их развития; преступлений (правонарушений), совершаемых с использованием банковских технологий, в контексте исторического развития банковской системы. Структура и содержание настоящего исследования подчинено указанным целям и задачам, что не исключает наличие определенных недостатков, которые можно объяснить тем, что настоящая работа является первой попыткой комплексного анализа исторических, экономических и криминалистических аспектов банковских технологий. В то же время автор надеется на то, что настоящее монографическое исследование будет полезно студентам, аспирантам, научным работникам, занимающимся проблемами, связанными с банковскими технологиями, и, прежде всего, с историей становления и развития банковских технологий и преступлений, совершаемых с их использованием, а также широкому кругу читателей интересующихся историей нашего отечества.
9
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Глава 1. Предпосылки банковских технологий и правонарушения с их использованием на Руси Следует отметить, что банковские технологии, а точнее их прообразы, появились значительно раньше, чем отечественные кредитные организации и, прежде всего, банки. На первоначальной стадии данные технологии были примитивны и обусловлены экономическими отношениями, складывающимися в обществе. Определять термином «технологии» тот порядок реализации товарно-денежных отношений, который впоследствии, в процессе отечественного исторического развития, «превратится» в банковские технологии возможно, в большей своей части, только условно. Но, как представляется, использовать данный термин правомерно хотя бы только потому, что реализация банковских технологий ко времени образования Киевской Руси осуществлялась с древних времен многочисленными кредитными организациями других государств. Так, Вавилонский банк уже в VIII в. д. н. э. реализовывал следующие банковские технологии: банковских вкладов, банковского кредитования и даже сопряженные с ценными бумагами («гуду»). В Греции в VI в. д. н. э. появляются банкиры, реализовавшие технологии: обменных операций (старые деньги, которые вследствие плохой чеканки или по иным причинам портились, обменивались на новые за известную плату), банковского кредитования и депозитных операций. В III в. д. н. э. в Риме, кроме перечисленных банковских технологий, банкиры осуществляли посреднические операции и даже устраивали аукционы. И хотя в средние века вследствие нашествия варваров уничтожается многое, в том числе и банковское дело (банковские технологии), тем не менее, уже в 1157 г. в Венеции появился первый правительственный банк. Затем банки стали открываться в других городах Италии (в Генуе — банк св. Георгия, во Флоренции — банк Медичи) и в других странах1. В России экономические отношения исторически были связаны с сельским хозяйством, что и предопределило особенности развития банковских технологий и правонарушений, совершаемых с 1 История банков с древнейших времен и до наших дней (очерки) / Составитель ЕМ. Мишнина. - СПб., 1913. — С. 3—5.
10
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
их использованием. Первые технологии, которые впоследствии будут именоваться банковскими, прежде всего, связаны с кредитными операциями. Зарождение кредитных отношений (технологий — А. Ш.) в России, по мнению Ю. Трушина, относится ко времени распада Киевской Руси1, о чем свидетельствуют, как он полагает, историографические материалы (Русская Правда, хозяйственные книги монастырских вотчин и различные формы духовных грамот, Псковская Судная грамота и Новгородская Судная грамота), в которых дается упоминание о субъектах кредитных технологий (лицах и учреждениях древности, занимавшихся всевозможными ссудными операциями, а также излагаются условия и законодательные требования, в рамках которых происходила их реализация). Как представляется, точка зрения Ю. Трушина не бесспорна, в чем легко убедиться при исследовании положений Русской Правды. Как известно, Русская Правда существует в трех редакциях: Краткая, Пространная и Сокращенная. В настоящее время не вызывает сомнений, что статьи 1—18 Краткой редакции Русской Правды содержат древнейшие по содержанию нормы. Этот комплекс статей условно назван Правдой Ярослава, или Древнейшей Правдой. Статьи 19—40 — Правдой Ярославичей, или домениальным уставом, так как служили охраной княжеского хозяйства. Пространная редакция Русской Правды содержит в себе как нормы Краткой редакции, так и ряд других правовых установлений. Историки рассматривают Русскую Правду как свод княжеских законов, источниками которых явились нормы обычного права, княжеские уставы и отдельные постановления. В то же время до настоящего времени мало изучен генезис Русской Правды — от племенных обычаев к феодальному праву, в связи с чем недостаточно исследованы такие вопросы как соотношения устного и письменного права в определении основных этапов в истории текста Русской Правды, а также возможности сравнительно-исторического метода в исследовании Русской Правды. Отсюда следует, что вопросы, связанные с адекватным отражением в нормах права (Русской Правде) сложившихся общественно-экономических отношений Древней Руси, до настоящего времени не могут быть признаны достаточно изученными. Прежде всего, необходимо отметить, что обстоятельства происхождения Русской Правды до настоящего времени остаются дискуссионными, но, как подчеркивается историками, не поддается 1 Трушин Ю. Зарождение сельскохозяйственного кредита в России // Экономика сельского хозяйства России, 2004. — № 1. — С. 31.
11
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
сомнению сама связь Закона Русского1 с обычным правом и их последующее использование в качестве источников Русской Правды. Вероятно, по мнению М. Б. Свердлова, во второй половине X в. изменилось название Закона Русского. Из закона, как предполагает автор, которым руководствовались великие киевские князья, существовавшего наравне с Правдами других восточных племен, он становился Правдой Русской — основным сводом юридических норм Руси2. Новое название указывало на происхождение закона (из Правды восточнославянских племен Среднего Приднепровья) и на функцию — в качестве великокняжеского права, распространившегося на всю территорию государства. Несмотря на то, что Правда Русская оказалась достаточно совершенной и подготовленной для решения самых различных задач, тем не менее, небольшое число правовых норм, записанных в этом источнике не отражало всего богатства общественных отношений и юридической практики, существовавших в это время на территории Древнерусского государства, и устная, вероятно, Правда Русская продолжала быть правовой основой, которой руководствовался княжеский суд3. Первая известная попытка унифицировать нормы русского права была, как предполагают историки, сделана князем Владимиром, который заменил взимание вир за убийство смертной казнью, но затем был вынужден отказаться от этого решения, поскольку зиры были одним из главнейших источников княжеских доходов. Вторая попытка была предпринята Ярославом Владимировичем в 30-х годах XI в., составившим Древнейшую Правду, или Правду Ярослава. Предполагается, что Ярослав издал после Древнейшей Правды ряд дополнительных постановлений, как, например, По-<он вирный, Устав мостников и т.п. Эти постановления развивали зеновные принципы Древнейшей Правды или ее дополняли4. Следующим этапом в развитии норм Русской Правды явилось жончательное оформление принципов феодального права. По предположению историков, в 1072 г. на съезде Ярославичей была принята Правда Ярославичей, которая также получала дальнейшее развитие в постановлениях Ярославичей, 1 Закон Русский, по мнению СВ. Юшинкова, означал «систему права, сложившуюся в основных центрах Руси, той социальной группы, которая возникла в результате разложения первобытного строя восточного Славянска». (См.: Юшинков СВ. Общественно-политический строй и право Киевского государства. - М., 1949. - С. 85, 145.) 2 Свердлов М.Б. От Закона Русского к Русской Правде. — М., 1988. — С. 11, 81. 3 Там же. — С. 82. 4 Памятники Русского Права. Выпуск первый. /Под редакцией заслуженного деятеля науки проф. СВ. Юшкова. — М., 1952. — C.VIII. 12
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Правда Ярослава вместе с новеллами Ярослава и Правда Ярославичей с новеллами Ярославичей существовали самостоятельно. Вероятно, наблюдались противоречия между их нормами или, во всяком случае, существовали различия в формулировках отдельных норм. Естественно, что в конце концов возникла необходимость в объединении этих двух пластов норм Русской Правды. Это объединение и было произведено в конце XI в. или в самом начале XII в., когда предположительно была составлена Краткая Правда1. В указанных источниках права, как нетрудно заметить, преобладают нормы, направленные на защиту княжеской собственности. В связи с этим имеются еще большие основания полагать, что наряду с так называемым писаным правом действовали нормы обычного права или Закона Русского, которые и регулировали общественные отношения, как в сфере экономики, так и в сфере защиты экономических устоев. По мере углубления и расширения общественных, как принято полагать — феодальных отношений, появилась необходимость законодательно защищать интересы не только княжеской жизни, ее хозяйства и ее слуг, но и других феодалов. Данная цель была достигнут с изданием так называемого памятника «Суд Ярославль Владимировича — Правды Русской», в котором преобладали уголовные и уголовно-процессуальные нормы. В 1113 г. был принят Устав князя Владимира Мономаха, который вместе с предыдущим памятником представлял собой русское право в период развития феодальных отношений (XII в.). В условиях распада древнерусского государства развитие норм Русской Правды, как полагают историки, прекратилось. Изменения текста Русской Правды, как правило, связывается деятельностью составителей, редакторами и переписчиками данного источника2. В течение времени в правовом развитии русских земель в XIV— XV вв. стали наблюдаться различия, в зависимости от особенностей общественноэкономического развития. Стали создаваться несколько иные правовые нормы, находившиеся в некотором противоречии с нормами Русской Правды. В результате была предпринята попытка переработать последний источник права, причем были исключены те нормы, которые не могли в XV в. применяться. Так появилась Сокращенная редакция Русской Правды. Следует отметить, что на всем протяжении развития норм Русской Правды определенное влияние па данный источник права имели княжеские церковные уставы. Последние не только определяли положение церкви, права и привилегии ее служителей, но и устанавливали пространство действия церковного суда в отноше1 Там же. - С. IX. 2 Там же, — С. X. 13
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
нии дел, специально подсудных церкви, и в отношении лиц, которые подлежали по всем своим делам церковному суду. Таким образом, уже на данной стадии исследования можно констатировать, что мнение Ю. Трушина о связи периода распада Древней Руси с зарождением кредитных отношений не вполне оправдано. Нормы Русской Правды, которые были связаны с кредитными отношениями (технологиями), бесспорно, появились до периода распада древнерусского государства. В то же время, следует иметь в виду, что первоначальная «кодификация» норм права имела целью, как было указано, прежде всего защиту княжеского хозяйства, поэтому нормы обычного права, которые без сомнения существовали, регулировали по всей видимости и кредитные отношения (технологии), не получая при этом письменного закрепления. В Русской Правде, как было отмечено, содержатся сведения о займах (ссудах)1 и процентах, об охране и порядке обеспечения имущественных интересов кредитора, об условиях, при которых требование о возврате займа имеет юридическую силу, о порядке взыскания долгов, об ответственности за нарушение кредитных (заемных) обязательств. В данный период отечественного исторического развития кредитные технологии были сопряжены как с устной, так и письменной формами. Так, в соответствии со ст. 47 Пространной Правды для признания договора займа (кредита) достаточно было присяги двух свидетелей. Данная норма указывает не только на зачатки технологий кредитования в древней Руси, но и на правонарушения, связанные с ними, когда для восстановления нарушенных прав необходимо было обращаться за судебной защитой. В связи с этим представляется не совсем точным утверждение А. В. Щербакова о том, что невозвращение долга по ст. 47 Русской Правды являлось уголовно наказуемым деянием2. Скорее она свидетельствует о развитии гражданско-правовых мер защиты кредиторов. Сами прообразы технологий кредитования характеризовались тем, что срок взимания процентов при даче в заем денег, меда, хлеба, исходя из смысла ст. 50 Пространной Правды, ничем не ограничивался («како ся будеть рядил, тако же ему имати»). При этом, как отмечается в литературе, Русская Правда дифференцирует заем (ссуды) в зависимости от срока предоставления займа: долгосрочные и краткосрочные, выделяя дачу в заем меду в «настав», жита в «присоп» и куны в «резъ». Первые две технологии были связаны с натуральным займом (ссудой), при этом способ расчета процен1 В России в плоть до середины XIX века не проводилось различий между займом и ссудой. 2 Щербаков А. В. Уголовно-правовые проблемы борьбы с преступлениями в банковской сфере: Дис. ... канд. юрид. наук. - Владивосток, 2003. — С. 15. 14
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
тов заключался в том, что, например, кредитор ссужал хлеб, насыпая им меру не выше краев, а получал столько, сколько мера удерживала над краями. При годичном займе такая надсыпка обычно не превышала 10 %. Процент при займах, к примеру, па воск был еще ниже — не более 7,5 % годовых1. Одновременно следует отметить, что приближенной к банковским технологиям, в связи с чем наиболее значимой для целей настоящего исследования, является технология дачи кун в «резъ», то есть когда проценты собирались монетами — гривнами, величина которых подразделялась от вида «резь». Пространная Русская Правда выделяет годовой «резъ», третной «резь» и месячный «резъ». При этом максимальный годовой «резъ» составлял 20 % годовых, если считать гривну равной 50 кунам2. Третной «резъ», по мнению В. О. Ключевского, означал «получение процентов «на две третий», то есть на 100 % шло 50 %3. Кратковременный месячный «резъ» был во времена «Пространной Русской Правды» самым тяжелым — «о месячный резъ, оже за мало, то имати ему; заидуть ли ся куны до того же года, то дадять ему куны в треть, а месячный резъ погре-нути» (ст.47). Поэтому если месячные проценты взимались в течение года, то их надо было делать третными4. Такое разделение «резов» было связано с порядком взыскания долга. Так, если в срок деньги не возвращались, то отношения между кредитором и должником приобретали следующие правовые последствия: — кредитор обязан был без пени принять капитал и начисленные по нему проценты за время пользования ссудой, если просрочка составляла меньше месяца; — если просрочка по ссуде составляла месяц и более, то должник дополнительно платил ещё пеню из расчета третного «реза»; — кредитор мог только два раза получить третной «резъ», после этого должник обращался в холопы; если же кредитор третий раз взыскивал третной «резъ», то он лишался права на свой капитал, иначе «иста ему не взятии»5. При этом, исходя из смысла ст. 51 Пространной Правды, ростовщики могли взимать высокий третной резь в 50 % в месяц, если должник нарушал срок выплаты занятых им денег, отмеченных в «ряде» — договоре. Но такая ответственность была ограничена ст. 53 Пространной Правды, из которой следует, что при взимании трет1 Довнар-Запольский М.В. История русского народного хозяйства. Т. 1. — Киев, 1911.-С. 199. 2 Там же. — С. 197—198. 3 Приводится по работе М.И. Тихомирова (Тихомиров М.Н. Пособие для изучения Русской Правды. - М., 1953. — С. 97). 4 Там же. — С. 97. 5 Довнар-Запольский М.В. Указ. раб. — С. 199. 15
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ного реза заимодавец мог рассчитывать лишь на получение 200 % с отданных под проценты денег (два раза, т.е. 50 % и 50 %, и «исто», т.е. данную под проценты сумму, 100 %). Если же он получил «три реза» (т.е. трижды по 50 %), то терял право на дальнейшее получение отданной им под проценты суммы. Как указывается в литературе, данная норма «лишь очень незначительно смягчила жесткие условия взимания процентов, установленные при князе Святополке Изяславиче ~ основной порядок (месячный рез) остался без изменений. Статья 53 была декларативной уступкой киевских властей после восстания 1113 г., направленного против усиления феодального гнета, закабаления разорившихся крестьян и горожан, опутав-шихся сетью ростовщических махинаций (курсив — А. Ш.)»1. В Пространной Правде нет указаний на то, чем обеспечивалась выплата занятых сумм (технологии кредитования). Судя по статьям 54—55 данного источника права, неплатежеспособный должник «продавался», обращался в закупарядовича до выплаты суммы взятого. Анализ статей Пространной Правды позволяет сделать вывод о том, что существовала ответственность за так называемое незаконное получение кредита. Так, ст. 116 данного источника права предусматривает ответственность за незаконно (хитростью) полученные холопом деньги от какого-либо лица («куны вылжеть») без санкции его господина. При этом если «куны», незаконно полученные холопом, превышали реальную его стоимость, хозяину выгодней было отказаться от него (лишиться его), чем выкупать, т.е. заплатить вылганные холопом (вложенные) деньги. В то же время ст. 117 Пространной Правды предусматривала признание действительными сделок, в том числе и заемных (кредитных), совершенных холопом по поручению господина2. Исследование древнерусских источников права затруднено, как отмечается в литературе, огромным количеством истребленных законодательных памятников в результате татаро-монгольского нашествия. Этим объясняется отсутствие документальных актов или их незначительное количество по истории РостовоСуздальского, Киевского, Черниговского и других русских княжеств XII—XIII вв. В Юго-Западной Руси остававшиеся документы также истреблялись вместе с другими памятниками древнерусской культуры польско-литовскими панами и католическим духовенством. Поэтому дошедшие до нашего времени единичные документы Галицко-Золынского княжества указанного исторического периода Руси вляются уникальными памятниками прошлого, помогающими Пространная редакция Русской Правды // Памятники Русского Права. Вы-уск первый. /Под редакцией заслуженного деятеля науки проф, С.В. Юшкова. - М.. 1952. - С. 163. 2 Там же. - С. 187.
16
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
изучить важные проблемы общественно-экономического и правового развития юго-западных древнерусских княжеств1, в том числе и развитие прообразов банковских технологий. Так, из немногих уцелевших актов следует выделить духовную Климента, датированную, по сведениям историков, не позднее 1270 г. М. Н. Тихомиров и М. В. Щипкина, исследовав данный архивный источник, отмечали, что Климент был торговым человеком, он занимался скотоводством и пчеловодством. Часть вырученных от своих предприятий денег он пускал в займы, а порой и сам становился ссудозаемщиком. Так, за 20 гривен серебря, взятых им в монастыре св. Георгия он заплатил «два села с запасами и с лошадьми, и с бортью и с малыми селищами, и пень и колоду»2. В духовной Климента (или Климяты) можно насчитать 16 членов купеческой сотни, которые занимали у него деньги. Кроме того, часть связанных с Климентом по денежным операциям лиц, являлись его сотоварищами по торговым операциям. В результате чего Климент имел право получить от Хотвита гривну «соляных кун»3, а от Борки он имел доход 13 ногат4 и одну гривну «за поральское серебро»5. Источники древнерусского права свидетельствуют о том, что на Руси существовали банкирские дома, которыми, как правило, служили монастыри и церкви6. Хорошо известны монастырские хо1 Памятники Русского Права. Выпуск второй. /Под редакцией заслуженного деятеля науки проф. СВ. Юшкова. — М., 1953, — С. I. 2 Тихомиров М.Н., Щепкина М.В. Два памятника Новгородской письменности. М, 1952. - С. 13. 3 «Кун» — куница, мех пушного зверя, денежный зипк Древней Руси, основа счета и платежа. Минимальной меховой денежной единицей на Руси считался «мордка» или «векша» или «веверица» — лоскут меха, кожи, к которому сводились все прочие денежные единицы. 4 «Нога» — древнерусская денежная единица, равная по весу арабскому дирхему (3,9 г. серебром). В оценочных пропорциях куппую денежную систему на Руси можно представить следующим образом 1 гривна кун = 20 ногам = 50 кунам = 100 мордкам. 5 Тихомиров М.Н., Щепкина М.В. Указ. раб. — С. 14. 6 А.Б. Бимман отмечал, что в древнем Вавилоне (8-м веке до н.э.) и в древней Греции (б-м в. до н.э.) банковскими операциями занимались как частные лица, •так и святелеща или доховные учреждения. В этих святилищах часто скоплялись большие денежные суммы, и поэтому весьма естественно, что у лиц, распоряжавшихся этими деньгами, имелась возможность давать ссуду под разного рода имущества (под корабли, товары, драгоценности и рабы). (См. Билшан А.Б. История банков. Историческое развитие банков в России и за границей с древнейших времен до наших дней, Пг., 1917. — С. 7-8.). Такого же мнения придерживался И.И. Кауфман, который писал: «Самый древний и знаменитый греческий «банк» был Дельфийский храм» (См, Кауфман И.И. История банков. Выпуск второй. История банковского дела в Великобритании и Ирландии. — СПб., 1877. — С. 7). Сказанное позволяет констатировать о существовании в России аналогичных европейским тенденциям в развитии банковского дела (банковских технологий).
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
зяйственные книги (приходные и расходные, долговые и кабальные, вкладные и оброчные, хозяйственные и порядные), которые вели, например, новгородская церковь «Святого великого Иоанна на Петрятине дворище», СпасоПрилуцкий монастырь, Иосифе-Волоколамский монастырь, Троице-Сергиевский монастырь, Владимирский Рождественский монастырь, Нижегородский Печерский Вознесенский монастырь, Соловецкий монастырь и Русский на Святом Афоне монастырь св. великомученика и целителя Пантелеймона1. В новгородской церкви «Святого великого Иоанна на Петрятине дворище»2 существовала особая торговая организация — община «иванских купцов», торговавших воском. Архивные источники (в частности, устав общины «иванских купцов») дают возможность сделать заключение о том, что иванская община была также и кредитной организацией. Во-первых, собственный капитал общины формировался за счет вступительных взносов самого купечества в размере 50 гривен серебром для каждого. При этом половина вносимых сумм поступала в храм св. Иоанна, чем и доставляла последнему новый источник дохода. Вовторых, иванское купечество принимало вклады и выдавало ссуды «нуждающимся под залог их поземельных владений»3. С появлением на русских землях во второй половине XII в. немецкого купечества кредитные технологии, опирающиеся на православные догматы, приобрели в стране значительную трансформацию. Русь вступила в период Балтийской торговли с немецкими городами, сначала с вестфальцами, которые успели пробиться через славян к южным берегам Балтийского моря и организовать в Любеке свою гавань. Постепенно торговые, отношения между русскими (Великий Новгород, Псков, Смоленск и т.п.) и немецкими (Гамбург, Любек, Рига, Нарва и т.п.) городами стали носить договорной и регулярный характер. Однако, хотя договоры и предполагали равноправный характер для обеих сторон, немцы все же не желали делиться с русскими теми выгодами, которые представляла торговля Европы с Востоком. Они всеми силами старались устранить русских купцов от всякой активной торговли и захватить в свои руки весь ввоз и вывоз товаров. Заключенный в 1241 г. северо-немецкими городами Гамбург и Люксембург союз, в который в течение этого же столетия вошли 45 городов на берегах Северного и Балтийского морей, Одера и
Акты Русского на Святом Афоне монастыре св. великомученика и целителя антелеймонова. — Киев, 1873. — С. 207. Церковь была построена 1127—ИЗО гг. в Торжке. Никитский А.И. История экономического быта Великого Новгорода / Печата> под наблюдением члена-соревнователя А.А. Гоздава-Голомбиовского. — М 93. - С. 40. 18
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Эльбы, Ведера и Рейна, под единым названием «Ганза», запрещал немецким купцам вступать с русскими в компании, принимать их товары на свои суда и ссужать их капиталами1, Официальные запреты, с одной стороны, нарушали сами же немецкие купцы, видевшие несомненную выгоду от тесного сотрудничества с русскими, а с другой стороны, русские князья через договоры, например, со шведами (начало XIV в.) наносили немцам удар по их стремлению к монопольной торговле в первую очередь с Новгородом, Псковом и Смоленском. В торговле с немецкими купцами реализовывались прообразы технологий кредитования, как в денежном выражении, так и по большей части в товарных формах. Последняя форма являлась единственной возможностью дешевого приобретения для немцев русских товаров в рассрочку. Так, за товары, взятые в Новгороде или в Пскове, оплата следовала обыкновенно в Дерпте или Нарве и притом через определенное (как правило, через год) время. Чтобы подорвать невыгодную для русских торговлю в кредит, в 1318 г. было установлено: в Новгороде не выдавать товары в кредит с условием оплаты их в Дерпте или каком-либо другом месте. В 1366 г. новгородская контора установила общее для всех купцов правило: «торговать не иначе как немедленно же производя уплату за взятые товары»2, Однако интенсивные торговые отношения русских городов с немецкими, а затем и шведскими купцами привели к некоторой трансформации православных принципов в реализации прообразов кредитных технологий в стране. Прежде всего, это относится к вопросам, касающимся: обеспечения ссуды; правомочности требования денег, отданных на хранение или в торговые обороты под поручительство; процесса истребования уплаты долга до истечения срока предоставленного займа. Ответы на эти и аналогичные им вопросы вскоре нашли свое отражение в таких исторических документах как Псковская Судная грамота или Новгородская Судная грамота, отразивших систему правоотношений кредитор — дебитор в рамках римского права, привнесенного Западом в реализацию кредитных технологий Средневековой Руси с середины XII в. Так, например, анализ статей 14—19 Псковской Судной грамоты, которые регулировали договор поклажи, позволяет автору настоящего исследования предположить о зарождении в рассматриваемый период исторического развития Руси (используя современ-
1 Подробно о союзе «Ганза» см.: Лист Ф. Национальная система политической экономии / Пер. с нем.под ред. К.В. Трубникова с его вступлением. — СПб., 1891. 2 Никитский А.И. Указ. раб. — С. 152—154. 19
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ную терминологию) прообразов технологий депозитных операций, так как переданное на сохранение могло быть как вещью, так и денежными средствами. При этом, как следует из смысла названных статей, основным доказательством приема на хранение имущества являлись заверенные по форме доски (частный акт, расписка, обычно о долговых обязательствах). О развитии прообразов технологий кредитования свидетельствуют статьи 28—33 Псковской Судной грамоты. Так, ст. 28 говорит о взыскании долга, отданного под заклад и зафиксированного в «досках». Данная статья недвусмысленно отражает интересы верхов псковского общества, обладающих достаточными денежными средствами для предоставления их в ссуду. Без записи и заклада иски признавались, в соответствии со статьей 30, только до одного рубля (по предъявлении «досок»). При ссудах свыше одного рубля необходимо было составлять запись или принимать заклад, зафиксированный в специальных закладных досках. В тех случаях, когда заклад имеет явную ценность (превосходящею величину взятого в ссуду серебра) и залогодатель от него отказывается, такие иски, как указано в ст. 31, судом не рассматриваются. Таким образом, можно сделать вывод, что ст. 31 имеет отличие от ст. 28 в том, что последняя норма применяется, если должник претендует на вещь, отданную им в залог, а первая — применяется, когда должник от такой вещи отказался. В то же время если кредитор, стремясь присвоить заклад истца, будет утверждать, что он денежную ссуду истцу не давал, то, как следует из ст. 107, ему предоставляется выбор между дачей присяги в подтверждение своих слов, поединком с истцом или удовлетворением иска. Из смысла статей 32—33 следует, что заем (кредит) до одного рубля, помимо «доски», мог быть обеспечен порукой. При этом поручитель отвечает перед кредитором в том случае, если должник за кого он ручался, будет ссылаться в уплате долга на рукописание (акты), копии с которых не находятся в псковской государственной канцелярии. На Руси особое значение получили прообразы технологий поземельного кредита. В основном такой вид кредита преобладал, как в новгородский и псковский период на монастырских землях, так и в московский период — на монастырских и помещичьих землях. Кре-ъяне, получавшие поземельные ссуды из монастырей, назывались юнастырскими серебренниками». Подобно монастырям, богатые гстьяне или отдельные землевладельцы не отказывали в денежных дах крестьянам или как тогда говорилось — давали им «подмож-е деньги*. В обоих случаях ссуды предоставлялись крестьянам не звозмездно, а с условием известного возмещения трудом (тогда л имели «издельных Серебренников») или под определенные про-
20
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
центы (тогда мы имели «ростовых Серебренников»)1. При этом ссуды делались с целью предоставления возможности крестьянам расплатиться со старыми землевладельцами при своем переселении или частью для того, чтобы при новом поселении обзавестись всем необходимым. Так, например, по закладной па землю и воды (начало XV века) некий Рознежский занял у архи Мадрида Благовещенского монастыря и у его братьев двадцать рублей монастырского серебра на один год. Согласно закладной в случае смерти заемщика его вотчина с лесами и реками должны отойти монастырю. Если по данной кабале рост не был предусмотрен, то по закладной на пустошь (также XV века) некий Есипов за рост занятых у Троицкого старца двух рублей должен был заложенную пустошь косить2. В московский период стал широко практиковаться обычай ссужать крестьян семенами на период посева за счет помещичьих средств. При этом данная технология кредитования, наряду с похожими инициативами псковских монастырей, осуществлялась в беспроцентной форме. «Говоря о ссудах па посев, — замечал А. И. Никитский, — мы не можем не упомянуть, что и хозяйственные учреждения землевладельцев не оставались без пользы для крестьян. Располагая большими средствами, землевладельцы могли, например, устраивать мельницы, пользование которыми значительно облегчало труд крестьян, избавляя их от работы на тяжелых ручных жерновах»3. Кроме технологий поземельной ссуды существовали технологии кредитования для торговых целей, когда куны брались «в куплю» или «в гостьбу». При этом если купец ссужал другому купцу куны для торговых целей, то при такой сделке не требовались какие-либо свидетели. «Аже кто купец купцю даст в куплю куны или в 1 гостьбу, то купцю пред послухи кун не имати, послухи ему не надобе»4. При этом слово давшего куны (ибо он идет к присяге через крестоцелование) заменяли свидетельские показания. Только в XV в. с усилением влияния московских князей происходит постепенное восстановление утраченных традиций в организации кредитных отношений в России. Этому способствовали как внешние обстоятельства (низложение татаромонгольского ига и
1 Никитский А.И. Указ. раб. — С. 64. 2 Акты, относящиеся до юридического быта Древней России / Изданы Археографической комиссией, под редакцией члена комиссии Н. Калачова. Т. 2. — СПб., 1864. - С. 4-5. 3 Там же. — С. 220. 4 Алексеев Ю.Г. Псковская Судная грамота и ее время. Развитие феодальных отношений на Руси XIV — XV вв. / Под ред. Н.Е. Носова. — Л., 1980. — С. 82. 21
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
закат балтийской торговли), так и чисто внутренние причины (стремительное развитие торговли и национального купечества). На протяжении XIV—XV вв. происходило восстановление ремесленного производства, разрушенного в результате татаро-монгольского ига. К XV веку в деревне господствовало соединение натурального земледелия и обрабатывающей промышленности. Выделялись районы, специализировавшиеся на эксплуатации отдельных отраслей добывающих промыслов и производстве определенных видов ремесленных изделий. Складывались центры добычи железа и обработки металлов, районы добычи соли и т. д. Совершенствовалась техника добывающих промыслов и ремесла. С XIV века в соляных промыслах начинает применяться глубокое бурение скважин. Ручные жернова вытесняются водяными мельницами. Мельницы использовались не только для размола зерна, но находили применение и в других отраслях производства (например, в сукновальном деле). В результате общественного разделения труда и роста рыночных отношений возникали торгово-ремесленные поселки — рядки, где сосредотачивались оброчные крестьяне-ремесленники. Но наибольшая специализация ремесла достигла в городах, здесь его технический уровень был значительно выше, чем в деревне. Большое значение имело кузнечное дело, в котором господствовало разделение труда. Из кузнечного производства выделилось слесарное. Близко к кузнечному делу стояло производство оружия, связанное с ковкой металла. В XIV веке возобновилось литейное дело. Широко было развито литье колоколов. К 1382 г. относится первое упоминание о пушке на Руси. С начала XV века вместо ковки железных пушек стало применяться литье медных орудий. Со второй половины XIV века в ряде княжеств возрождается чеканка серебряной монеты, что вызвало специализацию особого вида ремесла — монетного дела. Совершенствовалось ювелирное дело, а также кожевенное, сапожное, косторезное и гончарное ремесла. В середине XV века была восстановлена техника постройки кирпичных зданий. Большого искусства достигло деревянное строительство. Для подъема материалов применялись блоки. В городах появились автоматические часы. В связи с появлением в качестве писчего материала бумаги увеличилось количество тиц, специализирующихся на переписке книг. Политическое устройство России XIV—XV вв. характеризова-ось следующим образом. Северо-Восточная Русь была раздробле-а на ряд самостоятельных («великих») княжеств. Наиболее круп-ыми из них являлись Московское, Тверское, Рязанское, Суздаль-со~ Нижегородское княжества. Кроме того, существовали две ари-тократические республики — Новгород и Псков. Во главе всей Руси стоял великий князь владимирский, получивший ярлык (гра-
22
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
моту) на княжение от золотоордынекого хана, С усилением политического значения Московского княжества и ослабления власти Орды право на великое Владимирское княжество перешло к московским князьям. Процесс объединения Руси был связан с заключением договоров между княжествами, в которых определялись порядок решения приграничных споров, условия выдачи беглых крестьян и холопов, преодоления таможенных преград. Договора преследовали также цель установления общей линии внешней политики и взаимной военной помощи против татаро-монгольских захватчиков, польских и литовских феодалов, немецких рыцарей. В Москве и других крупных городах страны росла сеть сельских и городских ярмарок, где можно было приобресш и реализовать самые разнообразные товары и изделия. На Руси постепенно складывался единый национальный рынок, росла и внешняя торговля. Постоянные торговые отношения Росси через Астрахань со многими восточными странами, а через Архангельск — с государствами Западной Европы позволили заполнить внутренний рынок заморскими товарами и разнообразными благородными металлами. В этих условиях восстанавливалась практика реализации прообразов технологий кредитования периода Русской Правды Владимира Мономаха, т.е. как подчеркивается в литературе, XV столетие характеризуется возвращением православных традиций организации кредитных отношений. Так, ст. Судебника Иоанна III от 1497 г. повторяет, в частности, ст. 44 Пространной Правды, в которой говорится: «А который купец, — говорится в Судебнике, — идучи в торговлю, возметь у кого деньги или товар, да на пути у него утеряется товар бесхитростно, истонет, или згорит, или рать возметь, и боярин, обыскав, да велит дати тому диаку великого князя полетную грамоту (документ об уплате долга в рассрочку — А. Ш.) с великого князя печятию, платити исцеву истину (основной долг ссудозаем-щика — А. Ш.) без росту (установленный ссудный процент — А. Ш.). А кто у кого взявши что в торговлю, да шед пропиет или иным каким безумием погубит товар свой без напраздньства, и того исцю в гибели выдати головою на продажу»1. Названное правило находится и в Судебнике Иоанна IV от 1550 г. В нем сказано, что в случае неплатежа заимодавцу денег или хлеба в срок, заемщик должен был или платить проценты, или, как видно из указаний ст. 55, после побудительных мер к уплате долга, он выдавался заимодавцу «головою на правеж (разные формы отработки ссудной задолженности, не исключая и телесные наказания (например, когда неисправного должника публично пороли розгами на
1 Судебники VI—XVI веков / Под общ. ред. акад. Б.Д. Грекова. — М.-Л., 1952. - С. 90. 23
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
базарной площади перед приказом) до искуга», если только не находился на государственной службе. При этом «всяким вольным людям» можно было брать на себя взаймы только до 15 рублей, «а на полных людей, и на докладных, и на старинных холопей кабал (долговое обязательство, ставящее заемщика в личную зависимость от заимодавца — А. Ш.) не имати»'. Следует заметить, что в соответствии с положениями Стоглава, принятого на церковном Соборе в 1551 г. «во исправления церковного благочиния, государственного управления и всякого земского строения», «посвященным правилам святителей... не токмо епископом и дьяконом и всему священническому чину и иноческому возбраняет, но и простым людям неповелевают дерзати резы и лихоимства истязати», впредь «деньги давати по своим селом своим християном без росту и хлеб без наспу того ради, чтобы за ними християне жили и села бы их были не пусты»2. Указанное положение нашло отражение в царском Указе 1588 г. согласно которого было предписано по старым кабалам «деньги правити за росту на 15 лет, а далее того росту не присужати». Но уже через год в Судебнике этот пятнадцатилетний срок остался только за сроком исковой давности по кабалам, начисление же роста ограничено было пятью годами: *а рост правити за пять лет, а далее пяти лет росту не правити» (ст. 23). При этом впервые после Русской Правды был офи-даально установлен процентный рост: «кабалы писать на крестьян твое, а рост править на пять шестой», что составляло 20 % годо-1Ы\ Чуть позже Судебник от 1596 г. подтвердил законодательные становления царя от 1589 г. как призыв к борьбе с лихоимством. 1менно тогда в торговой практике на Руси вновь появились ервые признаки «кровавого резоимства», когда при кратко-¦рочныч ссудах взималось 48 % и даже 56 %. Отмечались случаи и шее «гихвенных» процентов — до 120 % годовых4. Справедливости ради следует отметить, что практика предоставлять заем в рост сложилась задолго до издания Судебника 551 г. Так, например, в 1517-1518 гг. Чертов Григорий Васильевич занял у метрополита пять рублей на один год в рост, «как идет в людях, на пять шестой»5, в заемной 1524 г. Федора, Алексея и 'Там же - С J58, 169. 2 Стоглав / Издание Д.Е Кожанчикова. - СПб., 1S63. — С. 233. ' Дьяконов М. Очерки общественного и государственного строя Древней Руси - М -Л . 1926 - С. 266-267. 4 Боровой С Я Кредит и банки в России (середина XVII в — 1861 г) - М J958 - С 15. "> Акты, относящиеся до юридического быта Древней России / Изданы Археографической комиссией, под редакцией члена комиссии Н. Калачова Т 2 — СПб, 1864 -С 6-7. ' 24
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Ивана Миродовых в полтин серебра также указывалось, что «на то нам серебро давать рост, на пять шестой»1, а в заемной 1549 г. разных крестьян Поморской Шунгской волости в полторы «коробья» ржи в рост «на четыре пятое зерно»2. В то же время нередки были случаи, когда заем предоставлялся беспроцентный («без роста»). Так, в 1518—1519 гг. согласно закладной Гридя Лысков занял у митрополита двадцать рублей, заложив свои деревни. О росте (процентах) в закладной не сказано. Так же о росте не творится в закладных на наволок (1518—1519 гг.), в закладной па населенное имение (1648 г,), в закладной «на полопную девку (1663 г.), закладной на озеро и речку (1668 г.), закладных на двор (1672 г., 1682 г.), закладная на жену (1679 г.), закладная па место под мельницей (1678 г.), закладной на поместную землю (1693 г.)3. Заимодавец мог обратиться за судебной защитой, независимо от того оформлялся ли заем или нет. В качестве примера можно привести дело по иску Антонова Томсона к Елизару Роланту, длившееся в общей сложности с 3 декабря 1646 г. по 3 ноября 1648 г. Дело это представляет интерес в силу следующих обстоятельств. Во-первых, заем в десять рублей не был оформлен закладной либо иным документом и был предоставлен на короткое время («на перехватку»). Во-вторых, суд принимал и рассматривал дела по займам, по которым не было оформлено закладных, при этом решающим доказательством была общая ссылка, т.е. показания лица на которое ссылались обе стороны. В данном случае это была жена городового земельного дела мастера Томаса Филиса, которая пояснила, что Томсон вернул заем Роланту, а тот его получил, Данные объяснения и послужили главным доказательством по делу. В-третьих, настоящее дело свидетельствует о том, что были распространены правонарушения связанные с незаконным удержанием заклада, о чем свидетельствует нежелание Роланта возвратить заклад («двенадцать золотников золота»)4. Статьи 194-197, 254-260 Соборного уложения 1649 г. свидетельствуют о дальнейшем развитии законодательного регулирования прообразов кредитных технологий. Так, закон предусматривал безвозмездность договора займа. Однако проценты по займу категорически не воспрещались, они только лишены были судебной за1 Акты юридические или собрание форм старинного делопроизводства / Издание Археологической комиссии. — СПб.: В типографии Н-го Отделения Собственной Е.И. Канцелярии, 1838. - С. 261. 2 Там же. — С. 262. 3 Акты, относящиеся до юридического быта Древней России ... Т. 2. — СПб., 1864.-С. 7-22. 4 Акты, относящиеся до юридического быта Древней России ... Т. 1. — СПб., 1857. - С. 643-727. 25
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
щиты. Фактически и в это время проценты были весьма распространены и достигали высоких размеров1. Передача денег в долг и возвращение долга должны быть правильно оформлены. Указанные нормы перечисляли реквизиты заемной кабалы, отсутствие которых делает ее недействительной. Возвращение долга отмечается также на кабале. Должник лишался право доказать уплату другими средствами, помимо кабалы. Так, например, по делу о записке двора в Москве по просроченной закладной за заимодавцем 14—15 марта 1693 г. некий Суворов просил царя записать в песцовую книгу за ним двор («со всяким дворовым и хоромным строением на белой земле в Земляном городе, за Смоленскими воротами»), который подьячий Колпенский передал в заклад по займу в 150 рублей, предоставленному 1 мая 1692 г. на срок до 1 марта 1693 г. По данной челобитной было слушано князем Львовым с товарищами дело. Были осмотрены: писцовые книги, по которым было определено, что двор, указанный в закладной, записан за дочерью жены Колпенского, сама закладная, а также опрошен Колпенский. В результате приговорили «тот двор за Василием Суворовым, взяв пошлины по указу, записать и дать ему на тот двор выпись»2. По ст. 256 Соборного Уложения (1649 г.) ссуды предоставлялись на пятнадцать лет, а сверх указанного срока ссуды не практиковались, ибо «сверх пятнадцати лет в заемных деньгах по кабалам ссуды не давать»-. В результате этого ссудозаемщик в течение пятнадцати лет имел реальную возможность ежегодными платежами в размере 6,67 % от суммы полученного займа погасить свой ссудный долг. Обычно отсутствие судебной защиты на проценты легко обходили, выписывали ссудные обязательства («кабалы»), к которым заранее приписывались и проценты, что, как правило, удваивало сумму, а официально указанный запрет был отменен 18 августа 1729 г., когда Монетной конторе, организованной двумя годами ранее, была предоставлена возможность осуществлять ломбардные операции под 8 % годовых «по просьбам закладчиков заложенных ими разного чина людям золотых и серебряных вещей»3. В XVII в. мелкие ссуды выдавали богатые крестьяне, а также отдельные землевладельцы, наиболее крупные — монастыри. Монастыри предоставляли денежные ссуды под залог земли. Например, Архангельский монастырь в Устюге с 1624 г. по 1648 г. выдал под залог земли 47 таких ссуд на сумму более 7 тыс. рублей4. 1 Памятники Русского Права. Выпуск шестой. / Под редакцией доктора юридических наук К.А Софроненко. — М, 1957. — С. 138. 2 Акты, относящиеся до юридического быта Древней России ... Т. 1. — СПб. 1857. - С 603—606. 3 Полное Собрание законов Российской Империи с 1648 года. Т VIII — СПб 1830. № 5463 (далее — ПСЗ). 4 Трушин Ю. Указ раб. - С. 31 26
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
В 1727 г. была основана «Монетная контора», явившаяся предшественницей банков в России. В 1729 г. она получила право выкупать по просьбе несостоятельных должников, в том числе землевладельцев, утварь из драгоценных металлов, заложенную у заимодавцев. В 1733 г. круг операций этой конторы был расширен. Специальным указом Анны Ивановны «О правилах займа денег из Монетной конторы» ей предоставлялось право выдавать ссуды под залог золота и серебра под 8 % годовых1. Однако использовать эту кредитную технологию дозволялось лишь лицам, особо приближенным к императорской фамилии2, т.е. ограниченному кругу лиц. Некоторые особо влиятельные сановники могли брать «в долг» даже без залога. Немаловажным обстоятельством являлась для всесильных вельмож и возможность добиться отсрочки платежей и погашения задолженностей посредством «государевой казны». В 1733 г. в связи с ростом спроса на займы со стороны частных лиц, в том числе «даровитого купечества», правительство расширило ссудные операции Монетной конторы и предоставило ей более «расширенные» ссудные операции с движимым и недвижимым имуществом ссудозаемщика в размере 75 % от стоимости заклада. Условия получения ссуд остались прежними (под залог золота и серебра под 8 % годовых), но рассрочкой платежа на срок до трех лет. «Понеже многие Российские Наши подданные, — говорится в именном указе Анны Иоанновны от 8 января 1733 г. «О правилах займа денег из Монетной Конторы», — имея в деньгах нужду, принуждены занимать у чужестранных и у прочих, с несносными великими процентами и с закладами такими, которые против взятья денег в полтора или вдвое стоить может, выкупить же чем на положенный срок не может исправиться, и от того приходят в убожество и разорение, и дают не токмо по 12, но и по 15 и по 20 процентов, чего во всем свете не водится, и случается, что иные проценты вычитают у них из тех данных денег наперед: також есть такие бессовестные грабители, что по прошествии срока насколько малых денег, того положенного заклада, хотя б и деньги приносил, не отдают, и тако в малых деньгах великого заклада лишаются того ради указали Мы, для Государственной и всенародной пользы, деньги в процент всякого чина людям отдавать Монетной Конторе из капитальных денег»3. В результате расширения ссудных операций (кредитных технологий) обороты Монетной конторы становились обширнее и требовали усиления надзора со стороны государства. Несостоятельность надзора за ее деятельностью ощущалась в предотвращении всевозможных кре1 ПСЗ. Т. VIII. № 5463. 2 Толстой Дж.А. История финансовых учреждений России. — СПб., 1848. С. 233. 3 ПСЗ. Т. X. № 6300. 27
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
дитных злоупотреблений со стороны «сановных» лиц. Например, одним из должников ее был граф М. С. Воронцов1. За ним в течение многих лет числилась задолженность в размере 20 тыс. руб. (для сравнения Монетная канцелярия ежегодно в среднем выдавала ссуд на сумму около 2 тыс. рублей). В итоге с задолженностью М. Воронцова надо было что-то решать, и она была в итоге покрыта казнрю2. В октябре 1734 г. Монетная контора была переименована в Монетную канцелярию, и в целях предотвращения всевозможных злоупотреблений, связанных с технологиями кредитования, управление ею было возложено на тайного советника графа М. Головина, с присвоением ему звания главного директора3. Но, злоупотребления не прекратились, что стало одной из причин прекращения ее деятельности в 1736 г. В итоге деятельность Монетной канцелярии (конторы) в качестве банка оказалась незначительной и функционировала в крайне ограниченных масштабах. Тем не менее, появление подобного рода деятельности Монетной канцелярии дало прецедент некоторым государственным учреждениям — совершенно далеким от финансов и кредитов — заняться банковской деятельностью. По данным Сената (1754) аналогичными функциями кредитования занимались Почтамт, Главный комиссариат (интендантское ведомство), канцелярия артиллерии и фортификации и др. Размеры кредитных операций (залог, сроки, размер процентов) остался тайной даже для высших государственных органов.
1 Воронцов Михаил Семенович (1782-1856), светлейший князь (1852), государственный деятель, генерал-фельдмаршал (1856), почётный член Петербургской Академии наук (1826). В 1823—44 новороссийский и бессарабский генерал-губернатор. Способствовал хозяйственному развитию края, строительству Одессы и других городов В 1844—54 наместник на Кавказе. 2 Андрюшин С.А. Особенности эволюции банковской системы России: Дис. ... канд. юрид. наук. — М , 1997. — С. 112 3 Там же. № 6636. 28
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Глава 2. Становление банковских технологий и характеристика правонарушений (преступлений), совершаемых с их использованием, в период до банковской реформы 60-х годов XIX века 2.1. Зарождение банковских технологий и характеристика правонарушений, совершаемых с их использованием в XVIII - начале XIX веков Появление первых кредитных организаций в России относится к середине XVIII в., то есть гораздо позднее, чем в других крупнейших европейских странах. Предпосылками становления банковской системы в России являлись: 1) процветание в стране ростовщичества, 2) хронический дефицит российского бюджета, что побуждало власти искать способы наполнения казны. Введение ранее Петром I медной монеты не решило этой проблемы. В казне катастрофически не хватало серебра — разработка серебряных месторождений в России была в то время недостаточной и не отвечала запросам денежного хозяйства. Между тем серебряные деньги оставались «мировыми деньгами» — средством международных расчетов. Расходы царского двора были значительные. Состояние финансов к середине XVIII в., расстроенных предшественниками Елизаветы Петровны, требовало принятия срочных мер. Финансовые проблемы обострялись воровством, процветавшим при дворе, 3) начавшаяся в 1754 г. Семилетняя война с Пруссией обострила финансовый кризис экономики и предопределила ускорение процесса организации и развития кредитных организаций. Следует отметить, что попытка создания кредитных организаций предпринималась в XVII в,, когда в России появилась насущная потребность в организации торговых (купеческих) банков. Необходимость в этом была вызвана недостатками в русской торговле, обусловленными отсутствием у маломочных торговцев капиталов и удобного кредита. 29
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Первые попытки организации торговых банков возникли еще при Алексее Михайловиче. Именно тогда, в одно и тоже время появились два независимых друг от друга проекта русских купеческих банков. В 1663 г. с планом организации подобных банков в России выступил Юрий Крижанич1. В своем труде «Разговоры по владельству» он высказывался о важности организации купеческих банков, которые им назывались «бурсами» и «мошнями». Однако Крижанич ничего не говорил о торговых банках как средстве укрепления позиций русского купечества в его борьбе с иноземными купцами и ростовщиками. Более последовательный и наиболее проработанный проект, отвечающий «конкурентным особенностям торговли» при организации русских банков, принадлежал выдающемуся государственному деятелю России А. Л. ОрдынНащекину2. В его проекте, разработанном в 1665 г. в Пскове, предлагалось превратить «градскую избу» в подобие купеческого банка. При этом данный банк должен был кредитовать «маломожных» купцов, которые «по свойству и знакомству» закреплялись за более сильными купцами. Таким образом, за счет использования «градских денег», предоставляемых купеческим банком, решалась бы задача кредитования отечественных торговых оборотов. В результате «бедные люди от иноземцев были бы отлучены, а у лучших людей в товарах цены не портили»3. В этом же году в Пскове была предпринята А. Л. Ордын-Нащекиным попытка организовать ссудные конторы в рамках реформы системы общественного управления. Но вскоре ссудная контора была упразднена царским правительством, не разрешившим Пскову «жить по своему уставу». Центральная власть понимала роль и значение коммерческих денежных операций в развиваю-
1 Юрий Крижанич (около 1617—1683) был хорватом по своему происхождению и большую часть жизни прожил в Западной Европе. Здесь он получил образование, изучая теологию в Венском и Болоньском университетах. Здесь создал свои первые литературные произведения. В Россию Ю. Крижанич попал в конце 1660 г., т.е. уже в довольно зрелом возрасте. Однако именно в России он написал главные свои сочинения, в которых проявил себя в качестве глубокого и оригинального мыслителя. 2 Ордын-Нащекин Афанасий Лаврентьевич, ближний боярин, печатник (канцлер); выдвинулся при царе Михаиле Федоровиче с 1612. Усмирил 1650 псковский бунт. Сторонник реформы армии на европейский лад. 1658 заключил договор с курляндским герцогом. Правил посольским и другими приказами. 1665—66 воеводою в Пскове сделал попытку ввести городск. самоуправление, устроил торговые компании, почты в Польшу и Курляндию. 3 Боровой С.Я. Указ. раб. - С. 21. 30
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
оборотный капитал банк, по мнению В. Н. Татищева, должен был формировать за счет свободных денег, «отложившихся у дворянства и духовенства». И только 23 февраля 1754 г., когда П. И. Шувалов1 предложил Сенату обсудить возможность создания специального банка для купцов, торгующих при СанктПетербургском порте, можно считать действительным началом создания банковской системы в Российской империи. В своем выступлении перед Сенатом П. И. Шувалов привел следующие доводы, обосновывающие создание банков: при высоком вексельном курсе и острой нехватке наличных денег столичные купцы зачастую лишены возможности их получения. Это могло привести к упадку торговли и, следовательно, к слабой собираемости налогов. Между тем «на монетных дворах капитал состоит в немалой сумме без всякого плода; того ради для одного купечества банк до полмиллиона и на первый случай, хотя до 200 000 рублей определить и отдавать торгующим в Петербурге купцам из процентов не менее месяца и не более полугода»2. Доводы были столь убедительны, что Сенату лишь оставалось законодательно закрепить предложения графа П. И. Шувалова. 23 июня 1754 г. был обнародован Указ императрицы Елизаветы Петровны от 13 мая 1754 г. «Об учреждении Государственного Заемного Банка, о порядке выдачи из оного денег и о наказании ростовщиков». Банк состоял из двух фактически самостоятельных частей — Дворянского банка (с конторами в Москве и Санкт-Петербурге) и «Банком для поправления при СанктПетербургском порте коммерции» (Купеческий банк). Первый был подчинен Сенату, в горой — Коммерц-коллегии3 (отсюда название второго банка — Коммерческий, или Купеческий). В преамбуле настоящего Указа, в частности, говорилось: «Многие Российские Наши подданные, а более из дворян, имея в деньгах н>жд}, принуждены занимать у других с величайшими процентами и с закладными такими которой, против взятия денег в полтора или в двое стоит может; выкупить же чем на положенный срок не может исправить, и от того приходит в убыток и разорение и дают не только по 12, но и по 15 и по 20 процентов, чего во всем свете не водится; а иные есть такие бессовестные грабители, что по прошествию срока и малых денег положенного заклада, хотя б и денег приносят, не отдают; а другие вымышлено обладешивая, не1 Петр Иванович Шувалов (1710-1762 гг.), государственный и военный деятель, фельдмаршал, одаренный и энергичный человек, но страдающий маниловшинои Участвовал в дворцовом перевороте 25 ноября 1741 г., результатом которого явилось воцарение императрицы Елизаветы Петровны. 2 Соловьев СМ. Сочинение в 18 кн. Кн. XII — М„ 1993 — С 190 3 ПСЗ Т. XIV № 10235 32
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
запискою закладного имения продолжают и по срок заложенные деревни за собой записывать; и так в малых деньгах великого заклада лишаются». В соответствии с п. 6 Указа «которые деньги розданы из Главного Комиссариата и из Адмиралтейской коллегии, они при возвращении с должников взять в тс же Банковые Конторы (конторы Государственного Заемного банка — А. Ш.), а деньги из Монетной Канцелярии возвратить обратно». В главные функции Государственного Заемного банка входила реализация технологий банковского кредитования, которые характеризовались следующим. Ссуды предоставлялись в сумме от 500 до 10.000 рублей при 6% годовых сроком выплаты не более трех лет под залог имений, драгоценных металлов, бриллиантов, каменных домов (вклады банк не принимал). Размер ссуд «под имения» зависел от количества крестьянских душ у того или иного помещика (подобные условия просуществуют до 1861 г., т.е. до отмены крепостного права). Для ограничения кредита каждый крестьянин (душа) был оценен в 10 рублей (хотя его стоимость определялась при Елизавете Петровне в 30 рублей). Позднее цена возрастала: в 1766 г. — 20 рублей, в 1786 г. — 40 рублей, в 1804 г. — 60 рублей. Задачей Коммерческого банка являлось обеспечение русских купцов, занимавшихся внешнеторговой деятельностью (прежде всего экспортеров), дешевым кредитом, что должно было способствовать развитию внешней торговли, активизации торгового баланса и, следовательно, укреплению вексельного курса. Для осуществления операций банку было выдано из казны 500 тыс. рублей. Коммерческий банк предоставлял ссуды из расчета 6 % годовых русским купцам, торговавшим только при Санкт-Петербургском порте, под залог товаров в размере 75 % их стоимости сроком до 1 года. Для получения ссуды необходимо было свидетельство Коммерц-коллегии и поручительство купцов. Коммерц-коллегия имела право разрешить продажу товаров до возврата ссуды при наличии надежного поручительства. С самого начала деятельности кредитной организации президент Коммерцколлегии Я. М. Евреинов столкнулся со специфическими для России сложностями, связанными главным образом с экономикой Петербурга. Основу купечества северной столицы составляли европейские купцы — в основном немецкие и английские, часто имевшие российское подданство. И на их долю приходилось всего 0,5 % петербургского экспорта и 1,2 % импорта1. Ев-
1 Семенова Л.Н. Быт и население Санкт-Петербурга (XVIII в.). — СПб., 1998. — С. 109. 33
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ропейским купцам был доступен вексельный кредит в пограничных с Россией странах, и основание российского государственного Коммерческого банка для купечества вызывало у них недоверие, так как в стране отсутствовала традиция европейского банковского дела. Кроме того, с приходом нового императора, зачастую менявшего прежний курс, в политике России нередко происходили существенные колебания. Поэтому с момента издания Указа в мае вплоть до августа никто из купцов в банк не явился. Президент Коммерц-коллегии вызвал нескольких купцов и расспросил их о причине нежелания брать ссуды под льготный процент. Купцы отвечали, что товарный залог вызывает у заграничных партнеров недоверие к российским торговым людям и что 6-месячный срок ссуды нереален, поскольку имеет небольшой срок для торгового оборота в условиях России. Купцы просили давать деньги не под товар, а под векселя — и на более длительный срок. Я. М. Евреинов представил эти предложения Сенату, и срок ссуды был увеличен до 1 года1. Постановление о выдаче ссуд не отменялось, но глава банка, т.е. глава Коммерц-коллегии, получил широкие полномочия и мог регулировать дела по собственному усмотрению Следует отметить, что по Указу Сената от 7 марта 1762 г. допускалась и более длительная пролонгация — если товар или денежные суммы задерживались в пути, а также, если должник не мог выплатить суммы в назначенный срок2. Инструкция от 23 июля 1764 г. «О раздаче денег из Коммерческого банка» предусматривала предоставление ссуд без залога товаров при наличии поручительства магистратов, ратуши или купцов3. В конце 1754 г. контора Коммерческого банка при Санкт-Петербургском порте объявила, что вместо определенного ей капитал в 500 тысяч рублей с Монетного двора было отпущено только 200 тысяч рублей, из которых было «роздано» в ссуды 193 тысяч рублей4. Многие купцы не погашали кредитов в срок, и многочисленные отсрочки привели к тому, что Коммерческий банк с трудом возвращал свои капиталы. Я. М Евреинов даже приказал взять под караул 13 купцов как злостных неплательщиков5. Данные меры «ответственности» явились, пожалуй, самыми серьезными, какой-либо иной меры за правонарушения, совершаемые с использовани-
1 Указ от 23 августа 1754 г // ПСЗ Т XIV № 10280 2 ПСЗ Т XV № 11462 1 ПСЗ Т XVJ № 12213 4 Соловьев СМ Сочинение в 18 кн Кн XII. — М , 1993 — С 196. 5 бугров Л В Коммерческие портовые банки // Вестник Банка России, 2000 № 47 (475) 34
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ем банковских технологий, в то время как надо полагать, не существовало. Проблема встала так остро, что 26 июня 1762 г. последовал Указ императора Петра III об упразднении Коммерческого банка, но вследствие убийства императора данный Указ так и не был исполнен. Вошедшая на престол Екатерина II повелела сохранить банк. При этом Коммерческий банк для купечества было решено не выделять в отдельную организацию, а слить его с Коммерц-коллегией, что и произошло 4 марта 1764 г. Согласно новым правилам размер ссуды в одни руки был ограничен до 10 тысяч рублей. «Кредитивные письма» от магистратов и ратуш (хотя они официально разрешались в качестве поручительств) было рекомендовано не принимать. Любые отсрочки по платежам отменялись. Правонарушения, связанные с технологией банковского кредитования были настолько распространены, а образовавшаяся, в связи с этим, значительная задолженность по ссудам, не позволяла своевременно выплачивать жалованье банковским служащим. Общая сумма долгов составляла 408 тыс. рублей. Невозврат сумм был поставлен в вину Я. М. Евреинову, который был отстранен от должности. Дела банка поручили вести камергеру императорского двора графу Н. А. Головину, которому велели «выбрать к себе в помощь из штабных чинов человека надежного и знающего купцов наших состояние, дабы по сведению каждого купца промыслов и доброго их поведения мог... дела производить со всякою верностью и осторожностью»1. Н. А. Головину вместе с Я. М. Евреиновым предстояло вернуть казне просроченные деньги с процентами таким образом, «чтоб купцам надежным разорения не учинить»2. Несмотря на то, что часть сумм должниками была погашена, в 1766 г. еще предстояло вернуть казне 255 тысяч 600 рублей. Из них 121 тысяч 300 рублей, или порядка половины, числилось на безнадежных должниках. Применение права в случае невыплаты ссуд купцами продавать их товары с публичного торга не принесло ощутимого результата. В 1766 г. Н. А. Головин, окончательно запутавшийся в делах, подал в отставку. В 1770 г. Коммерческий банк для купечества фактически прекратил свою деятельность, перестав предоставлять ссуды. Официально он был ликвидирован в октябре 1782 г., когда его капиталы были переданы Дворянскому банку3. Однако еще в 1785 г. долги не 1 См.: Бугров Л.В Коммерческие портовые банки // Вестник Банка России, 2000. № 47 (475). 2 Соловьев СМ. Сочинение: в 18 кн. Кн XIII. — М., 1994. — С. 315. 3 Малышев А.И., Таранков В И., Смиренный И.Н. Бумажные денежные знаки России и СССР. - М., 1991. - С. 16. 35
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
были взысканы, и казна применяла крайние меры для возвращения взятых у государства сумм. Имущество должников продавалось с- аукциона. В списке должников оказался и президент Коммерц-коллегии Я. М. Евреинов, выписывавший большие суммы на свое имя. К тому времени он уже умер, и казна описала имение его наследников. Точку в вопросе о долгах Коммерческому банку неожиданно поставил император Павел I. Императорским Указом от 5 января 1797 г. было приказано долг умершего Я. М. Евреинова не взыскивать, а описанное имение передать наследникам1. 9 апреля 1797 г. Павел I подписал новый Указ, согласно которому «по рассмотрении дела о должниках Коммерческому банку, уважая продолжение чрез многое время сего дела, наипаче же из особливой нашей монаршей милости, всех их прощаем»2. Таким образом, было списано долгов на сумму 208 тыс. рублей. Тем не менее, деятельность Коммерческого банка оказалась важным этапом развития банковских технологий и, прежде всего, технологий банковского кредитования. Уставной капитал Дворянского банка определялся в 750,0 тыс. рублей, (московской конторе выделили 500,0 тыс., петербургской — 250,0 тыс.). Технология кредитования предусматривала предоставление ссуд под заклад драгоценных металлов и камней, «под недвижимые имения, села и деревни с людьми крестьянами и со всеми угодьями», «под ручные заклады, равномерно и под залог домов, на сроки, объявляемые просителями», а также под поручительство от «людей знатных и пожиточных». Из-за постоянных жалоб помещиков на срок выплаты кредита, банк был вынужден согласиться на постоянное увеличение рассрочки погашения ссуды: первоначально до 3 лет, с 23 декабря 1757 г. до 4 лет3, с 7 июля 1759 г. до 5 лет4, а с 25 октября 1761 г. до 8 лет5, а при наличии «знатных и пожиточных» поручителей должник получал еще большие отсрочки. В случае непогашения кредита в указанные сроки «имение неисправного должника должно продаваться аукционным образом», но на практике последнее положение применялось крайне редко и только по особому мнению императрицы. Непогашение кредитов явилось основной причиной постоянного увеличения уставного капитала Дворянского банка и к 1786 г. он составил 6 млн. рублей. Вставал вопрос о пополнении банковского капитала помимо казенных средств, и поэтому в 1770 г. ре1 См.: Бугров А.В. Коммерческие портовые банки // Вестник Банка России, 2000. № 47 (475). 2 РГАДА, ф. 248, on. 56, д. 6708, л. 325. 3 ПСЗ Т. XIV. № 10784. 4 ПСЗ. Т. XV. № 10973. 5 Там же. № 11344. 36
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
шили прибегнуть к практике приема вкладов. Следует отметить, что первоначально Дворянский банк, частные вклады не принимал, а если принимал, только в виде исключения и за 1 % от суммы, выплачивающейся банку. Теперь устанавливались следующие требования к технологии депозитных операций — банк принимал вклады с условием выплаты 5 % годовых. Число первых вкладчиков было невелико. В 1774 г. за 20 лет со времени его организации в нем числилось 58 «капиталов» (вкладов)1 — это не удивительно. Как и ожидалось, банковские конторы не смогли не только выплатить проценты, но и выдать по первому требованию вклады. Московская контора Дворянского банка даже должна была признать себя несостоятельной. Высшие правительственные круги выказали обеспокоенность по сложившейся ситуации и банку предложили отделять частные вклады от остальных капиталов. Вклады получали гарантии от правительства, но отдавали выборочно, «по старшинству, кто прежде о возврате объявление подал». Из-за отсутствия банковских специалистов в России правильное ведение бухгалтерской деятельности было слабым — не только в Дворянском, но и в других банках. Поэтому правительству приходилось нанимать иностранцев («немцев») для обучения и приставлять к ним «стажеров». Но спустя многие годы бухгалтерией практически всегда занимались «немцы». Хотя по Указу Сената (7 апреля 1761 г.) Дворянский банк был обязан ежемесячно отчитываться о состоянии дел, в действительности постановление не соблюдалось, бухгалтерские отчеты, предоставляемые Императрице, составлялись только приблизительно. Подобные условия предоставляли достаточно широкие возможности для злоупотреблений со стороны персонала банков. Реакция правительства на столь неудачную инициативу в банковской системе нашла свое отражение в Указе Императора Петра III от 26 июня 1762 года. В нем говорилось, что «учрежденные для дворянства и купечества ... банки имели служить для вспоможения всему обществу, но Нам известно, что следствие весьма мало соответствовало намерению и банковские деньги остались по большей части в одних и тех же руках, в кои розданы с самого начала. Сего ради повелеваем: в розданных в заем деньгах отсрочек более не делать, но все оныя надлежит собрать и ожидать Нашего дальнейшего указа». Однако «дальнейшего указа» не последовало. В результате очередного дворцового переворота, как уже отмечалось,
1 Трушин Ю. Начало банковской деятельности в России // Экономика сельского хозяйства России, 2004. №3. — С. 31. 37
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Петр III был убит, а российское государство возглавила его супруга Екатерина. Влиятельные дворяне, составившие окружение новой императрицы, нуждались в источнике дешевых кредитов. Дворянские банки в случае тяжелого материального положения, стихийных бедствий и беспорядков служили им «якорем спасения». Банки предоставляли льготные ссуды на восстановление помещичьих хозяйств, несмотря на их, заведомо низкую ликвидность. Кроме того, право пользоваться ссудами из банков распространялось на новые территории. Если с 1754 г. ссуды предоставлялись великорусским помещикам, то в 1764 г. последовало разрешение дворянскому банку в Петербурге принимать в залог прибалтийские и малороссийские имения. В 1776 г. разрешили предоставлять ссуды владельцам белорусских имений на тех же условиях, что и для великорусских. Присоединенные по первому и второму разделам Польши провинции тоже составляли часть империи, и на них распространялись все права по получению ссуд и залогу имений. С 1783 г. ссуды могли получать и украинские помещики. Дворянские банки оказали значительную поддержку дворянам, пострадавшим от восстания Емельяна Пугачева. 31 марта 1775 г. в Московский дворянский банк был дан Указ раздать взаймы 1,5 млн. рублей губерниям, пострадавшим от бунта. Государственные ассигнации под воинским конвоем были доставлены в Оренбург, Казань и Нижний Новгород. Заемные экспедиции в этих городах предоставляли ссуды на 10 лет под 3 % годовых. Из собираемых процентов 1 % уходил на содержание банковских экспедиций, а 2 % предполагалось употребить на постройку каменных банковских зданий в этих городах или отсылать в правление банков. Помещики для получения льготных ссуд не преминули пожаловаться нл разорение имений. Взятые деньга не возвращались. Банк не получал даже свои 2 %, которые должны были отсылаться в Москву. Однако к этому времени технологии банковского кредитования перестали быть единственными банковскими технологиями в Дворянском банке. К ним добавились банковские технологии расчетных операций, связанных с переводом денежных сумм. Деньги переводились в разные районы империи за очень скромную комиссию — 0,5 копейки с рубля. Из-за больших расстояний, бездорожья, форс-мажорных обстоятельств суммы подолгу задерживались в пути. 20 декабря 1781 г. деньги было велено перечислять почтой в целях скорейшего их получения. Пересылке подлежали золотая и серебряная монета, а также государственные ассигнации. С 1770 г. Дворянский банк, остро нуждаясь в привлеченных средствах, стал реализовывать банковские технологии депозитных операций. При этом, принимая вклады дворян и учреждений, банк
38
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
брал на себя обязательства выплачивать по мим сравнительно высокие проценты — 5 % и 6 %. Такие высокие процентные нормы сводили к нулю основную статью прибыли банка, и в условиях слабого возврата сумм по кредитам выплата официально заявленного процента становилась нереальной. Проценты по вкладам пришлось понизить, и выплачивались они нерегулярно. Эго вызывало неудовольствие вельмож, державших в банке крупные суммы. В начале 1780-х гг. они даже хотели забрать спои вклады в случае неуплаты процентов. Дело получало огласку и рассматривалось на уровне Сената. Однако дворянские банки продолжали начислять повышенные проценты лишь по некоторым вкладам, например, но вкладу Московского университета. Банковские технологии депозитных операций в Дворянском банке не получили такого большого развития, как технологии банковского кредитования. Государству, несмотря на хронический бюджетный дефицит, приходилось осуществлять все более значительные денежные вливания в эти банки, Средства казны стали основной статьей пассива, из которой черпались средства для кредитования. В 1782 г. Дворянскому банку были переданы оставшиеся по балансу средства от ликвидированного Купеческого банка. Но это не спасло положения — спрос на кредиты был так велик, что очень скоро полностью поглотил полученные денежные средства. Дворянского банка было Между тем финансовое состояние неудовлетворительное. Основная проблема — возврат ссуд — так и не была решена, несмотря на все старания директора Петербургского дворянского банка А. А. Вяземского1. По его мнению, причина этой проблемы заключалась в недостаточном обеспечении предоставляемых ссуд и, кроме того, в нарушении правил их выдачи. Часто значительные суммы предоставлялись под залог имений, где проживало всего несколько ревизских душ. В 1774 г. А. А. Вяземский направил в Сенат донесение, в котором просил санкций на исправление создавшегося положения, в том числе разрешения продать с аукциона имения злостных должников. Сенат, заслушав доклад А. А. Вяземского, отказал в применении столь суровых мер, сославшись на отсутствие законов, которые помогли бы прояснить данную ситуацию. Крупные помещики 1 Вяземский Александр Алексеевич (1727—1793 гг.) государственный деятель, один из ближайших сановников Екатерины II. Начал карьеру подавлением восстания горнозаводских крестьян в 1763 г. на Урале. С 1764 г. до 1793 г. был генерал-прокурором. В этой должности он вначале контролировал администрацию и докладывал императрице, но затем к 80-м гг. XVIII в. его власть расширилась. Он фактически руководил финансами, юстицией и внутренними делами. В 1767 г. председательствовал в Комиссии по составлению нового Уложения. В 1769 г. назначен членом Совета при высочайшем дворе. 39
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
с явным недовольством отреагировали на возможность хотя бы малейшего притеснения своего сословия. По расплывчатой формулировке Сената дело передавалось на личное рассмотрение самой императрицы. А. А. Вяземский так и не получил ответа на поставленный вопрос. Не в силах справиться с упорным сопротивлением сенаторов, А. А. Вяземский, которого справедливо именовали «совестью» чиновничьей России, ушел с занимаемого поста. На его место в 1779 г. был назначен Я. В. Брюс1, заставший отчетность Петербургского Дворянского банка в совершенном беспорядке. Его попытки разобраться в ней не увенчались успехом, и в 1781 г. он покинул Дворянский банк, так и не успев вникнуть во все тонкости его работы. Между тем документация банка была по-прежнему в беспорядке. Годовые балансы составлялись нерегулярно. По свидетельству современника, «бухгалтерия в нем не действовала, а введен несвойственный сему месту приказный обряд». Бухгалтерские книги правильно велись лишь первые годы существования Дворянского банка, а с 1770-х гг. их совсем перестали вести. Вместо них составлялись лишь списки вкладчиков и заемщиков. Все это приводило к расхищению казенных денег. В 1781 г. преемник Я. В. Брюса на должности директора Петербургского дворянского банка сенатор Петр Васильевич Завадов-ский2 послал в Сенат донесение, в котором вновь предлагались меры по прекращению злоупотреблений. В отличие от А. А. Вяземского, П. В. Завадовский оценивал их формально, не вникая в глубинные причины происходящего. Прежде всего, по его мнению, нужно было завести книги «по бухгалтерским правилам всему банковому обращению» — «сколько банк капитала процентов и на оные роста должен платить посторонним вкладчикам и иметь таковых на заемщиках надежных, сомнительных и безнадежных». Последних П. В. Завадовский предлагал исключить из списка кредитующихся лиц.
1 Брюс Яков Александрович (1732—1791 гг) принадлежит к шотландскому роду Брюсов Участник Семилетней воины (1756—1763 гг) и русско-турецкой (1768— 1774 гг.) вони С 1782 г генерал-губернатор Новгородского и Тверского наместничеств. В 1784 г. он был назначен генерал-губернатором Петербурга. В 1784— 1786 главноначальствующих в Москве, 2 Завадовский Петр Васильевич (1739—1812 гг.), граф, государственный деятель. Начал служебную карьеру чиновником Малороссийской коллегии, затем канцелярии генерал-губернатора Малороссии ПА. Румянцева. В 1775 г. стал кабинет-секретарем и фаворитом Екатерины II. Был председателем Комиссии по составлению иконок при Александре I 40
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
П. В. Завадовский предлагал организовать также «особую при банковой конторе экспедицию», на финансирование ко юрой из средств самого банка выделялось бы 3500 рублей в год. Эти средства предполагалось выделить из сумм шестого процента недворянских вкладов в банке. Сенатор предложил спои услуги в качестве руководителя данного мероприятия. Приобретая, таким образом, неограниченную власть в банке, П. В. Завадовский обещал через два года привести банк «в совершенный касательно внутренности его порядок». Донесение было написано 9 декабря 1781 г., а слушано в Сенате уже 14 декабря. Сенат постановил поднести по этому вопросу доклад Екатерине II. Однако в докладе, составленном по основным пунктам донесения, кандидатура П. В. Завадовского как возможного руководителя экспедиции не упоминалась. 31 декабря 1781 г. Екатерина П написала па сенатском докладе «быть посему», и экспедиция начала свою работу. В ходе работы выяснилось, что помещики задолжали казне большие суммы, которые не в состоянии были выплатить. Экспедиции приходилось принимать жесткие меры — вплоть до продажи личного имущества и имений. В этой связи Указом от 27 января 1781 г. губернаторам и всем присутственным местам повелевалось незамедлительно предоставлять по требованию дворянских банков сведения об имениях должников. В случае неуплаты долга заемщиками, он взыскивался с поручителей. Если имение должника покупалось за цену больше объявленного долга, то остаток покупной цены возвращался заемщику. Принятые Особой экспедицией меры не дали ожидаемого результата. После чего по манифесту Екатерины II от 28 июня 1786 г., как мера против лихоимства и средство облегчения тяготы долгов и сохранения дворянских имений, а также «паши города и их жителей поставить в состояние не зависеть от ссуд иностранных, чем доселе стесняется торговля» Дворянский банк был преобразован в Государственный Заемный банк1. В основной капитал нового банка вошли оставшиеся капиталы Дворянского, Купеческого и других мелких дворянских банков, а также 22 млн. рублей Государственного Ассигнационного банка предоставленных для ссуд дворянству и 11 млн. рублей — городам. Государственный Заемный банк реализовывал банковские технологии депозитных (вкладных) и кредитных операций. Технологии депозитных (вкладных) операций характеризовались следующим: 1) первоначальные проценты по вкладам для частных лиц составляли 5 % годовых, но 2) проценты начислялись лишь в
' ПСЗ. Т. XXII. № 16407. 41
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
том случае, если вклад без какого-либо изъятия пролежит в банке не менее 6 месяцев, 3) для казенных учреждений вкладной процент был несколько выше — 6 % годовых, но при этом вклад должен находиться в банке не менее года. В то же время технологии кредитования характеризовались следующим: 1) ссуды носили долгосрочный характер и 2) предоставлялись под залог помещичьих населенных имений, населенных горнозаводских имений, фабричных строений и приписанных к ним крестьян, а также каменных домов в Санкт-Петербурге. С момента своего открытия Государственный Заемный банк сразу же 22 млн. рублей направил на раздачу долгосрочных (до 20 лет) ссуд российскому дворянству из расчета 5 % годовых с ежегодным 3 %-м погашением занятого капитала и 11 млн. рублей сроком до 22 лет было предоставлено российским городам на финансирование их хозяйства из расчета 4 % годовых и также с 3 %м ежегодным погашением основного долга1. С 1812 г. по 1824 г. ссуды из банка не представлялись. В 1824 г было принято новое положение о займах. С этого времени стала практиковаться выдача ссуд под 5 % годовых на развитие хлебопашества и промышленности (не менее 5 тыс. рублей в одни руки) под залог первоклассных имений, фабричных строений и приписанных к ним крестьян. С 1830 г. режим технологий депозитных и кредитных операций был пересмотрен. Процентная ставка по вкладам частным лицам была снижена до 4 %, а по ссудам — до 5 % годовых. При этом ссуды стали предоставляться под городские строения вместо 12 на 15 лет, а под населенные имения вместо 24 лет на 26 и 37 лет, при этом займы на 8 лет были ликвидированы. Размер ссуды, как и прежде, составлял не менее 5 тыс. рублей и всегда предоставлялся круглыми суммами. При выдаче ссуды на 26 лет со ссудозаемщика единовременно удерживалась комиссия в размере 1 % от предоставленного кредита, а при выдаче ссуды на 37 лет эта комиссия составляла уже 1,5 %. Платежи процентов и полученного в ссуду капитала в зависимости от сроков кредитования, на 15, 26 и 37 лет, производились в следующих величинах: по ссудам на 15 лет ежегодные проценты составляли 5 %, а проценты на погашение основного долга также ежегодно платились из расчета 5 %, на 26 лет — соответственно 2 % и 5 % и на 37 лет - 1 % и 5 %. В 1857 г. Государственным Заемным банком проценты по вкладам для частных лиц были снижены до 3 % годовых, а для казенных учреждений — до 1,5 % годовых2. При этом приток собственных вкладных сумм Банка от населения и казенных мест не 1 Ламанский Е.И. Указ. раб. — С. 139. 2 СЗ. - СПб , 1957. Т. И. Ч. 2. - С. 49, 51. 42
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
претерпел значительных колебаний. Так, если на начало 1858 г. остаток этих сумм составлял 183,4 млн. рублей, то на начало 1859 г. — 165,8 млн. рублей1. Вкладные колебания в Байке объяснялись возросшим интересом вкладчиков к акционированию торговли и промышленности, предпринятых российским правится ьс том, начиная с середины 1856 г., и сулящих большие дивиденды. В результате снижения доходов по вкладным операциям предельный ссудный процент был также сокращен. Так, при выдаче ссуды Ц на 15 лет под городские строения ежегодные процентные платежи || составляли 4 %, а ежегодные платежи капитала остались без изменений — 5 % от остаточной суммы основного долга. Ссуды под населенные имения, вместо прежних 26 и 37 лет, стали предоставляться на 28 лет из расчета 4 % годовых, но с ежегодным погашением ссуды в размере 1,5 % с остатка прокредитованной суммы2. Тем не менее, на начало 1859 г. остаток общей ссудной задолженности, как казенных учреждений, так и общественных организаций и частных лиц, составлял в Банке чуть более 386 млн. рублей, что свидетельствовало о значительности Государственного Заемного байка в деле организации поземельного кредита России3. Следует отметить, что на результаты работы Государственного Заемного банка, как впрочем, и на всю банковскую систему, оказывали влияние русско-турецкая (1787-1791) и русско-шведская (1788-1790) войны, требовавшие больших запасов денег, а осложнившаяся международная обстановка (Французская революция 1789 г.), 2-й и 3-й разделы Польши (1793 и 1795 гг.) усугубили сложное финансовое положение России. Тем не менее, государство постоянно улучшало условия кредитования. По проекту П. И. Шувалова, имеющему своей целью наполнить казну деньгами и не без личной заинтересованности, в 1758 г. создается «Банковская контора для обращения внутри России медных денег», так называемый Медный банк. Появлению Медного банка предшествовал опыт организации технологии вексельно-переводных операций. Так, в 1756 г. все тот же П. И. Шувалов представил на рассмотрение проекты, посвященные монетным делам. Они касались в основном «облегчения» веса медной монеты и распространения вексельного обращения. Часть предлагаемых им мер легла в основу Указа от 6 ноября 1 Отчет Государственных Кредитных Установлений за 1858 г. — СПб., 1860. — С. 8-9. 2 Печерин Я.И. Исторический обзор правительственных, общественных и частных кредитных установлений в России. — СПб., 1904. — С. 3—16; Бимман А.Б История банков ... С. 53—62. 3 Отчет Государственных Кредитных Установлений за 1858 г. — СПб., 1860. — С. 9. 43
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
1757 г. «О развозе новой медной монеты в некоторые города для раздачи оной от Магистратов на векселя и о переводе сумм, вносимых частными людьми, в Санкт-Петербургскую Соляную Контору и другие города»1. Указ предусматривал введение технологии переводных операций между СанктПетербургом и пятьюдесятью наиболее важными городами империи, на основе широкой сети Соляной конторы, отвечающей за добычу и торговлю солью, и имевшей свои подразделения по всей стране, что должно было облегчить трудоемкую перевозку денег, заменив ее безналичными расчетами. Согласно Указу от б ноября 1757 г. все желающие могли вносить в Соляную контору медные деньги и получали переводные свидетельства, по которым в нужном месте выдавались деньги. Так фактически в российской банковской деятельности утвердились переводные операции, прообраз будущих технологий банковского трансферта и текущих счетов. Использовавшийся в то время немецкий термин Wechsel (обмен) обозначал обращение долговых обязательств, подобное тому, которое было распространено в Европе. Хотя долговые обязательства были известны в России задолго до вхождения понятия «вексель» в русский язык, именно вексель считался ценной бумагой, способной быть заменителем, или суррогатом, наличных денег. Векселя упоминаются еще в документах конца XVII века. Однако при Петре I они использовались главным образом для перевода денег за границу с целью снабжения русской армии во время многочисленных военных кампаний. Хотя Вексельный устав, устанавливавший правила и порядок вексельной сделки, был принят в 1729 г., в России он реально не работал и использовался в основном казной и иностранными купцами, торговавшими в Петербурге. Не случайно данный устав, скопированный со шведского образца, долгое время был почти неизвестен широкой российской общественности. П. И. Шувалову нужно было возобновить вексельное обращение, чтобы европейские традиции вексельных сделок распространились в России, в ее внутреннем обороте. При этом Шувалов, скептически относясь к частной инициативе, всецело отдал вексельное обращение, как и банковское дело, в руки государства, которое, как он полагал, должно было «насадить» вексель с тем, чтобы облегчить денежное обращение и способствовать развитию кредита. Действие Указа от 6 ноября 1757 г. имело известное ограничение. Круг лиц, имевших право перевода векселей, ограничивался
1 ПСЗ. Т. XIV. 10777. 44
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
дворянами, промышленниками и главным образом купцами, «имеющими торговые дела в Санкт-Петербурге», то есть наиболее крупными коммерсантами, осуществлявшими внешнеторговые операции. Для этой категории купцов, как ранее отмечалось, был учрежден Коммерческий банк. Согласно положениям Указа от б ноября 1757 г., переводы денег должны были осуществляться переводным векселем — траттой из Петербурга в 50 наиболее важных городов империи1. Выдача монеты по тратте производилась по желанию клиента серебряной или медной монетой. Под страхом наказания государственным чиновникам запрещалось задерживать переводы и «чинить купцам убытки». «Меры вексельного производства» были тесно связаны с «монетными проектами» П. И. Шувалова и, можно сказать, обеспечивали эти проекты. Путем замещения хождения серебряных денег циркуляцией медных денег предполагалось увеличить поступления в бюджет, концентрируя в нем «международную пал юту» — серебро. Медные деньги оставались лишь во внутреннем обращении и становились как бы косвенным налогом для населения, усугублявшимся происходившей в России в середине XVIII в. инфляцией. Учет векселей проводился в магистратах сроком до восьми месяцев под 0,5 % в месяц, а выдачи осуществлялись в основном медными деньгами. Выдавались соло-векселя (если заемщик считался надежным) или векселя «с подтвердительными подписками» — поручительствами надежных лиц. При этом платежи по векселям производились только в Петербурге, в Соляной конторе, находившейся под контролем П. И. Шувалова, В течение последующего за Указом от 6 ноября 1757 г. года вексельные обороты в России еще не были «пущены на полный ход». Но принятые меры, очевидно, уже принесли первые плоды. П. И. Шувалов спешно подписывает у императрицы, минуя Сенат, новый Указ, касавшийся государственной кредитной политики. Это говорит о том, что проекты П. И. Шувалова не пользовались поддержкой сенаторов, недовольных как курсом П. И. Шувалова на «облегчение» монеты, так и повышением налогов на соль и процветавшей системой откупов.
1 Эти города были указаны в специальном реестре, приложенном к указу от 6 ноября 1757 г. — Киев, Оренбург, Ревель, Белгород, Орел, Тверь, Кострома, Вятка, Вологда, Смоленск, Астрахань, Архангельск, Калуга, ПереславльРязанский, Великие Луки, Суздаль, Арзамас, Псков, Казань, Нижний Новгород, Воронеж, Тула, Юрьев-Польской, Шацк, Севск, Ярославль, Владимир, Галич, Пенза, Тамбов, Белев, Серпухов, Кашин, Волхов, Каргополь, Мценск, Симбирск, Чебоксары, Торопец, Коломна, Брянск, Вязники, Саратов, Алатор, Торжок, Вязьма, Ростов, Курск, Муром, Елец. 45
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Именным Указом от 21 июля 1758 г. «Об учреждении в СанктПетербурге и Москве банковых для обращения внутри России медных денег; о дозволении Капиталистам во все банки отдавать деньги для приращения процентов и о правилах раздачи оных на векселя и приема в банках»1 расчетные (переводные) операции (технологии) были окончательно оформлены, как отмечалось, созданием специализированного банка — Медного банка, подобного жиро-банкам в Европе. Так, согласно п. 3 данного указа разрешалось «во все Государственные банки, в которые они (Капиталисты — А. Ш.) захотят деньги в интерес отдавать под 1 % годовых ... Если же кто захочет не только проценты, но и весь положенный капитал в Банке взять, то он о том должен за год в банк объявить». При этом в соответствии с п. 4 Указа, технология приема вкладов была сопряжена с выдачей вкладчику расписки и внесению записи в Главную Банковскую книгу. Среди главных задач Медного банка было привлечение в казну серебряной монеты, правда, еще архаичными способами времен царя Алексея Михайловича. Предоставляя ссуды медными деньгами из б % годовых, банк требовал от заемщиков возращение ссуд на 75 % своей задолженности серебряной монетой, а оставшейся медной. Это объективно должно было привести к повышению курса серебряных денег. Серебро, которое все меньше циркулировало в денежном обращении, и которым надо было частично погашать ссуды, стало очень быстро «вымываться» из обращения и оседать как средство накопления сокровищ. Вместе с тем Медный банк облегчал циркулирование медного обращения в стране путем организации векселепереводных и клиринговых операций через систему развития текущих счетов, в которые, «сверх купечества, были включены помещики, фабриканты и заводчики»2. Эта технология, как было отмечено ранее, осуществлялась между Соляной конторой в Санкт-Петербурге и 50-ю городами (городскими магистратами). Между последними бьио распределено для учета оборота по переводам на 2 млн. рублей медных денег. Позднее, по Указу Петра III от 7 января 1762 г. Медному банку вместо 2 млн. рублей в оборотный капитал были предоставлены денежные средства (медными деньгами) в 6 млн. рублей. Медный банк предоставлял ссуды известным при дворе помещикам, крупным купцам и промышленникам, главным образом, связанным с казенными подрядами. Размеры предоставляемых ссуд из данной кредитной организации свидетельствуют о внушительных оборотах Медного банка. Кредиты предоставлялись в
1 ПСЗ. Т. XV. 10863. 2 Там же. 46
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
рассрочку на 18 лет довольно крупными суммами. П. И. Шувалов полагал, что льготный государственный кредит избавит купечество и дворян от засилья ростовщиков, и будет способствовать поступательному развитию российской экономики. О размерах кредитования свидетельствуют следующие данные. Так, Н. Т. Шемякину — на 314 тысяч рублей, английскому купцу Гомму — на 300 тысяч рублей, генерал-прокурору А. И. Глебову — на 200 тыс. рублей, камергеру С. П. Ягужинскому — на 150 тысяч рублей. Сам же П. И. Шувалов получил кредит на сумму более 473 тысяч рублей1, что свидетельствует о заинтересованности последнего в государственной монополии на банковскую деятельность, обеспечивающую ему неограниченные возможности использовать государственные денежные средства в личных целях. Источником средств должна была служить эксплуатация монетной регалии, хотя для получения привлеченных средств была предусмотрена и вкладная операция (технологии депозитных операций). Именно в Медном банке были впервые в России опробованы технологии вкладных операций. Купцы и заводчики отдавали в банк в основном медные деньги — «для надежной сохранности и приращения процентами». В качестве свидетельства о приеме вкладов они получали расписки, по которым в случае расчетных операций этого купца списывалась необходимая сумма, на остаток вклада оформлялась новая расписка2. Если купец отказывался получить вклад медными деньгами, то ему давали «ассигнации на те казенные места... которые банковой конторе должны»3, то есть переводной вексель. Это позволяло государству ставить купца перед выбором — либо получать вклад медными деньгами, либо отсрочивать его получение, что фактически было искусственным навязыванием медных денег. Из-за долгой процедуры возврата вклада — вкладчик получал деньги только через год после подачи заявления — хранить деньги в банке становилось невыгодно. К созданию лишних «обязательств» не стремился и сам банк, так как при ссудах на длительный срок вклады объективно не могли быть столь же долгосрочными. Технологии вкладных операций частных лиц не получили развития. Вложить деньги в банк могла лишь определенная группа лиц — заводчики и придворные. Купцы же боялись связываться с банком, предпочитая хранить деньги у себя. Это подтверждает
1 Приводится по раб.: Андрюшин С.А. Особенности эволюции ... С. 115. 2 Соловьев СМ. Сочинения: В 18 книгах. Кн. XII. — М„ 1993. — С. 467. 3 ПСЗ. Т. XV. - С. 245-246. 47
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
один из Указов 1764 г., которым императрица Екатерина II пыталась развеять страхи и сомнения купцов по поводу надежности вложения денег в банк. Для этого повелели не «мешать» принятые по вкладам деньги со средствами казны и исправно выплачивать проценты, не используя их ни на какие другие цели. По истечении срока вклада или по востребовании предписывалось незамедлительно выдавать сумму вклада1. Прибыль, получаемая банком на разнице учетного и вкладного процента, составляла всего 1 %. Фактически банк в условиях военного времени (Семилетняя война) не получал и этих средств, находясь на содержании казны. Медный банк обязан был постоянно поддерживать связь с государственными учреждениями в Санкт-Петербурге и Москве, куда он отправлял сведения о количестве денег, которые должны были поступить из других городов, и сроках их получения. Только после сбора этих сведений шла речь о выдаче денег. Бухгалтерские книги банка велись по европейскому образцу и включали записи по статьям «Приход» и «Расход». В первые годы существования Медного банка его деятельность оказалась убыточной. Раздав ссуды на 3,2 млн. рублей, он был не в состоянии их вернуть2. Главными причинами этого являлись затянувшаяся Семилетняя война с Пруссией и взгляд на Медный банк как на кассу для обеспечения деятельности крупных откупщиков. Учитывая возникшие затруднения, канцлер М. И. Воронцов3 в начале 1761 г. предложил П. И. Шувалову сократить сроки предоставляемых ссуд до Шлет, обязать должников ежегодно выплачивать проценты банку, а сам процент понизить с 6 до 4 % годовых. Эти меры, по мнению М. И. Воронцова, могли помочь как самому банку, так и его заемщикам. План М. И. Воронцова был принят П. И. Шуваловым в том же году и утвержден Указом от 17 января 1762 года4. Этот Указ предусматривал, в частности, получение дворянами в Медном банке ссуд на том же основании, что и в Дворянском банке, то есть под заклад имений из расчета 20 рублей за ревизскую душу. Такие льготы для дворян, связанные с возможностью занимать деньги еще в одном банке, были вынужденными в условиях военного времени, обострившего проблему дворянской задолженности. Ссу-
1 Соловьев СМ Сочинения: В 18 книгах. Кн. XIII. - М., 1994. — С. 314. 2 А И. Юхт считает указанную сумму заниженной (См. Юхт Л.И. Русские деньги от Петра Великого до Александра I — М., 1994 — С. 136). 3 Воронцов Михаил Илларионович (1714—1767 гг), государственный деятель, дипломат В 1741 г участник дворцового переворота и ареста правительницы Анны Леопольдовны С 1744 г. вице-канцлер, а с 1768—1762 гг. канцлер. 4 ПСЗ. Т XV 11407 48
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ды стали предоставляться под более разнообразные «обеспечения»: разрешался заклад заводов, каменных домов, движимого и недвижимого имущества. Для ' расширения этих операций в ведение Медного банка планировалось передать 5 млн. рублей. В недолгое правление императора Петра III эта сумма была увеличена до б млн. рублей. Российское правительство возлагало на Медный банк большие надежды и планировало сделать его по значимости первым в России среди учреждений государственного кредита. Поскольку деятельность Медного банка была фактически подконтрольна одному вельможе, пользовавшемуся неограниченным доверием императрицы, неудивительно, что крупные суммы, которые предоставлял банк, оседали почти исключительно в карманах П. И. Шувалова и приближенных к нему лиц. К их числу относились «надежные заводчики» — владельцы екатеринбургских заводов, тесно связанные с казной. Среди них выделялись титулованные дворяне, бравшие на откуп целые предприятия и производства. Если при Петре I в аренду сдавались отдельные предприятия, то во времена П. И. Шувалова откуп достигал большого размаха. Даже таможни были сданы Сенатом на откуп за 2 млн. рублей1. П. И. Шувалов сам взял на откуп табачный промысел, сальный, китоловный, тюлений промыслы, рыбные ловли на Белом море, а вместе с купцом В. Гоммом — и продажу олонецкого леса. П. И. Шувалову принадлежали также два железных завода в Оренбургском районе и два винокуренных завода в Верхотурской губернии. Он присвоил себе право распоряжаться одними из лучших в России того времени Гороблагодатскими заводами, которые вернулись в казну только в 1762 г., т.е. после его смерти, так же как и предприятия приближенных к П. И. Шувалову лиц — братьев Воронцовых, И. Г. Чернышева, С. П. Ягужинского, князя П. И. Репнина и других. Указанные лица получали в Медном банке наиболее крупные ссуды. Канцлеру М. И. Воронцову было ссужено не менее 200 тыс. рублей. Обер-егермейстеру С. К. Нарышкину и камергеру С. П. Ягужинскому удалось взять из банка по 150 тыс. рублей; камергеру П. И. Репнину и барону С. Г. Строганову — по 100 тыс. рублей; графу И. Г. Чернышеву и генерал-майору О. — Г. — А. фон Ливену — 50 тыс. рублей. После смерти организатора банка П. И. Шувалова в 1762 г. выяснилось, что самую крупную сумму (473 тыс. рублей)2 получил сам. Значительные суммы из Медного банка получали и
1 Екатерина II, Сочинения. — М., 1990. — С. 471. 2 Троицкий СМ. Финансовая политика русского абсолютизма в XVIII в. — М., 1966. - С. 73, 78-79, 86-87. 49
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
люди без титулов - откупщики, доверенные лица П. И. Шувалова1. Выданные из Медного банка ссуды 'долго не возвращались — даже в 1786 г. долги Медному банку не были полностью погашены. По оценке Екатерины II, «щедрость Сената тогда доходила до того, что Медного банка трехмиллионный капитал почти весь роздал заводчикам, кои, умножая заводских крестьян работы, платили им либо беспорядочно, либо вовсе не платили, проматывая взятые из казны деньги в столице»2. В 1763 г. Екатерина II приняла решение о ликвидации убыточного для казны Медного банка. Поскольку основателя банка уже не было в живых, специальный указ не потребовался. Само собой разумелось, что после смерти П. И. Шувалова его банк должен быть закрыт. К тому же Медный банк выполнил задачи, определенные в свое время П. И. Шуваловым, — в стране было положено начало вексельному обращению, откупщики, насыщавшие казну деньгами, имели средства на развитие предприятий и создание новых заводов и фабрик. Известно, что в середине XVIII в. ими было создано несколько крупных предприятий в России, а внешнеторговый баланс страны имел неизменное положительное сальдо. Несмотря на сравнительно небольшой период своего существования, Медный банк, как подчеркивал И. И. Левин, «представлял собой уже значительный шаг вперед сравнительно с Купеческим банком и мерами вексельного производства: здесь замечается уже зародыш операций трансферта и текущих счетов»3. В 1760 г., по инициативе П. И. Шувалова на казенные деньги создается «Банк Артиллерийских и Инженерных корпусов» — Артиллерийский банк Целями создания банка являлись покрытие расходов не только артиллерийской и инженерной школы в Петербурге, созданной при императрице Елизавете Петровне, шефом которой был П. И. Шувалов, но и часть расходов на обучение русской армии, и экстренных расходов государственного бюджета, в особенности в военное время. Кроме того, доходы банка должны были быть направлены на усовершенствование артиллерии. Его капитал был составлен за счет денег, полученных при перечеканке в монету старых пушек4, Известные нумизматам медные пятикопеечники образца 1757 г. некоторое время чеканились почти исключительно из старых орудий.
1 Торговля и предпринимательство в феодальной России' Сб ст. — М 1994 — С. 277 2 Екатерина II Сочинения. — М , 1990 — С. 476 3 Левин И.И. Акционерные коммерческие банки России. Пг., 1917 Т 1 — С 3 4ПСЗ.Т. XV № 11037. 50
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
В результате повторилась история с прежними банками — огромные суммы предоставлялись «неизвестно кому» (самым большим клиентом банка являлся сам создатель П. И. Шувалов), вернуть ссуды не представлялось возможным, государственные средства продолжали расхищать. В 1763 г. было принято решение одновременно с Медным банком расформировать и Артиллерийский. Сколько в точности ссуд было роздано и сколько денег получилось в результате переплавки пушек, осталось до сих пор неизвестно, поскольку бухгалтерский учет, как было сказано, был слабо развит. Специальная сенатская комиссия даже не могла установить приблизительные расходы Артиллерийского банка, как впрочем, и других банков. Причем финансовые правонарушения происходили во время Семилетней войны (17561763). По самым скромным подсчетам, из казны — через Медный и Артиллерийский банки — за 8 лет выкачали треть годового бюджета России. Расформирование указанных банков и необходимость в пополнении казны подвинула Екатерину II издать Указ от 9 января 1769 г. о создании в Москве и Санкт-Петербурге Ассигнационного банка. В качестве ближайших целей банки должны были заменить полноценную разменную монету бумажными деньгами, более удобными для обращения. Следует отметить, что предложения о выпуске бумажных денег с целью облегчения денежного обращения в стране и замены ими медных, неудобных, денег выдвигались еще во времена правления Анны Иоанновны. Так, в 1738 г. советник Монетной канцелярии И. А. Шлаттер1 предложил выпустить бумажные билеты как мелкого, так и крупного достоинства (от 5 коп. до 1000 рублей) на 3,2 млн. рублей. В течение 5 лет бумажные деньги должны были ходить наравне с монетами, затем их предполагалось постепенно обменять на медные копейки, чеканенные по 10-рублевой стопе. Аналогичный проект был в это же время представлен и вице-президентом Коммерц-коллегии И. И. Мелиссио. Эти проекты были отвергнуты Сенатом по причине «незнакомого дела» и потому что «билеты никакой внутренней доброты иметь не будут»2. 1 Шлаттер Иван Андреевич (1708—1768 гг.), русский ученый и государственный деятель. С 1722 г. работал в пробирной лаборатории Берг-коллегии, с 1724 г. — на Монетном дворе (с 1754 г. — директор). В 1760—1768 гг, президент Бергколлегии. Усовершенствовал чеканку монет и выплавку благородных (драгоценных) металлов, предложил комбинировать метод аффинажа (пирометаллический метод разделения золота и серебра и гидрометаллургическую обработку выделенного серебристого золота). Основные труды по горному делу, металлургии, пробирному искусству, гидросиловым и паровым установкам служили пособиями для учащихся горнозаводских школ, а затем — Горного кадетского корпуса. 2 Андрюшин С.А. Указ, раб. — С. 116. 51
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
25 мая 1762 г. при Петре III по инициативе тайного секретаря Дм. В. Волкова1 было предложено учредить в России Государственный Банк «в котором бы все и каждый, по мере своего капитала и произволения, за умеренные проценты пользоваться могли». Для этого предполагалось выпустить в обращение на 5 млн. рублей «банкоцеттелей» 10-, 50-, 100-, 500- и 1000рублевого достоинства «яко самое лучшее и многими в Европе примерами изведанное средство». При этом повелевалось, чтобы «сие билеты и в самом деле за наличную монету ходили, и как таковые во все Наши казенные сборы вступали, не исключая из того и таможенных»2. Для этих целей в Московской и Санкт-Петербургской Конторах Банка создавался особый фонд из серебряных и медных монет, что должно было служить гарантом обмена бумажных билетов на «ходячую» монету. В 1768 г. Я, И. Сиверс 3 подал Екатерине II записку, в которой доказывал пользу и необходимость введения в России бумажных денег. Записка Сиверса открыла новые формы финансирования, которые, как нельзя, были кстати. Началась первая русско-турецкая война (1768—1774 гг.). Правительству России срочно требовались деньги. Генерал-прокурору А. А. Вяземскому было поручено составить подробный план выпуска ассигнаций. На основании этого плана был издан манифест от 29 декабря 1768 г. (опубликован 1 февраля 1769 г.), по которому «с 1 января 1769 г. устанавливаются здесь в Санкт-Петербурге и в Москве под покровительством Нашим два Банка для вымена Государственных ассигнаций». Впредь ассигнации должны были иметь хождение наравне с «ходячею монетою» и приниматься «во все государственные сборы за наличные деньги без малейшего затруднения»4. Первоначально было выпущено ассигнаций 25-, 50-, 75— и 100-рублевого достоинства на 1 млн. рублей и в каждый Банк положено по 500 тыс. рублей в качестве разменного медного фонда. В 1771 г. ассигнации 75-рублевого достоинства были изъяты из обращения, ввиду их подделки из 25-рублевых5. Как видно, первоначально ассигнационные билеты были только в крупных купюрах (до 1786 г.), что не 1 Волков Дмитрии Васильевич (1718—17S5 гг.), сенатор. При Петре III секретарь особого тайного совета, делами которого и заправлял. Автор жалованной грамоты дворянству, отменившей обязательность его службы. В 1768 г. президент мануфактур-коллегии. 2 ПСЗ Т XV М> 11550. 3 Сиверс Яков Иоанн Ефимович (1731—1808 гг.), граф. С 1776 г. наместник Новгородской, Тверской и Псковской губерний. С 1789 г. полномочный посол в Польше, председатель гродненского сейма. 4 ПСЗ. Т. XVIII. № 13219. 5 Ламанский ЕМ. Исторические очерки денежного обращения в России с 1650 г. по 1817 г. // Сборник статистических сведений о России: В 2-х кн. — СПб 1854. Кн II. -С 61-157. 52
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
давало возможности их использования в розничном товарообороте, поэтому ассигнации находили наибольшее свое применение только в Москве и Санкт-Петербурге. Для устранения этих недостатков стали открывать банковские конторы в Ярославле (1772), Смоленске, Астрахани, Нижнем Новгороде (1773) и т. д., куда свозилась вся медная монета из казенных губернских учреждений в обмен на ассигнации. Для каждой из контор выдавалось ассигнаций на 150— 200,0 тыс. рублей, вскоре размер данных сумм увеличился. До 1788 г., т.е. за 17 лет, Разменные конторы были учреждены в 22 городах России, однако в дальнейшем их число сократилось до 8. С 1785 г. происходит обмен прежде выпущенных ассигнаций на новые, лучшего качества. Новые ассигнации впредь изготовлялись как крупного достоинства (Ш0-, 50- и 25- рублевого), так и мелкого (10- и 5-рублевого). Для производства обмена старых ассигнаций всех номинаций на новые, в 1786 г. на базе двух существующих ассигнационных банков был создан в Санкт-Петербурге один Государственный Ассигнационный банк, имевший следующие привилегии: закупать внутри государства медь и выпускать ее за границу, ввозить из-за границы золото и серебро в слитках и иностранной монете, иметь в СанктПетербурге монетный двор и чеканить монету, производить учет векселей, удерживая не более 0,5 % в месяц. Для последней операции предусматривалось создание «учетных контор по векселям»1. В результате Государственный Ассигнационный банк являлся депозитным, т.е. реализовывал банковские технологии депозитных операций, предназначенные для регуляции бумажно-денежного обращения, не имея права реализовывать технологии банковского кредитования, вплоть до Указа Павла I от 18 декабря 1797 г., о котором будет сказано позже. За все правление Екатерины и последующих правителей2, вплоть до 40-х гг. XIX в,, выпуск ассигнаций неуклонно возрастал — печатный станок должен был спасать Россию. Не безынтересно отметить, что «Манифестом Павла I от 20 января 1797 г. выпущенные 1 ПСЗ. Т. XXII. № 16407. № 16479. 2 В 1787 г. после выдачи ссуд дворянству (на 22 млн. рублей) и городам (на 11 млн. рублей), а также после подкрепления оборотных касс Казначейства (на 17 млн. рублей) и финансирования прочих государственных потребностей (на 4 млн. рублей) в денежном обращении России находилось ассигнаций на 100 млн. рублей. Это привело к тому, что беспрепятственный размен ассигнаций на «ходячую» монету был прекращен, приведший к первому незначительному падению курса российского бумажного рубля. К концу правления Екатерины II (ноябрь 1796 г.) цена ассигнационного рубля уже составила 68,5 коп. серебром при общей величине ассигнаций в обращении на 158 млн. рублей (См.: Мигулин П.П. Русский государственный кредит (1769 — 1899 гг.): опыт историкокритического обзора. Т. 1—3. Харьков, 1899. Т. 1. — С, 25—27). 53
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
правительством Екатерины II ассигнации, которых сумма тогда простиралась до 157-ми миллионов рублей, признаны были впервые государственным долгом, или, как было сказано в том манифесте, «общенародным долгом на казне»1. «В 1801 году, когда курс ассигнационного рубля в России был 65 Уг коп. на монету и количество ассигнаций, по свидетельству Шторха, было тогда на 221 миллион рублей, а в 1805 г. количество их дошло до 292 миллионов руб., т.е. увеличилось более нежели на 1\3, однакоже, несмотря на такое значительное увеличение их количества в обращении, ценность ассигнационного рубля не только не упала, но возвысилась почти на 19 %; он стоил тогда 77 коп. монетою»2. Тем не менее, попытки преодолеть инфляцию при Павле I и Александре I не позволили поднять курс ассигнаций, который в итоге упал до уровня 25 копеек на ассигнационный рубль. Вместе с окончательным изъятием из обращения ассигнаций и заменой их согласно манифесту от 13 июня 1843 г. государственными кредитными билетами, Государственный Ассигнационный банк прекратил существование. С 1 января 1849 г. ассигнации были аннулированы. Несмотря на то, что первоочередное внимание правительство уделяло дворянам, но полностью игнорировать интересы других сословий, в частности купечества, оно не могло. В период с 1770 по 1800 гг. доля импорта России (при участии самых влиятельных купцов Петербурга, Твери, Москвы) вырастает с 40 до 70 %, экспорта — с 10 до 40 %. И, тем не менее, в деле конкурентоспособности с иностранными «коллегами» купечество нуждалось в мощной финансовой поддержке со стороны государства (как единственного источника получения солидных денежных сумм), в частности в дешевом кредите. В середине XVIII в. Астрахань являлась крупным торговым центром России с Востоком — через город проходили важнейшие торговые пути с Персией (Ираном), Средней Азией, в связи с чем существовала большая потребность в оборотном капитале, для удовлетворения которой, в 1764 г. создается Астраханский коммерческий банк. В Указе о его учреждении от 23 июля 1764 г. было оговорено, что Астраханский коммерческий банк поручается Главному управлению астраханского губернатора3. Губернатор становился фактическим распорядителем банка — он выбирал из на-
1 Реформа нашей кредитной системы с установлением наибольшей правильной свободы банков или устранения давления плутократии / Составил А. Шипов. — СПб., 1874. - С. 9. 2 Там же. — С. 12. 3 ПСЗ. Т. XVI. № 12213. 54
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
дежных офицеров достойного директора, и этот директор производил раздачу и перевод денег с ведения губернатора. Такие условия в 1770-х годах поставили банк в зависимость от царского фаворита астраханского генералгубернатора Г. А. Потемкина. Последний фактически распоряжался и Астраханской конторой Ассигнационного банка. Сама постановка вопроса, когда кредитная организация отдавалась в фактическое распоряжение одного человека, была порочной, так как, по сути, превращала его в «карманный» банк для группы приближенных к губернатору лиц, тем самым создавались предпосылки для всевозможных злоупотреблений, связанных с использованием банковских технологий. Астраханский портовый банк реализовывал следующие банковские технологии: технологии кредитования, технологии расчетных операций (переводил суммы в крупные города империи, главным образом в обе столицы), технологии работы с ценными бумагами (главным образом с векселями). На оборотный капитал Астраханского банка было выделено 175 тысяч рублей из 200 тысяч рублей хранившихся в Астрахани средств Статс-конторы и Камер-коллегии. В 1767 г. в Астрахани возник большой пожар и в следующем году банк вынужден был предоставлять ссуды погорельцам — на 10 лет и без процентов, что было закреплено Указом от 20 мая 1768 г. Деньги, полученные под залог недвижимости, шли на сооружение каменных домов. С 1778 по 1797 г. на эти цели было выделено 120 тысяч 800 рублей1. Таким образом, ссуды использовались не на развитие торговли. Не случайно посетивший Астрахань в 1770 г. академик С. Гмелин считал, что учреждение банка не содействовало развитию астраханской торговли2. В это время в Астрахани наиболее богатой была армянская община, занявшая прочные позиции уже в конце XVII в. и в середине XVIII в., взявшая в аренду астраханский торг. В Астрахани строились богатые дома и церкви армянской общины. Не случайно наиболее крупные по суммам ссуды из Астраханского банка получало в основном богатое армянское купечество. 15 марта 1779 г. в Астрахани был учрежден отдельный Ссудный банк для армян, претерпевших разорение от калмыков в 1771 г. Позднее он был соединен с Коммерческим банком и подчинен его директору. Ассигнационному банку было велено отпустить без замедления на капитал нового банка 50 тысяч рублей, расходовавшихся на выдачу ссуд3. За первый год существования Ссудным банком было выдано ссуд на 16 тысяч 900 рублей. Это были долгосрочные ссуды на 1 РГАДД, Ф. 248, оп. 6708, л. 405. 2 Гмелин С. Путешествие по России для исследования трех царств природы. Ч. 2. - СПб., 1777. - С. 164. 3 РГАДА, ф. 248, оп. 47, д. 4022, л. 223. 55
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
10 лет, и деньги должны были вернуться в Москву. Однако в 1789 г. Астраханская контора Коммерческого банка заявила, что возвратить данные взаймы деньги не сможет1. Причиной тому послужили политические события — нашествие башкир и калмыков, восстание под предводительством Емельяна Пугачева, события в Иране. Несмотря на то, что кредиты возвращались с трудом и с большими задержками, банк оказался более устойчивым, чем Коммерческий (Купеческий) и просуществовал до 1816 г. Окончательная ликвидация произошла в 1821 г., когда по предложению министра финансов Д. А. Гурьева Астраханский коммерческий банк был упразднен, и вместо него «для доставления местному купечеству пособия для торговых оборотов» была учреждена Астраханская контора Коммерческого банка, разместившаяся в здании прежнего банка. Помимо банков с 1 декабря 1772 г. в Петербурге и Москве открылась целая система кредитных организаций: Вдовья казна (своеобразный вид страхования жизни), Ссудная и Сохранная казны. Все они являлись самостоятельными и существовали под общим руководством Опекунского Совета Воспитательного дома. Кредитные операции (технологии) в них сочетались с филантропической деятельностью. Вдовья казна просуществовала до 1860 г. и была организована с целью поддержания женщин, оставшихся без состояния и без материальной помощи в случае потери кормильца. Так, мужчины в возрасте до 25 лет, желающие обеспечить своих жен в случае своей смерти пенсией, должны были внести в кассу казны: по первому классу — 240 рублей (тогда пенсия вдове выплачивалась пожизненно из расчета 100 рублей в год), по 2 классу — 180 рублей (соответственно — из расчета 75 рублей), по 3 классу — 120 рублей (из расчета — 50 рублей) и по 4 классу — 60 рублей (из расчета — 25 рублей). Прочие вкладчики старше 25 лет для получения их женами того же размера пенсии вносили следующие вклады по установленной для каждого класса табели о рангах: по 1 классу — 380 рублей, по 2 классу — 285 рублей, по 3 классу — 190 рублей и по 4 классу — 95 рублей. От мужчин старше 60 лет вклады не принимались. Если прежде вкладчика умирала жена, то вклад вносителю возвращался за вычетом 25 % от внесенной суммы на подкрепление Вдовьей казны. В случае смерти вкладчика в год открытия вклада вдова получала обратно всю внесенную сумму без каких-либо изъятий и пенсионных выплат2.
1 РГАДА, ф. 248, оп 4544, л 155 об 2 Печерин Я.И Исторический обзор правительственных, общественных и частных кредитных установлении в России — СПб , 1904 — С 18 56
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Ссудная казна (просуществовала до 1917 г.) должна была служить новым средством борьбы с ростовщичеством и способствовать его «изничтожению». В действительности представляла обыкновенный ломбард. Казна предоставляла краткосрочные ссуды на сумму до 1,0 тыс. рублей с обязательством погашения в течение 12 месяцев из расчета 6 % Годовых. Ссуды предоставлялись в размере 15 % от суммы принимаемых под залог драгоценных металлов или ценных вещей. Ссудная казна имела право реализовывать банковские технологии депозитных операций, при этом принимала вклады (в основном их делали дворяне), но платила проценгы только по срочным вкладам, а с бессрочных — брала с вкладчика 1 %. Размещенные в Ссудной казне вклады передавались в ссуды под залог недвижимости имений, фабрик и каменных домов. Для облегчения кредитования дворян в Ссудной казне были предусмотрены технологии, характеризующиеся следующими особенностями предоставления ссуд: 1,0 тыс. рублей — на 1 год, 2,0 тыс. рублей — на 2 года, 3,0 тыс. рублей — на 3 года из расчета б % годовых. Первоначально максимальный размер ссуд не фиксировался, но позже ввели ограничение до 10 лет, в 1775 г. — до пяти. По сравнению с Дворянским банком, предоставляемые Ссудной казной условия являлись более выгодными — под каждую тысячу рублей требовалось только 100 душ. Ссудная казна пользовалась большим успехом по всей России, хотя конторы существовали только в Москве и Петербурге. В провинции существовали местные кредитные организации в виде Приказов общественного призрения и Губернские дворянские казны. Так, Приказ общественного призрения существовал с 1775 г. и наряду с основными функциями (управление больницами, приютами) выполнял некоторые кредитные операции. Вклады принимались от всех сословий, срок ссуды составлял один год, размер — 500 рублей (позже увеличили в два раза). В связи с желанием помещиков пролонгировать дату выплат, правительство установило срок расчетов с Приказом в 8 лет. Объемы совершаемых сделок являлись, как правило, небольшими из-за дешевизны цен (по сравнению со столицами). Но банковские технологии в Ссудной казне, как и банки, поразил один вирус — непогашение кредитов: «також есть такие бессовестные грабители, что по прошествии срока несколько малых дней, того положенного заклада, хотя б и деньги приносил, не отдают...-». Сохранные казны принадлежали к разряду ипотечных банков. Они принимали вклады под 4 % годовых (с 1857 г. под 3 % годовых — для частных лиц и под 1,5 % годовых — для казенных мест) для уч-
57
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
реждений и обществ в сумме не менее 100 рублей, а от частных лиц — не менее 25 рублей на срок и до востребования. Взамен вкладчикам оформлялись вкладные билеты, которые могли служить средством платежа. Ссуды данными кредитными организациями предоставлялись под 6% годовых и на срок до 12 лет (с 1819 г.). Со 2 октября 1838 г. заем под залог деревень уже совершался «на 28 лет и на 33 года, с платежом в конце каждого года: в первом случае четырех процентов интереса и двух процентов погашения, а в последнем четырех процентов интереса и полутора процентов погашения»1. В общей сложности на начало 1859 г. остаток ссудной задолженности Сохранным казнам составил 341,6 млн. рублей при общей величине 28530 заложенных имений2. С 1775 г. в каждой губернии России по Указу Екатерины II учреждались Приказы общественного призрения, в ведение которых входило: попечение и надзор за народными школами, сиротскими домами, богадельнями (домами престарелых), больницами и домами для неизлечимо больных. Средства для финансирования этих богоугодных мероприятий составлялись из части доходов губерний, в которых учреждались Приказы общественного призрения, а также из всевозможных пожертвований граждан и казенных учреждений Империи. Приказы общественного призрения выступали в роли губернских банков и реализовывали технологии банковского кредитования сопряженных с выдачей ссуд под залог недвижимых имуществ губерний сначала до 1 года и не более 1 тыс. рублей в одни руки. С 1802 г. последовал Указ о расширении сроков земельных ссуд на том же основании, как в Сохранных казенных учреждениях. С 1806 г. Приказам общественного призрения было решено предоставлять ссуды и купечеству, «если не будет от дворянства на то желающих». С 1819 г. предельный срок пользования ссудой в этих кредитных организациях был увеличен для всех категорий ссудозаемщиков до 12 лет. С 1856 г. ссуд под сельскохозяйственные угодья и постройки Приказами общественного призрения было выдано на 45,9 млн. рублей, а ссуд на городские строения и дома — на 2,7 млн. рублей. В качестве вкладов было передано в кассу Государственного Заемного банка средств на сумму в 64 млн. рублей или 63 % от общей величины вкладов, находящихся на балансе всех Приказов общественного призрения России в 1856 г.3.
1 Свод законов Российской империи — СПб , 1857 Т. XI. Ч. II. (Устав кредитный). - С. 183. 2 Труды Комиссии, высочайше учрежденной для устройства земских банков- В 4-х т. - СПб., 1860-1862. Т. 1 (Приложение 1) С. LXXX. 3 Боровой С.Я. Кредит и банки .... — С. 195. 58
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
На 1 января 1859 г. при собственном капитале Приказов общественного призрения на сумму в 12,9 млн. рублей вкладные обязательства составляли 113,1 млн. рублей, а количество произведенных ссуд превысило 128,7 млн. рублей1. До середины 1859 г. Приказы общественного призрения находились под ведомством Министерства внутренних дел, а с 10 июля 1859 г. вошли в ведение Министерства финансов под предлогом переподчинения всех казенных кредитных установлений Министерству финансов для необходимого единства в действиях. Накопленный опыт ^цельности кредитных организаций XVIII в. и, прежде всего, Коммерческого (Купеческого) и Астраханского банков, подготовил основу создания другой государственной структуры — Учетных Контор при Государственном Ассигнационном банке 2. Причиной создания данной структуры явилось отсутствие в России кредитных организаций, кредитовавших торговлю, кроме Астраханского банка. Между тем в последние годы XVIII в. вексельный курс быстро падал и в качестве одного из важных способов улучшения внешнеторгового баланса, рассматривалось создание банка для предоставления ссуд купцам-экспортерам. С этой целью 18 декабря 1797 г. по Указу Павла I при Государственном Ассигнационном банке в Санкт-Петербурге «к усилению и вспомоществлению ремесел и торговли преимущественно российским купцам, заводчикам и фабрикантам, имеющим в деньгах нужды на срочное время для полезных их оборотов», были учреждены две учетные, или дисконтные, конторы — Вексельная учетная контора и Учетная контора на товары. Оборотный капитал Вексельной учетной конторы и Учетной конторы под товары в Санкт-Петербурге составлял 15,7 млн. рублей. По данному Указу при Государственном Ассигнационном банке была организована также Страховая контора «для приема тех товаров, под которые хозяева от Учетной конторы... получать могут в учет товаров деньги»3. Технологии банковского кредитования, на реализацию которых получил право Государственный Ассигнационный банк, характеризовались следующим образом. 1) Обеспечением кредитов могли быть векселя, под которые предоставлялись ссуды на срок до 9 месяцев, товары и драгоценные металлы — до 6 месяцев. При этом а) векселя принимались к учету через биржевых маклеров ежедневно, за исключением вос1 Отчет Государственных Кредитных Установлений за 1958 г. — СПб., 1860. — С. 13. 2 Устав Учетных Контор и Страховой Конторы, при Государственном Ассигнационном Банке учрежденных, утвержденный Именным указом, данный Сенату от 18 декабря 1797 г. // ПСЗ. Т. XIV. № 18.275. 3 ПСЗ, Т. XXIV. № 18275. 59
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
кресенья. На следующий день после предъявления векселя он или принимался к учету, или возвращался обратно без объяснения причин. Факты отказа от учета векселя или несвоевременности погашения ссуды хранились в тайне, для того чтобы не подорвать доверие купцов, б) товары принимались Учетной конторой только русского происхождения и от русских купцов, и застрахованные в Страховой конторе. Заложенный в конторе товар не подвергался никакому аресту. Если он сгорал во время пожара или был украден, Страховая контора возмещала его стоимость владельцу, в) при кредитовании под залог драгоценных металлов и вещей из них Учетная контора сначала для определения пробы (а значит, и цены) отправляла их на Монетный двор. Затем в зависимости от цены заклада на срок до 6 месяцев предоставлялся кредит. Если в течение этого времени цена металла снижалась, Учетная контора уведомляла об этом владельца заклада и требовала дополнительного залога; 2) Ссуды под товары подвергались самой жесткой регламентации. Устанавливались точная номенклатура товаров, срок кредита, а также максимальный размер ссуды. В перечне товаров значились все основные предметы русского экспорта (кроме хлеба, который через Санкт-Петербург почти не вывозился). В наиболее благоприятные условия были поставлены экспортеры железа и меди, которым предоставлялись 6-месячные кредиты в размере 75 % стоимости вывозимых товаров. Для экспортеров тканей также предусматривался краткосрочный кредит (до 6 месяцев), но только в размере 9/16 стоимости экспортируемых товаров. Экспортерам кожи и растительного масла предоставлялся кредит сроком до 1 месяца в размере 3/5 стоимости товаров. В 1806 г. аналогичные конторы были открыты в Москве, Астрахани, Одессе, Таганроге и Феодосии. Их уставы были опубликованы 2 марта 1806 г., и работали эти конторы до учреждения Государственного коммерческого банка. В 1817 г. к моменту преобразования Учетных контор в Государственный коммерческий банк на их балансе числилось около 17 млн. рублей. Из них под залог товаров и учет векселей было выдано ссуд на 14 млн. рублей. При этом общий объем операций в учетных конторах за 1817 г. составил 49 млн. рублей1. 18 декабря 1797 г., желая доставить русскому дворянству «новую и скорую помощь» по выкупу своих родовых имений из залога «своих одолжителей,... алчных корыстолюбцев и ростовщиков», был
1 Боровой С Я Кредит и банки в России (середина XVII в — 1861 г) М 124-126 60
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
1958 -С
учрежден Вспомогательный банк для дворянства1. Этот банк выпускал 5 %-е банковские билеты, коюрые принимались населением и казенными учреждениями во все платежи. Дворяне получали из этого банка ссуды на 25 лет и рассчитывались ими за свои имения с заимодавцами. При этом первые пять лет дворяне платили по ссуде лишь проценты из расчета 6 % годовых, но только ассигнациями или монетой. С шестого года уплата процентного и ссудного долга вносилась в банк и 5 %-ми банковскими билетами За вес время существования Вспомогательного банка было выпущено в обращение его билетов на сумму чуть больше 50 млн. рублей, из которых примерно на 97 % поступило в разнообразные казенные учреждения России. Вспомогательный банк начал свои операции 1 марта 1798 года. Его устав предусматривал использование ссуд в первую очередь для погашения долгов помещиков купцам и государственным кредитным учреждениям. Банк должен был на протяжении двух лет предоставлять долгосрочные ссуды на 25 лет под 6 % годовых банковскими билетами под залог населенных имений. Размер ссуды определялся из расчета 40—75 рублей на ревизскую душу в зависимости от разряда губернии. При получении билетов заемщик должен был внести в банк 8 % суммы (2 % монетой и 6 % билетами). В течение первых пяти лет заемщики выплачивали б % годовых и лишь в последующие годы погашали ссуду При несостоятельности заемщика банк должен был взять заложенные имения под свою опеку — расплатиться с кредитором, а через 25 лет вернуть свободные от долгов поместья их владельцам. При создании Вспомогательного банка правительство рассчитывало, что выпущенные банком 5-процеитные банковские билеты, приносившие доход в 5 % годовых, будут храниться на руках у дворян в течение относительно длительного срока. Исходя из этого, а также в соответствии с запросами дворян, банк выпустил в обращение билеты на сумму 50 084 200 рублей, что было сопоставимо с размером годового государственного дохода (в 1796 г. он составил 68 млн. рублей). В результате среди дворян не было доверия к новым денежным суррогатам, и держатели банковских билетов стали в большом количестве предъявлять их к размену на ассигнации. Из-за периодической нехватки в кассах банка наличности, банковские билеты переходили из одних рук в другие, при этом курс их до 15 %. Кро-
1 Манифест Императора Павла I от 18 декабря 1797 г. «Об учреждении Государственного Вспомогательного Банка для Дворянства» // ПСЗ, Т. XIV. № 18 274 61
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ме того, выяснилось, что создатель банка А. Б. Куракин1 оказался одним из основных держателей билетов. Уже в первый день деятельности Вспомогательного банка братьям Куракиным была выдана ссуда под залог имения в Псковской губернии. Не прошло и двух недель, как они же получили ссуды под залог еще трех поместий. Куракины, как ранее П. И. Шувалов, «прибыльно» использовали средства казны. Таким образом, невозможно не согласиться с мнением А. Н. Гурьева, который полагал, что главный «недостаток этого кредитного учреждения заключался в том, что банковым билетам был придан принудительный курс, так что, явившись как бы замаскированным выпуском ассигнаций, они не могли приобрести себе доверия самостоятельных, реально обеспеченных кредитных обязательств»2. Правительство, столкнувшись с проблемой обмена билетов на ассигнации, было вынуждено учредить при банке разменную экспедицию, в которую ежегодно передавалось из казны 6—7 млн. рублей. Сумма оказалась недостаточной, а правительство не могло предоставлять банку все новые и новые средства. Деятельность Вспомогательного банка оказалась неплодотворной. Ни о какой ликвидности кредитов не могла идти речь, так как Вспомогательный банк, подобно дворянским банкам, не был коммерческим. Это была все та же государственная касса помощи дворянам. Вся Россия того времени жила интересами преимущественно одного сословия, пользовавшегося доходами практически бесплатного труда крепостных крестьян. Взятые помещиками ссуды зачастую расходовались крайне непроизводительно. Уже в начале 1799 г. банк прекратил выдачу ссуд, а 19 июля 1802 г. он был присоединен к Государственному Заемному банку под названием Двадцатипятилетней экспедиции. 27 марта 1812 г. эта экспедиция полностью утратила самостоятельность, ас 1818 г. последняя была передана в ведение Государственного Коммерческого банка, открывшего свою деятельность годом раньше3. Рассматривая историю становления банковской системы невозможно не упоминать об Указе Павла I от 18 января 1798 г., которым в России была организована особая Контора придворных бан-
1 Куракин Александр Борисович (1759—1829), князь, государственный деятель. В 1796 —1797 генерал-прокурор. С 1804 член Непременного совета. В 1807 — 1910 министр внутренних дел. С 1821 председатель Департамента государственной экономии Государственного совета. С 1826 канцлер Российских орденов. Член Верховного уголовного суда над декабристами. 2 Гурьев А.Н. Очерки развития кредитных учреждений в России. — СПб., 1904 — С. 9-10. 3 Печерин Я.И. Указ раб. — С. 21. 62
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
трое. Данное казенное учреждение было создано для реализации технологий расчетных операций по внешнеторговым сделкам и других банковских технологий, как правительственным структурам, так и частным лицам. Контора придворных банкиров первоначально существовала под фирмой «Вут, Велио, Ралль и Роговиков» (2 января 1798 г. — 27 сентября 1798 г.), затем в такой последовательности — «Велио, Ралль и барон Роговиков» (1798—1802 гг.), «Барон Ралль и барон Роговиков» (1802—1809 гг.) и «Барон Ралль и братья Андрей и Петр Северины» (1809—1816 гг.). За время существования Конторы придворных банкиров (1798—1816 гг.) было переведено за границу 67 млн. рублей. Причем доход этих операций составил более 1,9 млн. рублей1. В начале XIX века в России предпринимаются первые попытки организации широкого кредита для населения. Эти попытки были всецело предприняты по инициативе самого государства и касались поначалу организации мелких кредитных организаций «сословного» типа. К ним относились Запасные денежные фонды, Сиротские кассы бывших немецких колонистов, Мирские заемные капиталы, Коммунальные кассы, Удельные крестьянские банки, Вспомогательные и Сберегательные кассы для государственных крестьян. Так, на основании именного Указа от 15 октября 1802 г. за счет средств Казны, лифляндскому и эстляндскому дворянству Новороссии была предоставлена возможность устраивать в своих губерниях кредит-кассы и сельскохозяйственные банки2. Из Госказначейства предоставлялся им заем под 5 % годовых на срок до 35 лет. Причем первые 15 лет предполагалось платить лишь ежегодные проценты и только «через пятнадцать лет уплачивают сверх процентов ежегодных и двадцатую часть капитала, так, чтобы в двадцать лет весь оный был выплачен»3. По указанию императора Александра I 7 июля 1803 г. было создано кредитное учреждение для выдачи ссуд «с мелиоративной целью» немецким поселенцам в Новороссии. Эти ссуды должны были предоставляться из капитала, сформированного за счет общественных доходов. На их основе стали создаваться Запасные денежные фонды и Сиротские кассы, предназначавшиеся на различные общественные нужды, не исключая и кредитования отдельных лиц, и обеспечения залоговым кредитом малолетних сирот. Подобные учреждения были созданы и для прибалтийских крестьян после их освобождения от крепостного права в 18ISIS 18 годах. На основании Положения о лифляндских крестьянах, 1 Боровой С.Я. Кредит и банки ... С. 128. 2 О создании в Новороссии первого кредитного банка см. подробно: Сельскохозяйственный кредит в России. — СПб., 1910. 3 ПСЗ. Т. XXIV. № 20462, № 20464. 63
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
утвержденного 26 марта 1819 г., при сельских волостях на средства местных жителей могли основываться небольшие кредитные учреждения1. Они предоставляли ссуды под поручительства и открывали целевые кредиты. В целях упорядочения денежного обращения и совершенствования системы кредитных учреждений (организаций) в начале XIX столетия в России впервые появились специализированные государственные органы по регулированию кредитной деятельности: в 1810 г. была создана Комиссия погашения государственных долгов, а в 1817 (утвержденный 7 мая Мнением Госсовета) — Совет государственных кредитных установлений, которому было поручено ревизовать деятельность кредитных учреждений (организаций), а также составлять и рассматривать все законопроекты, затрагивающие кредитную сферу2. И хотя некоторые авторы (например, Л. Н. Яснопольский3) скептически оценивали деятельность указанных государственных органов, тем не менее, необходимо признать, что само их создание стало значительным шагом вперед в развитии как банковской системы Российской Империи в целом, так и банковских технологий в частности.
2.2. Банковские технологии и правонарушения (преступления), совершаемые с их использованием, первой половины XIX века В 1817 г. в России началась первая банковская реформа. Ее составной частью стало создание на базе Учетных контор при Государственном Ассигнационном банке Государственного коммерческого банка. Одновременно с его учреждением был создан Совет государственных кредитных установлений, и началась подготовка реорганизации Государственного Заемного банка. Цель банковской реформы заключалась в том, чтобы «совокупным действием сих установлений на подкрепление кредита частного споспешествовать распространению земледелия, промышленности, торговли и общей пользе... Отечества»4. Идея создания банка для купечества обсуждалась с начала XIX века. В частности, в 1800 г. к императору обратился с прошени1 Раев А. Ф. О сельских банках в России // Журнал Министерства Государственных имуществ, 1S58. — № 1. — С 228. 2 Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. — М„ 1995. — С. 22. 3 Банковская энциклопедия / Под ред. Л.Н. Яснопольского. Т. 1. — Клев, 1914 С. 273. 4 Здесь и далее по тексту цитаты из устава Государственного коммерческого банка даются по изданию: ПСЗ. Т. XXXIV. № 26837 64
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ем об учреждении Купеческого заемного банка харьковский купец третьей гильдии Иван Лобов. Основной капитал этого банка купец предлагал составить из сборов с купцов третьей гильдии за содержание трактиров, бань и постоялых дворов. Обращение Лобова было отправлено в Сенат для обсуждения и принятия решения, однако последствий не имело, а сам он получил устное порицание от московского прокурора за «недозволенное прошение». В 1803 г. проблема учреждения банка для купечества обсуждалась Александром I при рассмотрении в Непременном совете1 прошения главы торгового дома «Пономарев и Ко» о выдаче из Государственного Заемного банка ссуды в размере 100—150 тыс. рублей сроком на 20 лет под 8 % годовых. Деньги он просил на расширение коммерческих операций в Англии, где у него и двоих его компаньонов был торговый дом. Поскольку внешняя торговля всегда была одним из приоритетных направлений экономической политики правительства того времени, император обратил особое внимание на это прошение. Тем более что Пономарев в своем прошении говорил о засилье в российской внешней торговле английских купцов и отсутствии достаточных оборотных средств у отечественных торговцев. Чтобы исключить зависимость «от воли и расположения иностранцев, и особенно англичан», банкир пред-лагал открыть особое кредитное учреждение — Дисконтный банк, наподобие тех, что были в Лондоне, но «в пользу россиян и торговли их продуктами»2. В ссуде Пономареву было отказано, поскольку Государственный Заемный банк не кредитовал купцов. Но во время обсуждения этого вопроса было высказано предложение учредить Государственный коммерческий банк, который должен был кредитовать купечество3. В 1815 г, при составлении Плана финансов снова встал вопрос о создании Государственного коммерческого банка. Его учреждение рассматривалось как одна из мер финансовой стабилизации. Однако в связи с заграничными походами 1815 г. осуществление этого проекта замедлилось, После завершения работы Венского конгресса и подписания Заключительного акта работа над проектом была продолжена, и вскоре он был представлен Государственному совету Министром Финансов Д. А. Гурьевым. В числе прочих мер, он предлагал освободить государственные байки от бремени удовлетворения финансовых потребностей казны, прекратить ис1 Непременный совет, в России совещательный орган из представителей титулованной знати при императоре Александре I в 1801—1810 гг. 2 Морозан В.В. История банковского дела в России (вторая половина XVIII — первая половина XIX в.). — СПб., 2001. — С. 280. 3 Печерин Я.С. Исторический обзор правительственных, общественных и частных кредитных установлений в России — СПб., 1904. — С. 109. 65
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
пользование государственных банков в качестве источника средств для погашения государственных нужд. Разумеется, в тех условиях реализация в полной мере предложений Д. А. Гурьева была невозможной, но частично они были реализованы1. Так, в 1817 г. по его предложению был учрежден Государственный Коммерческий банк, который реализовывал следующие банковские технологии: хранение вкладов в слитках золота, серебра и в иностранной валюте; трансферты денежных вкладов, то есть технологии безналичных расчетных операций; прием вкладов с начислением по ним процентов; учет векселей; ссуды под товары. В Манифесте об учреждении Государственного коммерческого банка, подписанном 7 мая 1817 г. Александром I, говорилось: «Желая открыть купечеству вящие способы к облегчению и расширению коммерческих оборотов, признали Мы за благо вместо существующих ныне учетных контор, коих действие по маловажности их капиталов и разным неудобствам, в образовании их замеченным, не приносит торговле ощутимой пользы, учредить Государственный коммерческий банк»2. Одновременно, в соответствии с проектом Д. А. Гурьева, этим же манифестом для введения гласности и общественного контроля в деле «неослабленного наблюдения за точным исполнением Уставов и Законов» и организации государственного кредита России был учрежден Совет Государственных кредитных установлений. Он просуществовал до 1896 г. и согласно своему Положению имел полномочия на: рассмотрение всех предложений по организации и функционированию кредитной системы, их экспертную оценку, составление заключений по поступившим предложениям. Совет осуществлял проверки кредитных установлений на предмет законности их операций и по результатам проверок составлял отчет. Совет кредитных установлений образовывался не как структурное подразделение Министерства финансов, а как самостоятельный орган, непосредственно подчиняющийся Императору. В состав Совета вошли: министр финансов, государственный контролер, шесть членов Совета. Трое по выбору от дворянства и трое — от купечества3. Государственный коммерческий банк начал работу (со 2 января 1817 г.) с консолидации своих капиталов. В его распоряжение было предоставлено 30 млн. рублей казенного капитала, переданного из
1 Сорокина Ю.В. Система правового регулирования финансовых отношений в России в XVIII—XX веках: Дис. ... д-ра юрид. наук — Н. Новгород, 2001 -С. 307. 2 ПСЗ. Т. XXXIV. № 26834. 3 Там же. — С 309. 66
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
учетных контор, из 25-летней Экспедиции и из «процентов, какие от обращения таковых сумм будут получаемы». Задачей Государственного коммерческого банка было «облегчение коммерческих оборотов и платежей». Для ее выполнения на банк были возложены функции приема вкладов и выдачи ссуд, т.е. реализации технологий депозитных (вкладных) и кредитных операций. В это время Санкт-Петербургские Учетные конторы (вексельная и товарная) продолжали свои операции, а конторы в других городах закрывались. В дальнейшем предполагалось в городах, где в этом была необходимость, открыть конторы Государственного коммерческого банка. Банковские технологии, реализуемые Государственным коммерческим банком, характеризовались следующим. Структура банка включала правление и четыре отделения. Правление банка состояло из управляющего, четырех директоров от правительства и четырех директоров, избираемых от купечества. Правление банка руководило и осуществляло надзор за всеми операциями, которые проводились в отделениях. Правление регулярно представляло Министру Финансов краткие записки о положении дел в банке и ведомости о движении всех сумм и капиталов банка. Записки направлялись в министерство каждые семь дней, а ведомости были еженедельными, ежемесячными и годовыми. Если какая-либо операция приносила убытки или возникали нештатные ситуации, правление должно было немедленно поставить в известность об этом министра финансов и в полном составе приступить к расследованию причин их возникновения. Свое заключение правление должно было направлять министру финансов. Отделения были созданы по функциональному признаку. Первое отделение реализовывало технологии банковских вкладов (депозитов). Второе отделение реализовывало банковские технологии с ценными бумагами — векселями (протест просроченных векселей, в том числе по взысканиям по ним), а также технологии банковского кредитования под векселя. В третьем отделении реализовывались технологии банковского кредитования под товары. В нем также осуществлялись продажа товаров при просрочке ссуды или неполном ее возврате и другие операции, связанные с банковским кредитованием. В четвертом отделении реализовывались технологии расчетно-кассового обслуживания (прием, хранение и выдача денежных средств), В нем было три кассы: одна для хранения вкладов, другая — для их ежедневного приема, третья — для ежедневной выдачи денег. Руководители отделений банка должны были иметь «основательные знания бухгалтерской и контрольной части» и проявлять
67
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
«усердие и заботливость о соблюдении надлежащего порядка, исправности и точности в составлении и ведении книг по предметам их отделений». Они распределяли дела в руководимых ими отделениях по отделам («столам») и контролировали сроки и качество выполнения заданий. Технологии банковского вклада (депозита) дифференцировались на следующие виды. Во-первых, технологии банковского вклада, сопряженные с хранением. Такие вклады могли вноситься в российской и иностранной золотой или серебряной монете, а также в золотых и серебряных слитках. Во-вторых, технологии банковского вклада, сопряженные с трансфертом, то есть с переводом с одного текущего счета на другой. Данная разновидность технологий банковского вклада предшествовала появлению банковских технологий расчетных операций. В-третьих, технологии банковского вклада «для обращения из процентов». Два последних вида вкладов могли вноситься как государственными ассигнациями, так и российской золотой и серебряной монетой. Технологии банковского вклада, сопряженные с хранением, характеризовались следующим. 1) Вклады на хранение принимались банком на срок не менее 6 месяцев. Сумма вклада не могла быть менее 500 рублей. Вклады хранились в специальных ящиках или сундуках, опечатанных банковской печатью и личной печатью вкладчика. На них указывались имя вкладчика и номер, под которым этот вклад был записан в книгах банка. 2) При приеме вклада клиенту выдавалось свидетельство, в котором указывалось, когда и в какой форме сделан вклад, его величина и срок возврата. Если вклад был сделан в золотых или серебряных слитках, то фиксировались вес слитков и их цена в российских серебряных рублях. Если это была звонкая монета, то фиксировались ее вид и сумма в российских серебряных рублях. При получении свидетельства вкладчик вносил плату серебряной монетой или ассигнациями в размере 0,25 % от суммы вклада. Затем этот процент взимался за каждые 6 месяцев хранения вклада. Свидетельства о вкладе могли передаваться от одного лица другому, но об этом следовало сообщить банку. Технологии банковского вклада, сопряженные с трансфертом, характеризовались следующим. I) Вклады принимались на любой срок под 5 % годовых. На внесенную сумму вкладчик получал билеты, которые были подписаны двумя членами правления банка, бухгалтером и кассиром. Билеты выдавались на имя вкладчика или другого лица, им указанного. Билеты на предъявителя не выдавались. Ежегодно выплачиваемые вкладчикам проценты по желанию клиента могли быть прибавлены к сумме счета.
68
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
2) Суммы, вносимые в банк, не подлежали ни описи, ни секвестру, как по частным, так и по казенным искам. Иностранцы, внесшие вклад в банк, имели право получить его полностью и беспрепятственно даже «в случае войны с тою Державою, которой подданным он состоит». Император гарантировал как «целость капиталов», которые банку «вверяемы будут частными лицами», так и «неприкосновенность по оным прав каждого». Технологии банковского вклада «для обращения из процентов» характеризовались следующим. 1) Вклады, так же как и вклады, вносимые для хранения, не могли составлять менее 500 рублей. 2) Вкладчику, намеревавшемуся осуществлять трансферты, в банке открывался счет. Желавший сделать денежный перевод в другую контору, списывал со своего счета необходимую сумму и платил 0,25 % в пользу банка (внутрибанковские переводы в Санкт-Петербурге были бесплатными), после чего ему выдавалась трансфертная записка с правом получить переведенную сумму в Москве или в других городах, где действовали конторы1, Выдача отправленных денег производилась не ранее чем через 5 дней после представления трансфертной записки. Получатель денег мог передать право получения перевода другому лицу, произведя на записке соответствующую надпись. К трансфертным операциям (технологиям) правление Государственного коммерческого банка относило и покупку тратт, которую банк проводил в 1819— 1822 годах. Инициатором осуществления трансфертных операций был управляющий Одесской конторой Р. Ф, Фурман. В Одессе в это время обращались два вида переводных векселей: первые трассировались из Одессы в Броды, Вену, Берлин и другие города, вторые выписывались из различных стран в европейские города. Различными путями попадали они в Одессу до акцепта. Покупка тратт для дальнейшей отправки в Петербург могла принести банку солидную прибыль, поскольку петербургский курс был выше одесского на 2—8 %. Однако, поскольку продажа тратт с постоянно высокой прибылью оказалась сложным делом, требующим большого штата сотрудников, Одесской конторе в 1822 г. запретили проводить эту операцию2. В 1820—1830-е гг. основная масса трансфертов из Петербурга приходилась на Ригу, Архангельск и Москву. При этом в отдельные годы более крупные суммы денег перечислялись то в Москву,
1 Левин И.И. Акционерные коммерческие банки России. Т. 1. — Петроград, 1917.-С. 3. 2 См. об этом подробно: Левичева И, Особенности становления банковской системы России в конце XVIII — начале XIX века Государственный коммерческий банк // Вестник Банка России, 2003. № 54 (706). 69
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
то в Ригу, то в Архангельск — в зависимости от конъюнктуры рынка. Менее значительными были переводы в Одессу и Астрахань. В 1840-е гг. основная доля этих операций приходилась на Ригу и Одессу Московские купцы в основном переводили деньги в Петербург и Одессу. Трансферт в Москву из других контор был сравнительно небольшим. Суммы внутрибанковских и внутриконторских переводов были существенно меньше, чем суммы межгородских перечислений, ив среднем составляли около 25—30 % всех трансфертных операций, причем в отдельные годы подобных переводов в банке и его конторах вообще не было. Технологии банковского кредитования дифференцировались по видам обеспечения, а именно 1) технологии банковского кредитования под учет векселей и 2) технологии банковского кредитования под товары российского производства. Независимо от разновидностей технологий банковского кредитования, реализуемых Государственным коммерческим банком, они характеризовались следующим образом. Ссуды предоставлялись дважды в неделю Для получения ссуды необходимо было заручиться согласием всех директоров банка. Каждые 15 дней правление, собравшись в полном составе, обсуждало вопрос о целесообразности изменения учетного процента. Свои предложения оно направляло Министру Финансов, который их утверждал Суммы, направляемые на ссуды под товары и под учет векселей, зависели от величины капиталов, предоставляемых банку казной, и вкладов, внесенных в него «для приращения из процентов». Какая часть этих средств будет выделена на эти цели, определяло правление банка, а утверждал принятое решение министр финансов Технологии банковского кредитования под учет векселей реализовывались банком в тех случаях, если до срока платежа оставалось не менее 8 дней и не более 6 месяцев, «со взиманием в сем случае процентов сообразно с движением коммерческих оборотов, имея в предмете понижение количества оных, а не умножение прибыли Банка». Маклеры Государственного коммерческого банка отвечали «за благонадежность векселей, в учет принимаемых» За заведомо ложные сведения, касающиеся качества предъявляемого к учету векселя, маклер привлекался к суду При этом на его имущество налагался арест и с него взыскивалось «все, чего недостанет по произведении взыскания с предъявителя или других лиц, в векселе участвующих». В течение 42 лет учетная ставка банка колебалась в пределах 6—9 %, причем с 1830-х гг она редко превышала нижний предел.
70
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
На бирже учетная ставка составляла от 7 % до 10 % (в западноевропейских странах частная учетная ставка колебалась в этот период в интервале 10—12 %, а в банках она составляла 3,5—6 %). К учету принимались векселя, как российских купцов, так и иностранцев с условием, чтобы в числе «участвовавших» в векселе купцов был хотя бы один российский подданный. Кроме того, один из участников сделки на момент принятия векселя к учету должен был находиться в Петербурге. Куртаж при учете векселей составлял 1/8 процента Все векселя сначала поступали к директору второго отделения для проверки их подлинности и состоятельности участников сделки. Удостоверившись в отсутствии каких-либо препятствий к проведению операции, директор вносил соответствующие данные в книгу по учету векселей Затем в отделении составлялась записка, содержавшая сведения о предъявителе, векселедателе и других участниках сделки с указанием, в каких отношениях состояли клиенты с банком, какие ссуды, и в какое время брали, а также размер их долга банку и его конторам на момент внесения векселя. Затем вексель и записка поступали в правление. В особую графу записки директорами от купечества вносилось мнение о благонадежности векселя и операции по нему. Чтобы исключить возможность принятия к учету неблагонадежных векселей, конторы банка обменивались списками заемщиков. В одном из списков были данные о полученных суммах и сроках их возврата, в другом содержались имена клиентов, просрочивших платежи. Кроме того, в банке велась общая «черная книга» с именами неблагонадежных купцов. С 1818 по 1860 г. в нее были вписаны имена 417 купцов. С целью сокращения протеста векселей Министр Финансов издал в 1831 г. секретное предписание, которое ограничивало размер ссуд под векселя для гильдейских купцов. Купцы третьей гильдии могли получить под векселя не более 25 тыс. рублей, купцы второй гильдии — не более 100 тыс. руб., купцы первой гильдии — не более 200 тыс. рублей в одни руки. При этом купец должен был состоять в гильдии не менее года. В декабре 1857 г. в связи с бурным ростом акционерных обществ, в особенности железнодорожных, к учету были допущены акции различных железнодорожных обществ и одновременно отменены гильдейские размеры ссуд под векселя. Суммы ежегодно предоставляемых ссуд (кредитов) под векселя значительно превышали основной капитал банка. Последний, после того как он достиг в 1822 г. положенных по уставу 30 млн. рублей, был сокращен до немногим более 7 млн. рублей. Правительство считало, что банк в условиях начавшегося в 1820-е гг. роста денежных вкладов населения (к 1 января 1859 г. их сумма достигла 240 262 764 рублей серебром) мог обойтись без большого основного капитала Наибольший <Шт ссуд, был в 1818—1821 годах. С 1818 по 1821 г. выдача ссуд возросла более чем в 4 раза — с 38 342 820 до 71
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
162 188 717 рублей. В 1822 г. она несколько сократилась, но уже в 1826 г. достигла 126 687 504 рублей. С 1828 г. началось новое уменьшение объемов ссудных операций. В 1832 г. под учет векселей был выдан всего 28 304 771 рубль. В 1838 г. значение данного показателя достигло 43 823 642 рублей, в последующие годы оно было равно около 44 млн. рублей в год. В период денежной реформы Е. Ф. Канкрина учет векселей сократился, но после ее завершения снова стал расти. В 1843 г. он составил 7 425 290 рублей серебром, а в 1853 г. возрос до 21 979 654 рублей. Во время Крымской войны в связи со снижением экономической активности учет векселей снова сократился. Но уже в 1859 г. он превысил 40 млн. рублей. Долг по опротестованным векселям за время функционирования банка составил 1 510 229 рублей. По сравнению с суммой выданных за этот период ссуд эта сумма была незначительной. Технологии банковского кредитования под залог товаров реализовывались Государственным коммерческим банком на всем протяжении его существования, но суммы, предоставляемые банком под залог товаров, были незначительными по сравнению с суммами, выдаваемыми под учет векселей. Куртаж в этом случае составлял 0,25 % занятой суммы. Ссуды под товары выдавались согласно перечню товаров, принимаемых как обеспечение ссуды, который включал в себя исключительно товары, идущие на экспорт. Только в декабре 1857 г. банку было разрешено принимать в залог от торговавших на Петербургской бирже российских купцов и иностранных гостей серебро в слитках, свинец, олово, жесть, хлопчатую бумагу, индиго, сахар сырец, масло деревянное, табак и кофе. Некоторое время промышленную и горнозаводскую продукцию принимала в залог Астраханская контора Затем ссуды под железо, медь, селитру и другие товары выдавали Харьковская и Екатеринбургская конторы. Подтоварные ссуды в значительной степени зависели от того, был ли спрос на какой-либо товар за границей. Иногда правительство запрещало выдавать ссуды под тот или иной товар, в особенности под зерно Наибольший объем подтоварных ссуд был в городах, где имелись условия для хранения товаров, принятых в качестве залога, — в Санкт-Петербург и Риге В Архангельске и Одессе объем этих операций был небольшим, причем Одесская контора периодически прекращала выдачу подтоварных ссуд из-за отсутствия потребности в них. Всего за 42 года работы Государственным коммерческим банком было учтено векселей на сумму 833 205 120 рублей серебром и выдано ссуд под товары более чем на 880 млн. рублей серебром1. Таков был вклад банка в развитие экономики России. Морозан В В Указ раб — С. 383-386 72
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Бухгалтеры и контролеры первых трех отделений под руководством начальников отделений вели бухгалтерские и контрольные книги1. Они должны были следить за тем, чтобы в книгах не было описок, поправок и подчисток. В отделениях также составлялись еженедельные и ежемесячные ведомости о движении сумм по их операциям. Кроме того, каждое отделение под руководством правления составляло свою часть годового отчета банка. Условиями реализации банковских технологий расчетных операций Государственным коммерческим бачком были следующие. Во-первых, такие технологии реализовывались банком ежедневно (исключая праздничные дни). Во-вгорых, кассой (кассирским отделением), руководил главный кассир, который должен был контролировать прием, хранение и выдачу наличных денег по трем кассам. Он наблюдал за тем, как велись в этих кассах журналы приема и выдачи денег. Ответственность за проведение операции по приему, хранению и выдаче наличных несли также кассиры и их помощники. Ежедневно в правление банка направлялись за подписями главного кассира и кассиров записки о принятых и выданных суммах, и о том, сколько находится в каждой кассе наличности и вкладов. Наличные суммы в кассах ежемесячно проверялись правлением банка. В-третьих, общая касса опечатывалась личными печатями управляющего и двоих директоров банка, а ключи от нес находились у главного кассира и его помощников. Каждый день один из директоров банка и главный кассир проверяли ежедневные кассы. Открывали кассу те же служащие банка, которые ее закрывали и опечатывали. В конце года кассирское отделение представляло правлению банка «отчет о приходе и расходе всех сумм». За разглашение сведений о счетах частных лиц служащим банка грозило увольнение и предание суду. В 1818 г. была учреждена Московская контора Государственного коммерческого банка. За 42 года деятельности было открыто всего 12 его контор, из них 3 временные. В 1819 г. были подписаны Указы о создании контор в Архангельске и Одессе, в 1820 г. — в Риге и Нижнем Новгороде (временная контора), в 1821 г. — в Астрахани. Только спустя 18 лет после этого - в 1839 г. была учреждена Киевская контора, в 1841 г. — Рыбинская (временная), в 1843 г. — Харьковская, в 1846 г. — Екатеринбургская и Ирбитская (временная). Последней в 1852 г. была открыта контора Государственного коммерческого банка в Полтаве. Процесс развития сети банковских контор сдерживался не столько осторожной политикой Министерства финансов, сколько
1 В первом отделении велись бухгалтерские и контрольные (контролерские) книги по вкладам, во втором — по учету векселей, в третьем — по представлению кредитов под товары. 73
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
низким уровнем развития народного хозяйства. Невысокая платежеспособность российского купечества и низкая покупательная способность населения делали нецелесообразным учреждение новых контор банка. В деятельности каждой конторы были свои особенности. Например, Московская контора имела право производить прием вкладов на хранение и для трансферта, и учет векселей, но у нее не было права выдавать ссуды под товары, поскольку ссуды этого вида распространялись только на экспортные товары, а Москва не являлась портовым городом. Создание Одесской конторы Государственного коммерческого банка проходило в острой борьбе с местными купцами и владельцами банкирских контор. Поскольку традиции частного банковского бизнеса в этом регионе были значительно более сильными, чем в центре, вновь учрежденная Одесская контора рассматривалась местными предпринимателями как сильный конкурент. Необходимо отметить, что в рассматриваемый период государственный характер кредитной системы России вызывал полное доверие вкладчиков. Этот принцип функционирования кредитной системы, где отношения между банками и клиентами строились не i экономических законах, а опирались на субъективный фактор, объяснялось абсолютистским, самодержавным, личным характером государственной власти в России. В 1848 году положение российских банков несколько пошатнулось. Вследствие неурожая большое количество вкладчиков стало обращаться в банки с требованием о возврате вкладов (характер вкладов был до востребования). Одновременно увеличивалось количество обращений за получением ссуд под залог поместий, чему причиной стала все та же неурожайность. В операции по погашению вкладов и выдаче ссуд включились Государственное казначейство и Комиссия по погашению долгов. Прибегли к позаимствованию из военного фонда. Министерство финансов рекомендовало под благотворительным предлогом задерживать выдачу вкладов хотя бы до следующего дня. В выдаче ссуд либо отказывали совсем, либо выдавали позже поданных заявок1. Таким образом, в целом, до середины 50-х гг. XIX в. стабильность банковской системы поддерживалась только за счет того, что условиях крепостного права предпринимательская активность в 'осени была невысокой, вследствие чего сумма вкладов почти всегда превосходила сумму изъятых средств. Очень редко и недолго объем вкладной операции был меньше, чем возврат вкладов. Так, например, было не только в 1848 г., но и в 1831 г. после того, как
Сорокина Ю.В, Указ. раб. — С. 310—311. 74
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
процент по вкладам был снижен с 5 % до 4 %, но массовое изъятие клиентами Коммерческого банка своих сбережений довольно быстро прекратилось, и ситуация стабилизировалась. В 1857 г. Министр Финансов П. Ф. Брок1 пытался аналогичным образом решить проблему «праздно лежащих капиталов». Но экономическая ситуация в России в конце 1850-х гг. сильно отличалась от ситуации начала 1830-х годов. В результате снижения процента по вкладам начался отток вкладов из казенных банков. Эго стало началом конца дореформенной банковской системы. Будучи не в состоянии вернуть деньги вкладчиков, взятые в качестве беспроцентных ссуд у банков, правительство приняло решение о консолидации вкладов, которые были объявлены государственным долгом. После этого были вновь снижены проценты по вкладам, ликвидированы государственные ипотечные банки и проведена реорганизация Государственного коммерческого банка. В процессе своей деятельности (с 2 января 1818 г.) Государственный Коммерческий банк со своими отделениями не отличался особой «коммерческой» активностью. Из всех предусмотренных его уставом операций (технологий) значительное развитие получили лишь вклады (на 1 января 1859 г. — около 243,4 млн. рублей). Другие же операции были не столь велики. Так, учет векселей и тратт на начало 1859 г. составил чуть более 28,5 млн. рублей, а производство ссуд под залог товаров — 14,5 млн. рублей2. Помимо Государственного коммерческого банка в период с 1817 г. по I860 г, получили дальнейшее развитие другие кредитные организации, а также был создан ряд новых организаций. Так, получило дальнейшее развитие учреждение мелкого, кредита. По образцу Положения о лифляндских крестьянах, о котором речь шла ранее, примерно в то же время были образованы кредитные организации в военных поселениях графа А. А. Аракчеева3. Создаваемые на общественные капиталы, они управлялись казенным 1 Брок Петро Федорович (1805—1875 гг.), министр финансов (1852—1858 гг.). По общему признанию, один из наименее способных руководителей финансового ведомства. 2 Отчет Государственных Кредитных Установлений за 1858 г. — СПб., 1860. — С. 10. 3 Аракчеев Алексей Андреевич (1768-1836), всесильный временщик при Александре I. Исполнительностью и строгой дисциплиной приобрел расположение в. кн. Павла Петровича; 1799 генерал-лейтенант, инспектор всей артиллерии, граф. С 1808 военный министр, 1810 председатель департамента военных дел государственного сов. Во вторую половине царств, императора Александра I пользовался безграничной властью и влиянием на все государственные дела, действуя в духе крайней реакции. Оставил по себе самую печальную память, особенно своей беспощадной жестокостью при устройстве военных поселений и усмирении частых военных бунтов; время его властвования прозвано Аракчеевщиной. 75
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ведомством. Был образован заемный капитал, который пополнялся за счет разных доходов, в том числе годовых взносов поселенцев. Эти взносы, составлявшие по три рубля на одно хозяйство, вычитались из жалованья. Выдача ссуд производилась под поручительства из расчета 6 % годовых на сроки от 4 месяцев до 3 лет. Предельный размер ссуды составлял 60 рублей, и ее долгосрочное погашение предполагалось равными годичными платежами. В ходе проведения реформы военных поселений в 1826— 1828 гг. распоряжение капиталами кредитных учреждений перешло к сельским правлениям. Ссуды в размере не более 60 руб. выдавались под поручительство из 6 % годовых на срок от 4 месяцев до Злет. При этом оговаривалось право погашения долгосрочных кредитов равными годовыми взносами. В 1830 г. в Лифляндской губернии был создан крестьянский банк по типу эзельского банка на основе кредитной организации — мирских заемных капиталов, который в свою очередь был образован в 1816 г., вслед за освобождением от крепостной зависимости крестьян прибалтийских губерний1. В 1837 г. по инициативе правительства в государственных имениях бывшей Белостокской области были учреждены коммунальные кассы. Капиталы этих касс формировались из особых сборов и предназначались для беспроцентного кредитования крестьян на срок до 3 лет под закупку продовольствия и семян. В этом же году открыли свои операции и банки для удельных крестьян, а через два года были учреждены вспомогательные и сберегательные кассы для государственных крестьян. Все эти меры правительства России свидетельствуют о широкой организации мелкого кредита в крестьянской среде. Первая сберегательная касса в российской империи возникла в 1824 г. в Риге2, а первым, известным автору настоящего исследования, правовым документом, регламентировавшим деятельность данных организаций, стало Положение о вспомогательных и сберегательных кассах государственных крестьян, утвержденное Министром Государственного Имущества от 7 марта 1840 г. Еще до принятия настоящего Положения в 1839 г. по проекту графа П. Д. Киселева3 в селах, населенных государственными кресть-
1 Бородавский СВ. Кредит. — СПб., 1904. — С. 190. 2 См. например Белявский Н.Н. Сберегательные кассы (Социальноэкономическое значение сберегательных касс, иностранное законодательство, историч. очерк и современная постановка сберегательного строя в России). — СПб., 1896. - С. 137-138. 3 Киселев Павел Дмитриевич (1788-1872), граф, государственный деятель. Участник Отечественной войны 1812. С 1814 флигель-адъютант императора Александра I. В 1816 представил царю записку о постепенном освобождении крестьян от 76
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
янами, появились сберегательные кассы. Эти кассы аккумулировали вклады без всяких ограничений не только крестьянам, но и лицам всех сословий, живущих в казенных селениях. В свою очередь, средства, собранные сберегательными кассами, направлялись в учрежденные в этом же году вспомогательные кассы. В соответствии с нормами указанного Положения, технологии банковского кредитования, реализуемые вспомогательными кассами, характеризовались следующим образом. 1. Кредиты (ссуды) предоставлялись (производились) только домохозяевам или старшим в семействе, принадлежащим к той волости, в которой учреждена вспомогательная касса, а также, с разрешения Палаты Государственного Имущества, сельскому обществу или селению только на предметы общественной потребности, а именно: на разрабатывание «неудобных» земель, устройство общественных заведений и т.п. При этом небезынтересно отметить, что члены волостного правления и волостной писарь не могут получать никакой суммы в ссуду без разрешения Палаты Государственного Имущества. 2. Размер кредита должен быть не менее одного рубля и не более шестидесяти рублей, а сельскому обществу или селению из расчета не более 5 рублей серебром на каждого домохозяина. 3. Срок кредитования не мог быть менее шести месяцев и не более трех лет, а сельскому обществу или селению — до 16 лет. 4. За пользование кредитом взимался процент по 6 копеек с каждого взятого рубля в год, т.е. 6 % годовых. Погашение кредита и процентов по нему происходило равными долями в конце каждого года, если срок кредита был от года до трех, если меньше года, то по истечению срока займа. 5. Заявление о предоставлении кредита потенциальный заемщик мог сделать устно или письменно, но обязательно лично перед волостным правлением, пояснив какой необходим ему размер кредита и срок, на который он желал бы получить кредит. При этом просьба заемщика записывалась в так называемую «шнуровую кникрепостной зависимости. С 1819 начальник штаба 2-й армии, расквартированной на Украине. После русско-турецкой войны 1828—29 ему было поручено управление Молдавией и Валахией, где он провёл ряд прогрессивных реформ. С 1835 постоянный член всех секретных комитетов по крестьянскому делу. В 1835 секретным комитетом под руководством Киселева выработан план постепенной ликвидации крепостного права (личное освобождение крестьян и государственное регулирование крестьянских наделов и повинностей), который встретил сопротивление помещиков-крепостников. С 1837 министр государственного имуществ; в 1837—41 провёл реформу управления государственными крестьянами. Приходские училища, созданные в селениях государственных крестьян, стали называться «Киселевские школы». В 1856—62 русский посол в Париже, с 1862 в отставке, 77
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
гу» либо самим заемщиком и поручителями, либо иными лицами, если только «они состоят на лицо». 6. Для получения кредита заемщик предоставляет одного или нескольких поручителей и свидетельство сельского старшины, в ведомстве которого он состоит, о добром поведении и благонадежности его и поручителей к платежу. Количество поручителей определялось размером кредита из расчета один поручитель для кредита в размере 5 рублей серебром. Поручителями не могли быть: 1) волостной голова, заседатели по хозяйственной части и писари, заведывающие делами вспомогательных касс, 2) те хозяйства, которые сами произвели заем во вспомогательной кассе, 3) по двум займам одновременно. Для получения кредита сельскому обществу или селению необходимо было представить в волостное правление приговор о необходимости займа, о предметах, на которые предполагается употребить просимую ссуду, об ожидаемых выгодах и сроках платежа по ссуде. 7. Независимо от того отказано ли в предоставлении кредита или нет, решение записывалось в «шнуровую книгу». Успех первых опытов убедил в необходимости развития банковских технологий в сельских местностях, и в 1842 г. было издано отдельное Положение о крестьянских вспомогательных кассах, которое в большей части повторило нормы Положения 1840 г. В том же году при Московской палате была открыта центральная касса с основным капиталом 3 тыс. рублей, а в 1843 г. — пять местных касс при волостных правлениях. Вспомогательные кассы были во многом схожи с банками Удельного ведомства. Капиталы банков образовывались из части «хозяйственного капитала», а капиталы вспомогательных касс — из мирских сборов и арендных поступлений. Надзор за учреждениями по Удельному ведомству осуществлял специальный приказ, а за вспомогательными кассами — Палаты государственных имуществ. Операции проводились по решению сельских властей, причем в удельных банках ссуды выдавались лишь на основании мирских приговоров. В соответствии с отдельно утвержденным Министром Государственного Имущества от 7 марта 1840 г. Положением1, крестьянские сберегательные кассы учреждались с целью «доставления государственным крестьянам, водворившимся в казенных селениях отставным и уволенным в бессрочный отпуск солдатам и всем, живущим в оных с законным дозволением, дворянам, купцам и мещанам верного способа к сохранению и приращению процентами денежных сумм, остающихся у них без употребления» (ст.1).
1 Положение о крестьянских сберегательных кассах // Сборник узаконений и распоряжений по мелкому кредиту (Св. Зак. Т. XI, Ч. 2. Уст. Кред., Разд. X, по прод. 1906 и 1910 гг.) СПб., 1912. - С. 251-261. 78
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Крестьянские сберегательные кассы в соответствии с Положением могли реализовывать банковские технологии депозитных операций, которые характеризовались следующим образом. 1. Вклады могли вносить любые лица, указанные в статье 1 Положения, в любом размере, но не менее одного рубля, Российской монетой, а также билетами депозитных касс и ассигнациями и дифференцировались на срочные и бессрочные вклады. 2. Вкладчик обязан был явиться лично в волостное правление, где объявить какую сумму желал бы внести, на какой вид вклада. Если вкладчик впервые вносил денежные средства, то от него отбиралось объяснение (имя, отчество, фамилия или прозвание; звание, возраст, место рождения), которое записывалось на печатном листе и скреплялось должностным лицом, отбиравшим объяснение. 3. При приеме денежных средств вкладчику выдавалась книжка, составленная из нескольких листов «особо приготовленной бумаги», имеющая печатную нумерацию и печать волостного правления. В книжку записывались: имя, фамилия, отчество вкладчика, день взноса цифрами, а внесенная сумма прописью, что заверялось подписью заседателя волостного правления по хозяйственной части. Книжки сберегательной кассы могли передаваться между государственными крестьянами в присутствии волостного правления, тем самым передавалось право получения суммы вклада. 4. Проценты по вкладам выплачивались из расчета 4 % годовых по прошествии каждого года. В случаях досрочного истребования вклада проценты не начислялись. При получении вклада или процентов по нему вкладчик обязан объявить об этом лично или через поверенного волостному правлению, который принимает под расписку книжку, в которой указывает истребуемую сумму, и в то же самое время приступает к расчету процентов и производству надлежащих отметок по счетам. Если выдается вся сумма, то книжка перечеркивается крестообразно и остается в кассе. Поступающие в сберегательные кассы, в результате реализации банковских технологий депозитных операций, денежные средства передаются во вспомогательные кассы, которые посредством реализации технологий банковского кредитования предоставляют их заемщикам. Не востребованные суммы отсылались для хранения и приращения процентов в Государственный Коммерческий банк. При этом окружное правление имело право передать из сберегательной кассы в кассу вспомогательную денежные средства не более 100 рублей серебром, а свыше только по разрешению палаты Государственного Имущества. Таким образом, сберегательные и вспомогательные кассы были взаимосвязаны. Первые принимали денежные средства во вклады, тем самым гарантировали поступления средств для сберегательных 79
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
касс, которые осуществляли кредитование. В связи с этим прием вкладов, иначе говоря — реализация банковских технологий депозитных операций, в течение долгого времени являлся единственной разрешенной операцией для сберегательных касс. Всего с 1841 г. до середины пятидесятых годов было открыто не более сорока сберегательных касс. Что касается частной инициативы в области кредита, то, к сожалению, как отмечал А. Б. Бимман, до первой четверти Х1Х-го столетия приходится констатировать почти полное ее отсутствие. Интересно то, что первые городские банки были открыты не в центре промышленной жизни России, а в маленьких городах Вятской и Тверской губерний. Первый городской банк, по мнению А. Б. Биммана, был учрежден купцом в 1809 г. в г. Слободском (Вятской губ.) на средства купца Анфилова, а второй — в 1818 г. в г. Осташков (Тверской губ) на средства купца Савина. Оба эти банка имели, главным образом, в виду благотворительные цели (полученная прибыль расходовалась на общеполезные городские предприятия)1. Следует заметить, что по другим источникам первый городской банк под названием «Общественный заемный банк» был создан в 1790 г. в г. Вологде, утверждение устава которого состоялось лишь в 1814 г.2 Как надо полагать, данный банк явился первой попыткой реализовать на практике пункт 153 Грамоты на права и выгоды городам Российской Империи Екатерины II от 21 апреля 1785 г., в котором, в частности, предусматривалось: «Из остающихся от городского расхода денег дозволяется городам завести Банки на общих Государственных установлениях, или же в заведенные публичные Банки деньги свои отдавать для приращения» (п. 153)3. Положение о городских банках, основанное на уставе банка Анфилатова, появилось только в 1857 г. В соответствии с данным Положением городским банкам отводилась роль ссудо-сберегательных касс, исходящих из сословных приоритетов. Городские общественные банки при своей организации преследовали двоякую цель. С одной стороны, они учреждались преимущественно для поощрения промышленности и торговли горожан. С другой — для развития благотворительных мероприятий в пределах своего города или уезда. Кроме того, Положением 1857 г. некоторым банкам было также разрешено «употреблять часть принадлежащих им капиталов на учреждение полезных, приносящих доход заведений, фабрик, заводов и проч., а также вступать в то1 Бимман А.Б, Указ. раб. — С. 43. 2 Ососов В.Я. Городские общественные банки в России. Обзор их деятельности на 1-е января 1871 г. - СПб., С. 59. 3 ПСЗ. Т. XXII. № 16187. 80
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
варищество с другими городскими банками для исполнения разных предприятий по внешней торговле»1. В 1817 г. был учрежден первый в России сельский банк в с. Любучах Рязанской губернии, основанный с капиталом в 40 тысяч рублей, пожертвованных купцом Лариным. Однако, деятельность этих банков не вызывала подражателей, так как вплоть до 60-х годов количество городских банков было совершенно незначительно. Объясняется это, с одной стороны, малокультурностью населения, а с другой — недоброжелательным отношением к кредитным учреждениям стоявшего в то время во главе финансового ведомства Е. Ф. Канкрина2. Дело в том, что Е. Ф. Канкрин находил коммерческий кредит совершенно излишним, полагая, что прочными и солидными торговопромышленными предприятиями могут быть только такие, которые ведут свои дела исключительно на наличный капитал. Поэтому все частные банки граф Канкрин находил «безусловно вредными», а имеющиеся государственные банки, по его указанию, должны служить лишь тем предприятиям, а не развивать промышленность, или, как говорил сам Канкрин, «не возбуждать таковой искусственно»3. Кроме указанных причин, ограничивших развитие частного банковского дела, можно назвать следующие: 1) существование крепостного права с преобладанием натурального хозяйства, 2) выдача векселей по законам того времени была сильно ограничена (право это предоставлялось исключительно лицам торгового класса) , 3) фабрично-заводская деятельность стояла еще на самой низкой ступени развития, 4) отсутствие хороших путей сообщения, способствующих росту торговли и промышленности, и т.п. Хотя в Своде законов 1857 г. о кредитных установлениях говорится и о частных банках (к ним отнесены были городские общественные банки), однако таких банков в это время было очень мало, а их общий капитал не превышал 0,5 млн. рублей и, следова1 Идепьсон В.Р. Кредит, банки и биржа /Лекции, читанные студентам экономических отделений СПб-го политехнического института Петра Великого в 1913 — 1914 гг. - СПб., 1914. - С. 246-247. 2 Канкрин Егор Францевич (1774—1845'гг.), государственный деятель, граф с 1829 г. Выходец из Германии, с 1797 г. на русской службе. В 1823—1844 гг. министр финансов. Был сторонником крепостного права и защитником помещичьих интересов. Он сознательно задерживал развитие промышленности, т.к. видел в рабочем классе угрозу существующему строю. Почти полностью прекратил кредитование промышленности, не допускал создание частных банков. Проведенная Канкриным в 1824 г. гильдейская реформа тормозила процесс выделения капиталистических элементов из среды «торгующих крестьян» и мещан. В тоже время он добился бездефицитных государственных бюджетов путем жесткого сокращения расходов на хозяйство и развития питеино-откупной системы. 3 Бимман А.Б. Указ. раб. — С. 43—44. 81
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
тельно, влияние их на торговлю и промышленность было весьма незначительно. Единственным крупным в то время банком можно считать Польский банк, основанный по указу Императора Николая I в 1828 г. с основным капиталом в 30 млн. злотых (злотый — польская монета — 15 копеек). Данному банку разрешалось реализовывать следующие банковские операции (технологии): принимать на хранение вклады от юридических и физических лиц (депозитные операции); продавать и покупать процентные бумаги (банковские технологии с ценными бумагами); учет векселей и предоставление ссуд (кредитов) под залог продуктов земли, изделий и драгоценных предметов, а также промышленных зданий (технологии банковского кредитования); принимать на хранение товары, сельские и мануфактурные произведения; выпускать банковские билеты на сумму, не превышающую собственный капитал. Банку было предоставлено право участвовать в торговых и промышленных предприятиях на правах собственника. Благодаря возможности реализации широкого круга банковских и других коммерческих операций (технологий) Польский банк успешно развивался и, как следствие, в течение первых двух лет во вкладах банка находилось около 150 млн. злотых. Несколько замедлился рост развития в начале 30-х годов XIX в., что связано, прежде всего, с волнениями 1831 г. в Польше. Тем не менее, временный кризис миновал и операции (технологии) его стали приносить все больше прибыли. Так продолжалось до 1869 г., т.е. до момента, когда было решено упразднить особое финансовое управление Царства Польского, управлявшего делами банка, и преобразовать его в отделение конторы Государственного Банка. При этом отделение было лишено права реализовывать следующие банковские операции (технологии): выпускать банковские билеты, предоставлять кредиты под залог земских имений, промышленных заведений, драгоценных вещей, векселя и с ипотечным обеспечением, а также участвовать в торговых и промышленных предприятиях1. Начиная с 30-х годов XIX века, стали появляться банки, организуемые на целевых взносах от общественных организаций (городов и земств) и на пожертвованиях от частных лиц. Эти банки учреждались как с целью «вспомоществования» торговых оборотов местного купечества и промышленнокустарного промысла своих территорий, так и для содержания «на получаемые проценты» разнообразных благотворительных заведений типа сиротских домов, домов призрения престарелых и увечных граждан, детских приютов, общест-
1 Там же. — С. 45. 82
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
венных богаделен, больниц и школ. Так, 20 июня 1836 г. в Иркутске был открыт Сиропитательный Дом Елизаветы Медведниковой. Для его деятельности был собран капитал в размере до 80 тыс. рублей, из которых 70 тыс. рублей было «пожертвовано иркутскими первой гильдии купцами и почетными гражданами Иваном и Логином Медведниковыми». Банк реализовывал технологии по учету векселей «почетных граждан, иркутских купцов, мещан и цеховых, равно и иногородних купцов, имеющих торг и постоянное жительство в Иркутске» из расчета 0,5 % за каждый месяц и до 2 тыс. рублей в одни руки. Также Банком широко практиковалась реализация кредитных технологий, характеризующихся тем, что ссуды предоставлялись из расчета б % годовых, как под залог движимого имущества «предпочтительно купцам Иркутским всех гильдий, мещанам и цеховым» на сроки от 4 месяцев (под золото, серебро и жемчуг) до 2 лет (под залог билетов Опекунских Советов и других государственных кредитных мест), так и до 1 года под залог недвижимых имений (каменных домов, фабрик и заводов, участков в купеческом и мещанском гостиных дворах и казармах), но только в черте г. Иркутска, На аналогичных принципах благотворительности и «вспомоществования» строили свою деятельность и Александровский банк в г. Туле (учрежденный 4 января 1846 г.), и Общественный банк в г. Устюге Вологодской губернии (27 февраля 1846 г.), и Городской банк в Любаве (8 января 1847 г.), и Общественный банк в Зарайске Рязанской губернии (22 января 1847 г,), и Общественный банк Кислова в г. Коломне Московской губернии (2 апреля 1847 г.), и Общественный банк в г. Казани (30 апреля 1847 г.), и Общественный банк в г. Архангельске (29 октября 1847 г.).
83
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Глава 3. Банковские технологии и преступность второй половины XIX начала XX веков Предварительные замечания Коренные перемены в общественной и экономической жизни России в конце 50-х годов XIX века поставили вопрос о преобразовании системы кредитных учреждений1, которая не удовлетворяла потребности экономического развития России, вступившей на путь капиталистического развития. Индустриальное развитие Российской империи происходило в рамках так называемой «догоняющей модели», так как капитализм, утвердившись к этому времени в промышленно развитых государствах Западной Европы и в США, «стал определять генеральное направление мирового исторического процесса, формируя внешнюю среду, в которой происходило развитие остальных территорий Европы и всего мира»2. В конце 50-х — начале 60-х гг. XIX в. процесс становления капиталистических банковских систем в странах Западной Европы был близок к завершению, а в России он только начинался. Эволюция российской банковской системы периода капитализма имела ряд особенностей. В отличие от промышленно развитых стран Запада она проходила в рамках банковского законодательства, на котором основывалось регулирование деятельности кредитных организаций всех форм организации, за исключением банкирских заведений (банкирских домов и контор). Если отличительной особенностью банковской системы России XVIII — середины XIX вв. было то, что в подавляющем большинстве все кредитные учреждения были казенными, и в основном специализировались на предоставлении кредитов и ссуд, то с указанного времени постепенно наряду с дальнейшим развитием системы государственных кредитных учреждений начался процесс создания частных и общественных банков. 1 Банковская энциклопедия / Под ред. J1.H. Яснопольского. Т. 1. — Киев, 1914. — С. 279. 2 Россия и мировой бизнес: дела и судьбы. Альфред Нобель, Адольф Ротштейн, Герман Спитцер, Рудольф Дизель. / Под общ. ред. проф. В.И. Бовыкина. — М., 1996.-С. 5. 84
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Процесс реформирования банковской системы Российской империи сопровождался негативными проявлениями, которые, непосредственным образом, связаны с преступным использованием банковских технологий1. В связи с этим представляется необходимым рассмотреть основные вопросы развития банковской системы в целом, и банковских технологий в частности, в неразрывной связи с указанной категорией преступлений, а затем в этом ключе отдельно проанализировать уголовное законодательство. При этом, исходя из целей настоящего исследования и с учетом действовавшего законодательства, представляется возможным рассматривать банковские технологии, реализуемые конкретными разновидностями — кредитными установлениями (организациями), но с некоторым изъятием, как, например, во-первых, деятельность ссудной казны показать в контексте с деятельностью ломбардов, так как первые фактически являлись казенными ломбардами, во-вторых, банковские технологии, реализуемые вспомогательно-сберегательными кассами и сельских обществ исследовать вместе с обществами взаимного кредита и т.п., так как они в соответствии законодательством относились к учреждениям мелкого кредита.
3.1. Банковские технологии, реализуемые государственными кредитными установлениями и преступность 3.1.1. Государственная Комиссия Погашения Долгов и Государственный банк Российской Империи
Государственная Комиссия Погашения Долгов основана 2 февраля 1810 г. для управления капиталом, образовавшаяся от продажи некоторого государственного имущества и представлявшая самостоятельную организацию. С 1817 г. она была присоединена к Министерству Финансов и до 1917 г. считалась составной частью этого ведомства. Деятельность Государственной Комиссии Погашения Долгов заключалась: 1) в ведении счетов по всем операциям, 2) изготовлении данных для смет государственного кредита, 3) составлении отчетов комиссии, 4) ведении долговых книг, 5) приеме и проверке оплаченных купонов, 6) проверке правильности выплаты процентов и т.п.2 1 В соответствии с терминологией используемой во второй половине XIX в. начало XX в. преступления, совершаемые с использованием банковских технологий, назывались банковскими злоупотреблениями. 2 Бимман А.Б. Указ. раб. — С. 54. 85
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Главным элементом банковской системы в период с 1860 г. по 1917 г. являлся Государственный банк Российской Империи, созданный по Указу от 31 мая 1960 г.1, устав которого разрабатывался на основе уставов Банка Франции и Государственного коммерческого банка. Создание его стало одним из закономерных этапов финансово-экономической реформы, вызванной кризисом конца 50-х годов, важным шагом на пути создания новой кредитной системы, более отвечавшей потребностям экономического развития страны. Как отметил министр финансов на заседании Государственного совета 13 сентября 1860 г., причины изменения банковской системы «заключались преимущественно в том, что банковским нашим установлениям, производившим кредиты на продолжительные сроки, посредством капиталов, вверенных им на время неопределенное, которые потому могли быть внезапно истребованы, угрожало неизбежное оскудение касс, как скоро выгоды, представляемые вкладчикам банками, стали оказываться недостаточными для удержания в них капиталов»2. Указ от 31 мая 1860 г. предписывал Государственный Заемный банк упразднить, все дела и счета его передать в Санкт-Петербургскую Сохранную казну. Сохранные казны и Приказы общественного призрения после переподчинения их Министерству финансов (указ о 10 июля 1859 г.) были упразднены не сразу. Только в 1888 г. была ликвидирована Московская Сохранная казна, а в 1895 г. — Санкт-Петербургская Сохранная казна. До этого времени их деятельность, как и деятельность Приказов общественного призрения, ограничивалась лишь проведением расчетов с прежними заемщиками и передачей полученных от них сумм в Государственный банк России. В ведение Государственного банка передавались все конторы и временные отделения Государственного коммерческого банка, которые именуются с этого момента конторами и отделениями Государственного банка. В Государственный банк передавались все вклады, принятые государственными кредитными организациями, с сохранением условий вкладов. К Государственному банку присоединялась Экспедиция государственных кредитных билетов. Основной капитал Государственного банка, который складывался из капиталов упраздненных Заемного и Коммерческого банков, устанавливался в 15 млн. рублей, резервный капитал устанавливался в 1 млн. рублей. Операции, разрешенные Государственному банку, указ предписывал вводить в действие постепенно, сначала в самом банке, а затем в его конторах, по усмотрению Министра Финансов. 1 Свод узаконений и уставов кредитных. Т. 1—3. — СПб., 1873. Ст. 1. 2 Русский государственный банк, его устав, правила и формы. Данные обнародованные им для руководства казенных мест, обществ и частных лиц / Сост. и изд. - С.Д Кораблев. — СПб., 1861. - С. 171. 86
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Одновременно утверждался Устав Государственного банка, который стал основным правовым документом, регулировавшим деятельность данной кредитной организации. Согласно гл. 1 Устава Государственный банк учреждался «для оживления торговых оборотов и упрочения денежной кредитной системы»1. Прибыль, которую предполагалось получать от банковских операций, должна была распределяться следующим образом: 1) на погашение пятипроцентных банковских билетов и займов государственного казначейства из кредитных организаций; 2) на увеличение резервного капитала банка, который намечалось довести до 3 млн. руб, и который должен был служить для покрытия убытков от банковских операций. После выполнения этих задач вся прибыль должна была поступать в государственное казначейство, а сумма в 3—5 % прибыли направляться на вознаграждение правления и служащих банка. Несмотря на то, что прибыль банка поступала в государственное казначейство, банковские вклады и его основной и резервный капиталы не могли «быть обращаемы на общие государственные расходы»2. Но со стороны государства на банк возлагались определенные обязанности, в том числе платить проценты по вкладам и возвращать сами вклады, переданные банку из ликвидированных кредитных организаций; платить проценты по пятипроцентным банковским билетам и оплачивать сами билеты; производить обмен ветхих кредитных билетов на новые, крупных — на мелкие, и обратно, обменивать кредитные билеты на монету, принимать монету и слитки. В свою очередь, государственное казначейство обязалось обеспечивать выполнение данных функций «всеми средствами правительства»3. Анализ положений Устава банка позволяет констатировать, что деятельность Государственного банка более детально регламентирована по сравнению с Государственным коммерческим банком, что в свою очередь определяло режим реализуемых банковских операций (технологий), а именно: 1. Устав Коммерческого банка 1817 г. в отличие от устава Государственного банка 1860 г. не оперировал такими понятиями, как основной и резервный капитал. В уставе 1817 г. говорилось лишь о «капитале» из казны в 30 млн. рублей, отпущенном «для произведения учета» (ст. 5), т.е. на оборотные средства. Введение Е. И. Ламанским в устав Государственного банка I860 г. понятий уставного и резервного капитала имело целью сделать его более устойчивым в обеспечении своих обязательств.
1 ПСЗ. - 2 е изд. - СПб., 1862. Т. XXXV. Отд. 1. № 35847. 2 Там же. 3 Там же. 87
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
2. В уставе 1860 г. получили четкое разграничение операции (технологии) Государственного банка на две категории — «обязанности, возлагаемые на банк со стороны казны» и собственно коммерческие операции. Такого деления в уставе Коммерческого банка не наблюдалось. Однако характер операций Государственного банка за счет казны — выплата процентов и возврат капитала по вкладам бывших кредитных установлений, платеж процентов по 5 %-ным банковским билетам, обмен и размен кредитных билетов — не были присущи Государственному коммерческому банку уже потому, что он не занимался ликвидацией прежних казенных банков. Обмен и размен бумажных денег, как ранее отмечалось, производился в Государственном Ассигнационном банке, а по его упразднению в 1843 г. — в Экспедиции государственных кредитных билетов. 3) Из смысла положений Устава Государственного банка следует, что он мог реализовывать большой перечень банковских технологий по сравнению с Государственным коммерческим банком. Помимо технологий банковских вкладов, технологий банковского кредитования, в том числе связанных с учетом векселей, которые реализовывал Государственный коммерческий банк, Государственный банк мог реализовывать различные банковские технологии с государственными ценными бумагами, а именно: «банк имеет право приобретать за свой счет и продавать государственные процентные бумаги» в сумме, не превышающей сумму его собственного капитала (ст. 13); банковские технологии трастовых операций (например, получать деньги по векселям и другим денежным документам в счет доверителей (ст. 41-46); банковские технологии расчетных операции («банк имеет право приобретать за свой счет и продавать государственные процентные бумаги» в сумме, не превышающей сумму его собственного капитала (ст. 13). Технологии банковского кредитования, реализуемые Государственным банком, характеризовались следующим образом. Кредит предоставлялся (выдавался) под залог процентных и других ценных бумаг, золота и серебра в слитках и иностранной монете, товаров, сложенных на таможенных складах и в амбарах и опечатанных банком. 1) Технологии банковского кредитования под залог ценных бумаг реализовывались при следующих условиях. Исходя из того, что данные технологии являлись всегда наиболее рискованными, поскольку колебания биржевой цены на заложенные бумаги могли привести банк к убыткам, поэтому для их реализации наиболее важными являлись следующие обстоятельства: определение видов ценных бумаг, под которые банку разрешено предоставлять кредиты, определение размера (объема) предоставляемого кредита, определение срока, на который предоставляется кредит.
88
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
В залог разрешалось принимать следующие виды ценных бумаг: билеты Государственной комиссии погашения долгов, государственные пятипроцентные банковые билеты, польские облигации, акции и облигации компаний, пользующихся гарантией правительства, облигации «существующих ныне» земских кредитных обществ. Кредиты по этим залогам выдавались на срок от 3 до б месяцев в размере не более 75-80 % от цены заложенных бумаг по последнему биржевому курсу, процент за кредит удерживался при его выдаче. Кроме того, Устав разрешал предоставлять кредит под оплаченные акции обществ, компаний и товариществ, принимаемые в залог по казенным подрядам и огкупам, на срок не более 3 месяцев и в размере не свыше 50 % от биржевой цены акций. Поскольку курс заложенных ценных бумаг мог понизиться, Устав предусматривал дополнительные меры по снижению риска реализации технологий банковского кредитования под обеспечения ценными бумагами Так, статья 76 Устава предполагает обязательство заемщика «выкупить залог к назначенному сроку и сверх того обеспечить банк или добавочным залогом или соответствующей уплатой в том случае, если в то время, на которое предоставлен кредит, биржевая цена на представленные в залог бумаги понизится на 10 % против биржевой цены, состоявшей во время приема их в залог». При понижении курсовой цены бумаг банк уведомлял об этом заемщика, и если не получал добавочного обеспечения в течение 6 дней, то имел право продать весь залог или его соответствующую часть. В случае просрочки залога, банк также мог продать его, из полученной суммы покрыть кредит и все свои издержки, а излишек, если он оставался, возвращал залогодателю. 2) Технологии банковского кредитования под залог товаров реализовывались при следующих условиях. Разрешалось предоставлять кредит в размере от 50 до 60 копеек на рубль залога и на срок от 1 до 6 месяцев, в особых случаях допускались отсрочки еще на 3 месяца. Общий размер кредита не мог быть ниже 5000 рублей. Принимались в залог «привозные и отпускные» товары в соответствии с утвержденным Министром финансов списком. Этот список в 1861 г. включал следующие товары: металлы, сахар, кожи, пенька и пакля, лен, куделя, сало, поташ, хлеб в зерне и муке, пеньковая пряжа, шерсть овечья, хлопчатая бумага, кофе1. Нельзя не обратить внимания на то, что в соответствии с уставом Государственный банк предоставлял только краткосроч-
Русский государственный банк, его устав, правила и формы .. С. 114—115. 89
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ные кредиты. В связи с оттоком вкладов из государственных кредитных организаций в конце 50-х годов и возложенной на Государственный банк обязанностью оплачивать 4 % и 5 % банковые билеты, у банка просто не имелось достаточных средств для предоставления долгосрочных кредитов. В связи с этим, еще в 1859 г. вышел указ о прекращении выдачи ссуд (предоставления кредитов) под залог и перезалог недвижимости и запрещении рассрочки недоимок по этим кредитам. В этот момент Государственного банка еще не существовало, но данное положение оказало влияние и на его устав, принятый вскоре. В своей речи, произнесенной в Совете государственных кредитных установлений 13 сентября 1860 г. Министр Финансов признавался, что отмена долгосрочного кредита под залог недвижимости затронула интересы помещиков, «привыкших рассчитывать на пособия и снисходительность банков»1. Поэтому 9 августа I860 г. император утвердил Положение Комитета министров, предоставившее заемщикам государственных кредитных установлений ходатайствовать о рассрочке числящихся на имениях их долгов вновь на 37 лет, «с уплатежем 5 % интереса и 1 % погашения, если эти долги не превышали первоначально представленного кредита. По словам министра, «Мера эта не стеснит оборотов Государственного банка, так как погашение главнейшего 5 % банковского долга должно совершиться в течение того же самого срока — 37 лет»2. Очевидно, данное заявление не вполне соответствовало действительности, и правительству пришлось пойти на некоторые финансовые жертвы, дабы не вызвать неудовольствия помещиков. Одной из жертв стала эмиссия в 100 миллионов рублей3. Вынужденное пойти навстречу интересам землевладельцев, правительство в 1883 г. издало закон, дополнявший устав Государственного банка и разрешавший ему открывать кредит землевладельцам под их соло-векселя сроком до 9 месяцев «по представлении землевладельцами залоговых свидетельств и с наложением на имения заемщиков запрещения в размере означенного им кредита». Принятие данного законодательного акта было очевидной полумерой, не принесшей значительных дивидендов банку и не способной решить проблемы землевладельцев. Государственный банк мог реализовывать три вида вкладов, иначе говоря, банковских технологий депозитных операций: 1) банковские технологии депозитных операций, связанные с хранением
1 Там же. — С. 180. 2 Там же. — С. 181. 3 Там же. — С. 186. 90
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ценностей, 2) банковские технологии депозитных операций по текущим счетам, 3) банковские технологии депозитных операций для обращения в проценты. 1) Банковские технологии депозитных операций, связанные с хранением ценностей, реализовывались при следующих условиях. Государственный банк мог принимать на хранение следующие ценные бумаги: государственные бумаги, отечественные и иностранные, акции, облигации, контракты, духовные завещания, векселя, расписки, слитки драгоценных металлов, изделия из них, русские и иностранные монеты. Кроме того, от лиц, имевших в банке текущий счет, принимались на хранение закрытые шкатулки определенного веса и размера, содержание которых могло оставаться неизвестным. Взамен на имя вкладчика выдавалась расписка, в которой указывались следующие данные: предмет вклада, объявленная цена вклада, звание, имя, фамилия, место жительства вкладчика, когда и на какой срок внесен вклад, номер вклада в специальном реестре банка. За хранение вклада банк взимал с вкладчика плату соразмерно сумме вклада. Получить вклад мог либо сам вкладчик, либо его доверенное лицо. Вместе с тем, законодательство не допускало приема вкладов на хранение от имени нескольких лиц, а также малолетних и состоящих под опекой, то есть тех, кто нуждался в особой защите их интересов. 2) Банковские технологии депозитных операций по текущим счетам реализовывались при следующих условиях. Вклад на текущий счет предусматривал возможность приема наличных денег и срочных денежных документов от частных лиц, торговых домов, обществ и государственного казначейства, «с тем, чтобы по приказам и ордерам сих лиц и мест, производить платежи из сумм, находящихся в распоряжении вкладчика, или переводить суммы с одного счета на другой». Эти услуги вкладчик не оплачивал. Текущий счет представляет собой форму вклада, удобную и для банка, и для вкладчика. В связи с этим все свободные средства министерства финансов и государственного казначейства помещались в Государственный банк на беспроцентный текущий счет. По текущим счетам частных лиц банк платил с 1864 г, 3 % годовых, с 1886 г. — 1 %, а с 1891 г. прекратил выплату процентов1. 3) Банковские технологии депозитных операций для обращения в проценты реализовывались при следующих условиях. Вклады, вносимые для обращения из процентов, принимались от физиче-
1 Судейкин В. Государственный банк. Исследование его экономического и финансового значения. — СПб., 1891. — С. 178. 91
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
устройства,
ских и юридических лиц. Условия вклада, то есть размер вносимых сумм, проценты, сроки востребования могли меняться, но подлежали утверждению Министра Финансов и объявлялись за месяц до предстоящего изменения. На вклады выдавались только именные книжки, которые нельзя было передать другому лицу без передаточной надписи в книгах банка. До этого государственные кредитные организации выдавали вкладчикам процентные бумаги, которые фактически имели хождение наравне с деньгами, расстраивая финансовую систему страны. Теперь же вкладные книжки не могли заменять деньги, так как получить по ним мог только сам вкладчик либо наследники вкладчика, вступившие в законные права. Устав Государственного банка не определял, какой процент подлежал выплате по вкладам, чтобы правительство имело возможность гибко регулировать данный процент в зависимости от экономической ситуации и своих потребностей. Первые правила приема вкладов в Государственный банк, одобренные после утверждения Устава 1860 г., определяли, что по бессрочным вкладам, которые принимались только от 100 рублей за один раз в круглых суммах без копеек, банк уплачивает 3 % годовых. По срочным вкладам, внесенным на срок от 3 до 5 лет, выплачивалось 4%, если срок составлял 6-10 лет, выплачивалось 4 и 1/2 %. При этом срочные вклады принимались от 500 рублей. Во всех случаях начисление процентов осуществлялось не ранее, чем через 6 месяцев1. Процент по бессрочным вкладам был установлен ниже для того, чтобы привлечь крупных вкладчиков к срочным вкладам, как более выгодным для банка, и в целом, и в данной конкретной ситуации в особенности. За период 1861—1881 гг. коммерческие операции Государственного банка не отличались особой активностью. Так, учет векселей за 20 лет увеличился с 32,1 млн. рублей до 101,4 млн. рублей, производство онкольных ссуд и остатков на специальных текущих счетах под процентные бумаги — с 10,6 млн. рублей до 109,7 млн. рублей, а размеры кредитов под товары — с 3,0 млн. рублей до 5,9 млн. рублей2. Преобладание в активных операциях Банка доли учета векселей и кредитов в форме специальных текущих счетов под процентные бумаги никак нельзя связывать с проявлением коммерческой деятельности Государственного банка России. Данная «активность» была связана с кредитованием через эти счета пошатнувшейся деятельности коммерческих банков России, проявившейся в ходе экономического кризиса 1873 года.
1 Русский государственный банк, его устройство, правила и формы ... С. 80—81. 2 Андрюшин С А. Указ. раб. — С. 145. 92
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Главная же причина незначительности коммерческих оборотов Банка была связана с устранением последствий от ликвидации казенных кредитных установлений России. Так суммы, направляемые на эти цели, достигали в 1864 г. 165 млн. рублей, в 1872 г. — 160 млн. рублей и в 1876 г. — ПО млн. рублей. С 1880 г. по 1885 г. эти затраты колебались в среднем на уровне 55 — 75 млн. рублей1. С постепенным сокращением счетов ликвидируемых кредитных организаций Государственный банк получал в свое распоряжение все больше и больше средств для развития своих коммерческих операций, а значит и для реализации большего круга банковских технологий, а именно: технологии по учету соловекселей с обеспечением недвижимостью; технологии банковского кредитования промышленных объектов, хотя реализация их наблюдалась и раньше; технологии расчетных операций, что связано со значительным ростом кассовой наличности Банка и увеличением принадлежащего ему пакета процентных бумаг и т.п. К началу 80-х гг. в России завершился промышленный переворот. Возникли новые отрасли промышленности — угольная, нефтедобывающая, химическая, машиностроение. К старым промышленным регионам — Московскому, Петербургскому, Прибалтийскому, Уралу — прибавились новые: южный угольнометаллургический (Донбасс и Южная Украина), Бакинский нефтедобывающий. Возникли крупные промышленные центры — Баку, Харьков, Екатеринослав, Юзовка, Горловка, Нарва, Лодзь. Выросли крупные центры отечественного транспортного (Сормово, Луганск и Коломна) и сельскохозяйственного (Харьков, Одесса, Бердянск, Александров, Елисаветград) машиностроения. Но, несмотря на интенсивное развитие промышленности, в России доминирующей частью экономики продолжало оставаться сельское хозяйство, которое постепенно приобретало все более торговый, предпринимательский характер. В свою очередь торговое земледелие предъявляло спрос на улучшенные орудия обработки почвы, сельскохозяйственные машины и наемный труд. Неурожайные 1891—1892 гг., снижение положительного сальдо торгового баланса в 1892 г. в 5 раз против уровня предыдущего года, отказ от кредита из Европы, упадок сельского хозяйства и недостаточное развитие широкого кредита для населения, а также сокращение банковских технологий, реализуемых Банком, в связи с подготовкой денежного обращения страны к системе золотого монометаллизма (для чего высвобождающиеся средства направляются не
1 Гиндин И.Ф. Государственный Банк и экономическая политика царского правительства (1861-1892 гг.). - М., 1960. - С. 90. 93
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
на «оживление торговых оборотов», а на увеличение золотого запаса Государственного банка), подтолкнули Государственный банк к реформированию своей уставной деятельности. 21 сентября 1892 г. императором Александром III была учреждена Комиссия по подготовке нового Устава Государственного банка, Председателем которой был назначен Министр финансов С. 10. Витте1. Членами ее «по назначению» являлись 16 высших чинов четырех ведомств. Двенадцать из них были чиновниками Министерства финансов. Кроме того, в работе Комиссии принимали участие четыре «члена по приглашению»: бывший Управляющий Государственным банком и автор первого Устава Государственного банка Е. И. Лиманский, экономист-теоретик ординарный профессор Императорского университета Св. Владимира А. Я. Антонович, Председатель Правления Московского купеческого банка И. И. Билибин и член Совета Варшавского коммерческого банка Н. К, Флиге. В результате работы Высочайше утвержденной комиссии от 6 июня 1894 г. был утвержден новый Устав Государственного банка2, и формально (поскольку после Октябрьской революции 1917 г. этот Устав не был отменен) на основании этого Устава Банк работал до времени своей ликвидации в январе 1920 г. Но фактически многие пункты этого Устава перестали применяться уже через несколько лет или вообще не были введены в действие. Связано это было, прежде всего, с тем, что устав 1894 г. вошел в противоречие с принципами построения денежной системы России, преобразование которой началось год спустя после принятия устава. Как известно, в 1895 — 1898 гг. в России была проведена денежная реформа, в результате которой в стране был введен золотой монометаллизм. Государственный банк стал эмиссионным центром стра1 Витте Сергей Юльевич (1849—1915 гг.), государственный деятель, Окончил в 1870 г. физико-математический факультет Новороссийского университета (Одесса). В том же году назначен начальником движения Одесской железной дороги, в дельнейшем (около 20 лет) работал в частных железнодорожных обществах. В 1889 г. назначен директор департамента железных дорог министерства финансов, а в 1892 г. министром путей сообщений. С августа 1892 г., в связи с отставкой И.А. Вышнегородского, — министр финансов. Активно содействовал развитию российского капитализма и пытался сочетать этот процесс с укреплением царской монархии. По инициативе Витте, в частности, осуществлена денежная реформа (1897 г,), согласно которой было введено золотое обращение и установлен свободный обмен кредитного рубля на золото. Возглавляя делегацию, подписавшую Портсмутский мирный договор 1905 г. с Японией, за что получил графский титул, С октября 1995 г. по апрель 1906 г. возглавлял Совет Министров. После чего подал в отставку. 2 Собрание узаконений и распоряжений правительства Российской империи 1894 г. — СПб., 1894. № 101. Ст. 698. 94
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ны. Установлен был размен государственных кредитных билетов на золотую монету, и для обеспечения свободного размена выпуск кредитных билетов был ограничен очень жесткой нормой: лишь в пределах до 600 млн. рублей золотое покрытие могло ограничиваться 50 %, а сверх этой суммы кредитные билеты должны были быть покрыты золотом полностью. Поэтому Государственный банк для сохранения постоянного эмиссионного резерва должен был всегда держаться на некотором расстоянии от эмиссионного лимита. В результате политика широкой поддержки торговли и промышленности за счет средств Банка не была реализована. Основной задачей Банка стало «облегчение денежных оборотов, содействие посредством краткосрочного кредита отечественной промышленности и сельскому хозяйству» (ст.1). Следует отметить, что по Уставу I860 г. Государственный банк не реализовывал технологии банковского кредитования промышленных предприятий, что, впрочем, было вполне оправдано, так как в то время эта технология считалась наименее обеспеченной. Изменилась организация управления Государственного банка, который стал подчиняться непосредственно Министру Финансов. По его указанию проводились операции с золотом и процентными бумагами, а также особые операции за счет разных ведомств и учреждений. Кроме того, на его утверждение представлялись дела, окончательное решение по которым выходило за пределы компетенции Совета Банка, Государственный банк был выведен из-под надзора Совета государственных кредитных установлений и наравне с другими департаментами Министерства финансов поставлен под надзор Государственного контроля. Ревизии Государственного контроля подлежали расходы банка и его операции за счет казны. Государственный контролер должен был представлять свое заключение по годовому отчету Государственного банка перед тем, как министр финансов представлял его в Государственный совет. Кроме того, на Государственный контроль возлагалось свидетельствование денежных касс Банка и хранящихся в кассах и кладовых ценностей. Общее управление Государственным банком возлагалось на Совет, который заменил Правление и Управляющего Банком. Состав Совета Банка по сравнению с составом Правления значительно расширился. В него входили: директор Особенной канцелярии по кредитной части, член от Государственного контроля, товарищи управляющего Банком, управляющий Санкт-Петербургской конторой Банка, члены от Министерства финансов (их число не ограничивалось), один член от дворянства и один — от купечества. Председателем Совета Государственного банка был его Управляющий. Представители правительственных ведомств пользовались в Совете
95
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
совещательным голосом и могли в случае несогласия с большинством Совета представлять свои особые мнения. При Совете Банка под руководством его Управляющего находились отдел кредитных билетов, юрисконсульт, судебный отдел, отдел местных учреждений, центральная бухгалтерия, инспекция, канцелярия и управление государственными сберегательными кассами. Банковские операции (технологии), состоявшие в ведении Совета, подразделялись на два вида: требовавшие утверждения Министра Финансов и решаемые властью Совета. К операциям, представляемым на утверждение министра, относились изменение или дополнение устава, рассмотрение и изменение правил операций (технологий) и порядок делопроизводства, счетоводства и отчетности учреждений Государственного банка, обсуждение сметы расходов, рассмотрение годичного отчета, строительство и приобретение помещений для контор банка и его служащих, открытие и закрытие местных учреждений, определение числа директоров в конторах, кроме СанктПетербургской, избрание членов учетно-ссудных комитетов, допущение к учету векселей на срок свыше 6 месяцев, определение размера процентов по коммерческим операциям и условий по вкладам, рассрочка и отсрочка долгов по неопротестованным векселям на любую сумму, списание со счетов безнадежных и неправильно числящихся долгов на суммы, превышающие назначенные Министром Финансов пределы для окончательного решения этих дел в Совете банка, разрешение на предоставление кредитов под инвентарь иностранного производства и прием в заклад иностранных товаров, открытие бланковых кредитов. Был расширен круг операций (технологии), подлежавших «окончательному разрешению Совета». К этим операциям (технологиям) относились: определение круга операций местных учреждений и числа членов учетно-ссудных комитетов, разрешение разногласий Правлений контор с учетно-ссудными комитетами, разрешение досрочного взыскания кредитов под соло-векселя с обеспечением, утверждение росписи товаров, под которые предоставляются кредиты из банка, и списка предприятий, товарные документы которых принимаются в обеспечение по кредитам, разрешение отсрочки принудительной продажи заложенных товаров, указание не гарантированных правительством ценных бумаг, принимаемых в обеспечение по кредитам, установление оценок ценных бумаг, принимаемых в обеспечение по кредитам, утверждение формы отчетов посредников по представлению кредитов, разрешение местным учреждениям банка на производство комиссионных операций и определение размера платы за их исполнение, определение порядка хозяйственного заведования оставшимся за Банком имуществом до его продажи.
96
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Исполнительная и отчасти распорядительная власть в Государственном банке принадлежала его Управляющему, полномочия которого по отношению к Совету банка расширились. К обязанностям Управляющего банком относились: общее руководство операциями и общее наблюдение за правильностью делопроизводства, исполнением Устава и наказа Банка, а также сохранность всех его касс и ценностей; сношения и переписка от имени Банка; распоряжения, касающиеся личного состава служащих; назначение ревизий и командировки служащих по делам службы; распоряжение расходами с правом передвижения кредитов в пределах годовой сметы Банка; составление и представление годовой сметы и отчета; заведование по указанию министра финансов операциями, возлагаемыми на банк за счет казны, а также операциями с золотом и процентными бумагами, принадлежащими банку и сберегательным кассам; заведование по поручению министра финансов особыми операциями по займам, конверсиям и т. д. Анализ положений нового Устава Государственного банка и других нормативных актов позволяет сделать вывод, что были изменены требования к реализации банковских технологий. Относительно банковских технологий депозитных операций, реализуемых банком, которые из смысла положений Устава 1894 г. стали дифференцировать на два вида: 1) банковские технологии денежных депозитных операций и 2) банковские технологии депозитных операций, предназначенных для хранений. 1) Банковские технологии денежных депозитных операций реализовывались при следующих условиях. Вклады принимались от физических и юридических лиц, в том числе от торгово-промышленных товариществ и обществ, общественных и сословных учреждений и банков. Рассматриваемые банковские технологии, в свою очередь, могли быть трех подвидов: а) банковские технологии денежных депозитных операций по текущим счетам, б) банковские технологии бессрочных денежных депозитных операций и в) банковские технологии срочных денежных депозитных операций. Таким образом, как нетрудно заметить, основанием дифференциации банковских технологий денежных депозитных операций на подвиды являлись условия денежных вкладов, которые определялись Советом банка и утверждались Министром Финансов, об изменении условий, как и ранее, надлежало объявлять за месяц вперед. По срочным вкладам условия не могли изменяться до окончания срока вклада. Срочные вклады, не востребованные в срок, обращались в бессрочные. Текущим счетом вкладчик мог распоряжаться как и ранее, посредством приказов или чеков, обслуживался этот счет, бесплатно. Документы владельцам
97
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
бессрочных вкладов выдавались только именные, по срочным вкладам — и именные, и на предъявителя. Именной вклад мог быть выдан самому вкладчику, его законным наследникам или доверенным лицам, представившим документы на право распоряжаться вкладом. В случае утраты именных документов на вклады, банк выдавал дубликаты, но только после троекратной публикации вкладчиком об утрате документов и публикации банка о недействительности утраченного документа. Выдача сберегательных книжек именных и на предъявителя соответствует современным нормам (Ст. 843 ГК РФ). 2) Банковские технологии депозитных операций, предназначенных для хранения, реализовывались при следующих условиях. По вкладам на хранение принимались ценные бумаги, золотые, серебряные, драгоценные вещи, документы всякого рода. На имя вкладчика выдавался документ. Размер платы за хранение утверждался Министром Финансов и публиковался. Если плата за хранение не вносилась в течение 10 лет по ценным бумагам и 30 лет по драгоценным вещам, вклад поступал в продажу. Полученная сумма, за вычетом причитающихся банку за хранение денег и расходов на продажу, поступала на бессрочный вклад на имя вкладчика. Необходимо отметить, что вклад на хранение — это вид вклада, не имеющий банковского характера и не приносящий банку значительной прибыли. В определенной степени вклад на хранение являлся пережитком феодальных кредитных организаций, и не снабжал банк оборотными средствами. Тем не менее, он дожил до наших дней, модернизировавшись и приняв форму аренды банковских сейфов и депозитных ячеек. Более детально отдельные аспекты банковских технологий депозитных операций, реализуемых Государственным банком, регулировались специальными наказами Министерства финансов. В соответствии с наказом по операции бессрочных вкладов в учреждениях Государственного банка от 10 июля 1895 г., данные вклады принимались без ограничения суммы, на них выдавались только именные книжки, проценты по вкладам подлежали обязательному налогообложению с доходов от денежных капиталов в размере 5 % от суммы дохода1. Наказ по операции срочных вкладов в учреждениях Государственного банка от 10 июля 1895 г. устанавливал, что такие вклады принимаются на 1 год, на 5 и на 10 лет, не менее 100 рублей в полных десятках рублей, с процентов взимается на-
1 Сборник наказов и правил по операциям Государственного банка С прим. устава Гос Банка. — СПб , 1913. — С 598. 98
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
лог. Разрешалось по желанию вкладчика выдавать несколько свидетельств от 100 рублей каждое на имя любого лица или на предъявителя1. Таким образом, институт банковского вклада регулировался различными нормативными документами в отношении Государственного банка достаточно подробно. Вместе с тем, в некоторых научных публикациях выражалось сожаление, что Государственный банк, в отличие от банков многих других государств, не принимал вкладов для управления, чтобы распоряжаться ими в пределах, установленных долей вкладчика2, т.е. Государственный банк не реализовывал банковские технологии депозитных операций, связанных с управлением. При этом следует обратить внимание, что ст. 163 Устава 1894 г. разрешала банку принимать на себя за особую плату выдачу справок по тиражам ценных бумаг, обмен вышедших в тираж бумаг, совершение прочих действий, относящихся к распоряжению вкладами. Данное положение фактически означало возможность реализации указанных технологий. Как представляется, необходимо отметить следующее, для центральных кредитных организаций, к которым можно отнести и Государственный банк, не характерно принятие вкладов с выплатой процентов, как срочных, так и до востребования. Как правило, центральные банки оперируют только текущими счетами, за исключением счетов частных лиц. Но там, где центральным банкам разрешалось принятие вкладов, законодательство устанавливало соотношение между размером собственного капитала и суммой обязательств по вкладам, особенно вкладам до востребования, которые могут быть изъяты в любой момент. Возможность возвратить вклады по первому требованию представляет собой важное средство против возможных финансовых потрясений и банковских кризисов. В отношении Государственного банка такое соотношение в законодательстве не определялось, что можно считать одним из наиболее важных недостатков банковских уставов. С принятием нового Устава Государственного банка, а также ряда иных нормативных актов, существенным образом изменились требования, предъявляемые к реализации технологий банковского кредитования. При этом следует отметить, что в Уставе 1894 г. используется помимо термина «ссуда» и термин «кредит», что характеризует новый уровень развития таких технологий.
1 Там же. — С. 601. 2 Судейкин В. Государственный банк.... С. 172. 99
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
1. В качестве обеспечения технологий банковского кредитования, реализуемых Государственным банком, по-прежнему использовался залог ценных бумаг — всех государственных и гарантированных правительством, а также по решению Совета банка тех из негарантированных частных бумаг, которые принимаются в заклад по обязательствам с казной. Максимальный размер кредита составил для государственных и гарантированных правительством бумаг 90 % от цены заклада, для закладных листов и облигаций ипотечного кредита — 80 %, для прочих бумаг — 75 %. Необходимо отметить, что Устав (ст. 134) предусматривал возможность реализации технологий банковского кредитования под ценные бумаги не только на определенный срок, но и на условиях специального текущего счета, при котором заемщик распоряжался кредитом посредством приказов или чеков. Более подробно данный вид кредитов регламентировался подзаконным нормативным актом — наказом по операции представления кредитов под залог ценных бумаг, утвержденным министерством финансов 23 сентября 1898 г. с изменениями от 18 марта 1909 г. и 3 июля 1912 г. В соответствии с данным Наказом, специальные текущие счета открывались только до востребования. При этом учреждениям банка предоставлялось право во всякое время потребовать от заемщика по данному счету уплаты всей или части позаимствованной суммы. Если он не выполнял требование в течение семи дней, залог подлежал продаже. Специальные текущие счета, обеспеченные ценными бумагами, облагались особым государственным сбором в размере 0,216 % годовых от позаимствованной суммы в соответствии со ст. 568 Устава о прямых налогах. Проценты также взимались только с реально позаимствованной суммы. Интересно, что неграмотным кредиты по специальным текущим счетам не выдавались1. Претерпели определенные качественные изменения условия реализации технологии банковского кредитования под залог товаров. В соответствии со статьей 108 Устава, Государственный банк предоставлял кредиты под заклад не подверженных легкой порче товаров отечественного производства. Иностранные товары принимались в залог только по особому постановлению Совета банка с утверждением Министра Финансов. Перечень отечественных товаров, под которые можно предоставлять кредиты, утверждался теперь не Министром Финансов, а Советом банка. Кроме того, разрешалась реализация технологий банковского кредитования под документы на товары, находящиеся на складе или в пути.
Сборник наказов и правил по операциям Государственного банка ... С. 165. 100
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Срок предоставленных кредитов был увеличен. Так, под залог товаров, как и под залог ценных бумаг — с б до 9 месяцев, под залог драгоценных металлов — до 15 месяцев, под залог документов — до 3 месяцев. Также новым условием реализации технологий банковского кредитования стало обязательное страхование закладываемых товаров от пожара, если они были подвержены порче огнем, и от всяких иных случайностей, если они находились в пути, причем сумма страховки должна была превышать размер кредита не менее чем на 10 %. Специфические особенности технологий банковского кредитования также получали регламентацию в наказах. Так, в наказе Министерства финансов по операции ссуд под залог сельскохозяйственных продуктов от 2 августа 1896 г., кредиты предоставлялись под зерновые хлеба, масличные семена и другие сельскохозяйственные продукты отечественного производства, предназначенные для продажи, а не личного потребления, на основании списка, утверждаемого Советом банка. Основная цель данного вида кредита заключалась в том, чтобы «устранять слишком поспешную реализацию продуктов урожая данного года и распределять таковую на последующие месяцы той же хлебной компании»1. Устав 1894 г. предусматривал и совершенно новые, по сравнению с предыдущим уставом, виды субъектов технологий банковского кредитования. Во-первых, допускалось использование таких технологий земствам и городам. Размер и условия их в каждом случае определялись особым соглашением Министра Финансов и Министра Внутренних дел. Во-вторых, разрешалась реализация технологий банковского кредитования с участием учреждений мелкого кредита под векселя на срок до 12 месяцев и кредитным товариществам для образования их основного капитала. В последнем случае кредиты могли быть представлены бессрочно, но с условием обращения на их погашение всех получаемых товариществом прибылей. В-третьих, разрешалась реализация технологий банковского кредитования промышленности под соло-векселя с обеспечением. В качестве обеспечения имущества, заклад предусматривались: залог недвижимого сельскохозяйственного и фабрично-заводского инвентаря, поручительство, другое благонадежное обеспечение. Эти кредиты предоставлялись только для нужд сельского хозяйства, промышленных предприятий, ремесленников и кустарей, мелких торговцев, то есть фактически тем самым
Сборник наказов и правил по операциям Государственного банка ... С. 191. 101
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
поощрялось развитие малого бизнеса. К тому же, ремесленникам, кустарям и мелким торговцам кредиты до 300 рублей предоставлялись под соловекселя без обеспечения. Срок по таким кредитам составлял 12 месяцев, потом его можно было продлить еще на столько же, а на покупку инвентаря кредиты предоставлялись на срок до трех лет. Но инвентарь, приобретаемый за счет кредитов, должен быть отечественного производства. Размер кредита ограничивался суммой в 500 тысяч рублей на одно промышленное предприятие и 600 рублей на одного торговца. Обязательным признавалось страхование закладов и залогов. Несомненно, данные положения Устава были призваны способствовать развитию мелкого и среднего бизнеса в стране. Еще при его обсуждении в 1893 г. С. Ю. Витте заявил, что правительство вступило на путь протекционизма и главное сейчас — это удешевление кредита и увеличение доступности его, «так как кредит есть основа всякой промышленности». Следует отметить, насколько актуальны эти слова в настоящее время. Еще одним принципиально новым моментом стало разрешение предоставлять кредиты через посредников. Согласно статье 139 Устава 1894 г., Государственному банку «предоставляется открывать кредиты посредникам: 1) для выдачи мелким землевладельцам и арендаторам сельскохозяйственных имений, крестьянам, кустарям и ремесленникам кредиты под заклад предметов их производства, а также кредиты на оборотные средства и на приобретение инвентаря; 2) для предоставления кредита под находящиеся в пути или предназначенные к перевозке товары». Очевидно, что банк не мог рассчитывать на значительную прибыль, предоставляя кредиты крестьянам и ремесленникам, поэтому данное положение Устава можно расценивать как исключительно протекционистское по отношению к мелким производителям. Вместе с тем, не желая рисковать, банк выдавал такие кредиты не самостоятельно, а через посредников, с которых легче было спросить в случае необходимости. Важное значение имело то, кто мог рассматриваться в качестве возможных посредников: земские учреждения, частные кредитные установления (банки, общества взаимного кредита, ссудо-сберегательные товарищества и т.п.), общества и товарищества на началах взаимности и артели, если они действуют на основании утвержденных правительством уставов и подчиняются установленным банком правилам контроля за их деятельностью по предоставлению кредитов. Также посредниками могли быть частные лица из числа известных банку благонадежных местных жителей. Таким образом, данное положение Устава способствовало также развитию земств и мелких кредитных орга-
102
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
низаций, которые получали проценты за посредничество. Вместе с тем, посредничество несколько уменьшало выгоды ссудополучателя, но все же он получал возможности, которых был бы лишен в ином случае. Остается добавить, что посредники несли полную ответственность за средства, полученные из банка для предоставления кредитов, и предоставляли банку подробные ежемесячные отчеты о предоставленных кредитах по установленной форме. Таким образом, Устав Государственного банка и другие нормативные акты достаточно подробно регламентировали порядок реализации технологий банковского кредитования, обеспечивая максимально выгодные и безопасные условия проведения этого вида операций для банка. Допускались кредиты только полностью, и даже с запасом, обеспеченные определенными видами залога, и, как правило, на небольшой срок. То есть законодатель стремился учитывать, прежде всего, интересы банка, поскольку банк был государственным. Но следует признать, что и здесь имелись определенные пробелы. Например, максимальный размер кредита на одно лицо или одно предприятие определялся только в отношении кредитов под соло-векселя. По другим видам кредитов данное важное ограничение отсутствовало. Для постреформенной России характерно было развитие капитализма вширь, т.е. распространение его на новые, еще не освоенные территории. В соответствии с новым Уставом предполагалось распространить деятельность Государственного банка на те местности, где отсутствовали кредитные организации, но была потребность в них. По принятию нового устава предполагалось открытие в них агентств Государственного банка. Агентства должны были исполнять поручения местных учреждений Государственного банка по выдаче и приему денег не свыше определенной суммы, собирать необходимые для руководства банка сведения о местных экономических условиях и кредитоспособности заемщиков, наблюдать за целевым употреблением кредита, следить за сохранностью закладов и залогов. Практически одновременно с изданием нового Устава Государственного банка циркуляр от 24 июня 1894 г. закреплял окружную систему учреждений Государственного банка. Формирование округов предусматривалось на основе «взаимного тяготения в торговом и экономическом отношениях»1 разных местностей.
1 Циркулярные распоряжения Государственного банка по его конторам и отделениям, последовавшие с 1 августа 1883 г. по 1 января 1894 г. — СПб., 1894. — С.72. 103
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Однако идея широкого распространения государственного кредита с помощью введения окружной системы учреждений Государственного банка не дала ожидаемых результатов. Для осуществления намеченных преобразований нужны были, прежде всего, значительные денежные средства и достаточное количество квалифицированных кадров. В период проведения денежной реформы 1895—1897 гг. о выделении требуемых средств не могло быть и речи. Финансовые затруднения, связанные с последствиями экономического кризиса 1899—1902 гг., Русско-японской войной 1904— 1905 гг. и революционными событиями 1905—1907 гг., также не способствовали развитию банковской системы в провинции. Учреждения Государственного банка по-прежнему обслуживали преимущественно первоклассную клиентуру — банки и крупные российские фирмы. Для увеличения числа государственных кредитных организаций в стране с 1 января 1897 г. ведение банковских операций было возложено на 704 казначейства, занимавшихся до этого преимущественно сбором налогов. Эти казначейства реализовывали следующие банковские технологии: — банковские технологии расчетных операций (перевод денег; открытие и ведение текущих счетов, срочных и бессрочных вкладов; размен денег; прием и выдача денег, а также процентных бумаг за учреждения Государственного банка); — банковские технологии с ценными бумагами (покупка и продажа государственных ценных бумаг, главным образом ренты и билетов Государственного казначейства); — технологии банковского кредитования (оплата купонов государственных займов; предоставление кредитов под залог процентных бумаг); — технологии банковских вкладов (прием вкладов на хранение (в процентных бумагах); «операции сберегательных касс» (прием мелких сбережений)1. Таким образом, функции агентств были переданы казначействам, которые приписывались к ближайшим учреждениям Государственного банка. Для контроля над казначействами в них были образованы особые казначейские отделы. Деятельность казначейств регулировалась Высочайше утвержденным 29 апреля 1896 г. мнением Государственного совета Временными (на 3 года) правилами, а 1 См.: Правила для казначейства по ведению банковских операций (Дополнение к инструкции казначействам, изданной в 1879 г.) // Сборник циркуляров Министерства финансов казенным палатам и казначействам. Вып. 3. — Киев, 1899. Ст. XL1V; Циркуляр за М-ра Ф-в по Д.Г.К. от 18.09.1896 г. № 93 «О введении в казначействах банковых операций» // Сборник циркуляров Министерства финансов казенным палатам и казначействам. Вып. 3. — Киев, 1899. Ст. 1870. 104
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
в 1901 г. были введены правила, укреплявшие связь казначейств с учреждениями банка. В частности, учреждения Государственного банка снабжали казначейства бланками, печатями, штемпелями, сундуками, заменявшими им банковские сейфы, а также несли расходы на их охрану. Из прибылей банка стала ежегодно отчисляться сумма на содержание казначейств, в том числе на жалованье персонала. Вместе с суммами, выделяемыми на ведение банковских технологий, общий расход банка на казначейства составлял в 1913 г. около 2,7 млн. рублей. За 20 лет работы ни одно из казначейств не было преобразовано в отделение Государственного банка. Передача казначействам банковских операций нередко являлась формальностью. Так, например, казначейство в Николаевске-на-Амуре не представляло кредитов, не принимало вкладов, не покупало и не продавало ценные бумаги. На вопрос о целесообразности открытия в городе отделения Государственного банка управляющий Амурской казенной палатой в 1900 г. отвечал, что было бы лучше наладить полноценную деятельность местного казначейства. В целом по стране вместо намеченных 800—900 учреждений Государственного банка в 1913 г. существовало лишь 134. В это число с 1912 г. входили небольшие агентства, в том числе существовавшие при зернохранилищах, которые очень короткое время фигурировали в отчетах банка как агентства I разряда. Большинство из них создавались для облегчения представления кредитов под хлеб. Период деятельности Государственного банка Российской империи в эпоху промышленного подъема 1909—1914 гг. был периодом наибольшего его приближения к статусу «банка банков» — подобно Банку Англии, Банку Франции или Рейхсбанку. В этот период он все больше отходил от непосредственного кредитования торговли и промышленности, в больших объемах кредитуя акционерные коммерческие банки, которые, в свою очередь, занимались непосредственным кредитованием российских фирм. Современники связывали эти изменения в государственной кредитной политике с деятельностью нового Министра Финансов В. Н. Коковцова1, критически относившегося к некоторым меро1 Коковцов Владимир Николаевич (1853—1943 гг.), государственный деятель, граф (с 1914 г.). Принадлежал к старинному дворянскому роду, помещик Новгородской губернии. Окончил Александровский лицей (1872 г.). Служил в министерстве юстиции (1873—1879 гг.), главном тюремном управлении МВД (1879—1890 гг.), Государственной канцелярии (1890—1896 гг.). В 1896—1902 гг. товарищ министра финансов СЮ. Витте. В 1902—1904 гг. Государственный секретарь. В феврале 1904 г. — январь 1914 г. (с перерывом с октября 1905 г. по апрель 1906 г.) министр финансов. После убийства ПА Столыпина с сентября 1911 г. по январь 1914 г. председатель Совета Министров (одновременно министр финансов). Во время Первой мировой войны (1914—1918 гг.) «банковский делец». 105
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
приятиям С. Ю. Витте, в частности, к раздутому кредитованию промышленности и неуставным кредитам. Именно при В. Н. Коковцове кредиты главного банка империи в больших объемах выдавались акционерным коммерческим банкам. Государственный банк в это время выступал и в роли крупнейшего коммерческого банка по кредитованию хлебной торговли и других отраслей сельского хозяйства. Это обстоятельство дает основание говорить о двойственном характере деятельности главного банка империи в начале XX в. С одной стороны, как «банк банков» он приближался по характеру своей деятельности к центральным банкам Европы, с другой стороны, оставаясь крупнейшим коммерческим банком в области кредитования сельскохозяйственного производства, он заметно отличался от них1. В этом была сущность российской модели главного банка страны — последний не ограничивался эмиссионной деятельностью, а становился орудием широкой экономической политики правительства. К моменту объявления войны России с Германией и Австро-Венгрией хозяйственная жизнь страны, не подготовленная к резким переменам военного времени, развивалась как бы по инерции —- с ускорением, заданным экономическим подъемом. Деятельность Государственного банка в первый военный год также шла «по накатанному пути» — открывались новые учреждения банка и учреждения мелкого кредита, больших объемов достигло кредитование народного хозяйства. Объемы учетно-ссудных операций в 1914 г, достигли отметки 5153,2 млн. рублей. Однако Россия, как и другие страны Европы, столкнулась с проблемой приспособления экономики к военным нуждам. По оценке современника, «мировой денежный рынок исчез, как и мировой товарный рынок, когда разорвались торговые сношения между странами и капиталы перестали переливаться свободно в соответствии с размерами учетного процента и потребностями торгового оборота... Но народное хозяйство и финансы сделались не только национальными. Они приняли военную окраску, приноровлены были к требованиям военного времени и к удовлетворению запросов государства, прежде всего... Таким образом, деятельность банков направляется, с одной стороны, на финансирование государства в военных целях, с другой — на учредительство военного характера, на создание и развитие военной промышленности; с третьей — на прямое или косвенное расширенное участие в товарных операциях»2.
1 Боголепов М.И. Государственный банк и коммерческий кредит // Банковская энциклопедия. Т. 1. — Киев, 1914. — С. 283—330. 2 Журнал Совета Государственного банка по расследованию отчета за 1914 г. Заседание 19 июня 1915 г. Пг., 1915, — С. 1. 106
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Государственный банк также был вынужден переориентировать свою деятельность. Происходило сокращение банковских операций (технологий) банка с целью кредитования казны, постоянно нуждавшейся в денежных средствах для покрытия дефицитов военного времени. Уже в 1914 г. руководство Государственного банка обозначило три текущие задачи в деятельности своего учреждения: «снабжение войск и населения денежными знаками различных видов и достоинств», «помощь кредитным учреждениям, промышленности и торговле» и эвакуация собственных учреждений, находившихся в зоне военных действий1. Специфика военного времени обусловила кредитование, прежде всего оборонных отраслей. Оно осуществлялось как напрямую, так и опосредованно — через кредитование казны и акционерных коммерческих банков. Акционерные коммерческие банки предъявляли повышенный спрос на кредиты еще накануне войны. Предчувствуя скорое начало военных действий, они желали «запастись» большим количеством денег на случай резкого повышения дисконта Государственного банка. Только за полмесяца перед началом войны, с 16 июля по 1 августа 1914 г., кредиты акционерным коммерческим банкам составили 385 млн. рублей2. В первые месяцы войны в акционерных коммерческих банках повсеместное востребование вкладов приобрело массовый характер. Попытки исправить ситуацию установлением более высокого процента по вкладам не имели успеха. С закрытием фондовой биржи 16 июля 1914 г. банки лишались также возможности получать необходимые средства путем продажи части портфеля ценных бумаг. В Государственном банке и Кредитной канцелярии скопилось множество заявлений акционерных коммерческих банков с просьбами об открытии новых кредитов, увеличении или пролонгации существующих. Главный банк империи оперативно откликнулся на просьбы кредитных организаций, многие банки были спасены от больших издержек и даже банкротства3. Государственный банк оказал мощную поддержку акционерным коммерческим банкам и предприятиям, выполнявшим крупные заказы на оборону. Несмотря на закрытие фондовых бирж, котировки ценных бумаг акционерных коммерческих банков и металлургических заводов поддерживались на высоком уровне. Этот
1 Там же. 2 Хозяйственная жизнь и экономическое положение населения России за первые 9 мес. Войны (июнь 1914 г. — апрель 1915 г.). Пг., 1916. — С. 91. 3 Журнал Совета Государственного банка по расследованию отчета за 1914 г. Заседание 19 июня 1915 г. Пг., 1915. — С. 2. 107
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
результат был достигнут благодаря продуманной политике Государственного банка, который в условиях усиленного предложения ценных бумаг старался покупать их по прежним ценам. Кроме того, главный банк империи на протяжении первых полутора лет войны продолжал политику усиленного кредитования банков и крупных фирм. Об этом говорят большие объемы учетно-ссудных операций, в 1914—1916 гг. державшиеся на уровне 5153,2 -~ 6261,7 млн. рублей — в 1,5 - 3 раза больше, чем в предвоенные годы. Для контроля над использованием кредитов Государственного банка в 1916 г. был усилен надзор за банками со стороны Министерства финансов. Акционерные коммерческие банки были обязаны предоставлять в Государственный банк все сведения о производимых ими операциях и допускать представителей Государственного банка для ревизии их деятельности. Кроме того, Министерство финансов было вправе приостанавливать ведение операций, нарушавших закон, правила устава или распоряжения Министра Финансов, устранять членов Правления, Совета и директоров-распорядителей банка на тех же основаниях. По заключению экономиста П. П. Мигулина, «комментарии здесь излишни: совершенно ясно, что наши коммерческие банки поступают в полную зависимость и распоряжение правительства»1. Как известно, война приобретала затяжной характер, и это не могло не сказаться на работе главного банка Российской Империи. Усиленное кредитование казны заставляло свертывать коммерческие учетно-ссудные операции. К началу 1917 г. они уже составляли лишь 7 % от суммы актива. Такое положение привело к возникновению диспропорций в экономике России, характерных для военного времени. Кредитовались преимущественно оборонные отрасли — предприятия тяжелой промышленности, железные дороги и т. д. Производство других товаров и услуг резко сокращалось. По подсчетам М. С. Атласа, в начале 1917 г. кредиты казне и «кредиты, связанные с войной», составляли около 85 % от суммы актива банка2. Это не могло не вызвать дальнейшего понижения курса рубля. К 8 марта 1917 г. общая сумма находившихся в обращении бумажных денег превышала 10 млрд. руб.; к 8 октября того же года она составила уже около 18 млрд. рублей3. Золотые и серебряные деньги полностью вытеснялись из обращения и оседали в сбережениях; мелкую монету практически полностью заменили казначейские знаки и марки.
1 Там же. 2 Атлас М.С. Национализация банков в СССР. — М, 1948. — С. 27. 3 Московский народный банк 1917 г. — М., 1918. — С. 3. 108
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Для аккумулирования временно свободных средств населения на покрытие военных расходов Государственный банк, использовав все имевшиеся в его распоряжении ресурсы — эмиссионную операцию, подписку на займы, введение чекового обращения и безналичных расчетов, начисление высоких процентов по вкладам и текущим счетам, обратился к «расширению» операций, то есть к распространению их на обширных пространствах российской провинции, где не было учреждений главного банка империи. Эта программа представляла продолжение идеи С. Ю. Витте, оформленной в уставе банка 1894 г. пунктами об окружной системе. В развитии этой идеи член Совета Государственного банка Н. И. Бояновский предложил снизить расходы на содержание банка и за счет высвободившихся средств реанимировать «окружную систему». Он полагал возможным решить проблему кадров за счет имевшихся в распоряжении банка ресурсов — персонала, состоявшего более чем из 6000 человек1. Он предлагал сформировать штат новообразованных отделений из чиновников учреждений банка, эвакуированных из оккупированных германской армией областей, а также из служащих Центрального управления в Петрограде. Новые отделения вне зависимости от разряда должны были осуществлять все банковские операции, предусмотренные для отделения Уставом Государственного банка 1894 г., но «главнейшим и важнейшим их делом» должен был стать мелкий кредит2. Поставленная задача открытия 661 отделения не могла быть решена в сжатые сроки. Ее решение потребовало бы значительных денежных расходов и большого количества квалифицированного персонала. Поэтому Совет Государственного банка предлагал решать ее постепенно, в течение шести лет, начиная с 1 января 1916 года. В каждом году предполагалось открывать по ПО отделений. Было предложено при открытии отделения Государственного банка определять его тип (разряд) в зависимости от суммы собираемого с данной местности налога: чем больше сумма налога, тем выше класс отделения. В наиболее крупных городах, где не было учреждений Государственного банка, отделения предполагалось открыть уже в 1916 году. Практическая реализация плана расширения сети учреждений Государственного банка началась уже в 1915 г., когда в казначействах были введены операции представления кредитов под процентные бумаги, а также расширена операция открытия условных те-
1 Комиссия (делегации) Совета Государственного банка по поверке отчета банка за 1914 г. Пг„ 1915. 2 Бояновский Н.И. Доклад о расширении сети учреждений Государственного банка. Б.м. и г. — С. 26. 109
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
кущих счетов1. Помимо постепенного преобразования казначейств в учреждения Государственного банка, он в целях «приближения правильно организованного и доступного кредита к широким слоям населения» приступил «в более крупных, чем прежде, размерах к расширению сети своих учреждений»2. В течение 1916 г. были открыты и начали проведение операций восемь новых отделений. Другим направлением деятельности Государственного банка, связанным с расширением филиальной сети в стране, стала организация новых учреждений банка в оккупированных областях Австро-Венгрии в 1915 году, тем самым расширение биографии реализации банковских технологий. Она преследовала те же цели, что и открытие новых учреждений в России, — аккумулирование временно свободных средств населения для покрытия военных расходов. К этой задаче добавлялась еще одна, связанная со спецификой фронтового района, — снабжение находившихся там российских воинских частей необходимыми денежными средствами через полевые учреждения банка. Военные успехи в австрийской Галиции в 1915 году способствовали намерению расширить деятельность в этом направлении. С согласия Николая II Государственный банк приступил к открытию отделения в Львове. Революционные события 1917 г. ограничили деятельность Государственного банка проблемой выживания государственной системы в тяжелейших для страны условиях. 1917 год стал последним годом деятельности Государственного банка Российской Империи и завершением важного этапа его истории, в результате которого он по характеру формирования кредитных ресурсов вплотную приблизился к центральным банкам Европы, сделав эмиссионную операцию основой для формирования кредитных ресурсов. 3.1.2. Государственные Дворянский Земельный и Крестьянский Поземельный банки
Государственный Дворянский Земельный и Крестьянский Поземельный банки, которые с другими, но негосударственными кредитными организациями {городские кредитные общества, городские сословные банки, акционерные земельные банки и взаимно-общественные земельные банки), речь о которых пойдет в других частях настоящей работы, специализировались на банковских технологиях ипотечного кредитования. При этом следует отметить, что в конце 50-х годов XIX века в России была ликвидирована существующая система ипотечного кредита, о которой в 1863 г английский журнал «Economist» писал: «Мы решительно не можем объяснить себе по каким 1 Отчет Государственного банка за 1915 г. Пг., 1916 2 Отчет Государственного банка за 1916 г. Пг., 1917. 110
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
особенным причинам и соображениям, русское правительство разрушило свою превосходную практическую государственную земельную кредитную систему, составлявшую прочный фундамент всей финансовой системы и обладавшую неоценимым свойством всегда регулировать количество менового средства в обращении по потребности в нем промышленности и торговли»1. И только к середине 80-х годов в России вновь возникает целостная система организованного ипотечного кредита, просуществовавшая до 1917 г. в двух указанных основных формах. Государственный Крестьянский Поземельный банк был учрежден в соответствии с Высочайше утвержденным мнением Государственного Совета от 18 мая 1882 г.2 Банк был создан для облегчения крестьянам всех наименований покупки земли в тех случаях, когда владельцы земель пожелают продать, а крестьяне — ее купить. При этом специально указывалось, что данный банк является правительствующим учреждением, состоящим в ведении Министерства Финансов. Управление банком возлагалось на Совет, состоящий из управляющего банком и трех членов, назначаемых Министром Финансов, а производство операций на местах — на отделения. Совет банка ведал следующими делами: а/ разрешал предоставление кредитов, если они не превышали определенного для данной местности размера; б) испрашивал разрешение Министра Финансов на предоставление кредитов, связанных со специальной оценкой; в) вел счета по каждому кредиту и по производимым заемщиками платежам; г) выпускал свидетельства банка; д) разрешал льготы и рассрочки по взносу платежей и утверждал распоряжения отделений «относительно продажи просроченных имуществ». Отделения банка исполняли следующие обязательства: а) принимали заявления о предоставлении кредитов и предоставляли их на утверждение; б) содействовали продавцам и покупателям, при совершении сделок, сообщением нужных сведений; в) выдавали разрешения по кредитам; г) ходатайствовали о льготах и рассрочках в платежах по кредитам в случае бедствий, постигших заемщиков; д) делали распоряжения по взысканию просроченных ссуд. 1 Цит. по раб. А. Нечволодова (Нечволодов А. От разорения к достатку Посвящается всем представителям производственного труда. — СПб, 1906. — С. 54). 2 Узаконения и распоряжения о Крестьянском Поземельном Банке. — СПб., 1884 -С. 5—12 111
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Кредиты банка предоставлялись наличными деньгами, получаемые посредством выпуска процентных бумаг, которые именовались государственными свидетельствами Крестьянского Поземельного Банка, нарицательная цена которых была в 100, 500 и 1000 рублей. Такие свидетельства приносили доход в 5,5 % годовых. Технологии банковского кредитования, реализуемые Крестьянским Поземельным Банком, характеризовались следующим образом. 1. Кредиты могли предоставляться: а) сельскому обществу; б) товарищам, в числе не менее трех крестьян, покупающих землю в общее владение или в отдельное для каждого, но с взаимным друг другу ручательством в исправном погашении кредита, в) отдельными крестьянами. 2. В каждой местности пределы размера кредита под земельные участки, покупаемые при содействии банка, определялись Министром Финансов по соглашению с Министром Внутренних Дел и Государственного Имущества. 3. Потенциальный заемщик обязан был предоставить банку проект условий с продавцом земли, удостоверенные нотариусом, Мировым Судьей или Волостным Правлением. Кроме того, при покупке земли сельским обществом, должен был быть приложен мирской о том приговор, составленный, согласно ст. 54 общего Положения о крестьянах от 19 февраля 1861 г., а при приобретении земли товариществом крестьян — обязательство о взаимном их друг друге ручательстве. 4. Срок кредита мог составлять, в зависимости от желания заемщика, либо 24,5 года, либо 34,5 года. 5. Проценты по кредиту заемщик вносил каждое полугодие из расчета: 1) рост 2,75 %, 2) на погашение кредита, предоставленного на 24,5 года — 1 %, а по кредитам на 34,5 года — 0,5 %, 3) на расходы по управлению банком и на образование запасного капитала — 0,5 %. 6. Платежи, не внесенные заемщиком в срок, считались недоимкой, и с этого срока взыскивались пени по 0,5 % с неуплаченной суммы, за каждый просроченный месяц. При этом пени могут быть сложены, если будет доказано, что просрочка произошла «вследствие постигших заемщика бедствий, как то: пожар, наводнение, градобитие, падеж скота, уничтожение посевов вредными насекомыми, неурожая, внезапной смерти или тяжкой болезни заемщикадомохозяина и т.п. Помимо рассмотренного Положения, порядок реализации технологий банковского кредитования Крестьянским Поземельным Банком описан рядом иных нормативных актов, в том числе Высочайше утвержденным мнением Государственного Совета о порядке совершения крепостных актов по покупке земельных участков, приобретаемых при содействии Крестьянского Поземельного
112
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Банка от 22 марта 1883 г.1, Правилами действий Крестьянского Поземельного Банка и его отделений2, а также другими детально описывались требования, предъявляемые к данным технологиям. Так, последний нормативный акт уточнял правила предоставления и погашения кредитов, предоставления отсрочек, а также оценки имущества. В тех случаях, когда заемщик не мог погасить кредит, то заложенный земельный участок реализовывался с торгов, а вырученные деньги направлялись на погашение задолженности. Такой порядок регламентировался Высочайше утвержденным мнением Государственного Совета о порядке продажи с торгов земельных участков, заложенных в Крестьянском Поземельном Банке3. С 1888 г. деятельность Государственного Крестьянского Поземельного банка стала выходить за пределы европейской части России, сначала возникла в Царстве Польском, с 1903 г. — на Кавказе, а с 1906 г. операции банка охватили Закавказье и Прибалтийский край. На основании нового устава Государственного Крестьянского Поземельного банка, утвержденного 27 ноября 1895 г., в реализуемые банком технологии банковского кредитования были внесены существенные изменения, в соответствии с которыми банку предоставлялось право покупать земельные участки дворянских имений для перепродажи их крестьянам. Однако в своих покупках банк был ограничен размером собственного капитала, если кредит предоставлялся крестьянам в размере свыше 90 % оценки или даже полной стоимости участка земли. Если земля не реализовывалась единовременно, то до момента ее продажи она могла сдаваться в аренду, также преимущественно крестьянам, на срок до 9 лет. По новому уставу срок пользования кредитами был определен от 13 лет (под 10,75 % годовых) и до 55,5 лет (под 5,25 % годовых). После революции 1905 г. в целях борьбы с «негативными тенденциями в крестьянской среде» Государственный Крестьянский Поземельный банк стал реализовывать, на основании манифеста от 3 ноября 1905 г., технологии, связанные с продажей крестьянам земель на льготных условиях. Крестьянскому банку были сняты все ограничения по покупке им земель. Впредь банку разрешалось производить покупки в неограниченных размерах, за счет выпускаемых для этой цели своих свидетельств. Также банку было предоставлено право предоставлять кредиты под залог надельных земель и, наконец, на Государственный Крестьянский Поземельный банк,
1 Узаконения и распоряжения о Крестьянском Поземельном Банке. — СПб., 1884. - С. 15—19. 2 Там же. - С. 20-31. 3 Там же. - С.33-39. 113
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
кроме функций ипотечного характера, были возложены заботы по землеустройству России. Во время проведения столыпинской реформы произошло изменение деятельности Государственного Крестьянского Поземельного банка, который от содействия расширению крестьянского землевладения перешел к развитию мелкой крестьянской поземельной собственности и, в первую очередь, ее отрубно-хуторской формы. С 1908 г. продажа земель в основном производилась в единоличную собственность. Кроме того, с целью покупки земель у переселившихся крестьян, а также в плане улучшения условий внутринадельного землепользования стало производиться предоставление кредитов под надельные земли. 3 июня 1885 г. по ходатайству российского дворянства в Санкт-Петербурге, в соответствии с Высочайше утвержденным мнением Государственного Совета от 3 июня 1885 г.1, был учрежден Государственный Дворянский Земельный Банк. Как следовало из ст. 3 настоящего нормативного акта, целью создания банка было облегчение положения заемщиков Общества Взаимного Поземельного Кредита и землевладельцев, заложивших имения в банке, для пользования краткосрочными кредитами. При этом в соответствии с утвержденным настоящим нормативным актом Положением о Государственном Дворянском Земельном Банке2, целью его создания было предоставление долгосрочных ссуд (кредитов) потомственным дворянам-землевладельцам под залог принадлежащей им земельной собственности. Такие противоречия в нормативных актах, регламентирующих деятельность кредитных организаций, были характерны в Российской Империи. В соответствии с Положением о Государственном Дворянском Земельном Банке его управление определялось Высочайшим указом Правительствующего Сената, с возложением на него следующих обязанностей: 1) заведывание всею исполнительной частью, наблюдение за правильностью делопроизводства и счетоводства в Банке и в отделениях его, и за точным соблюдением Положений о банке; 2) назначение, перемещение и увольнение служащих в банке, за исключением, указанных в Положении; 3) составление годовых отчетов об операциях Банка. Совет Банка под председательством Управляющего из членов, назначаемых Министром Финансов, по представлению Управляющего банком, и из членов, приглашаемых Министром Финансов 1 Узаконения и распоряжения о Государственном Дворянском Земельном Банке. - СПб., 1887. - С. 1-2. 2 Там же. 3-19. 114
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ежегодно из числа членов отделений банка, избранных дворянскими собраниями, ведал следующими вопросами: 1) проверял и утверждал произведенные отделениями оценки закладываемых имений; 2) разрешал выдачу ссуд (предоставление кредитов); 3) выпускал закладные листы; 4) постановлял определения о назначении заложенных имений в продажу; 5) рассматривал и разрешал ходатайства о льготах со стороны заемщиков. Отделение банка состояло из Управляющего, членов-оценщиков и членов от дворянства. Первые назначались Министром Финансов, по представлению Управляющего банком. Члены от дворянства избирались на три года губернскими дворянскими собраниями. В случае необходимости временного усиления отделений банка, обязанности членов-оценщиков могли возлагаться Министром Финансов, по представлению Управляющего банком, на лиц, занимающих должности по Министерству Финансов. На отделения банка возлагались следующие обязанности: 1) прием заявлений от лиц, желающих получить кредиты, проверка необходимых для залога документов и правильности произведенных оценок имений, а также представления на окончательное решение Совета банка заключений о предоставлении кредитов; 2) наблюдение за выполнением заемщиком обязательств, принятых ими на себя при заключении займов; 3) рассмотрение ходатайств о льготах со стороны заемщиков, постигнутых чрезвычайными обстоятельствами, и представление их, в случаях, указанных Положением, на усмотрение Совета банка; 4) исполнение всех обязанностей и поручений, возлагаемых на отделение особыми наказами, инструкциями и распоряжениями Министра Финансов и Совета банка. Государственным Технологии банковского кредитования, реализуемые Дворянским Земельным Банком, согласно Положению, характеризовались следующим образом. 1. Кредиты предоставлялись под залог земельной собственности, свободной от долгов, с предоставлением банку права преимущественного удовлетворения на принимаемом в залог имении. В тех случаях, когда перевод имений по залогу из частных кредитных установлений (кредитных организаций), банк принимал на себя обязательства по погашению перед ними долга. 2. Если заложенное в банке имение переходит к лицу не дворянского сословия (кроме случаев наследства по закону), то новый собственник имения обязан погасить всю сумму долга банку в срок не свыше пяти лет. При неисполнении данного положения, долг банку погашается продажей имения с публичных торгов. 115
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
3. Для получения кредита потенциальные заемщики должны были предоставить в банк следующие документы: а) установленное законом залоговое свидетельство; б) подробную оценочную опись имения, подписанную владельцем или его уполномоченным; в) другие документы, планы и сведения. 4. Сроки кредитования могли быть 48 лет и 8 месяцев или 36 лет и 7 месяцев. 5. Размер кредита не должен был превышать 60 % оценочной стоимости закладываемого имения. Кредит не мог быть предоставлен под имения оценочной стоимостью менее 1000 рублей. По постановлению 2/3 голосов Совета банка, утвержденного Министром Финансов, сумма кредита могла составлять 75 % от оценочной стоимости имения. Стоимость закладываемых имений определялась по нормальной или специальной оценке. В последнем случае (из-за разнородностей почвенных условий, или по другим причинам) строения, необходимые для ведения хозяйства в заложенных имениях, если они включены в оценочную стоимость, должны быть до окончания уплаты долга ежегодно страхуемы от огня заемщиком, с предоставлением полиса в местное отделение банка, не позднее как за пятнадцать дней до окончания срока предыдущего полиса. В противном случае банк страхует строение за счет заемщика, а израсходованные деньги взыскивает с него при первом срочном платеже по ссуде (ст. 37). 6. По кредитам заемщики обязаны уплачивать в течение всего срока, каждые шесть месяцев (не позднее 1 мая и 1 ноября): 1) рост 2,5 %; 2) на погашение кредита, предоставленного на 48 лет, — 0,25 %, а по кредитам на 36 лет — 0,5 %, и 3) на расходы по управлению банком и на образования запасного капитала — 1/8 %. Сверх этого заемщик уплачивает единовременно, при совершении залога, 0,25 % с полученной суммы. 7. Не внесенные заемщиком в установленные сроки платежи считаются недоимкой. С таких платежей взыскивается пеня, в первые два месяца по 0,5 %, а в последующие по 1 % за каждый месяц, причем неполный месяц считается за полный. Если недоимка в течение следующего за просрочкою полугодия пополнена не будет, то банк обращает взыскание на имения, которые продает с торгов. В случае чрезвычайных обстоятельств заемщику могли быть предоставлены по постановлению Совета банка и с согласия Управляющего банка льготы в уплате последующих срочных платежей. Средства для кредитования банк выручал от реализации закладных листов достоинством в 100, 3000, 5000, и 10000 рублей
116
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
кредитных, которые приносили 5 % годовых. Общая сумма закладных листов не должна превышать суммы остающихся на заложенные имения долгов. Такие документы (ценные бумаги) принимались по нарицательной цене в зачет по кредитам предоставленным из бывших государственных кредитных организаций (Сохранная Казна и Приказов Общественного Призрения), а наросшие по ним проценты — в уплату следующих с заемщика процентов. Они принимались также в залоги по подрядам, поставкам и по другим обязательствам частных лиц с казной, на одинаковом основании с 5 % билетами Государственного банка. Кроме Положения о Государственном Дворянском Земельном Банке, был утвержден Министром Финансов ряд нормативных документов. Так, Правила действий и порядок делопроизводства Государственного Дворянского Земельного Банка от 4 декабря 1885 г.1 более подробно регламентировал технологии банковского кредитования, реализуемые банком. При этом следует отметить, что существовали некоторые противоречия между рассмотренным Положением и настоящими правилами. Например, в Положении говорилось, что «имения принимались в залог не иначе, как в полном составе и с согласия всех совладельцев» (ст. 22), а в правилах, напротив, предусматривалась возможность закладывания части имения (статьи 1 и 2). Тем не менее, Правила более детально описывали порядок реализации технологий банковского кредитования. Прежде всего, это относится к перечню и содержанию документов, предоставляемых в банк для получения кредита. В соответствии х рассматриваемыми правилами, в пакет документов входили: заявление, в котором указывалось: а) имя, отчество, фамилия заемщика, место жительства; б) название и местонахождение закладываемого имения; в) количество удобной и неудобной земли имения; г) размер кредита и срока, на который он испрашивается; д) по какой оценке испрашивается кредит: по нормальной или специальной; е) состоит ли закладываемое имение или часть его в аренде и если состоит, то по какой цене, на какой срок, кто арендатор и где живет; залоговое свидетельство; подробная оценочная опись закладываемого имения; свидетельство о потомственном дворянстве, которое должно было быть выдано Дворянским Депутатским Собранием той губернии, в родословную дворянскую книгу которой внесен собственник закладываемого имения; окладные листы, которые указывали на причитающиеся в текущем году с закладываемого имения сборы и недоимки, которые могли быть заменены соответствующим удостоверением надлежащих установлений; планы закладываемого
1 Там же. - С. 21-37. 117
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
имения; подписка заемщика о согласии без письменного разрешения банка до полного погашения задолженности не заключать договоров: 1) об обременении закладываемого имения каким-либо повинностям, 2) о продаже на сруб произрастающего в закладываемом имении леса и 3) об отдаче закладываемого имения, или части его, в арендное содержание на срок более трех лет, или с получением арендной платы более чем за год вперед. Подпись заемщика должна была быть засвидетельствована нотариусом или заменяющим его установлением. В некоторых случаях иные документы: удостоверение надлежащих губернских учреждений, если, например, из залогового свидетельства не усматривалось с достоверностью, что в состав закладываемого имения не входят наделы крестьян; договоры аренды закладываемых имений или о продаже леса, произрастающего на территории имения, на сруб, или засвидетельствованные их копии аренды; страховой полис на строения; заверенная надлежащим образом доверенность на поверенное лицо; разрешение на заем и получение денег, если имение представляется в залог опекуном, конкурсным управляющим, администрацией или посреднической компанией; подписка собственника, например о том, что он обязуется не давать своего согласия на размежевание имения; справка, если имение состоит в судебном или судебно-межевом споре. Кроме того, рассматриваемые правила описывали случаи удержания из ссуд (кредитов). Помимо указанных в Положении, удержанию подлежали: все расходы банка (почтовые, телеграфные, страховые и т.п.), связанные с кредитом; суммы казенных и частных взысканий по заложенному имении; суммы всех взысканий с заемщика, обращенных на ссуду в соответствии со статьями 1079 и 1080 Устава Гражданского Судопроизводства; все суммы, в размере которых будет наложен на ссуду арест в установленном порядке. Правила также подробно регулировали и другие вопросы, связанные с технологиями банковского кредитования, реализуемые Государственным Дворянским Земельным Банком, как, например, вопросы по льготам, предоставляемым заемщикам; по наблюдению за заложенным имением; порядок платежей по кредиту и т.п. Вопросы оценки имения регламентировались специально утвержденной Министром Финансов Инструкцией1. 1 Инструкция для оценки имений, закладываемых в Государственном Дворянском Земельном Банке, утвержденная Министром Финансов 4 декабря 1885 г.; Инструкция для оценки лесных угодий и надзора за лесами в имениях, закладываемых в Государственном Дворянском Земельном Банке, утвержденная Министром Финансов 4 декабря 1885 г. // Узаконения и распоряжения о Государственном Дворянском Земельном Банке. — СПб., 1887. - С. 41—54, С. 55-101. 118
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Средства на реализацию технологий банковского кредитования обеспечивались выпуском закладных листов, которые реализовыва-лись банком и приносили 5 % годовых, будучи обеспеченными всеми средствами правительства. 3.1.3. Сберегательные кассы
Широкое распространение получил такой вид банковских организаций как сберегательные кассы. Сберегательные кассы представляли собой наиболее социально ориентированный вид кредитных организаций, поскольку одной из главных целей их создания и деятельности было стремление предоставить небогатым слоям населения возможность к сбережению и накоплению небольших денежных сумм, на которые начислялись проценты. Когда в начале 60-х годов XIX в. правительство приступило к реформированию банковской системы, был издан Устав о городских сберегательных кассах от 16 октября 1862 г., который предписывал приступить к учреждению таких касс в губернских городах, посадах и местечках, достаточно подробно определял порядок их деятельности. В соответствии с Уставом учреждались городские сберегательные кассы с целью «приема небольших сумм на хранение, с приращением процентов, для доставления через то недостаточным всякого звания людям средств к сбережению, верным и выгодным образом, малых остатков от их расходов, в запас на будущие надобности»1. До середины 60-х годов сберегательные кассы Российской Империи отличались не только слабыми оборотами, но и наличием какой-либо приоритетной предрасположенностью. Они организовывались и при Государственных Ссудных казнах, и при Приказах общественного призрения, и при городских управлениях, что не могло привести к широкому распространению технологий депозитных операций, реализуемых сберегательными кассами. Во всех сберегательных учреждениях России в 1862 г. остаток вкладных сумм не превышал 11,5 млн. рублей. Первым шагом к изменению такого положения был указ Александра II в 1864 г. об открытии сберегательных касс при отделениях Государственного банка. Именно с этого момента постепенно стали закладываться преимущества сберегательных касс как чисто государственных учреждений. В дальнейшем эта тенденция только усиливалась. Государство удачно стало внедрять принцип открытия сберегательных касс при своих структурах. И это оказалось оправдано. Россия — страна, сплошь покрытая различными го-
1 ПСЗ. - 2-е изд. — СПб, 1862. Т. XXXVII. Отд. 2. Ст. 216. 119
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
сударственными учреждениями, близко подходящими ко всем слоям населения. Поэтому развитие сберегательного дела в самых широких размерах и в самых отдаленных от центра регионах возможно было только на государственной основе. Однако практически еще два десятилетия после издания указа 1864 г. сберегательное дело России характеризовалось чрезвычайно слабым развитием своего потенциала. В 1881 г. «для пополнения возможностей государевой казны» последовал указ об открытии касс в губернских и уездных казначействах. После чего, в течение трех лет число этих касс увеличилось до 42, а к 1895 г. эта цифра возросла до 614. С 1889 г. открываются фабрично-заводские кассы, ас 1891 г. — почтовотелеграфные. Целью их открытия является попытка увеличения числа вкладчиков за счет рабочих и сельского населения. В 1889 г. сразу же было открыто 167 почтово-телеграфных касс, а через шесть лет их число увеличилось до 3 065. В том же 1889 г. было разрешено открытие касс при таможенных учреждениях и, наконец, в случае желания владельцев фабричных заведений — при последних. С принятием нового Устава в 1895 г. сберегательные кассы стали называться государственными. Правительство приняло на себя обязательство по гарантии вкладов в сберкассы, а взамен превратило эти вклады в инструмент своей экономической политики. Таким образом, государство окончательно с 1895 г. взяло сберегательные кассы в свои руки. И, если в 1882 г. в России насчитывалось 125 тыс, сберегательных книжек, остаток вкладных средств на которых достигал в деньгах И млн. рублей и в процентных бумагах — 0,9 млн. руб., то в 1895 г. эти цифры соответственно изменились следующим образом: книжек — 1 907 тыс., денежных вкладов — 367,9 млн. рублей, а вкладов в процентных бумагах — 22,8 млн. рублей1. С 1900 г. возникают железнодорожные сберегательные кассы, кассы при сибирских волостных правлениях и школьные сберегательные кассы, кассы на кораблях военного флота, а также кассы при казенных армейских складах2. Следует отметить, что деятельность сберегательных касс вплоть до 3917 г. регулировалась, помимо Устава, также и Положением о вспомогательных и сберегательных кассах государственных крестьян, Положением о сберегательных кассах, утвержденным Министром Государственного Имущества от 7 марта 1840 г. с некоторыми изменениями и дополнениями, которые были введены только 25 декабря 1908 г. Наказом о порядке введения дополнительных 1 Вестник финансов, промышленности и торговли. Указатель правительственных распоряжений по Министерству финансов. — СПб., 1912. № 42. — С. 54. 2 Белугин Ю.М., Акимов А.Н. Организация сбережений населения в дореволюционной России //Деньги и кредит, 1991. № И. — С. 58. 120
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
правил к Положению о вспомогательных и сберегательных кассах. Как отмечалось в этом Наказе, вспомогательные и сберегательные кассы были созданы для государственных крестьян, но после общих узаконений 1861 и 1866 годов об устройстве как бывших крепостных, так и государственных крестьян, данное Положение стало одинаково применяться как для тех, так и для других, на основе приговоров надлежащих обществ, иногда с утверждения, а иногда лишь с ведома крестьянских учреждений1. Настоящими дополнениями были некоторым образом изменены требования, предъявляемые к технологиям банковского кредитования. Основные изменения сводились к следующему: 1) если ранее, как отмечалось, Положение о вспомогательных и сберегательных кассах государственных крестьян запрещало предоставлять новый кредит ранее погашения первоначального (ст. 13), то согласно дополнениям к этому Положению от 25 декабря 1908 г. такая возможность предусматривалась в случаях, когда обеспечением нового кредита являлась земля, постройки или движимое имущество. В последнем случае сельский сход выносит приговор о предоставлении кредита и испрашивает разрешение Управления по мелкому кредиту; 2) повышен максимальный размер кредита с 60 рублей до 150 рублей; 3) процент по кредиту устанавливался сходом и мог быть более б % годовых, но не свыше 12 %; 4) проценты по кредиту могли взиматься: а) равными долями в конце каждого года, если срок кредита был от года до трех, если меньше года, то по истечении срока займа, т.е. как и раньше или б) вперед, т.е. при предоставлении кредита и при его отсрочке, но только По постановлению сельского схода; 5) поручители сами могли получать кредиты во вспомогательной кассе. К 1914 г. сеть сберегательных касс Российской империи состояла из 1026 центральных касс с 1286 отделениями при отделениях Государственного банка, казначействах, управлениях железных дорог, а также 5964 почтово-телеграфных, 111 фабрично-заводских и 166 волостных касс2,
1 Сборник узаконений и распоряжений по мелкому кредиту (Св. Зак. Т. XI, Ч. 2. Уст. Кред., Разд. X, по прод. 1906 и 1910 гг.) СПб., Типография Министерства Внутренних Дел, 1912. - С. 262. 2 Пашенцев Д. Виды банков по законодательству Российской Империи // Право и жизнь, 2000. N° 30. 121
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
3.2. Банковские технологии, реализуемые общественными кредитными установлениями и преступность 3.2.1. Городские и сельские общественные банки
Как было указано, помимо государственных, в российской империи существовали и так называемые общественные банки — городские и сельские (земельные). Городские общественные банки — это кредитные организации, основанные на средства, предоставленные городами или пожертвованные частными лицами и создававшиеся, главным образом, для обслуживания мелких торговцев и малодостаточного городского населения и, как было отмечено, возникшие еще в период правления Екатерины II. Согласно Положению о государственных общественных банках от 10 июня 1857 года, наиболее распространенными в деятельности рассматриваемых кредитных организаций были технологии банковского кредитования. При этом реализация их была связана только с местными городскими жителями. Чтобы городские общественные банки не создавали конкуренции Государственному коммерческому банку, им запрещалось реализовывать те виды технологий банковского кредитования, которые осуществлялись местными конторами Государственного коммерческого банка (с I860 г. Государственным банком) или Приказов Общественного призрения. Размеры кредитов, выдаваемых на одно лицо, были ограничены. Так, кредиты под залог векселей не превышали 4 тысяч рублей для купцов первой гильдии, 3 тысяч — для второй гильдии, 2 тысяч — для третьей гильдии. Мещанам выдавалось не более 500 рублей серебром. Размер кредита под залог недвижимого и движимого имущества зависел от собственного капитала банка. Кредиты под залог имущества не превышали половины его стоимости. Относительно прибыли банка указывалось только, что часть ее может быть пожертвована на благотворительные цели. Еще одним видом банковских технологий, которые были разрешены для реализации городским общественным банкам, были банковские технологии депозитных операций. Согласно указанному Положению, городским общественным банкам разрешалось принимать вклады частных лиц, но на эту операцию налагались важные ограничения. Вклады принимались только от обывателей данного города. Для принятия вкладов, превышавших 5 тысяч рублей, требовалось согласие всех членов правления банка и Городской думы. Проценты по вкладам начислялись на общих для всех кредитных организациях основаниях, но не ранее, чем через год. 122
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
В течение пяти лет с момента принятия Положения (1857 г.) было учреждено всего три городских банка (Самарский, Соликамский и Калужский), общее число которых к моменту принятия нового Положения о городских общественных банках от 6 февраля 1862 г. составляло 20 банков, реализующих в основном технологии долгосрочного кредитования под залог земли и строений, В соответствии с новым Положением более подробно, чем ранее, регулировались технологии банковского кредитования, реализуемые городскими общественными банками. Последние могли предоставлять кредиты под залог процентных бумаг, товаров, драгоценных и других не подверженных порче вещей, недвижимого имущества. Одному лицу предоставлялся кредит не более суммы, равнявшейся 1/10 собственного капитала банка, а в исключительных случаях — 1/5, но по согласованию с городским головой и членами думы, которые также, вместе с правлением банка, определяли процент по кредитам. Реализация технологий банковского кредитования под залог процентных бумаг осуществлялась на срок от 1 до б месяцев. При этом регламентировалось, какие именно процентные бумаги могут приниматься в залог: билеты государственного казначейства и Государственной комиссии погашения долгов, государственных пятипроцентных банковых билетов, четырехпроцентных билетов Государственного банка, безыменных билетов других городских общественных банков, по которым до возврата капитала осталось не более 9 месяцев, оплаченных акций или облигаций частных компаний, пользующихся гарантией правительства, если их биржевой курс был не ниже номинальной или первоначальной цены. Кредиты под залог товаров выдавались на срок от 3 до 9 месяцев, принимались только застрахованные от огня товары. Под залог драгоценностей выдавалось не более половины оценочной суммы на срок от 6 до 12 месяцев. Более длительные сроки предусматривались, если кредит выдавался под залог недвижимости: 1 — 3 года для зданий и до 12 лет за землю. В соответствии с Положением (1862 г.) вклады (банковские технологии депозитных операций) регламентировались следующим образом. Вклады принимались на неопределенное время, до востребования, на определенный срок от 3 до 12 лет. Минимальный вклад составлял 50 рублей. Процент по вкладам назначался правлением банка совместно с городским головой и членами думы (такое совместное решение предусматривалось почти по всем важным вопросам). Процент по уже принятым срочным вкладам не мог быть уменьшен, на бессрочные вклады процент начислялся не менее чем через шесть месяцев. Сохранялись сроки предупреждения об изъятии бессрочных вкладов. Со-
123
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
гласно параграфу 25, все виды вкладов обеспечивались «ручательством всего городского имущества». Вместе с тем, данный параграф не имел большого практического значения, поскольку в законе не было сказано, в чем конкретно заключается это ручательство, гарантирует ли оно возврат вкладов по первому требованию или после отсрочки. Неясно, что понимается под городским имуществом. Если имеется в виду имущество горожан, то большинство из них не имеют никакого отношения к деятельности городских общественных банков. В последующие годы в Положение неоднократно вносились изменения. Первым стало мнение Госсовета от 16 мая 1866 года «Об изменении и дополнении некоторых статей нормального Положения о городских общественных банках», которое расширило круг операций (технологий), реализуемых городскими общественными банками. Так, в частности, данный документ уточнил виды вкладов: «Вклады принимаются или на неопределенное время, с обязательством возврата по востребованию, или на известные сроки от 3 до 12 лет, или же на вечное время, с правом пользоваться лишь одними процентами без востребования самого капитала». Выплата процентов на проценты не предусматривалась. Таким образом, в данном нормативном акте предусмотрена возможность реализации банковских технологий депозитных операций, связанных с вечным хранением денежных средств, т.е. вклады подлежали размещению на все время существования банка. Сюда относились средства, вносимые в монастыри на помин души, суммы, предназначенные на выплату стипендий, на достижение благотворительных и иных определенных целей. Характерной чертой таких вкладов являлось то, что их нельзя было потребовать обратно. На достижение предназначенных целей поступали только проценты по вкладу. Также был расширен перечень видов технологий банковского кредитования, которые могли реализовывать городские общественные банки. В их число были включены технологии банковского кредитования, связанные с предоставлением кредита под залог незастрахованных товаров. Кроме того, банкам разрешалось реализовывать технологии покупки—продажи как за свой счет, так и по поручению третьих лиц, за комиссию государственных ценных бумаг, акции и облигации, пользующиеся гарантией правительства или городского общества. В результате принятых мер, к 1868 г., на территории России открыли свою деятельность против 1862 г. еще 140 городских банков1.
1 Бимман А.Б. Указ. раб. — С. 81. 124
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Следующие важные изменения и дополнения в Положение о городских общественных банках были внесены 26 апреля 1883 г., которое было принято в связи с тем, что городские общественные банки все более и более уклонялись от прямого своего назначения — «служить развитию торговли и промышленности в небольшом сравнительно размере ссуд». Целью их являлось ограничить деятельность городских общественных банков конкретными границами разрешенных операций (технологий), что явилось следствием масштабных злоупотреблений, связанных с использованием банковских технологий, реализуемых данными кредитными организациями. Так, например, одна из авторитетных, в то время, газет писала: «Новый банковский закон, как известно, задался целью: положить предел банковским хищениям и вырвать частный кредит из рук меньшинства, эксплуатирующих интересы публики и опирающегося на обман, безгласность, бесконтрольность, поддельные отчеты, фиктивные балансы и дачи на фиктивные вклады билеты. Этот закон, как мы уже говорили, старался послужить ответом, на ... «печальный опыт банковской деятельности», ... банковские крахи и злоупотребления, начавшиеся с Московского ссудного банка и кончая скопинскою мышеловкою»1. В качестве иллюстрации можно привести дело о злоупотреблении в Козловском городском общественном банке, которое было возбуждено в 1883 г. в отношении его директора, членов правления и городской управы, которые совершили «ряд злонамеренных действий при учете векселей, производя учеты векселей на крупные суммы от лиц, совершенно нечего немеющих, и потому не кредитоспособных. Не будучи в состоянии взыскать по тем векселям, она (администрация банка — А, Ш.) допустила переписку их из года в год, прогрессивно увеличивая суммы, пока наконец портфель банка не стал представлять коллекцию ничего не стоящих бумаг с нарицательной стоимостью в 700.000 руб... Чтобы прикрыть эту несостоятельность, правление банка заложило запасной капитал, процентные бумаги вкладчиков, и в конце концов прямо прибегло к подложному составлению отчетов...чтобы хоть на короткое время замаскировать состояние банка и оттянуть на время его окончательное распадение»2. По другому делу директор Скопинского общественного банка и товарищ директора — Евтихеев, злоупотребляя своим служебным
' Банковский закон и его противники // Судебная газета от 04 сентября 1883 г. № 36. - С. 4-5. 2 Подробно об этом см.: Следственное производство о злоупотреблениях в Козловском городском общественном банке, произведенное Судебным Следователем по важнейшим делам округа Тамбов. Окружи. Суда. И.Т. Вознесенским. Козлов, 1884. 125
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
положением на протяжении нескольких лет, совершали хищения денежных средств, используя банковские технологии с ценными бумагами (векселями). Недостача, которая появлялась в конце отчетного периода (как правило, года) «покрывалась» путем производства в кассовой книге записи о внесении якобы неизвестными лицами денежных средств (например, 30 декабря 1877 г. таким образом в кассовой книге получила отражение сумма в размере 2.516.378 рублей)1. По делу о растрате в Чебоксарском общественном банке было установлено, что директор банка А. Швенн и его брат, путем учета векселей на подставных лиц, совершили хищения на общую сумму 155.280 рублей»2. Новый банковский закон, например, запрещает чиновникам занимать банковые должности и не допускает, чтобы одно и тоже лицо занимало разные должности в банке. Впредь сумма всех обязательств банка не должна была превышать величины собственного капитала кредитной организации более чем в пять раз. Максимальный же размер кредита на одного заемщика не должен был превосходить 10 % капитала банка, а минимальная норма кассовой наличности имела тот же рубеж, но уже относительно всех обязательств банка. Покупка и продажа ценных бумаг за счет средств банка впредь была ограничена как по роду покупаемых бумаг, так и по объему средств, направляемых на эти цели (не более 50 % от величины основного капитала)3. Данные изменения отменили для вновь учреждаемых банков обеспечение сохранности вкладов ручательством всего городского общества. Вместо этого вклады обеспечивались свободным городским имуществом, то есть норма стала более конкретной. Кроме того, по-новому стали дифференцироваться вкладные (депозитные) операции (технологии). С этого момента допускалась реализация банковских технологий депозитных операций на определенный срок до 12 лет, до совершеннолетия, до востребования и по текущим счетам. Вклады на вечное хранение дозволялось принимать только в том случае, если проценты от них были завещаны благотворительным или учебным заведениям. Вклады на предъявителя не допускались, все они были именными. В последний раз правила приема вкладов городскими общественными банками изменились после принятия нового 1 Подробное об этом см.: Заседание Московской судебной палаты по делу Скопинского городского общественного банка // Правительственный Вестник, 1884. №№ 259—264. 2 Подробно об этом см.: Дело о растрате Чебоксарского общественного банка // Правительственный Вестник, 1883. №М 257—260. 3 Вестник финансов, промышленности и торговли. Указатель правительственных распоряжений по Министерству финансов. — СПб., 1912. № 16. — С. 102. 126
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Положения о городских общественных банках от 13 января 1912 г.1 Теперь банковские технологии депозитных операций могли реализовываться при следующих условиях. Вклады на сумму от 25 рублей принимались на определенные сроки до 20 лет, до совершеннолетия, до востребования, на текущий счет. Процент по срочным вкладам не изменялся в течение всего срока, по вкладам до востребования начислялся не ранее, чем через 30 дней, вкладные билеты на предъявителя не выдавались. Вклады до 500 рублей выдавались по первому требованию, остальные надо было заказывать за различные сроки — от недели до 3 месяцев в зависимости от суммы вклада. Акционерные коммерческие банки также наделялись правом принимать вклады. Данный вопрос подробно законодательством не регулировался. Например, в Уставе Ростовского-на-Дону коммерческого банка от 7 декабря 1871 г. говорилось о приеме вкладов бессрочных, на определенные сроки и на текущие счета. Минимальный вклад принимался на сумму 100 рублей. Допускался также прием на хранение за плату процентных бумаг и других ценностей. В последующих законодательных актах, вносивших изменения в правовое положение акционерных коммерческих банков, о вкладах не говорится вообще. Очевидно, законодателя больше заботили те аспекты, которые непосредственно затрагивали устойчивость банка, безопасность его деятельности, контроль со стороны правительства. Правила приема вкладов, и тем более размер процентов по вкладам, считались делом самого банка и его вкладчиков. После 1883 г. развитие городских банков происходило медленно, к 1907 г. всего было учреждено 39 новых банков2. Такое положение обусловливалось, прежде всего, тем, что потребность населения городов в кредите стала удовлетворяться и другими, появляющимися в это время в городах, кредитными организациями. Вторая причина была связана с тем, что большое число обанкротившихся, в том числе и в результате преступной деятельности, сопряженной с банковскими технологиями, городских общественных банков дискредитировало последние в глазах всего населения3. Так, например, директор Чебоксарского общественного банка А. М. Швенко совершал хищения путем переучета векселей как по предъявительским векселям на разных лиц, так и разными лицам на него. В итоге долг
1 Положение о городских общественных банках. Одесса, 1913, 2 Идельсон В.Р. Кредит, банки и биржа / Лекции, читанные студентам экономических отделений. СПб-го политехнического института императора Петра Великого в 1913-1914 гг. - СПб., 1914. - С. 255. 3 См.: Дело о злоупотреблениях Скопинского городского общественного банка // Правительствующий вестник, 1884. №№ 259, 262—264 127
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Швенко перед банком на 6 ноября 1881 г. составил 155 280 рублей1. Указанные причины подтолкнули руководство городских банков искать дополнительные возможности по привлечению клиентов и их средств в кассы и на счета своих банков. Так появляется ряд законодательных инициатив, несколько расширивших деятельность государственных общественных банков. Прежде всего, речь идет о законе от 21 марта 1890 г. «О заимствовании из основного капитала для городских надобностей», и положении от 1893 г., разрешившим городским общественным банкам представление кредита под обеспечение свидетельствами товарных складов о приеме хлеба на хранение и т.п. В 1912 г. отмечено, был принят очередной закон о городских общественных банках2. В действующую систему городских общественных банков Российской Империи на тех же принципах организации и уставной деятельности входили сельские (удельные) общественные банки. Еще в 1859 г. Удельное ведомство разработало правила по учреждению сельских общественных банков, в соответствии с которыми они могли принимать вклады и выдавать кредиты крестьянам. С этого времени начала развиваться деятельность удельных банков. Только в Московском уезде в 1859 г. были открыты — банк в с. Мячково Бронницкого уезда и Ссудный торгово-промышленный банк Московского удельного имения с капиталом 15 тыс. рублей, которые представляли кредиты исключительно удельным крестьянам и крестьянским артелям, связанным с промышленностью и торговлей3. В 1866 г. сельские общественные банки, как впрочем и волостные кассы, были переданы в ведение волостных управ, и вскоре многие из них прекратили свою деятельность. Это объяснялось как слабым возвратом кредитов, так и ограничением круга заемщиков жителями лишь данных волостей, границы которых не совпадали с прежним административным делением (становым). Только в Царицынском банке с 1852 по 1874 г. к неликвидным активам относилось 54 % всех представленных кредитов. Похожая картина наблюдалась во многих других удельных банках4, С 1902 г. число этих кредитных организаций по России никогда не превышало шести (Ижевско-Демидовский банк Рязанской гу1 Дело о растрате чебоксарского общественного банка // Правительственный вестник от 24 ноября 1883. № 257 (продолжение в №№ 258—260). 2 Кшьчев А.А. Положение о городских общественных банках от 13 января 1912. — СПб., 1912. 3 Соколовский П.А. Ссудо-сберегательные товарищества в России по отзывам литературы. — СПб., 1889. — С. 44. 4 Скалон ВЮ. Ссудо-сберегательные товарищества Московской губернии // Вестник Европы, 1877. Т. 2. - С. 80. 128
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
бернии (1869 г.), Покровский сельский банк Самарской губернии (1869 г.), Кимрских братьев Мошкипых банк Тверской губернии (1871 г.), Ижевский Заречно-Нагорный банк Вятской губернии (1874 г.), Калачевский Слободской общественный сельский банк Воронежской губернии (1875 г.) и Боткинский сельский банк Вятской губернии (1902 г.)- На 1 января 1916 г. собственный капитал всех шести банков составлял 907,0 тыс. рублей, а величина всех вкладов (вечных, срочных, до востребования и на текущий счет) превышала 2 718,8 тыс. рублей1. 3.2.2. Городские и иные виды ломбардов
Организация ломбардного дела в России берет свое начало с казенных ломбардов. Как уже отмечалось, Ссудные казны, учрежденные в 1772 г. при Опекунском Совете Воспитательного Дома, создавались с целью скорого и известного вспоможения впадшим в нечаянную нужду гражданам. Ограничение приема ручных закладов (одежды, белья и проч.) казенными ломбардами в 1840 г. послужило причиной учреждения и успешного развития в России системы частных ломбардов. Так, в 1840 г. на паевой основе возникла СанктПетербургская компания для хранения и залога разных движимостей и товаров, собственный капитал которой на 1 января 1898 г. уже составлял 400 тыс. рублей при годовом обороте более 775 тыс рублей. В 1869 г. создается Московское товарищество на вере для кредитования под заклад движимого имущества, которое довело свои обороты в 1889 г. за счет выпуска облигационных обязательств до 2 млн. рублей. После того, как в I860 г. (15 июля) Ссудные казны (Московская и СанктПетербургская) были окончательно переданы из ведомства Опекунского Совета в ведомство Министерства Финансов, круг проводимых ими операций существенно не изменился. Изменения произошли, пожалуй, только в источниках формирования ресурсной базы казенных ломбардов. Впредь, оборотный капитал для реализации технологий банковского кредитования казенных ломбардов (для Санкт-Петербургского — с мая 1861 г., а для Московского—с января 1862 г.) стал формироваться не за счет средств Сохранных казенных учреждений, а за счет займов из Государственного банка России под 6 % годовых. По новому уставу Ссудной казны, учрежденному 5 декабря 1862 г., кредиты из казенных ломбардов предоставлялись из расчета 6 % годовых под заклад золота и серебра в размере 75 % (позже 80 %), а по всем другим закладам — 50 % (позже 75 %) оценочной 1 Свод балансов городских и сельских общественных банков на 1 января 1916 г. Прибыль и убытки банков за 1915 г. Пг., 1917. — С. 16—17. 129
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
стоимости заклада. При этом средняя продолжительность пользования кредитом, например, в 1913 г., обеспеченная золотом и драгоценными камнями, составляла 441 день, а обеспеченная серебром и прочей движимостью — 852 дня. На содержание казенных ломбардов предполагались только средства, полученные в качестве доходов. Но, последние не покрывали затрат деятельности казенных ломбардов. 12 декабря 1886 г. был учрежден устав Вологодского городского ломбарда. Этот устав явился образцом для нормальных уставов, возникших позднее городских ломбардов, число которых к началу 1916 г. насчитывало 1091. Размер процентной ставки по кредитам был 15 %-18 % годовых, из расчета 6 %—8 % годовой процент по кредиту и 9 %—10 % за хранение, страховку и продажу заклада. За 1914 г. всеми 108 городскими ломбардами при совокупном капитале в 12 646 тыс. рублей и при наличии займов на 11 290 тыс. рублей было выдано населению городов денежных кредитов на сумму 15 049 тыс. рублей. В 1888 г. в России появляется первый акционерный ломбард (или акционерное общество для заклада движимости) «Варшавское акционерное ссудное общество». После осознания преимуществ данной формы хозяйствования все частные ломбарды России перерегистрировались в акционерные. И к 1 января 1915 г. в России уже насчитывался 21 акционерный ломбард, собственный капитал которых превышал 28 млн. рублей2, Акционерные ломбарды в рамках своих уставных положений реализовывали следующие технологии: 1) технологии краткосрочного кредитования под заклад всякого рода движимого имущества. Кредиты предоставлялись из расчета 24 % годовых, в том числе 12 % взималось в форме ссудного процента и 12 % составляла комиссионная плата за хранение, страхование и продажу заклада; 2) технологии приема вещей на хранение и их страхование, 3) технологии комиссионной продажи с аукциона вещей по поручению граждан (с 1915 г.) независимо от того, бьши ли эти вещи заложены в ломбарде или нет3. Таким образом, акционерные ломбарды, могли реализовывать только один вид банковских технологий — технологии банковского кредитования.
1 Кириллов И А. Городские ломбарды / Изд. под ред. проф. Л Л, Генделя. — М., 1914 1 Операции ломбардов в России в 1915. Пг., 1917. — С 6—7. 3 Кириллов И А Указ раб 130
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
3.3. Банковские технологии, реализуемые частными кредитными установлениями и преступленость 3.3.1. Акционерные (коммерческие) и сословные банки
Одну из ведущих ролей на российском кредитном рынке играли акционерные (коммерческие) банки, цель деятельности которых заключалась «в содействии посредством краткосрочного кредита торгово-промышленной жизни страны»1. Переход к данному типу кредитных организаций был положен решением правительственной комиссии об устройстве земских банков в 1859—1862 гг. История отечественных акционерных коммерческих банков началась с учреждением 28 июня 1864 г. Санкт-Петербургского частного коммерческого банка. К 1874 г. в России насчитывалось 39 кредитных организаций данного типа, основной капитал которых составлял более 100 млн. рублей2. По другим данным в период с 1864—1873 гг. было учреждено 60 акционерных банков, из которых 46 — коммерческих, а 14 — поземельных (долгосрочного кредита)3. В связи с открытием первого акционерного банка не безынтересно отметить, что первый проект акционерного банка был представлен в Правительствующий Сенат еще 17 сентября 1739 г. Лоренцом Лангом, шведским инженером, состоявшим на службе у Петра I, выполнявшим также ряд дипломатических поручений и назначенным впоследствии вице-губернатором Иркутской провинции. По данному проекту капитал банка должен был составлять 2 млн. рублей и был поделен на акции номинальной стоимостью 300 рублей. Оплачивать акции предполагалось немедленно, Вступить в компанию мог любой человек («хотя из знатных или подлых»), в том числе иностранец. Управление предполагалось сосредоточить в руках общего собрания, право голоса на котором получали владельцы не менее 10 акций. Право участия в общем собрании могло быть предоставлено поверенным. Общее собрание избирало директоров и устанавливало способ распределения чистой прибыли, Директор должен был иметь не менее 8 акций, а генеральный директор — не менее 12. Компания получала монопольное право торговли. Провозглашалась независимость компании от всех присутственных мест и неприкосновенность капитала. В проекте была установлена свобода продажи акций, но не ранее чем через три года после действительного начала «компанического торга»4, Однако неоднократ1 Вознесенский ЕМ. Операции коммерческих банков. — СПб, 1914. — С. 3. 2 Вестник финансов, промышленности и торговли, Указатели правительственных распоряжений по Министерству финансов, — СПб., 1990. № 30. — С. 170. 3 Каминка А.И. Акционерные компании. Юрид. исследование. Т. 1. — СПб., 1902. 4 Каминка А.И. Указ. раб. 131
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ные призывы правительства участвовать в этой компании (в 1739-1741 гг.) не получили отклика. Ни торговцы, ни их капитал еще не испытывали необходимости объединяться. Коммерческие банки действовали на основании уставов, проекты которых вначале представлялись для утверждения в Министерство финансов и Государственный совет, а затем — на высочайшее утверждение. С 1872 г. уставы коммерческих банков стал утверждать Министр Финансов. После утверждения они публиковались в Собрании узаконений и распоряжений правительства. Следует отметить, что в них отсутствовала детальная регламентация банковских операций (технологий). Процесс акционирования кредитной деятельности в XIX в. имел свои преимущества. Во-первых, акции акционерных коммерческих банков были привлекательны с точки зрения выплачиваемых по ним дивидендов (более 10 % годовых). Во-вторых, акционерные коммерческие банки, став депозитными банками, сосредоточили в своих кассах посредством вкладных операций (банковских технологий депозитных операций) большие суммы привлеченных средств, направляемых ими в свою очередь на развитие банковских операций (технологий): а) Учетом векселей и всяких других срочных торговых бумаг, имеющих, по крайней мере, две подписи и назначенных к платежу на далее 9-ти месяцев, как в России, так и за границей, обязательств, обеспеченных свидетельствами на товары, сложенные в таможенных пакгаузах или благонадежных магазинах, и вообще всех родов документов с таким же обеспечением и до платежа коих остается также не более 9-ти месяцев, равно как и переучет означенных ценных бумаг, по написании на них бланков от имени Банка. б) Производство ссуд под залог государственных процентных бумаг, акций и облигаций промышленных и кредитных обществ, сроком до 9-ти месяцев, в размере не свыше 90 % с биржевой их цены и на сумму, в общей сложности, не более половины складочного и запасного капиталов банка. в) Исполнение поручений на получение платежей по государственным бумагам, акциям, облигациям, купонам и вообще всякого рода денежным документам, как в С.-Петербурге так и внутри Империи, на ярмарках и на пристанях, а равно и за границей. г) Уплата по векселям, акцептованным с назначением производства платежа в Банке, а также по векселям и переводам, трассированным прямо на Банке с тем, чтобы такие уплаты предварительно были обеспечены на полную сумму или наличностью текущего счета в Банке, или товарами, сложенными в таможенных пакгаузах или частных амбарах и переведенными на имя Банка, или другими бесспорными и верными залогами.
132
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
д) Покупка и продажа за счет третьих лиц государственных и частных процентных бумаг, обращения коих дозволено в России. е) Прием товаров, с выдачей на оные Банком ссуды, для отправления за границу или внутри России, и продажа таких товаров чрез агентов Банка или других торговых домов, по желанию и за счет товарохозяев и не иначе как за определенную наперед плату за комиссию. ж) Покупка и продажа, за свой счет и по поручению, драгоценных металлов, в слитках и монетах. з) Покупка и продажа, за свой счет и за счет третьих лиц, векселей, тратт и переводов, как в России, так и за границею на все внутренние и заграничные места, с тем чтобы употребляемый на сей предмет капитал не превышал четверти всего складного и половины запасного капитала Банка. и) Покупка и продажа за свой счет государственных процентных бумаг, а также правительством гарантированных акций и облигаций на сумму не свыше четырех миллионов рублей. Покупка и продажа за свой счет закладных листов, акций и облигаций, правительством негарантированных, но не иначе, как по единому постановлению правления, и при том на сумму не свыше одного миллиона рублей. к) Открытие подписки на государственные и общественные займы, на акции и облигации, разрешаемые Правительством к выпуску частным компаниям, с тем условием, что никакая подписка на иностранные бумаги не может быть открыта без разрешения Министра Финансов. л) Прием на хранение за определенную плату всякого рода процентных бумаг и ценностей. В качестве примера можно рассмотреть требования, предъявляемые к технологиям банковского кредитования, реализуемые Ростовским-на-Дону коммерческим банком, в соответствии с уставом от 7 декабря 1871 г., который служил образцом при составлении и утверждении уставов других акционерных коммерческих банков. Предоставление кредитов (выдача ссуд и открытие кредитов) допускалось на срок до 9 месяцев. В качестве обеспечения могли использоваться: 1) залог государственных процентных бумаг, акций, облигаций, паев и закладных листов в размере до 90 % их биржевой цены; 2) коносаменты, свидетельства товарных складов, квитанции транспортных контор, железных дорог и пароходных обществ, но не подлежащие легкой порче товары. При этом данные товары должны были быть застрахованы от огня на сумму, превышавшую на 10 % сумму кредита, и на срок, превышавший на месяц срок кредита. Страховые полисы подлежали хранению в банке. Сумма кредитов не превышала 2/3 стоимости товаров; 3) залог драгоценных метал-
133
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
лов (до 90 % их биржевой стоимости); 4) залог застрахованных товаров (до 2/3 их стоимости). Кредиты через онкольные счета, а также через другие счета использовались банками для приобретения акций не только уже существующих акционерных компаний, но и вновь учреждаемых предприятий. С 1871 г. к деятельности коммерческих банков со стороны российского правительства стали предъявляться претензии, в частности по реализации банковских технологий связанных: 1) с недвижимостью, 2) с учредительной деятельностью в промышленности, 3) с торговыми операциями за свой счет и участие банков в биржевой игре путем кредитования клиентов через систему их онкольных счетов. Одной из главных причин такого положения, по мнению автора настоящего исследования, явилось отсутствие четкой регламентации банковских операций (банковских технологий) в уставах и других актах, регулирующих деятельность акционерных коммерческих банков. В связи с указанными и иными претензиями правительства к акционерным банкам 31 мая 1872 г. издается первый официальный закон, регламентировавший деятельность коммерческих банков в части организации, управления, регулирования активнопассивных операций (технологий) и контроля со стороны Государственного банка и Министерства финансов страны. В условиях экономического кризиса в 1875 г. произошло первое банкротство кредитной организации — Московский коммерческий ссудный банк, который, по словам С. А. Андрюшина, запутался в делах с германским железнодорожным «грюндером» Генри Струссбергом, принесшим банку прямых убытков на сумму более 7 млн. рублей. Система коммерческих банков России срочно нуждалась в государственной поддержке. За период с 1875 г. по 1882 г. государство в лице Государственного банка «пришло на помощь терпевшим бедствие в условиях кризиса коммерческим банкам» через систему «неуставных ссуд» на сумму примерно в 290 млн. рублей. Благодаря столь значительной поддержке удалось предотвратить массовое банкротство акционерных коммерческих банков, число которых все же сократилось с 42 (в 1875 г.) до 35 (в 1884 г.)1. Кроме того, при реализации банковских технологий акционерными коммерческими банками допускались различные злоупотребления. В качестве примера можно привести дело о злоупотреблениях в Кронштадтском коммерческом банке, которое было рассмотрено Санкт-Петербургским окружным судом, с участием присяжных заседателей, 25 апреля — 10 мая 1883 г. В процессе предва-
1 Андрюшин С.А. Особенности эволюции банковской системы России // Эволюционная экономика на пороге XXI века. — М., 1997. — С. 236. 134
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
рительного следствия и в судебном заседании было установлено, что Кронштадтский коммерческий банк был организован в 1872 г. Первоначально правление банка было избрано из числа учредителей, но во второй половине 1874 года состав его, изменился, вследствие состоявшегося между бывшим директором правления Дружининым, с одной стороны, и Синебрюховым, Сутугиным и Шеньяном, с другой, соглашения об избрании нового правления и о приобретении для этой цели возможно большого количества акций с тем, чтобы получить возможность осуществить на средства Кронштадтского банка имевшиеся у Шеньяна в виду некоторые крупные операции. Согласно этому условию в состав правления вошли директор Лангваген и члены: Синебрюхов, Шеньян, Лобанов, Кяип и Вахтер. Последние трое мало занимались делами банка и вскоре один за другим вышли из правления, а на их место по желанию Шеньяна были избраны Сутугин, барон Фитингоф и директор банка Лангваген, оставшийся и после избрания в члены директором правления. В этом составе правление банка существовало до самого его закрытия. Дела банка во второй половине 1872 года, как указывается в приговоре, были настолько хороши, что если бы он прекратил тогда свои действия, то не понес бы никаких потерь, кроме расхода на устройство и обзаведение, начало же неправильных операций банка (нарушений банковских технологий) относится к концу 1874 года, продолжались же они вплоть до 5 февраля 1879 г., т.е. по день закрытия банка. Так, в частности, В. К. Шеньян, М. Н. Синебрюхов, И. А. Сутугин и В. Я. Лангваген обвинялись в том, что, состоя, первые трое с конца 1874 г. по февраль 1879 г. членами правления частного Кронштадтского коммерческого банка, а последний директором этого банка и с 3 июня 1877 г. членом правления и заведуя всеми средствами банка, часть этих средств в сумме нескольких сот тысяч рублей, составляющую неприкосновенный складочный капитал банка, израсходовали на свои личные надобности, т.е. совершили преступления, предусмотренные статьями 354 и 1154 Уложения о наказаниях. Те же четверо и барон Б. А. Фитингоф — в указанный выше период Шеньян, Синебрюхов и Сутугин, принимая вместе с посторонними банку лицами участие в разных коммерчески предприятиях, а Лангваген и Фитингоф без участия в этих предприятиях, но из личных и корыстных видов, разрешали тем лицам, заведомо зная об их несостоятельности к ведению начатых предприятий, а равно и взаимно друг другу выдачу из кассы банка ссуд, всего в сумме нескольких сот тысяч руб., в прямой ущерб банку, под векселя, не представляющие никакой ценности, а иногда и вопреки существующих на этот предмет в Уставе банка правил, без всякого обеспечения, и такими своими действиями не только «истощили» все средства банка, но сде-
135
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
мали ему долг в несколько миллионов рублей, т.е. совершили преступление, предусмотренное статьей 1156 Уложения о наказаниях. Третий эпизод преступной деятельности Шеньяна, Синебрюхова, Лангвагена, Ланга, а также Э. Ф. Бремера и А. И. Емельянова заключался в том, что из корыстных видов сами или через посредство других лиц в выдаваемые банком вкладные билеты включали заведомо ложные сведения о приеме на вклад денежных сумм, каковых принимаемо вовсе не было, выдавали затем такие подложные билеты на сумму в несколько миллионов рублей частным лицам для их сбыта, т.е. совершили преступления, предусмотренные статьями 362 и 1154 Уложения о наказаниях. При этоц И. И. Суздальцев и князь Д. Д. Оболенский обвинялись в том, что, войдя в соглашение с членами правления банка, получали от них заведомо подложные вкладные билеты и употребляли их для своих личных выгод, сбывая их частным лицам и в разные кредитные учреждения, т.е. совершили преступления, предусмотренные статьями 13, 1690 и 1697 Уложения о наказаниях. Четвертым эпизодом преступной деятельности членов правления был признан факт, когда Шеньян, Синебрюхов, Лангваген и Сутугин в течение 1878 г. и 1879 г., с целью продолжить действия банка и, не имея наличных денег для удовлетворения текущих платежей, заложили или сами лично, или через других лиц отданные в банк разными частными лицами на хранение процентные бумаги на сумму 163 тысячи рублей, т.е. совершили преступления, предусмотренные статьями 354 и 1154 Уложения о наказаниях. Те же четверо, Ланге (бухгалтер банка) и Бреме (кассир банка) по распоряжению директора и некоторых членов правления банка вынимали из кладовой банка процентные бумаги, отданные ему разными лицами на хранение, и закладывали их в других кредитных организациях, — Ланге от своего имени, а Бреме от имени своего знакомого Шергольца, т.е. совершили преступления, предусмотренные статьями 13, 154 и 354 Уложения о наказаниях. Продолжая свою преступную деятельность, Шеньян, Синебрюхов, Лангваген, Сутугин и барон Фитингоф, истощив все средства банка своими неправильными действиями, вместо того, чтобы объявить акционерному собранию о том, что банк доведен до несостоятельности и просить о прекращении действий банка, из своих личных и корыстных видов старались поддерживать его существование, а для того, чтобы не подрывать в обществе существующего к банку доверия и не прекращать поступления в кассу банка от частных лиц и учреждений капиталов, в 1877, 1878 и в начале 1879 г. приказывали служащим в банке и заведующим ведением книг и счетоводством лицам большую часть неправильных, выданных без надлежащих обеспечений ссуд не заносить в подлежащие книги или заносить спустя про136
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
должительное время после выдачи самих ссуд, увеличивать кассовые обороты записью по кассовым книгам таких денежных поступлений, которых в действительности не было, и по таким заведомо для них неверно веденным книгам составлять месячные и годичные отчеты о состоянии счетов и дел банка, а затем составленные таким образом отчеты публиковали во всеобщее сведение в указанных уставом банка газетах. При этом Ланге, будучи бухгалтером, по приказанию директора и некоторых членов правления неправильно вносил в книги, выдаваемые банком вкладные билеты и, зная о подложном внесении в кассовые книги некоторых статей прихода, по таким веденным не согласно с действительным положением дел банка книгам составлял месячные и годичные отчеты, которые затем публиковались в газетах. Таким образом, указанные лица совершили преступления, предусмотренные статьями 1, 154 и 362 Уложения о наказаниях. Кроме того, Бреме, будучи кассиром, по приказанию директора и некоторых членов правления неоднократно для увеличения в месячных отчетах о состоянии счетов банка кассовых оборотов вносил в кассовые книги на приход такие денежные поступления, которых в действительности не было, и с этими неверными сведениями сообщал итоги кассовых оборотов бухгалтеру для составления отчета о состоянии счетов банка, т.е. совершил преступления, предусмотренные статьями I, 13, 154 и 362 ст. Уложения о наказаниях. Последним эпизодом, который был рассмотрен судом явились действия Синебрюхова, Лангвагена, Ланге, Бреме, которые в январе 1879 г. с целью скрыть действительное положение дел банка, составили подложное свидетельство за № 391 о принятии на хранение купленных по поручению товарищества пароходного сообщения между Кронштадтом и Ораниенбаумом процентных бумаг, каковое свидетельство и было затем передано означенному товариществу, тогда как бумаг этих вовсе не было куплено и даже не было в банке свободных соответствующих им ценностей, т.е. совершили преступления, предусмотренные статьями 1, 154 и 362 Уложения о наказаниях1. Дело о злоупотреблениях в «семейном» Саратовско-Симбирском банке было одним из «громких» уголовных дел того времени. По делу было установлено, что совершенные членами правления этого банка злоупотребления «крайне разнообразны» и заключались: 1) в неправильных действиях по составлению складочного капитала; 2) в выдаче ссуд, явно несоответствовавших стоимости заложенного имущества; 3) в выпуске ничем не обеспеченных закладных листов; 4) в выдаче акционерам дивидендов в увеличенном размере; 5) в 1 См. на пример: Заключение Оберг-Прокурора уголовного кассационного департамента Сената Н.А. Неклюдова в заседании 15 ноября 1883 г. по делу о злоупотреблениях в Кронштадтском банке // Прибавление к Судебной газете от 27 ноября 1883 г. №48. 137
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
присвоении банковых сумм; б) в подлогах; 7) в уничтожении документов, с целью сокрытия следов преступления, и, наконец, 8) в составлении общих собраний из подставных акционеров1. Огромный общественный резонанс вызвал так называемый Екатеринославский процесс, который наглядно показал, что преступное использование банковских технологий с ценными бумагами было напрямую связано с различными нарушениями положений уставов акционерными банками. Как следует из обвинительного акта, составленного по окончанию предварительного следствия, члены правления Екатеринославского коммерческого банка в период с 1896 г. по 1901 г. по предварительному сговору между собой, с намерением предоставить себе и взаимно друг другу противозаконную выгоду, вопреки 1ст, 19 раздела X Устава кредитного и п. 71 Устава банка разрешали друг другу лично или через посредничество других лиц (членов правления) кредиты в том же банке по учету векселей, при чем допускали, просрочки и переписки векселей на новые сроки и приписки причитающихся банку процентов к капитальному долгу, вместо того, чтобы требовать своевременного погашения долга по учетным векселям, что имело своим последствием убыток банка в сумме более 300 рублей. В нарушении п. 11 Устава банка члены правления, по предварительному уговору между собой, из корыстных или иных личных видов, покупали на средства банка и продавали негарантированные правительством процентные бумаги на сумму свыше одной пятой доли складочного капитала банка, причем преобладающую по сумме часть этих операций производили от своего имени и постороннего лица, чем причинили банку на 31 июня 1901 года ущерб свыше 300 рублей, Кроме того, члены правления обвинялись в рядовой растрате и присвоении. При этом чтобы скрыть перед уполномоченным (проверяющим) свою задолженность показывали по книгам и документам банка фальсифицированные записи по приходу и расходу денежных средств и процентных бумаг. Всего 13 обвиняемым было предъявлено обвинение по 26 эпизодам в совершении преступлений, предусмотренных ст. 13, п. 2 ч. 3 ст. 354, ст. ст. 362, 1154, 1155, 1160, 1692 Уложения о наказаниях2. Рассмотренные и иные преступные действия, связанные с реализацией банковских технологий акционерными банками3, привели к 1 Подробно об этом см.: Дело о злоупотреблениях в Саратовско-Симбирском банке // Новое время, 1887. № № 4047—4067. 2 Снегирев Л.Ф. Екатеринославский процесс / С предисловием A.M. Пальховского. -М., 1905.-С. 12-22. 3 См. например: Определение Правительствующего Сената по делу о злоупотреблениях в Российском торговом и комиссионном банке (12/19 декабря 1897 г.) // Журнал гражданского и уголовного права, 1888. № 6. — С. 195—226. 138
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
принятию 5 апреля 1883 г. закона «Об изменениях и дополнениях существующих правил относительно открытия новых акционерных коммерческих банков», в соответствии с которым, предоставленный одному клиенту банка кредит, не мог превышать 1/10 совокупного банковского капитала. Законом от 22 мая 1884 г. было решено подчинить акционерные коммерческие банки тем правилам контроля со стороны правительства и тем постановлениям Министерства финансов, которые напрямую связаны с процедурами санации и ликвидации убыточных акционерных коммерческих банков. А законом от 29 апреля 1902 г. существовавшее ранее запрещение членам правления, управляющему, служащим банка, за исключением членов Совета банка, пользоваться в нем вексельным кредитом, было расширено. Теперь данным категориям лиц запрещалось пользоваться в своем банке любыми видами кредитов. Тем банкам, которые уже выдали кредит своим служащим, давалось три года на его ликвидацию. Экономический подъем страны в 90-х годах XIX в. явился решающим этапом развития акционерных коммерческих банков. Так, например, (выплавка чугуна в 1890 г. составила 13,4 млн. пудов, в 1900 г. — 91,6 млн. пудов), усилилось железнодорожное строительство (за 1881 — 1890 гг. было проведено 5,9 тыс. верст (1 верста = 1,0668 км.), за 1891—1900 гг. — 21,8 тыс. верст, в том числе за 1896-1900 гг. — 15,1 тыс. верст) и произошел значительный рост топливной промышленности страны1. В этих условиях акционерные коммерческие банки играли решающую роль в акционерном процессе как новых обществ и размещения их капитала, так и в дополнительном выпуске акций и облигаций объектом деятельности уже существующих предприятий. Основным коммерческих банков в этот период стали операции с негарантированными, главным образом, промышленными ценными бумагами. За 1893—1900 гг. акционерный капитал промышленных предприятий вырос втрое, причем примерно третья часть размещенного в России прироста акционерного капитала предприятий была связана с деятельностью русских акционерных коммерческих банков2. Экономический кризис в России 1899—1900 гг. разорил биржевых спекулянтов и ликвидировал второстепенные банки, в том числе и акционерные. Как отмечает С. А. Андрюшин, государство в очередной раз пришло на помощь. Во-первых, для поддержания попавших в критическое положение предприятий, как правило, клиентов коммерческих банков, в конце 1899 г. был образован синди-
1 Гиндин И.Ф. Русские коммерческие банки: Из истории финансового капитала в России / Под ред. акад. — С.Г. Струмилина. — М., 1948. — С. 73—75. 2 Бовыкин В.И. Формирование финансового капитала в России, конец XIX в. — 1908 г. -М., 1984. -С. 84. 139
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
кат из 15 акционерных коммерческих банков и банкирских домов во главе с Государственным банком. Синдикат, просуществовавший до апреля 1917 г., авансировался Государственным банком для поддержания курсов акций крупнейших предприятий в борьбе «против понижателей курсов» путем приобретения акций компаний и продажи их на бирже через своих представителей. Во-вторых, крупные коммерческие банки при значительной кредитной поддержке Государственного банка, как и в 1875— 1882 гг., избежали экономического краха. Помощь правительства в виде «неуставных ссуд» Государственного банка коммерческим банкам после кризиса 1899—1900 гг. составила около 100 млн. рублей (особенно петербургским банкам), резко сократили кредитование промышленности под процентные бумаги и в форме специального текущего счета (on call), но значительно увеличили кредитование товарооборота (через учет и переучет векселей и срочных ссуд под товары и товарораспорядительные документы) особенно в провинциальных областях России1. В период относительного оживления экономики России (1900-1902 гг.) правительство предприняло меры к восстановлению деятельности фактически обанкротившихся банков в результате кризиса 1899-1900 гг. и/или преступных действий руководителей кредитных установлений. За 1900-1902 гг. среднегодовые кредиты Государственного банка коммерческим банкам под ценные бумаги (без учета векселей) колебались от 100 до 160 млн. рублей2. Так, например, в результате вмешательства правительства и Государственного банка была оказана помощь Харьковскому земельному банку, финансовое положение которого было подорвано в результате преступных действий членов его правления, во главе с А. К. Алчевским. В общих чертах преступная деятельность членов правления банка заключалась в следующем: в течение нескольких лет (1897—1901 гг.), преследуя исключительно личные цели, в ущерб интересам банка, члены правления закладывали в других кредитных учреждениях процентные бумаги, составлявшие запасной капитал банка, а также закладные листы, принятые на комиссию для продажи и представленные в досрочное погашение ссуд. Долги по этим операциям и другие понесенные банком убытки скрывались от акционеров банка и от правительства посредством отчетов и балансов, заключавших в себе ложные •ведения о состоянии дел банка. Значительные суммы, в том числе и юлученные в ссуду под залог названных процентных бумаг, переводи-шсь из земельного в торговый банк и переходили в руки лиц, заправ1 Андрюшин СА. Особенности эволюции банковской системы России ... С. 165— 166. 2 Ронин С. Иностранный капитал и русские банки. К вопросу о финансовом капитале в России. — М, 1926. — С. 44. 140
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
лявших делами обоих банков и пользовавшихся в торговом банке широким, большей частью ничем не обеспеченным кредитом, который они впоследствии не вполне оправдали, чем причинили большие убытки Харьковскому торговому банку, а в зависимости от него и Харьковскому земельному банку. Кроме того, обнаружено, что заведовавший в Харьковском торговом банке учетною операцией купец Суханов в течение последних лет присвоил себе значительные суммы, поступившие к нему в уплату по векселям, учтенным в Харьковском земельном банке. Описанные злоупотребления повлекли обвинение членов правления по статьям 13, 354, 362, 1154 и 1155 Уложения о наказаниях, а в отношении Суханова — ст. ст. 354 и 1154 Уложения о наказаниях1. Одновременно хотелось бы обратить внимание на следующие обстоятельства. 1. Оправдывая действия обвиняемых присяжный поверенный Муромцев, в частности, замечал: «Бывший харьковский торговый банк с каждым годом все больше и больше закладывал %% бумаг. В этой операции он усматривал одну из существенных статей дохода. Эта операция не могла пройти незамеченной министерством финансов. Контролирующий орган знал про перезалог и молчал, значит, он находил его законным, хотя он и не предусмотрен уставом. Земельные банки хотели иметь в государственном банке условный текущий счет под свои %% бумаги, но государственный банк затруднился открыть такой счет и министерство финансов пояснило, что если в уставе земельного банка нет запрещения иметь такой счет, то правление государственного банка может его разрешить. Из этого также следует, что перезалог, производящийся торговым банком, хотя и не предусмотрен уставом, но вполне законный». На несостоятельность подобных доводов указал Правительствующий Сенат, разъяснив, что наказания, «предусмотренные в 1154 ст. улож. о нак., определяются самим свойством допущенных нарушений, в связи с содержанием в уставе банка правил о круге и порядке действий правления банка (ст. 11 разд. уст. Кредит.), без какой либо зависимости от того, как относилось к таким действиям учреждение, наблюдающее за действием частных банков, и безотносительно к тому, были ли те действия признаваемы этим учреждением правильными и вызывали ли они какие либо замечания и разъяснения или не вызывали. Указание кредитной канцелярии имеет значение лишь постольку, — говорит сенат, — поскольку они относились к пополнению им правил устава банка, или в случае недоразумений при исполне-
1 См.: Снегирев Л.Ф. Процесс о злоупотреблениях в Харьковских земельном и торговом банках. — М., 1903; Дело Харьковских банков. — М., 1904. 141
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
нии устава банка, — в порядке, указанном в 103 параграфе уст. Банка; он при разрешении судом вопроса о преступности действий правления банка, никакого значения иметь не может, так как даже прямое требование непосредственного начальника не избавляет от законной ответственности, если совершенное по таким требованиям действие воспрещено под страхом наказания»1. 2. Кроме того, особенно часто защитники в «банковских процессах», в том числе и по делу о злоупотреблениях в Харьковском земельном и торговом банках, ссылаются на кризисные явления в экономике страны, в период которых наиболее часто выявляются различные злоупотребления, связанные с реализацией банковских технологий. Оппонируя таким защитникам, М. Я. Герцентштейн писал: «Всем известно, что во время кризисов статистика отмечает увеличение числа самоубийств и числа преступлений. И это всем понятно: нарушение равновесия в экономическом строе совершенно большей частью чрезвычайно быстро — почти внезапно — и приводит к большим аномалиям. ... Если же к биржевому кризису присоединяется промышленный, производство сокращается, многие предприятия прекращают свою деятельность, рабочие остаются без зарплаты и выбрасываются на улицу. ... Но между преступлениями, учащающимися тогда, когда закрываются заводы и рабочие остаются без заработка, и правонарушениями акционерного свойства, благодаря которым органы управления акционерных компаний, правление, совет, ревизионные и наблюдательные комитеты, а иногда и служащие по найму наносят ущерб акционерам и публике, огромная разница. В то время как преступления против имущества, вызываемые безработицей, возникают во время кризиса, акционерные злоупотребления суть преступления длящегося, зарождающегося обыкновенно не во время кризиса, а до кризиса. Кризис имеет для них лишь то значение, что их нельзя больше прикрывать, что они всплывают». При этом подчеркивает автор, кризис 1896—1990 гг. носил локальный характер, охватывая некоторые отрасли народного хозяйства. И если даже допустить, что кризис может служить оправданием понесенных банком потерь, то, — ставит вопрос автор, — разве он может служить оправданием для злоупотреблений? Падение цены на бумаги или несостоятельность клиентов из торговых и промышленных классов может служить понижению дивидендов или затруднить положение банка. Но ссылаться на кризис, когда убытки возникли вследствие нарушения устава и злоупотреблений чужим доверием, а кризис представляется чем-то вроде спасательного
1 Две правды // Судебная Газета, 1904. № 14. 142
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
якоря, избавляющего от всякой ответственности, неправомерно («Ничуть не бывало!»)1. Следует отметить, что, несмотря на предпринятые усилия правительства и Государственного банка исправить финансовое состояние Харьковского торгового банка не представилось возможным, в итоге он был признан банкротом. В результате многочисленных нарушений и злоупотреблений, связанных с банковскими технологиями, реализуемыми акционерными коммерческими банками, Государственный Совет, рассмотрев представление Министра Финансов в 1902 г. утвердил правила об упорядочении деятельности частных банков. Так, в частности, было постановлено: 1) наложить запрет членам правления акционерных коммерческих банков, управляющим и служащим в них лицам (за исключением членам совета) пользоваться в этом банке кредитом в каком бы то ни было виде; 2) назначать правительственную ревизию по требованию членов общего собрания банков «располагающих не менее одной десятой общего числа наличных голосов и владеющих акциями на сумму не менее одной двадцатой части складочного капитала банка»; 3) назначать правительственную ревизию банков Министру Финансов в тех случаях, когда он признает ее необходимой; 4) в акционерных земельных банках сумма ссуд под залог городских недвижимых имуществ не должна превышать одной трети общего итога остающихся непогашенными ссуд и т.п. В период первой мировой войны в погоне за прибылью русские акционерные коммерческие банки развернули интенсивную деятельность по учреждению новых акционерных компаний и увеличению их капиталов. Так, в последний год войны было основано в три с лишним раза больше предприятий с капиталом в пять раз большим, чем в первый год войны2. Например, один из крупнейших акционерных банков — Азовско-Донской банк, располагал капиталом в 92,1 млн. рублей, контролировал стекольную и цементную промышленность, металлургические, текстильные, сахарные и угледобывающие предприятия, владел пароходными и железнодорожными компаниями. Не намного отставали от него Русско-Азиатский банк, Русский банк для внешней торговли и некоторые другие3. Правда, учредительская деятельность порой была вызвана не столько потребностями производства (последнее незначительно возросло в 1915 г. и 1916 г. против 1913 г.), сколько финансовыми комбинациями спекулятивного характера с целью наживы. 1 Герценштейн М.Я. Харьковский крах. По поводу процесса о злоупотреблениях в Харьковском земельном и торговом банках. — СПб., 1903. — С. 6—10. 2 Вопросы истории народного хозяйства СССР: Сборник статей /Отв. ред. И.В. Маевский и Ф.Я. Полянский. — М., С. 402. 3 См. Чурилов В.Т. Экономическая история СССР. - М., 1960. — С. 140, 161. 143
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Тем не менее, в годы войны наблюдался реальный рост традиционной кредитной деятельности коммерческих банков России. Возросла роль акционерных коммерческих банков в кредитовании сахарной промышленности, хлебного и хлопкового производства, добычи и продажи угля. В целом, за годы войны финансирование промышленности страны коммерческими банками возросло в два раза1. Однако традиционные формы деятельности акционерных коммерческих банков, широко использовавшиеся и до войны, дополнились в годы мировой войны и теми формами банковского предпринимательства, которые до середины 1914 г. коммерческими банками России использовались сравнительно редко2. Таким образом, несмотря на незначительное число акционерных коммерческих банков в России их роль в экономике страны была значительной. 3.3.2. Учреждения мелкого кредита
Среди учреждений мелкого кредита можно выделить кредитные организации, основанные на принципе «самопомощи путем взаимопомощи» в формах ссудосберегательных и кредитных товариществ, в формах земских касс и союзов учреждений мелкого кредита, а также учреждений в форме кооперативного банка, Формы же сословных учреждений мелкого кредита с этого периода продолжали развиваться за счет инородческих касс, ссудо-сберегательных касс, в том числе гминных касс в Царстве Польском, а также сельских и волостных банков3. После отмены крепостного права в 1861 г. крестьянские общины, члены которых получили личную и имущественную самостоятельность, остро нуждались в средствах. Крестьяне нуждались в деньгах, чтобы купить семена, уплатить подати, взять в аренду землю и т.п. Если раньше помещик или государство снабжали крестьян семенным фондом и орудиями труда, то после 1861 г. общины были вынуждены позаботиться о себе сами. Острая потребность крестьян в кредитах способствовала развитию сельского ростовщичества. В нее входили служащие, мелкие 1 Маевский И.В. Экономика русской промышленности в условиях первой войны. — М., 1957. - С. 252. 2 Подробно об этом см.: Маевский И.В. Указ. раб.; Гуревич ММ. О некоторых формах деятельности русских банков в годы мировой войны // Сборник научных работ кафедр политической экономики вузов г. Харькова. Харьков, I960. Вып. I. - С. 221-229. 3 Подробно о деятельности учреждений мелкого кредита см.: Бондарев ИЛ Организация и практика кооперативных учреждений мелкого кредита в России. — М., 1913; Бородавский СВ. История кооперативного кредита. Изд. 1-е. Прага, 1923. 144
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
торговцы и владельцы трактиров, которые, надеясь получить высокие проценты, сами искали клиентов. В Московском уезде в 1860—1870 гг. средний годовой процент, под который предоставлялись кредиты, составлял 35,5 % — в несколько раз больше, чем процент по кредитам Государственного банка. Ростовщические проценты буквально закабаляли крестьянство. По признанию министра финансов С. Ю. Витте, крестьяне за год выплачивали больше денег ростовщику, чем государству податей1. Слабое развитие капиталистических отношений не способствовало созданию в России большого рынка свободного ссудного капитала. В этих условиях ростовщики устанавливали чрезвычайно высокий (по сравнению с принятым в Европе) ссудный (кредитный) процент. Кроме того, часто наблюдались случаи мошенничества (среди крестьян было распространено выражение «надуть на документах»). Так, крестьяне с. Борисово Царицынской волости Московского уезда в 1871 г. заняли 2800 руб. под 20 % (они остро нуждались в средствах, так как град уничтожил значительную часть урожая). В течение четырех лет они выплатили своему кредитору 4400 руб. и еще в 1876 г. оставались ему должны 2600 рублей. На вопрос, как удалось их так закабалить, крестьяне отвечали: «Уж такой он ловкий человек... так нас подвел, что мы и опомниться не можем»2. Обобщая такие случаи, земский статист В. И. Орлов писал: «Не раз мне приходилось слышать от самих же крестьян, что в быту их иногда бывают такие обстоятельства, что предложи им денег из 100 % в месяц, они и на это согласятся... Они сильно страдают от хищнической ловкости, с которой совершают местные ростовщики свои операции. Опираясь на невежество крестьян, эти ростовщики совершают с последними такого рода сделки, что крестьяне попадают к ним в продолжительную кабалу»3. Крестьяне-заемщики почти всегда, помимо долга, были обременены недоимками по казенным и общественным повинностям. После их взыскания у должников оставалось лишь самое ничтожное имущество, продажа которого не могла покрыть долг. В то же время продажа этого имущества окончательно подрывала крестьянское хозяйство. По мнению товарища (заместителя) Министра Финансов Ф. Г. Тернера, результатом засилья ростовщичества в
1 Журнал Высочайше учрежденной комиссии по пересмотру устава Государственного банка. - СПб., 1893. - С. 62. 2 Сборник статистических сведений по Московской губернии. Отдел хозяйственной статистики. Т. 1. Вып. 1. Московский уезд. Статистические сведения о хозяйственном положении Московского уезда / Сост. В.И. Орлов, — М., 1877. — С. 128. 3 Там же. - С. 127-128. 145
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
русской деревне явились «значительное число безлошадных крестьян, падение нравственности и пьянство»'. Примерно таким же образом обращались с крестьянами сельские власти2. Как и ростовщики, они нередко собирали подати в самое неблагоприятное время и, пользуясь моментом, оказывали давление на крестьян, угрожая продажей скота за недоимки. Сельский староста, знавший о бедственном положении сельчанина, предлагал выдать ему кредит под кабальное долговое обязательство, и в большинстве случаев крестьянину приходилось соглашаться. При отсутствии государственной программы кредитования крестьян оставалось уповать на частную инициативу. «Мне кажется, — писал В. И. Орлов, — что одним из существенных вопросов является вопрос о расширении правильно организованного кредита в форме ли ссудо-сберегательных товариществ или в какой-либо иной»3. Ссудо-сберегательные товарищества, появившиеся в России в 1860-е гг., были основаны на принципах кооперации. Образцом для них послужили успешно действовавшие в Германии кассы Шульце-Делича, которые стали известны в России благодаря тесным культурным связям с Германией. В середине XIX в. юрист Герман Шульце из города Делича основал кассу для немецких ремесленников. В основе этого начинания лежали идеи кооперации, которые выдвигали Р. Оуэн, Ш. Фурье, Л. Блан, Ф. Лассаль и другие представители в основном социалистического направления общественной мысли. Однако в отличие от них Г. Шульце воплотил идею кооперации на практике. Его последователь Ф. В. Раффайзен распространил почин учреждения мелкого кредита на крестьян-землевладельцев. В 1864 г. он основал в деревне Геддесдорф близ г. Нойвид на Рейне кредитное товарищество без паевого капитала, которое проводило активные операции исключительно путем займов. Он назвал его «объединением ссудных касс» (Darlehenkassenverein). Идеи Г. Шульце активно пропагандировал в среде российских помещиков Н. П. Колюпанов, который в 1870 г. выпустил практическое руководство к учреждению сельских и ремесленных банков
1 Тенер Ф.Г. Крестьянский кредит: Очерк // Вестник Европы, 1899. — № 1. — С. 86; Он же. Государство и землевладение. Ч. II. Крестьянское земледелие. — СПб., 1901. — С. 310—342. 2 Сборник статистических сведений по Московской губернии. Отдел хозяйственной статистики. Т. 1. Вып. 1: Московский уезд. Статистические сведения о хозяйственном положении Московского уезда // Сост. В.И. Орлов. — М., 1877. — С. 128. 3 Там же. -С. 128. 146
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
по образцу немецких ссудных товариществ1. Кроме него, идею кредитной кооперации пропагандировали А. В. Яковлев и В. Ф. Лугинин2. Ярким примером инициативы в устройстве ссудо-сберегательных товариществ служит деятельность братьев Лугининых, представителей богатого дворянского рода, по инициативе которых в 1865 г. было основано Рождественское ссудосберегательное товарищество в с. Дороватово Костромской губернии. Его устав разрабатывался по образцу касс Шульце-Делича, однако был видоизменен с учетом российских условий. В отличие от касс Шульце-Делича, которые осуществляли кредитование ремесленников в небольших городах, товарищество братьев Лугининых представляло собой учреждение мелкого кредита, ведущее свои операции на селе и кредитующее крестьян. При этом крестьянские вклады не играли существенной роли в формировании привлеченных средств. Членами ссудо-сберегательных товариществ были преимущественно крестьяне среднего достатка. Богатые крестьяне, как правило, имели достаточно средств для ведения своего хозяйства и не нуждались в кредитах. Бедняки, напротив, редко могли стать членами товариществ из-за своей низкой кредитоспособности. Последние не хотели становиться членами ссудо-сберегательных товариществ также из-за коротких сроков предоставления кредитов: «Дела не успеешь сделать, а тут срок наступил — деньги подай. Ну, приходится бросить начатое дело на половине с убытком для себя или же идти к ростовщику и платить ему по гривеннику за рубль, чтобы он только дал на короткое время денег для представления в кассу»3. Показательно, что в большинстве случаев инициатива устройства ссудосберегательных товариществ и касс принадлежала не крестьянам, а людям более образованным, Часто это были мировые посредники или судьи, а также помещики, священники, управляющие и арендаторы. Так, начальник Новгородского уездного земства И.' Ф. Кошко, видя бесправие заемщиковкрестьян, сам решил взяться за организацию кредита, составив необходимый денежный фонд из средств волостной кассы. Он начал «раздавать» кредиты беднякам, которые вовремя возвращали деньги. В результате успешной деятельности в течение нескольких лет И. Ф. Кошко пришел к следующим выводам:
1 Колюпанов Н.П. Практическое руководство к учреждению сельских и ремесленных банков по образу немецких товариществ. — М., 1870. 2 Яковлев А.В. Очерки народного кредита в Западной Европе и России. — СПб., 1896; Лугинин В.Ф., Яковлев А.В. Сельские ссудные товарищества. — СПб., 1870. 3 Сборник статистических сведений Московской губернии ... С. 132. 147
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
— потребность крестьян в кредите насущна, и улучшение их положения начинается с создания системы дешевого сельского кредита; — даже бедный крестьянин, если его не развратило пьянство, кредитоспособен; — капиталы, помещенные в дело крестьянского кредита при условии, что операции ведутся со знанием дела, местного быта и отдельных личностей, не подвергаются риску; — начальные денежные средства, необходимые для ведения этой операции, можно взять из средств волостных касс. Однако почин И. Ф. Кошко остался примером для очень немногих. Как отмечал В. Ю, Скалой, большинство сельского населения «нисколько не пользуется ссудосберегательными товариществами, существование, которых едва ли может оказывать влияние на улучшение благосостояния массы, принося, впрочем, существенную пользу избранным»1. Были отмечены случаи, когда такие «избранные» использовали кредиты для раздачи взаймы более бедным сельчанам под высокие проценты. Что касается помощи со стороны государства, то она ограничивалась в основном всевозможными рекомендациями и утверждением образцовых уставов. Так, 21 марта 1869 г. император Александр II утвердил положение Комитета министров, согласно которому утверждение уставов ссудо-сберегательных товариществ и касс было предоставлено Министерству Финансов. Между тем без целенаправленной и планомерной помощи государства сельские учреждения мелкого кредита не могли быстро и успешно развиваться. Так, в период с 1865 по 1870 гг. в Российской империи было создано всего 11 учреждений мелкого кредита (ссудо-сберегательных товариществ, кредитных товариществ и сельских банков). Не слишком активное участие правительства в развитии учреждений мелкого кредита побудило проявлять инициативу сельских хозяев и земств. В результате в период с 1871 г. по 1887 г. было создано 1218 ссудо-сберегательных товариществ, однако многие их них очень быстро прекратили свою деятельность. Так, в 1888 г. было закрыто 395 таких товариществ, причем 124 из них — «по неумению вести дело»2. С 1872 г. (фактически — с 1873 г.) ссудо-сберегательные товарищества стали кредитоваться в Государственном банке. При этом чиновники государственного банка не были склонны расширять
1 Скалон В.Ю. Ссудо-сберегательные товарищества Московской губернии // Вестник Европы, 1877. Т. 2. — С. 123. 2 Исторический обзор и современное положение учреждений мелкого кредита в России в связи с предположениями о мерах к их развитию. — СПб., 1902. — С. 17, 148
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
операции по кредитованию сельских кредитных учреждений, так как приоритетным направлением деятельности, в то время, было предоставление кредитов крупным городским банкам. В этом плане интересна кредитная история Косинского ссудо-сберегательного товарищества, которому в 1877 г. по настоянию управляющего Государственным банком Е. И. Лиманского был предоставлен кредит в размере 3 тыс. рублей1. Этот кредит был выдан «без всяких правил», практически под половинное обеспечение, так как паевой капитал товарищества составлял всего 1765 рублей 50 копеек. Уже в следующем году товарищество добивалось значительного увеличения кредита (до 10,6 тыс. рублей), однако на этот раз Е. И. Лиманский отказал2, И лишь в 1880 г. он дал указание увеличить кредит Косинскому ссудосберегательному товариществу из средств Московской конторы до 10 тыс. рублей3. Примерно так же развивались отношения Государственного банка с другими ссудо-сберегательными товариществами. Согласно архивным данным, кредиты были предоставлены Сынково-Слащевскому (в 1874 г., в размере 1 тыс. рублей), Осташковскому (в 1876 г. — 9 тыс. рублей) и Севрюговскому (в 1882 г. — 3 тыс. рублей) товариществам4. До конца 1880-х гг. правом получить кредит в Государственном банке воспользовалось около 200 товариществ, сумма кредитования составила около 2 млн. рублей. По ряду причин они не смогли эффективно использовать полученные средства. Задолженность товариществ достигла 1 млн. рублей, что вызвало сокращение (начиная с 1886 г.) кредитования сельских кредитных организаций. К 1 января 1901 г. кредитами Государственного банка пользовалось лишь 65 товариществ, общий долг которых составлял 228 тыс. рублей. Кроме того, за другими товариществами числилось долгов по опротестованным векселям на сумму 233 тыс. рублей. В Министерстве финансов считали, что главное влияние на развитие операций (технологий) ссудо-сберегательных товариществ оказывают размеры основных капиталов. Во многих товариществах они составляли всего несколько сотен рублей, и такие товарищества зачастую пытались распространить свои операции на всю волость. Безусловно, суммы, которыми они располагали, не могли удовлетворить потребности крестьян в кредитных средствах. К тому же многие лица, стоявшие во главе сельских кредитных органи-
' ЦИАМ. Ф. 450. Оп. 8. Д. 70. Л. 1-5. 2 Там же. Л. 7—7 об. 3 Там же. Л. 21. 4 ЦИАМ. Ф. 450. Оп. 8. Д. 49. Л. 63. Л. 1.; Д. 84. Л. 4, 53—55. 149
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
заций, были малокомпетентны в банковском деле, а иногда и «нечисты на руку»1. Кроме того, кредиты нередко использовались непроизводительно (например, крестьяне-бедняки иногда получали кредиты на празднование свадьбы своих детей), земства предложили кредитовать крестьян, снабжая их в долг усовершенствованными орудиями труда, материалами для кустарного производства (лесом, металлом) и т.п. Для этого были основаны земские склады сельскохозяйственных орудий, а также, губернские банки, как, например, ставший впоследствии известным банк Пермского губернского земства. В 1889 г. была сделана первая попытка организации правительственного надзора за ссудо-сберегательными товариществами через земских начальников. Однако в большинстве случаев они исполняли свои обязанности формально, поскольку такой надзор был не главной их обязанностью, а лишь дополнительной нагрузкой, к которой многие относились небрежно. Несколько иная политика проводилась по отношению к сельским банкам, инициатором создания которых было государство. Положение о сельских банках по удельному ведомству, утвержденное Мнением Императорского Двора 1 мая 1859 г. регулировало порядок займа (технологии банковского кредитования) крестьян под умеренные проценты и сохранением, вверенным и выгодным образом, накопления денежные средств, в удаленных имениях. Сельские банки учреждаются по разрешению Министра Уделов. Технологии банковского кредитования, реализуемые сельскими банками, характеризовались следующим образом. 1. Размер кредита одному лицу мог быть от трех до 200 рублей, сроком от месяца до трех лет. Кредит более 200 рублей, но в любом случае не более 500 рублей, и на срок более трех лет, но в любом случае не более пяти лет, допускался только по особым разрешениям управляющего конторой. 2. Процентная ставка была равна 5 % годовых. Проценты вносились по истечению каждого года кредитования, «а при возврате капитала прежде конца года, за все месяцы, за которые еще не внесены, включая и тот месяц, в который возвращается капитал». 3. Заемщик вместе с поручителями и с мирским приговором, составленным крестьянами одного с заемщиком приказа, объявляет старшинам о желании получить кредит. Последние, им известна благонадежность, как самого заемщика, так и поручителей, составляют о выдаче денег определение, которое вписывается в шнуровую книгу, за подписью приказного головы, заседателя, писаря и
1 Исторический обзор и современное положение учреждений мелкого кредита ... С. 5 150
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
поручителей. Если заемщик не известен старшинам, то один из них командировался для удостоверения поведения и состояния хозяйства заемщика по месту жительства последнего. 4. Обеспечением кредита могла быть собственность, как заемщика, так и других удельных крестьян, — излишние для хозяйства строения, а именно: теплые и холодные избы, сараи, амбары, а также фабричные строения и лавки. Данные строения должны были быть застрахованы или в удельном складочном капитале, или в установленных страховых от огня обществах, с приемом в залог той суммы, на которую эти строения застрахованы. В случае предоставления заемщиком в обеспечение кредита строений, принадлежащих иным лицам, отбираются от них показания в присутствии местного приказа. Документы, удостоверяющие принадлежность заемщику представляемой в залог земли, при кредитовании предоставляются в приказ, где хранятся до окончательного погашения кредита. При этом размер кредита составлял 75 % от оценочной суммы заложенной земли, 5. Если заемщик не погасит кредит, предоставленный на срок менее 3-х лет, в установленные сроки, но представит вновь поручителей, то возврат ссуды может быть отсрочен до истечения 3-х лет с момента предоставления кредита. Если же и по минованию установленного срока заемщик не погасит кредит, то приказ доносит об этом управляющему, который назначает на продажу все имущество заемщика, без которого он может обойтись, а при недостатке такового, взыскание обращается на его поручителей. Но если несостоятельность заемщика произошла от несчастного случая, например пожара, падежа скота и т.п., то управляющий мог назначить новый срок для погашения кредита, одновременно или по частям. 6. Все расходные и приходные операции фиксировались в специальной шнуровой книге, выдаваемой приказу от удельной конторы за ее печатью и подписью управляющего. Положением о сельских банках за нарушения технологии кредитования были предусмотрены санкции. Так, за неправильное предоставление кредита или неблагонадежному заемщику и поручителям, старшины приказа подвергались строгой ответственности; за упущения же срока погашения кредита, с каждого из старшин взыскивался штраф в размере 6 % от суммы кредита. Такому же взысканию подлежали писари приказа, если о наступлении срока не сделано своевременное объявление. Банковские технологии депозитных операций, реализуемые сельскими банками, характеризовались следующим образом. 1. Вклады принимались от удельных крестьян, водворенных отставных и бессрочно-отпускных нижних военных чинов ведомства
151
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
того приказа, при котором банк учреждался. Размер вклада был не менее одного рубля и всегда круглой суммой, т.е. без раздробления серебряных рублей. 2. При приеме вклада производилась соответствующая запись в шнуровую книгу приказа, а вкладчику выдавался билет, напечатанный на бланке департамента уделов, за подписью приказного головы и казенного заседателя, «за скрепою писаря и печатью», под тем самым номером, за которым вклад записан в шнуровую книгу. 3. Проценты по вкладам составляли 4 % годовых, которые начислялись по прошествию года и при желании вкладчика присоединялись к основной сумме вклада, на которую также начислялся процент. При возвращении вклада в срок менее 6-и месяцев с момента внесения денежных средств, проценты не начислялись. Желающий получить вклад или его часть должен был явиться лично в приказ и предъявить билет, или выданное взамен утраченного билета свидетельство. Банковские технологии депозитных операций напрямую были связаны с технологиями банковского кредитования, реализуемыми сельскими банками. При этом если сумма вкладов превышала потребность в заемных (кредитных) средствах, то излишние суммы направлялись из приказа в удельные конторы, а из последних в департамент уделов, для внесения в одну из кредитных организаций Санкт-Петербурга. В 1885 г. по соглашению Министерств Внутренних Дел и Финансов был составлен нормальный устав сельских банков, который был разослан циркуляром № 1 Министерства Внутренних Дел губернаторам 9 января 1885 г.1, которым были внесены дополнения и изменения, в том числе, и в реализуемые сельскими банками операции (технологии). Так, технологии банковского кредитования, реализуемые сельскими банками, претерпели следующие дополнения и изменения. 1. Кредиты предоставлялись только крестьянам, участвующим в учреждении банка. Размер кредита не мог превышать 5 % основного капитала, если он менее 3000 рублей и 200-х рублей, если он более 3000 рублей. 2. Размер процентов по кредитам устанавливался ежегодно поверочным советом, но не более 1 % в месяц. 3. Срок кредита не мог превышать одного года и устанавливался поверочным советом (который разрешал вопрос о предоставлении кредита, по согласованию с заемщиком. По желанию послед-
1 Сборник узаконении и распоряжений по мелкому кредиту (Св. Зак Т. XI, Ч. 2. Уст. Кред., Разд. X, по прод. 1906 и 1910 гг.) СПб,, 1912. - С 274-279 152
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
него, срок мог быть пролонгирован на 6-ть месяцев с уплатой процентов за истекшее время. 4. Не подвергалось продаже за долги следующее имущество заемщика: необходимая домашняя утварь, носимое ежедневно платье, жизненные припасы и дрова, в количестве, нужном на содержание дома в течение месяца, необходимые для производства обычного промысла орудия, жилая изба с двором, одна корова, одна телега, одни сани с упряжью и 25 пудов семян, если соответствующие яровые и озимые посевы не сделаны. Банковские технологии депозитных операций, реализуемые сельскими банками, претерпели следующие дополнения и изменения. 1. Общее количество вкладов не должно было превышать более чем в пять раз основного капитала банка, а сам основной капитал не мог быть менее 300 рублей. 2. Вклады дифференцировались: на принимаемые на срок, определенный поверочным советом, т.е. срочные вклады и на неопределенный срок, т.е. вклады до востребования. При этом общая сумма вкладов до востребования не должна была превышать половины основного капитала банка. 3. Срочные вклады не могли быть истребованы ранее срока, на который они были внесены, а по вкладам до востребования срок возврата зависел от суммы: до 25 рублей можно было истребовать не ранее чем через неделю, свыше 25 рублей — через месяц по заявлению требования о возврате. Данные условия обязательно разъяснялись вкладчику при взносе им денег. 4. Величина процентов по вкладам определялась поверочным советом с таким условием, чтобы размер процента по вкладам был не менее двух процентов меньше чем проценты, взимаемые по ссудам. Но изменения* процентов по ссудам не изменяет его по срочным вкладам, принятых ранее такого изменения. 5. На неполученные суммы процентов по вкладам проценты больше не начислялись. 6. При внесении денежных средств вкладчику выдавалась именная книжка, в которую записывались все обороты по банковскому вкладу. Всего с 1885 г., т.е. после принятия нормального устава по 1901 г. было образовано 653 сельских банка с суммарным первоначальным капиталом 1764 тыс. рублей1. Таким образом, к 1902 г. в Российской империи насчитывалось 843 ссудо-сберегательных товарищества, 118 кредитных товариществ и 653 сельских банка. Эта сеть учреждений мелкого кредита по масштабам была соизмерима
1 Там же. — С. 4. 153
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
с системой мелкого кредита в европейских странах. Однако в России одно учреждение мелкого кредита приходилось на 72 тыс. жителей, тогда как в Германии в это время одно учреждение мелкого кредита приходилось на 4800 человек, в Австро-Венгрии — на 8800 человек, в Италии — на 27 500 человек1. Положение об учреждениях мелкого кредита было принято 1 июня 1895 г.2 Действие его распространялось не на все учреждения мелкого кредита, а только на кредитные товарищества, ссудо-сберегательные товарищества и кассы, а также сельские, волостные и станичные банки и кассы (ст. 1). Главная цель учреждений мелкого кредита, по положению, состояла в том, чтобы предоставлять населению, в том числе различным союзам, артелям и т. д., кредиты для удовлетворения хозяйственных потребностей и «помещать сбережения для приращения из процентов». Данным кредитным организациям разрешалось принимать пожертвования, приобретать имущество, вступать в договорные обязательства, участвовать в судебных процессах в качестве истца или ответчика, то есть фактически они наделялись всеми правами юридического лица. При этом участники учреждений мелкого кредита несли ответственность по их обязательствам на основании круговой поруки (ст. 9). Источниками средств для открытия кредитных товариществ могли служить кредиты Государственного банка, выдаваемые под ручательство участников товарищества на срок до 12 месяцев, пожертвования земских, общественных, частных учреждений и физических лиц. Источниками средств для открытия ссудо-сберегательных товариществ и касс служили паевые взносы членов товарищества в сумме до ста рублей. В соответствии с указанным Положением учреждениям мелкого кредита разрешалось реализовывать технологии банковского кредитования на условиях, что кредиты предоставлялись членам своего товарищества или общества на срок до 12 месяцев. При этом оговаривалось, что в каждом конкретном случае устав учреждения может разрешать также выдачу краткосрочных кредитов под залог сельскохозяйственной продукции и ремесленных изделий, выдачу долгосрочных кредитов (на срок до 5 лет) под поручительство или залог недвижимости, а также посредничество при покупке хозяйственных предметов и продаже произведений личного труда.
1 Исторический обзор и современное положение учреждений мелкого кредита ... С. 26. 2 ПСЗ. Собрание 3. - СПб., 1899. Т. XV. Ст. 2. 154
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Таким образом, Положение 1895 г. вводило в практику новый тип мелких кредитных учреждений, не известный отечественному законодательству ранее, а именно кредитное товарищество, которое отличалось от ссудо-сберегательного товарищества отсутствием паевых взносов. Также данный законодательный акт определял права кредитных организаций как юридических лиц, расширял круг дозволенных им операций (технологий) и устанавливал правительственный надзор за их действиями. По замыслу законодателя, данное Положение должно было упорядочить деятельность мелких кредитных учреждений и способствовать их полноценному и быстрому развитию. До 1904 г. Государственный банк оказывал большую поддержку кредитным товариществам. К началу 1904 г. из 176 кредитных товариществ 162 были образованы при содействии Государственного банка и по выработанному им уставу. Из них 159 кредитных товариществ получили от банка кредит в основной капитал на общую сумму 249 250 рублей1. Высочайше утвержденным мнением Государственного Совета об устройстве мелкого кредита от 7 июня 1904 г. предусматривало, в частности, следующие положения. Во-первых, учреждение мелкого кредита освобождались от 1) государственного промыслового налога, 2) от гербовых сборов за: а) письменные сношения учреждений мелкого кредита и переписку о разрешении их открытия с правительственными установлениями и должностными лицами; б) выдаваемые этими учреждениями обязательства по ссудам; в) выдаваемые удостоверения по вкладам и паям, г) подписки участников кредитных и ссудо-сберегательных товариществ в принятии ими на себя ответственности по обязательствам, 3) оплаты пошлины с передачи вкладов по наследству, если сумма не превышала тысячи рублей. Во-вторых, дополнялась статья 177 Устава о Наказаниях, налагаемых мировыми судьями и статьи 1681 и 1682 Устава о Наказаниях, а именно: «Сим же наказанием и на сих же основаниях подлежат виновные в сокрытии или закладе, а также в продаже или отчуждении каким бы то ни было способом, без согласия учреждения мелкого кредита или земских учреждений, приобретенных на выданную этими учреждениями ссуду и обеспечивающих ее предметов, оставленных в пользовании заемщиков, если ссуда сия еще не уплачена полностью». В-третьих, были внесены изменения в положения Устава Государственного Банка, согласно которым в заседаниях Совета Госу-
1 Обороты кредитных товариществ со дня открытия и баланс их на 1 января 1903 г.— СПб., 1904.-С. 11. 155
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
дарственного Банка, при разрешении дел об учреждениях мелкого кредита, принимали участие, на правах членов, представители комитетов по делам мелкого кредита от земских отделов, или от главного управления по делам местного хозяйства Министерства Внутренних Дел, или же от Военного Министерства, по принадлежности. Данным нормативным актом было утверждено Положение об учреждении мелкого кредита, в соответствии с которым принимались образцовые уставы учреждений мелкого кредита, в которых определялись: 1) порядок образования основного капитала; 2) разрешаемые учреждениям операции; 3) порядок определения кредита заемщиков: предоставления и погашения кредита, а также льготы по взысканиям просроченных платежей по кредиту; 4) способы обеспечения предоставляемых кредитов и предельные их размеры; 5) условия приема и возврата вкладов, а также начисление на них процентов; 6) предельные размеры обязательств учреждений (по вкладам и займам); 7) способы составления запасного и специального капиталов и их назначение; 8) общие основания счетоводства, равно как порядок проверки и утверждения отчетности, а также распределения прибыли и покрытия убытков; 9) порядок хранения денежных сумм и ценностей; 10) состав управления учреждения и способ его образования, а также обязанности отдельных органов, и 11) порядок закрытия учреждений и ликвидация их дел. Положение наделяло учреждения мелкого кредита правами юридических лиц — они могли приобретать и отчуждать имущество, заключать договоры, вступать в обязательства, вчинять иски, отвечать на суде, принимать пожертвования (ст. 3). Обязательства данных учреждений обеспечивались для товариществ ответственностью участников, для касс — ответственностью учредивших их обществ или земств (ст. 4). Учреждениям мелкого кредита разрешалось образовывать союзы (ст. 5). В соответствии со ст. 86 Положения об учреждении мелкого кредита данная разновидность кредитных организаций должна была «облегчать сельским хозяйствам, земледельцам, ремесленникам и промышленникам, равно как образуемым ими артелям, товариществам и обществам, а также волостным, сельским и станичным обществам и крестьянским товариществам, производство хозяйственных оборотов и улучшений, а также приобретения инвентаря, — снабжением их необходимыми для того денежными средствами, на банковских основаниях, и принятием на себя посредничества по их оборотам». К учреждениям мелкого кредита согласно ст. 87 Положения относились: 1) кредитные товарищества, 2) ссудо-сберегательные товарищества, 3) сельские, волостные и станичные общественные
156
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ссудо-сберегательные кассы и 4) земские кассы. Кроме того, к этим учреждениям, но действующим по особым правилам и частным уставам, принадлежали: 1) вспомогательные и сберегательные кассы бывших государственных крестьян, 2) сельские банки и 3) другие тому подобные учреждения, предназначенные для указанных в ст. 86 целей. Таким образом, закон оставил список учреждений мелкого кредита открытым. Статья 92 Положения предусматривала возможность реализации учреждениями мелкого кредита следующих операций (технологий): 1) выдавать ссуды на оборотные средства, на приобретение инвентаря и на хозяйственные улучшения; 2) посредничать по оборам, в том числе, по покупке необходимых для хозяйственных целей предметов и по продаже произведений хозяйства, и 3) принимать денежные вклады и заключать займы. Таким образом, такие учреждения могли реализовывать технологии банковского кредитования и банковские технологии депозитных операций. Кредитные технологии и посреднические операции могли реализовываться только с участием членов этих кредитных организаций. Анализ норм Положения об учреждении мелкого кредита позволяет определить основные параметры, реализуемые этими учреждениями (кредитными организациями), технологий банковского кредитования. 1. Кредиты могли предоставляться: 1) по личному доверию, 2) под обеспечение поручительства, и 3) под заклад произведений хозяйства и инвентаря. Помимо того, уставами таких учреждений могло быть предусмотрено предоставление кредитов «под заклад «всякого движимого имущества, а равно под заклад имущества недвижимого», в том числе, 1) под заклад государственных и правительственных гарантийных бумаг, закладных листов и облигаций долгосрочного кредитования и 2) недвижимости: а) крестьянская недельная земля, а равно и возведенные на этих землях постройки, б) в казачьих войсках — недвижимое имущество, которое по судебным взысканиям изъято из продаж или может быть продано только на снос, в) общественные здания и хлебозапасные магазины сельских и казачьих обществ, г) земли, приобретенные при содействии Государственного Крестьянского Поземельного Банка, пока ссуда этому банку не погашена полностью и д) имущество, на котором числятся запрещения по искам и спорам, регулируемые Приложением 6 к Положению об учреждении мелкого кредита (I. Правила о ссудах, выданных учреждениями мелкого кредита, с обеспечением их процентными бумагами, для ссудо-сберегательных и кредитных товариществ, а также для сельских
157
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
волостных и станичных общественных ссудо-сберегательных касс, утвержденные Министром Финансов 11 июня 1906 г. и II. Правила о залоге в учреждениях мелкого кредита 1) недвижимого имущества и 2) строений, находящихся на земле, которую заложить нельзя, утвержденные Министром Финансов 29 ноября 1906)1. Кроме того, указанным приложением подробно регулировались правила предоставления кредитов под предметы домашнего обихода, и посреднические операции учреждений мелкого кредита. 2. Сроки предоставления кредитов зависели от цели. Если кредит истребовался на покупку оборотных средств, то допускался срок до одного года, если на приобретение инвентаря — до трех лет, а на хозяйственные улучшения — до пяти лет. Но в любом случае, размер кредита под обеспечение имуществом не должен был превышать 75 % его оценки. Кредиты, предоставляемые на приобретение инвентаря, могли быть обеспечены приобретенным инвентарем, с оставлением их в пользовании заемщика, при условии составления им описи, в присутствии не менее двух свидетелей, и наложения на эти предметы, если возможно, видимых знаков приема их в заклад (печатей, пломб, клейм и т.п.). Отчуждение такого имущества допускалось только с согласия кредитной организации, с переводом долга на их приобретателя. В случаях отчуждения заклада до срока полного погашения кредита заемщик привлекался к уголовной ответственности по статье 177 Устава о Наказаниях, налагаемых мировыми судьями или статьям 1681 и 1682 Устава о Наказаниях. 3. Просроченные ссуды взыскивались учреждением мелкого кредита через полицию или волостное управление. Причем волостное управление обязано приступить к мерам взыскания не позднее 7 дней со дня получения соответствующего заявления кредитного учреждения. Порядок взыскания задолженности по просроченным ссудам был определен Наставлением о взыскании долгов с заемщиков учреждений мелкого кредита административным путем2. Банковские технологии депозитных операций, реализуемые учреждениями мелкого кредита, характеризовались следующим образом. 1. Вклады принимались от всех желающих юридических и физических лиц, с выдачей именных документов, которые могли быть переданы другим лицам. В таком случае данная операция должна была найти отражение в книге (реестре) кредитного учреждения. 2. Счета по вкладам сохраняются в тайне от посторонних лиц и открываются не иначе, как по требованию «подлежащей» прави1 Сборник узаконений и распоряжений по мелкому кредиту .... — С. 207—217. 2 См. Приложение 5 к Положению об учреждении мелкого кредита // Сборник узаконений и распоряжений по мелкому кредиту ... С. 202—206. 158
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
тельственной или судебной власти. За нарушение «означенной тайны» виновные лица подвергались уголовной ответственности, предусмотренной статьей 1157 Уложения о Наказаниях, в соответствии с которой: «Чиновники и должностные лица государственных кредитных установлений, общественных и частных банков за нарушение тайны о тех действиях их, которые, на основании уставов, подлежат оной, подвергаются: заключению в тюрьму на время от четырех месяцев до одного года и четырех месяцев». 3. Вклады не подлежали ни описи, ни отчуждению, за исключением случаев, предусмотренных в статье 1083 Устава Гражданского судопроизводства. 4. Обязательства по вкладам и займам, сделанные кредитным учреждением для поддержания оборотных средств, не должны превышать в совокупности более чем в десять раз основного капитала такого учреждения. Особенности реализации банковских технологий учреждениями мелкого кредита были регламентированы образцовыми уставами и циркулярами Управления по делам мелкого кредита. Так, в соответствии с образцовым уставом сельских, волостных и станичных общественных ссудо-сберегательных касс, утвержденным Министром Финансов 5 декабря 1905 г. (с последующими изменениями)1, технологии банковского кредитования такими учреждениями (кассами) имели следующую специфику, 1. Предельный размер кредита одному заемщику не мог превышать 300 рублей. Если кассам разрешалось предоставлять кредиты под залог движимого имущества, принимаемого ею на хранение, то предельный размер кредита мог составлять 1000 рублей. При этом согласно п. 6 Приложения к образцовому уставу следовало, что размер кредита не должен превышать 75 % оценки хлеба и других произведений сельского хозяйства или изделий ремесла, промысла и 60 % оценки инвентаря. 2. Кредиты могли быть краткосрочными (не более один год), и долгосрочными, с уплатой долга по частям, в несколько сроков, на протяжении от одного года до пяти лет. 3. При рассмотрении заявлений о предоставлении кредита, правление руководствовалось имеющимися сведениями о трудоустройстве или имущественном положении заемщика, а также оценивало «насколько то дело или тот предмет, на которые испрашивается ссуда, обеспечивает исправный ее возврат, и какую сумму и на какой срок можно дать просителю взаймы по личному доверию,
1 Собрание узаконений и распоряжений Правительства Российской Империи, 1906. № 11; 1907. № 195; 1911. № 312; 1911. № 144. 159
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
а если не по личному доверию, то с обеспечением поручительством или залогом». Банковские технологии депозитных операций, реализуемые этими кассами, имели следующую специфику. 1. Как следует из смысла положений устава, кассы имели право реализовывать банковские технологии депозитных операций, которые дифференцировались на следующие виды: 1) реализовывать банковские технологии срочных депозитных операций, 2) реализовывать банковские технологии условных депозитных операций, 3) реализовывать банковские технологии бессрочных депозитных операций. При этом следует отметить, что Управление по делам мелкого кредита рекомендовало примерные правила по вкладам, но согласно циркуляру от 26 ноября 1906 г. № 44 bis, они не были обязательными, как, например, требования уставов1. 2. Проценты по вкладам назначались и изменялись общественным сходом или сбором. Изменение процентов не применялось к принятым уже срочным и условным вкладам до истечения их сроков, а к вкладам бессрочным ранее месяца после постановления о том общественного схода или сбора. 3. Проценты выплачивались только на полные рубли, за каждое истекшее полугодие со дня внесения вклада, а при возвращении вклада — за полный истекший месяц. Проценты по срочным вкладам, по которым истек срок, начислялись как по вкладам до востребования. На неполученные проценты по вкладам проценты не начислялись. Несколько иным образом регламентировались банковские технологии образцовым уставом кредитных и ссудо-сберегательных товариществ2. Так, при реализации банковских технологий условных депозитных операций предусматривалось ведение особой книги, в которую вносились за подписью вкладчика и не менее как двух членов правления, записи о вкладах, а вкладчику на руки выдавалась вкладная книжка, которая возвращалась вкладчиком, при окончательном расчете с ним, в правление. Подробные правила о вкладах (депозитных операциях) устанавливались общим собранием товарищества, при этом могло быть предусмотрено: наибольший и наименьший размер вклада; ограничение общей суммы вкладов; предварительное уведомление правления о желании вкладчика, владельца бессрочного вклада, о получении денег; условия возврата срочных вкладов ранее срока. 1 Сборник узаконений и распоряжений по мелкому кредиту ... С. 39. 2 Образцовые уставы кредитного / ссудо-сберегательного товарищества, утвержденные Министром Финансов 14 сентября 1905 г. (с последующими изменениями, утвержденными 24 ноября 1905 г. // Собрание узаконений и распоряжений Правительства Российской Империи, 1905. Ст. Ст. 532—534. 160
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Как нетрудно заметить, данное Положение вводило новый вид учреждений мелкого кредита — земские кассы, а также предусматривало некоторые меры к поощрению кооперативных кредитных организаций, устанавливало новый порядок заведования и снабжения кредитных организаций необходимыми средствами. В частности, отменено было право Государственного банка предоставлять кредитным товариществам кредиты для составления их основного капитала, и установлено снабжение всех вновь возникающих учреждений мелкого кредита суммами за счет особого фонда. Оборотные средства, по-прежнему, разрешалось получать у Государственного банка в виде вексельных кредитов. Предназначенные главным образом для реализации технологий банковского кредитования, земские кассы руководствовались главным образом Образцовым уставом земских касс мелкого кредита от 14 июня 1906 г.1, который был разработан Комиссией под председательством Ф. Г. Тернера, созданной после особого совещания о нуждах сельскохозяйственной промышленности, прошедшего 22 января 1902 г. под председательством СЮ. Витте2. В соответствии с данным уставом земские кассы имели право реализовывать технологии банковского кредитования в целях образования другими учреждениями мелкого кредита основных капиталов и усиления их оборотных средств, а также оказания финансовой помощи физическим лицам, товариществам, артелям и обществам. В соответствии со ст. 8 Образцового устава земские кассы мелкого кредита имели право реализовывать следующие операции (технологии): «а) принимать денежные вклады и заключать займы; б) выдавать ссуды учреждениям мелкого кредита в основные капиталы; в) открывать означенным выше учреждениям (п. б) кредиты и выдавать им ссуды для усиления их оборотных средств и для образования специальных капиталов; г) посредничать по оборотам этих учреждений; д) выдавать ссуды лицам, товариществам, артелям и обществам, указанным в п. б ст. 1 устава, и е) посредничать по хозяйственным оборотам их (п. б)».
1 Собрание узаконений и распоряжений Правительства Российской Империи, 1906. № 55. Ст. 499. 2 Кекуатов К.В, Закон об устройстве мелкого кредита и земств. Пг., 1915. — С. 8. 161
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Такой перечень операций (технологий), разрешенных земским кассам, был обусловлен целями их создания, которые определены в статье 1 образцового устава, а именно: «Земские кассы мелкого кредита имеют целью облегчить сельским хозяйствам, земледельцам, ремесленникам и промышленникам, равно как образуемым ими артелям, товариществам и обществам, а также волостным, сельским и станичным обществам и крестьянским товариществам производство хозяйственных оборотов и улучшений и приобретение инвентаря путем: а) снабжения названных в этой статье лиц и сообществ необходимыми для того денежными средствами на банковских основаниях, и принять на себя посредничество по их оборотам, а также б) содействовать образованию ими для того учреждения мелкого кредита». В соответствии с Образцовым уставом земские кассы имели право реализовывать технологии банковского кредитования в целях образования другими учреждениями мелкого кредита основных капиталов и усиления их оборотных средств, а также оказания финансовой помощи физическим лицам, товариществам, артелям и обществам. Кредиты предоставлялись и по личному доверию, и через поручительство, и под заклад сельскохозяйственных продуктов и кустарных изделий, а также приобретаемого инвентаря с «целью облегчать сельским хозяевам, земледельцам, ремесленникам и промышленникам, равно как образуемым ими артелям, товариществам и обществам, а также волостным сельским и станичным обществам и крестьянским товариществам производство хозяйственных оборотов и улучшений и приобретение инвентаря»1. Кредиты (ссуды) делились на краткосрочные — сроком до 1 года, и долгосрочные, с уплатой долга в несколько сроков — от 1 до 5 лет, в том числе на приобретение инвентаря до 3 лет и на улучшения в хозяйстве, например, расчистку леса или мелиоративные работы, до 5 лет. Максимальный размер кредита на одно лицо устанавливался в 300 рублей, но под заклад хлеба и иных сельскохозяйственных продуктов разрешалось выдавать до 1 тысячи рублей. В остальном проценты, сроки и размер кредитов определялись кассой по указаниям земского собрания2. Вместе с тем земским кассам разрешалось производить посреднические операции по закупке необходимых для заемщиков предметов и реализации продуктов их труда. Для этих целей кассам была предоставлена возможность оборудования торгово-комиссионных
1 Бородавский СВ. Сборник по мелкому кредиту. Законоположения, образцовые уставы, административные распоряжения, операционные правила, сенатские решения, практические советы и указания. — 6-е изд. Пг., 1915. — С. 66. 2 Положения об учреждениях мелкого кредита ... С, 491. 162
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
складов для хранения и заклада сельскохозяйственных орудий и семян. Не намного отличались и нормы Образцового устава сельских, волостных и станичных ссудо-сберегательных касс, принятого в 1905 и изменявшегося в 1907 и 1911 годах. Особенностями реализации банковских технологий данными разновидностями кредитных организаций являлись следующие. Предельный размер кредита на одно лицо устанавливался в 300 рублей, при этом общая сумма долгосрочных кредитов (на срок от 1 года) не должна была «превышать основного и собственного, особо на то предназначенного, капитала кассы»1. 1 сентября 1904 г. из представителей Министерства внутренних дел, Министерства финансов, Военного министерства, Министерства юстиции, Министерства земледелия и государственных имуществ, а также представителя Государственного контроля был создан межведомственный Центральный Комитет по делам мелкого кредита. Исполнительный орган Центрального Комитета находился в ведении Государственного банка в лице Управления делами мелкого кредита. При Управлении были введены должности ревизора и управляющего Канцелярией по делам мелкого кредита. В конторах и отделениях Государственного банка была утверждена также должность инспектора мелкого кредита. Для развития мелкого кредита по всей стране Управление распоряжалось назначенным для этих целей капиталом. Последний составлялся за счет средств, оставшихся от сумм (вместе с процентами на них) особого Комитета для помощи нуждающимся по случаю неурожаев 1891-1892 гт. Позже капитал стал пополняться также за счет других бюджетных источников: по закону от 21 июня 1910 г. за счет средств государственных сберегательных касс, предназначенных для образования и увеличения основного капитала учреждений мелкого кредита, и с 1911 г. путем особых позаимствований из средств Государственного казначейства для предоставления кредитов в специальные капиталы учреждений мелкого кредита на посреднические капиталы. В результате на 1 января 1914 г. Управлением делами мелкого кредита было предоставлено кредитов в основные капиталы этих учреждений за счет собственных средств на 1 827 тыс. рублей и за счет средств из государственных сберегательных касс — на 23,9 млн. рублей, а на образование капиталов по посредничеству — 891 тыс. рублей2.
1 Там же. — С. 468. 2 Отчет по мелкому кредиту за 1913 г. Пг,, 1916. Ч. 1: Объяснительная записка. С. 13. 163
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Кустарно-промышленный банк Пермского губернского земства, основанный в 1893 г., — самый известный сельский банк в России. Он был учрежден на средства, пожертвованные земством «в ознаменование 25-летия царствования императора Александра II». Банк реализовывал технологии банковского кредитования и банковские технологии депозитных операций. Первые характеризовались следующим. Кредиты предоставлялись в основном ремесленникам, не пользовавшимся наемным трудом, а также артелям кустарей. Для получения кредита было необходимо представить поручительство двух благонадежных лиц. Если кредит предоставлялся артели, то все ее члены отвечали за занятые деньги круговой порукой. Размер кредита определялся в зависимости от суммы годового производства заемщика. Она выдавалась под 8 % годовых на срок до 3 лет с возможной пролонгацией до 6 месяцев. Кредиты использовались преимущественно на приобретение сырья и т.п. Банковские технологии депозитных операций характеризовались тем, что банку разрешалось принимать денежные вклады до двух и до пяти лет с уплатой по ним 4 % и 5 % годовых соответственно. Операции банка Пермского губернского земства были направлены на поддержку и развитие мелкого кустарного производства, существовавшего в рамках одной семьи или артели. Для усиления связи учреждений мелкой кредитной кооперации с открытым денежным рынком 3 марта 1911 г. был учрежден Министерством финансов устав Московского народного банка. Этот кооперативный банк открыл свою деятельность 10 мая 1912 г. как акционерное учреждение с целью развития не только кредитной, но и всей, вообще, кооперации. К 1 января 1913 г. его акционерный капитал в 1 млн. рублей (4 тыс. акций) был на 60 % размещен среди 786 кредитных и 324 ссудо-сберегательных товариществ и на 40 % — среди 229 потребительских обществ, 50 маслодельных артелей, 25 ссудосберегательных касс мелкого кредита, 20 сельских обществ и 10 различных кооперативных союзов1. 3.3.3. Небанковские кредитные установления
В рассматриваемый период исторического развития России в банковской системе стали появляться кредитные организации небанковского типа. Так, 17 апреля 1864 г. был открыто Санкт-Петербургское общество взаимного кредита, целью деятельности которого и последующих за ним обществ взаимного кредита являлось 1 Подробно о деятельности Московского народного банка см.: доклад К. Брека-ло (Брекало К. Доклад о московском народном банке. Вольск, 1913). 164
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
предоставление недорогого и широкого кредита лицам, вступившим в члены этого общества, а равно оказание им всякого рода услуг, относящихся к банковской деятельности. Каждое общество взаимного кредита носило местный характер. Район деятельности распространялся только на территорию того города, в котором общество имело свое местонахождение. При этом инициатива открытия общества взаимного кредита принадлежала частным лицам, но в 15 случаях из 100 появление таких обществ следовало по инициативе уездных земств1. Общества взаимного кредита отличались от акционерных коммерческих банков не своими активно-пассивными операциями, а, прежде всего, своей организацией и гарантией кредитования. Они реализовывали, так же как и акционерные коммерческие банки, банковские технологии, связанные с приемом вкладов (до востребования, срочные и по текущим счетам), учет и переучет векселей, производство всех видов кредитных технологий (до 9 месяцев) под заклады и обеспечения, а также проведение клиентских платежей, расчетов и прочих банковских услуг (например, страхование и перестрахование процентных бумаг)2. При этом технология банковского кредитования предусматривала следующие условия: 1) Вступившему в члены данного общества открывался кредит, соответствующий степени благонадежности или оценке предоставленного обеспечения. При этом максимальный размер кредита, определяемый Советом общества взаимного кредита, не должен был превышать более чем в 50 раз низшего предела кредита, оговоренного в уставе общества3. Это ограничение имело целью оградить общество взаимного кредита от засилья акционерного капитала. 2) Кредит выдавался только членам данного общества и в размере десятикратного превышения внесенного членского взноса (непередаваемого пая). Величина пая вносилась в кассу общества наличными деньгами в размере 10 % от суммы открытого кредита. Причем на сам пай по итогам года начислялись проценты на общих основаниях, как по срочным вкладам. В свою очередь, ссудозаемщик предоставлял обществу по установленной форме письменное обязательство в том, что принимает на себя ответственность за все операции ОВК в размере полученного им кредита. 3) Общая сумма 10 % паевых взносов наличными составляла оборотный капитал общества. Кроме членских взносов в оборотный 1 Болотинов Б.П. Общество взаимного кредита. — СПб., 1912. — С. 5. 2 Островский А.А. Проект образцового устава обществ взаимного кредита. Пг., 1917.-С, 9-11. 3 Свод законов Российской империи. - СПб., 1903. Т. XI. Ч. II. Устав кредитный. С. 192. 165
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
капитал входили иногда кредиты от земств, городских управлений, предприятий для вновь учреждаемого общества взаимного кредита и его членов. Сумма же обязательств членов общества составляла капитал обеспечения, который гарантировался недвижимым имуществом, процентными бумагами, поручительствами и личной благонадежностью заемщиков. Для повышения ликвидности своих обязательств и покрытия убытков по операциям общества взаимного кредита формировали запасной капитал. Данный капитал составлялся за счет ежегодных 10 %-х отчислений от чистой прибыли и размещался в государственных и гарантированных правительством ценных бумагах. Начисленные проценты по этим государственным обязательствам сразу же поступали в запасной капитал общества, предельную величину которого рекомендовалось доводить до размера оборотного капитала общества. Для выплаты дивидендов пайщикам, а также для обращения на другие надобности в разрезе баланса общества взаимного кредита по усмотрению общего собрания общества создавался специальный капитал. Средства в этот капитал направлялись из чистой прибыли, но после 10 %-го отчисления в запасной капитал общества. По периодам своего развития деятельность обществ взаимного кредита была неоднозначна, что была напрямую связано с многочисленными нарушениями (преступлениями), совершаемыми с использованием банковских технологий. Так, в качестве примера можно привести дело о злоупотреблениях в Петербургском обществе взаимного кредита, которое открыло свои действия 17 марта 1864 г. Это дело интересно тем, что со дня открытия общества и до 18 декабря 1870 г. членом и председателем правления состоял Управляющий государственным банком Российской империи, тайный советник Е. И. Лиманский. На этом посту его заменил Я. А. Исаков1. По уставу общество открылось с целью доставлять своим членам, занимавшимся торговлею и промыслами, необходимые им капиталы, посредством учета срочных обязательств (п. п. 2,5 и 6), причем сроки обязательств не должны били превышать шести месяцев (п. 12). Иных операций устав общества не предусматривал. Прием новых членов и назначение размера ссуды, свыше которой правление не могло ссужать каждого члена, должны были определяться специальным приемным комитетом, состоявшим из 20 членов, не занимающих должности ни в совете, ни в правлении общества (п. п. 5, 6, 38 и 41).
1 Хищения в петербургском обществе взаимного кредита // Новое время, 1883. Кв № 2475-2482. 166
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Число членов общества стало быстро увеличиваться. Вскоре создалась потребность в увеличении уставного капитала и правление общества с одобрения и разрешения совета, приступило к новым, не Предусмотренным уставом общества, операциям: переучет векселей в государственном банке, перезакладывать там же находившиеся процентные бумаги, открыло простые текущие счета; с 1865 г. стало выдавать ссуды без векселей под процентные бумаги, а с 1870 г. открыло новую операцию — особого текущего счета под залоги. Об этих операциях было известно и общему собранию членов. При этом размер кредита под векселя, по- прежнему, определялся комитетом, а кредит по операциям под процентные бумаги и по особому текущему счету разрешался уже правлением, возглавляемым Е. И. Лиманским. Вследствие этого долги членов общества стали достигать громадных размеров, обратились в сотни тысяч и даже миллионы рублей. Внутренний порядок делопроизводства, по уставу общества (п. 28), должен был быть определен инструкцией, составленной правлением- Но, такой инструкции в делах общества не обнаружено. В процессе предварительного следствия была найдена лишь записка, написанная рукой Лиманского, на двух почтовых листах, начинающаяся словами: «Счеты, которые должны быть установлены в обществе взаимного кредита...». По уставу общества (п. 27) каждый член правления должен был заведовать (курировать) какой либо, отдельной частью управления. Вместе с тем с момента образования общества и до обнаружения в J877 г. растраты, это требование устава не исполнялось. Кассовые, бухгалтерские и другие денежные книги, заведенные по указанию Ливанского, по мнению экспертов, не вполне соответствовали требованиям закона (в книгах не было двух сторон для отметок долга и платежа), а до 1874 г. не было вовсе книг, по которым можно было бы наблюдать за просрочкой по простым ссудам. Кассовые книги не были прошнурованы, а нескольких реестровых и срочных книг, вовсе не оказалось. В имеющихся в наличии реестровых книгах отсутствовали страницы. Такое положение стало возможным из-за отсутствия контроля членов правления за канцелярией. Подробное исследование делопроизводства общества, произведенное судебным следователем через экспертов, привело к заключению, что ни требования устава общества, ни постановления совета, ни даже те правила, которые напечатаны на принятых в обществе бланках по каждой операции, не исполнялись в точности, если эти операции касались кого-либо из членов правления, служащих канцелярии правления и даже лиц, почему- либо близко стоявших к администрации общества. Так, например, кредиты выдавались по заявлениям либо не подписанным, либо подписанным одним полномочным лицом, либо подписанным лицом без всяких полномочий, либо допуска-
167
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
лись «переборы» сверх установленного размера кредита. По залогам допускались следующие нарушения: залог возвращался ранее срока погашения кредита, в том числе до погашения процентов по кредиту, по распискам служащих в канцелярии, также допускался обмен предмета залога без отметки в кладовой книге, составления новых обязательств, без выкупа прежних. В то же время представленные челнами общества денежные средства, в счет погашения разных обязательств, нередко не приходовались в кассу общества. «Независимо от сего в кладовой общества найдена неофициальная книга, которую вел для самого себя главный кассир Федор Бритте, в которую он записывал ежедневно наличность кассы, с 19 декабря 1869 г. по 12 февраля 1S70 г.». Из этой книги видно: а) что все это время не было ни одного дня, в который бы в кассе налицо была бы сполна вся сумма, которая числилась по официальным книгам, и б) что он, Бритнев, ссужал часто деньгами служащих в канцелярии правления, посторонних лиц и членов правления. Все эти беспорядки, по мнению Петербургского окружного суда,, не могли бы быть или, по крайне мере, не могли бы достигнуть столь значительных размеров, если бы члены совета — депутаты точно и аккуратно исполняли возложенные на них по уставу обязанности производить ежемесячные и внезапные ревизии книг, счетоводства и наличности кассы. Но и эти лица своих обязанностей или не исполняли, или же исполняли без достаточного внимания и без достаточной опытности. Рассмотрев уголовное дело, судебная палата, на основании материалов предварительного следствия, не привлекла к уголовной ответственности Лиманского и других членов правления обществом, которые к моменту выявления фактов растраты (1877 г.) уволились из общества, хотя, как можно было убедиться, в результате их «халатности», а иногда из «личных видов», стало возможным совершение хищений. Еще одно из не менее интересных уголовных дел связано с деятельностью Московского городского Кредитного Общества. Предварительным следствием были привлечены к суду И. Н. Цветухин, С. К. Шильдбах, А. А. Герике, И. Я. Грачев, Михайлов, обвиняемые: «первые трое в том, что I. а) выдавали ссуды по заведомо неправильно произведенным оценкам, не привлекая к ответственности оценщиков; б) не назначали торги имущества, по каким имелись сверхсрочные недоимки, выдавая под такие залоги дополнительные ссуды; в) оставляли непроданное с торгов имущество в распоряжении общества более года, чем причинили последнему убытки свыше 300 рублей, повлекшие за собой особо-важные последствия ¦— восстановления 0,5 процентного сбора. П. а) в различных подлогах по отчетности; б) в том, что часть вверенных им капиталов из личных
168
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
видов передавали разным лицам под видом в действительности не существовавшего и уставом не разрешенного комиссионного вознаграждения, чем причинили ущерб более чем на 300рублей; в) в подлогах в журналах определенных правлением о выдаче комиссионного вознаграждения. Купец И. Я. Грачев — в том, что: а) состоя в должности члена наблюдательного комитета, по предварительному соглашению с первыми тремя, получил при продаже дома Клюгина, под видом комиссионного вознаграждения, вверенную ему последним по службе сумму, свыше 300 рублей; б) в том, что подговорил другое лицо выдать расписку в получении этого вознаграждения. Мещанин М. М. Михайлов — в том, что: а) состоя на службе общества, по предварительному соглашению с первыми- тремя, при продаже дома Карийского, в получении под видом комиссионного вознаграждения вверенных ему последним по службе 600 рублей; в) в том, что подговорил другое лицо выдать расписку в получении этого вознаграждения». Так, в частности, несмотря на то, что Уставом общества (п. п. 79-87) предусматривалось производство оценки недвижимого имущества поступающего в качестве обеспечения по ссудам, причем должно было приниматься во внимание как приводимая в известность архитектором материальная ценность имущества, так и средний (от 3 до 5 лет) чистый годовой его доход, а последняя (ссуда) не могла превышать 75 % оценочной стоимости, определенной указанным порядком, тем не менее, правление игнорировало указанные требования Устава. В результате только за период 1891—1892 гг. общество продало 541 строение при общей сумме оценки в 3.775.886рублей на 570.579 рублей дешевле. Это указывало на значительное преувеличение оценки и что правление допускало выдачу ссуд в таком размере, которая составляла полную стоимость имущества. Например, 4 мая 1889 г. г-жа Логосская просила о выдаче дополнительной ссуды ввиду произведенных ею новых построек. Ей выдали в дополнение ссуду в 4.500 рублей, а уже в 1894 г. имущество Погосской назначено было в продажу, а продано только в 1896 г. членом оценочной комиссии Сальниковым за 3.219 рублей. По другой ссуде г-ну Магеровскому в 1890 г. было выдано 109.000 рублей под обеспечение его дома, а в 1895 г. этот дом продается за 80.002рублей. Через два года этот же дом опять поступает в общество в качестве обеспечения и вновь продается со значительными убытками. И. Н. Цветухин, С. К. Шильдбах и А. А. Герике приговором судебной палаты были признаны виновными в противозаконном оставлении имущества за обществом далее предписанного уставом города срока и в незаконной выдаче, из корыстных и личных видов, не предусмотренных уставом общества комиссионных вознаграждений, т.е. в деяниях, 169
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
предусмотренных ст. ст. 1154 и 1155 Уложения о наказаниях, и оправдав означенных подсудимых по обвинению в незаконной выдаче дополнительных ссуд, в преувеличенных оценках и подлогах. И. Я. Грачев и Михайлов признаны в предъявленных к ним обвинениях оправданными1. Данный пример свидетельствует о неоднозначно складывающейся судебной практике при рассмотрении уголовных дел о преступном использовании банковских технологий. «Болезнь», связанная со злоупотреблениями в обществах взаимного кредита вышла за пределы двух столиц и поразила подобные кредитные установления по всей Российской империи. Так, например, проведенная по требованию общего собрания Мценского Общества взаимного кредита в 1886 г. ревизия признала, что банкротство этого общества явилось следствием отступления от устава и противозаконных действий членов правления И. А. Жигалкина, директоров К А. Никифирова и В. И. Барыкина. На основании результатов проведенной ревизии общее собрание общества обратилось с ходатайством о возбуждении в отношении указанных лиц уголовного дела. В процессе предварительного следствия установлено: 1) указанные лица за время службы произвели ради своекорыстных целей, в ущерб учреждению, под видом кредитов, неправильные, несогласованные с уставом общества денежные выдачи, растратив этим путем капитал общества на сумму 157.184 рубля 69 копеек, которые присвоили себе; 2) для сокрытия своих преступных деяний эти же лица составляли и подписывали фиктивные ежедневные, ежемесячные и годовые балансы и годовые отчеты общества; 3) бухгалтер С. Л. Оренборский и кассир И. В. Шелковников, заинтересованные работой в правлении общества по настоянию вышеуказанных лиц, вносили в вверенные им бухгалтерские и кассовые книги заведомо ложные записи. Виновные не отрицали вышеперечисленных фактов, но ссылались на отсутствие корыстных побуждений. Тем не менее, суд признал этих лиц виновными2. Несмотря на многочисленные нарушения к 1 января 1908 г. величина собственного (оборотного, запасного и специального) капитала действующих 304 обществ взаимного кредита России составляла 41,4 млн. рублей при совокупной сумме всех вкладов (срочных, бессрочных и на текущий счет) на 229,1 млн. рублей, а на 1 января 1911 г. эти показатели уже для 604 обществ возросли 1 Подробно об этом см.: Дело о злоупотреблениях в Московском городском кредитном обществе: Полный и подробный отчет о ходе дела в Московской Судебной Палате с 20 сентября 1899 года. — М., 1899; Дело о злоупотреблениях в Московском городском Кредитном Обществе. Судебный отчет. — М., 1899. 2 Дело о злоупотреблениях в Мценском Обществе взаимного кредита // Московские ведомости от 20 ноября 1886. № 321. 170
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
соответственно до 93,9 млн. рублей и 405,9 млн. рублей. Среди технологий активных операций этого периода особенно выделялся рост учета векселей с 187,8 млн. рублей до 340,1 млн. рублей и технологии кредитных операций по специальным текущим счетам, обеспеченных векселями, драгоценными металлами, недвижимостью, товарами и товарораспорядительными документами, с 70,0 млн. рублей до 103,3 млн. рублей1. Положительная динамика сохранилась и в последующие периоды. В целях более быстрого развития мелкой и средней промышленности и торговли 30 января 1909 г. правительством страны был учрежден Центральный банк обществ взаимного кредита, представлявший собою кредитную организацию государственного значения. Данное общество было построено на тех же организационных принципах, что и любое другое. Только здесь уже членами или пайщиками выступали не конкретные лица, а отдельные общества. Несмотря на принимаемые правительством и Государственным банком меры по усилению контроля за кредитными установлениями, в том числе и за обществами взаимного кредита, тем не менее, преступное использование банковских технологий продолжало совершенствоваться. В качестве иллюстрации можно привести пример злоупотреблений, допущенных в Николаевском городском кредитном обществе, описанный Карповым и Тепловым в одном из своих сочинений. Правительственной комиссией во главе с Т. Г. Воронцовым, направленной для производства ревизии после многочисленных обращений в правительственные органы, была выявлена растрата в Николаевском городском кредитном обществе на сумму 4.824.00рублей, в том числе, выпущенных фальшивых облигаций на сумму 1.110.000 рублей, фиктивно выданных ссуд на 3.300.000рублей и ложно выданных авансов на 67.000рублей. При этом, по словам Воронцова, если бы назначение ревизии замедлилось на неделю, то сумма растраты увеличилась бы на 1.300.000рублей. В последующем следствие установило, что фактическим руководителем Николаевского городского кредитного общества был Г. А. Вла-стелица, номинальным директором — Грицмахер. Внешне дела «кредитки» или «Властелициада», как данное общество называли в народе, были «на верху блеска, благополучия и прибыльности». Для свободы операций «кредитка» должна была приобрести популярность в самых разнообразных слоях населения и в различных кругах администрации. И нужно видеть, как отмечают Карпов и Теплое, с какой полнотой осуществлена была эта программа. Так, чиновник особых поручений при градоначальнике был назначен товарищем директора «кредитки»,
1 Болотинов Б.П. Указ. раб. — С. 11—30. 171
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
товарищ председателя Херсонского окружного суда по гражданским делам привлекается заемщиком, один из уважаемых представителей купечества избирается председателем наблюдательного комитета, редактору-издателю «Трудовой газеты» предоставляется аванс в сумму 3000 рублей якобы в счет будущей ссуды, которую он не намеревался получать и т.п. Таким образом, Властелициада обеспечивал продолжительное время безнаказанность своей преступной деятельности. Все противозаконные операции общества были следствием «пробелов устава», который дважды видоизменялся (в 1899 г. и 1906 г.). Например, согласно ст. ст. 7 и 8 устава «размер ссуды простирается до 2/3 оценочной суммы закладываемого имущества... Ссуды производятся только под такие недвижимости, которые оценены не ниже 1000 рублей». Именно с этими статьями устава и связаны одни из основных злоупотреблений, при которых наблюдалась «мистическая «переоценка» ценностей». Так, дом г-жи фон-Плато стоимостью 12 тысяч рублей и с годовым доходом в 500 рублей был оценен в 250 тысяч рублей и выдано было под него 220 тысяч рублей. Под дом товарища председателя Херсонского суда, оцененного в 5 тысяч рублей, выдается ссуда в 20 тысяч рублей. Особое место в преступных операциях «кредитки» занимали злоупотребления с облигациями. Как прямо следовало из устава «заемщики все могут ... возвратить остающийся на них долг ... посредством взноса облигаций общества... Облигации эти должны подлежать немедленному погашению» (ст. 17). Далее говорится: «Облигации общества суть долговых его обязательств, по которым оно должно уплачивать вкладчикам облигации определенные %% и выкупать их из обращения посредством тиража в установленные сроки и по нарицательной цене» (ст. 22). «Изъятие облигаций из обращения ... обеспечивается как имуществом, под залог коего выпущены облигации, так и запасным капиталом и всем достоинством кредитного об-ва; наконец, в случае недостаточности сих средств — круговой ответственностью всех имуществ, заложенных в Об-ве» (ст. 23). Таким образом, выдавая об-вом облигации на предъявителя (ст. 31) и обеспечивая имуществом общество, должны выпускаться «разрядами» соразмерно с доходами общества дважды в год, с разрешения общего собрания его членов (ст. 26) и только в виде ссуд (ст. 25). О выкупе каждой новой серии должно было публиковаться во всеобщие сведения (ст. 27). Несмотря на указанные требования устава, погашенные облигации «гуляли на фондовой бирже». С целью скрыть преступный характер «возвращения» в оборот погашенных облигаций они «сплавлялись» за границу (чаще всего в Бельгию)»1. 1 См. об этом подробно: Карпов, Теплое. Властелициада. 5-ти миллионная панама в Николаевском гор. Кредитном обществе. Николаев, 1913. 172
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Несложно заметить, насколько преступная деятельность «Властелициады» (не следует путать с мошеннической структурой — пирамидой «Властелиной», широко известной современникам) схожа с явлениями, сложившимися в банковской системе постсоветского периода. Выражаясь современным языком, она была связана с коррупционными проявлениями, подставными лицами в руководстве кредитным учреждением и международными махинациями. В связи с этим невозможно не упоминать слова Я. Городыского, который еще в конце XIX в. писал: «Банковские хищения1 составляют страшное зло последнего времени — и, как продукт деяния людей, по большей части, интеллигентных, совершенствуются. Перед нашими глазами прошел целый ряд банковских процессов, и грандиозных, и меньшей важности; вереница этих процессов еще тянется; в числе их виднеются такие гиганты, как напр., крах скопинского банка. Достаточно самого поверхностного взгляда на процессы, чтобы отметить одну выдающуюся особенность их, — а именно, что способы хищений, год от году, становятся утонченней (курсив — А. Ш.). В то время как прежде растраты выражались недочетами и маскировались грубыми подлогами и слабыми попытками как мнимые операции, теперь они проводятся и скрываются под видом весьма сложных фиктивных сделок»2. В результате выявленных злоупотреблений в «кредитке», а перед этим в Кишиневском кредитном обществе были проведены ряд правительственных «строжайших ревизий» в других кредитных обществах в г. Симферополе, Ростове-на-Дону, Житомире и т.п., и «подготовлен особый законопроект о городских обществах и «переоценка ценностей», едва не стоившая другим кредитным обществам их исконных прав»3. Еще одна разновидность небанковских кредитных установлений (организаций) Российской Империи составляли банкирские дома и банкирские конторы, собственниками которых были товарищества или единоличные предприниматели. Учреждения этого рода, как писал Е. П. Вознесенский, могли производить значительные операции, но к типу коммерческих банков приближаются только некоторые банкирские дома, а другие, как равно и банкирские конторы, занимались
1 Под термином «банковские хищения» в конце XIX начале XX веков подразумевали не только хищения в тесном смысле, но и все другие банковские злоупотребления (См,: Городыский Я. Банковские хищения // Журнал гражданского и уголовного права, 1887. Кн. 7 (раздел VI). — С. 85). 2 Городыский Я. О значении фиктивных банковских операциях, проводимых о целью маскировки растраты // Журнал гражданского и уголовного права, 1883. Кн. 5 (разд. X «Заметки»). - С. 87-88. 3 Там же. 173
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
преимущественно операциями с ценными бумагами1. При этом по данным Министерства финансов в 1889 г. годовые обороты 24 банковских домов достигали 1 млрд. 037 млн. рублей, 228 банкирских контор — свыше 2 млрд. 175 млн. и, наконец, меняльных лавок (по мнению Б. В. Ананьича относящиеся к банкирским учреждениям Российской Империи) — 135 млн. рублей2. Банкирские дома и банкирские конторы находились на особом положении. До начала 90-х гг. XIX в. для них не было специального законодательства, в том числе и уставов. Значение последних могли иметь договора между товарищами. В середине 80-х гг. в Министерство Финансов поступило много жалоб на участие банкирских домов и контор в биржевых спекуляциях. Большой резонанс вызвал крах в 1889 г. банкирской конторы Канна в Петербурге и Мусатова в Москве, занимавшихся торговлей в рассрочку билетами выигрышных займов. В обоих случаях владельцы контор скрылись, оставив обманутой и ограбленной многочисленную публику. Крах этих двух контор, особенно конторы Канна, помещавшейся на Невском проспекте в центре столицы, стал объектом обсуждения большой печати. «Новое время» 23 февраля 1889 г. поместило взволнованную и проникновенную отчетливо выраженным антисемитским духом статью «Грабители». Газета писала о предприимчивых дельцах, неизвестно каким образом попавших в столицу, открывших там банкирские конторы на средства, достаточные только для того, чтобы поместить объявление о найме агентов. Затем многочисленные агенты конторы, снабженные «печатными бланками и рекламами о баснословно выгодной покупке» в рассрочку выигрышных билетов внутреннего займа, разъезжались по селам и деревням, убеждая доверчивых клиентов в том, что достаточно внести 15 рублей задаток, чтобы получить право на известную часть выигрыша от записанного за ними билета. Уплачивая по 5 или 10 рублей ежемесячно, клиент мог приобрести выигрышный билет целиком, а вместе с тем и призрачную возможность выиграть на него до 200 тысяч рублей. Реально же доход от сделки получали расторопный агент (ему полагалось 9 рублей с каждых 15 рублей задатка) и контора, не очень-то заботившаяся о честном ведении дела. Основанная в августе 1887 г. контора Канта, по свидетельству «Нового времени», уже через год имела оборот около 1 млн. 200 тыс. рублей. Газета не сообщала причины неожиданного банкротства конторы. Но было известно, что она подверглась описи по иску в
1 Вознесенский Е.П. Указ. раб. — С. 17. 2 Ананьич Б.В. Банкирские дома в России, 1860—1914 гг.: Очерки истории частного предпринимательства /Академия наук СССР. Ин-т истории СССР. Ленинградское отделение. — Л., С. 23. 174
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
5 тыс. рублей, а в ней оказалось всего 300 рублей и один выигрышный билет, хотя контора распродала их около полутора тысяч штук. Когда было объявлено о крахе конторы Мусатова, в печати уже циркулировали слухи о подготовленном Особенной канцелярией по кредитной части Министерства Финансов законопроекте о банковских заведениях. И действительно, 14 мая 1889 г. Министр Финансов И. А. Вышнегородский представил проект Положения о банкирских заведениях на рассмотрение Государственному совету1. И. А. Вышнегородский утверждал, что банкирские дома, конторы и меняльные лавки «ничем, кроме названия, не отличаются друг от друга» и не только занимаются всеми операциями, разрешенными учреждениям краткосрочного кредита, но, «действуя безо всякого контроля», совершают еще «положительно вредные» и даже запрещенные законом сделки, а именно: продажу в рассрочку билетов внутренних с выигрышем займов и права на получение могущего упасть на эти билеты выигрыша. Министр обвинил банкирские заведения в жульничестве, разжигании в публике «страстей к биржевой игре», в «самой бессовестной эксплуатации незнакомых с кредитными операциями людей». Эти необычно резкие для официального документа заявления министра сочетались с признанием значительной роли банкирских заведений в жизни России, которые «благодаря правильной постановке дела по размерам своих оборотов и кругу своей деятельности ничем не отличались от коммерческих банков», в связи с чем, он предлагал строго регламентировать их деятельность. 20 мая представленный Вышнегородским проект Положения о банкирских заведениях обсуждался Соединенными департаментами Государственной экономии и Законов Государственного сета. Факт почти беспрецедентный, но Государственный совет встал на защиту интересов частного предпринимательства от посягательств казны. На заседании было высказано, что «свобода банкирского промысла ... дает возможность частным капиталистам в широкой степени содействовать путем кредита развитию торговли и промышленности», а поэтому «необходимо стремиться не к урегулированию деятельности всех вообще банкирских заведений, а к установлению таких мер, которые обеспечили бы правительству возможность бороться с недобросовестными банкирскими фирмами». В результате обсуждения Соединенные департаменты вынесли решение о праве Министра Финансов по согласованию с Министром Внутренних Дел запрещать банкирским домам некоторые операции только в случае необходимости. На общем собрании Государственного совета 30 мая 1889 г. в это решение было внесено уточнение. Ограничительные меры против того или иного банкирского заведения долж1 Ананьич Б. В. Указ раб. — С. 24. 175
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ны были приниматься в результате предварительного «коллегиального обсуждения дела» в Совете министра финансов, выполнявшем, впрочем, функции совещательного органа. 26 июня мнение Государственного совета было Высочайше утверждено и приобрело силу закона. Таким образом, И. А. Вышнегородский добился только права преследовать банкирские заведения, занимающиеся биржевой игрой и спекуляциями, и запрещать им продажу билетов внутренних с выигрышем займов с рассрочкой платежа, перезалог процентных бумаг и другие операции, которые могли бы быть использованы в целях наживы и за счет обмана клиентов1. В последующем И. А. Вышнегородский добился внесения изменений в закон от 26 июня 1889 г. (3 июня 1894 г., 29 мая 1895 г.), так как он практически не получил на практике применения из-за своей ограниченности. Отсутствие специального законодательства являлось одной из причин многочисленных нарушений, банковских спекуляций и банкротств2.
1 Там же. - С. 25. 2 Подробно о деятельности банкирских домов и контор см.: Ананьич Б.В. Правовое положение банкирских заведений в России (1880 годы — 1914 г.) // Социально-экономическое развитие России. — М., 1986. — С. 206—221, 176
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Глава 4. Характеристика преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий, второй половины XIX- начала XX веков Проведенный автором ретроспективный анализ показал, что развитие банковской системы, особенно во второй половине XIX и начале XX веков определило не только схожие современным условиям, но и типичные виды преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий. И хотя такого понятия как «банковские технологии» в то время не существовало, тем не менее, говоря современным языком, технологический процесс осуществления банковских операций, как было показано, основными своими элементами был достаточно похож на действующие в настоящее время. Последнее предопределило и схожесть совершаемых с использованием банковских технологий преступлений, среди которых наибольшее распространение получили (используя дореволюционную терминологию) злоупотребления чиновников и должностных лиц государственных кредитных установлений, а также должностных лиц общественных и частных банков (подлоги при займе из государственных, общественных и частных кредитных учреждений, неправомерные действия при выдаче ссуд и вкладов, взятки, вымогательство). Как известно, первое систематическое изложение уголовного законодательства было связано с изданием Уложения о наказаниях уголовных и исправительных в 1845 г., в которых нашли, в том числе, нормы (применяя современную терминологию), предусматривающие ответственность за преступления, совершаемые с использованием банковских технологий. Но сказанное не означает, что до этого времени отсутствовали подобные нормы в отечественном законодательстве. Так, в 1832 г. вышел единый Свод законов уголовных, в котором были систематизированы действующие в то время законодательные акты, предусматривающие ответственность за те или иные преступные деяния1. Следует подчеркнуть, что авторы настоящего Свода в концентрированном виде изложили отдельно нормы материального и процессуального права, основываясь на многочислен-
1 См.: Свод законов уголовных. — СПб., 1832. 177
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ных, порой противоречивых, но одновременно действующих нормативных актах. В связи с этим, многие статьи имели многочисленные ссылки на те или иные акты, что облегчало использование этого сборника правоприменителю, а современным исследователям исторических аспектов развития уголовного права позволяет системно изучать предпосылки этой отрасли знаний. В контексте настоящего исследования хотелось бы обратить внимание на те нормы, которые так или иначе были связаны с преступным использованием банковских операций (технологий). Так, из ст. 290 Свода можно сделать вывод, что законодатель дифференцировал ущерб, причиненный казенному имуществу (в том числе Государственных Банков — А. Ш.), на три группы: 1) небрежное сохранение казенных сумм и вещей; 2) незаконное пользование казенною собственностью; 3) похищение, расточение (промотание) и утрата казенного имущества. Из смысла ст. 291 следует, что ответственность за небрежное сохранение казенных сумм определяется подробно по каждой части управления, в особенности в их Уставах (например, Уставом монетным, Уставом кредитным и т.п.), а за незаконное пользование казенной собственностью, похищение, расточение и утрату, определяется в статьях Свода. Последние надо отметить, основывались на положениях Уложения 1649, последующих Указах и других нормативных актов (например, постановлениях Правящего Сената). Статья 292 Свода предусматривала ответственность лиц, состоявших на службе и имеющих «на руках своих казенные денежные суммы или вещи», будут пользоваться и употреблять их на свои собственные расходы, или ссужать казенными деньгами других. Данная статья дана в развитие следующих положений: ст. ст. 9,14 Указа январь б. ч. 1719 г., п. 6 Указа от 12 февраля 1719 г.; п. 30 Указа от 12 сентября 1728 г., п. 17 гл. II Указа от 9 января 1758 г., п. 2 гл. IV ч. I Указа от 24 августа 1765 г., Указов от 27 октября 1772 г., от 31 мая 1818 г. и от 5 августа 1826 г. За похищение казенных денег (в том числе находящихся в Государственных Банках — А, Ш.) и вещей предусматривалась ответственность по ст. 293 Свода, а за расточения (промотания) или утрату казенного имения — ст. 295 Свода, которая приводилась в развитие Указа от 05 марта 1811 г. Несмотря на то, что эмиссия денежных знаков и монет (выражаясь современной терминологией) не была в исследуемый период истории связана с банковскими технологиями, тем не менее, представляется не лишним привести нормы, предусматривающие уголовную ответственность за такие деяния. Так, ст. 536 Свода, основанной на
178
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
казание, предусмотренное за подлоги при займе из Государственных Кредитных Установлений, указанных в ст. 742 Свода Законов Уголовных, определено то самое, как и за делание фальшивых монет. Сие наказание, кажется, слишком строго, ибо подлоги сего рода не могут вообще иметь столь вредных дм общего кредита последствий, как подделка монеты, и сверх того довольно редко встречаются (курсив — А. Ш.). Посему мы полагаем, что будет справедливо подвести их под общие правила о подлогах, и для большего ограждения банков определить за сие высшую меру наказания за подлоги. Сие правило распространяется и на подлоги при займах из банков общественных и частных»1. Интерес к такому заключению вызван двумя обстоятельствами. Во-первых, в нем констатируется отсутствие к 40-м годам XIX в. проблемы в сфере банковского кредитования, что подтверждает вывод о наработанной к этому времени практики реализации государственными кредитными установлениями (которых было большинство) технологий банковского кредитования. Эта же тенденция, как показали исследования, сохранилась и в последующие годы. Во-вторых, история показала, что авторы проекта ошибочно оценивали вред, который может быть причинен в результате преступного использования технологий банковского кредитования. Как показали исследования, так называемые «банковские крахи» второй половины XIX начала XX веков были напрямую связаны, в том числе, и с преступным использованием технологий банковского кредитования. Также нельзя упустить и то обстоятельство, что преступное использование при реализации банковских технологий поддельных векселей подвергалось наказанию по ст. 735 Свода. В свою очередь эта статья основывалась на ст. ст. 34, 35 Главы I Указа от 16 мая 1729 г., Указах от 30 января 1766 г., от 16 сентября 1774 г. Во второй половине XIX начале XX веков, отечественное уголовное законодательство состояло главным образом из Уложения о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г. и Устава о наказаниях, налагаемых мировыми судьями 1861 г., действующие с изменениями вплоть до социалистической революции 1917 г.2 Исключительно важное значение имели положения главы XII «О нарушении постановлений о кредите» Уложения о наказаниях 1 Проект уложения о наказаниях уголовных и исправительных, внесенных в 1844 году в Государственный Совет, с подробным означением оснований каждого из внесенных в сей проект постановлений. СПб, 1871. — С. 523, 2 По мнению ряда специалистов, «уложение несравненно более походило на свод, чем на кодекс, систематически построенный на едином общем начале» (См. например: Таганцев Н.С. Русское уголовное право: Лекция. В 2 т. Часть Общая. Т. 1. - М., 1994 - С. 98.) 180
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
(статьи 1149-1167), предусматривающей ответственность за подделку билетов государственных кредитных установлений (ст. 1149), общественных и частных банков (ст. 1150), за подлог при займе из государственных, общественных или частных установлений (ст. 1151), за открытие частного банка без дозволения правительства или без соблюдения предписанных законом правил (ст. 1152), за утрату бланков, приготовленных для выдачи билетов на вклады, вносимые в кредитные установления лицами, которым они доверены (ст. 1156), за нарушение банковской тайны (ст.1157), за недонесение маклером какого-либо государственного, общественного или частного банка, знающего о подделке векселя банку, в котором он служит (ст. 1158), за упущения маклером в собирании точных сведений о подлинности подписи векселедателя (ст. 1159), за подлоги и другие злоупотребления с векселями (ст. ст. 1160, 1161), за различные злоупотребления, связанные с банкротством (ст. 1163-1168). Так, в частности, за подлог при займе из государственных, общественных или частных установлений (кредитных организаций) предусматривалось наказание в виде лишения всех прав и преимуществ, и отдаче в исправительные арестантские отделения на срок от 4 до 5 лет. К противоправным действиям, в частности, относилось внесение изменений в билет ссудной казны на заложенное имущество о его стоимости и сумме выданного вклада и другие. Наказанию за подлог и другие злоупотребления с векселями подлежали действия, выразившиеся в подделке на векселе собственной подписи векселедателя; в подписании векселя от имени несуществующего лица с целью лишить кредитора возможности доказать действительность долга; в предоставлении в банк векселей, написанных на имя представившего от имени вымышленных лиц; внесение в текст вексельного бланка сведений о сроке, с которого этот бланк мог быть по договору обращен в вексель; о сумме долга и т. д. В отделении втором главы XIII «О преступлениях и проступках по некоторым обязательствам в особенности» Уложения о наказаниях излагались нормы, предусматривающие ответственность по займам. Например, по ст. 1705 Уложения, ответственности подлежали лица, заложившие одно и то же имение два раза, или отдавшие в залог чужое имение, или же имение вымышленное, или свое собственное, но состоящее под запрещением, секвестром или опекою, скрыв существование такого запрета, или же отдавшие в заклад какую-либо вещь, заведомо краденную, или посредством насилия или обмана похищенную или присвоенную. Этой же статьей была предусмотрена ответственность свидетелей акта о залоге или закладе, знавшие «о чинимом при том обмане». Также к ответст-
181
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
венности привлекались держатели закладов, если они утаивали, истребляли или вносили какие-либо изменения, уменьшавшие цену заклада (ст. 1706). Следует отметить, что положения Уложения о наказаниях уголовных и исправительных постоянно находились в динамике. Законодатель по мере необходимости пополнял его новыми нормами. Так, например, 23 ноября 1870 г. была предусмотрена ответственность за противозаконный выпуск безымянных денежных знаков (ст. П50-1), 24 апреля 1879 г. — за нарушения правил об открытии и содержании ссудных касс (ст. ст. 992-1—992-4), 11 июня 1885 г. — за нарушение правил, воспрещающих употребление в платежах купонов, срок оплаты которых еще не наступил, а также другие нарушения с купонами (ст. 1157-1) и т.п.1 Как известно, в 1903 г. было принято новое Уложение о наказаниях, но большинство норм его так и не вступили в действие, в том числе предусматривающие ответственность за преступное использование банковских технологий. В связи с этим представляется возможным ограничиться сказанным. Из материалов опубликованной практики уголовного кассационного департамента Правительствующего Сената видно, что злоупотребления с векселями были в дореволюционной России достаточно распространенным преступлением. Преследовалось составление подложных векселей (подпись векселя «под чужую руку»; написание лицом векселя на свое имя другими лицами, которые его на это не уполномочили; подпись векселя именем несуществующего лица и т. д.), составление и предъявление к учету векселей от вымышленных лиц, употребление заведомо подложного векселя (предъявление к взысканию, передача в уплату за товар и т. д.), подделка банковской подписи на векселе и др.2 Интересно отметить, что за банковские злоупотребления несли одинаковую ответственность как чиновники и должностные лица государственных кредитных учреждений, так и должностные лица общественных и частных банков3: за подлоги и неверность в сохранении вверенного им имущества, принятие противозаконных подарков, взятки и вымогательства (ст. 1154), за неправильные и злонамеренные действия в производстве ссуд или выдаче вкладов с ущербом для того установления, в котором они служили (ст. 1155). При этом кассационная практика Правительствующего Сената понимала под должностными лицами всех лиц, исполняющих в об-
1 См.: Свод законов уголовных. Часть первая. Уложение о наказаниях уголовных и исправительных. Издание 1885 г, — СПб., 1885. 2 См.: Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1885 г. Издано Н.С. Таганцевым. Изд. 15-е. переем, и доп. — СПб., 1910. — С. 683—691. 3 Волженкин Б.В. Указ. раб. — С. 14. 182
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
щественных и частных банках служебные обязанности, относящиеся к деятельности банка по денежным его оборотам и по заведению принадлежащим ему имуществом1. По этому поводу журнал Санкт-Петербургского юридического общества, критикуя статьи, предусматривающие ответственность за преступления, совершаемые служащими частных кредитных установлений, заявлял о полной несостоятельности норм, предусматривающих ответственность за «отступления и преступления в ведении многосложного и крайне подвижного банковского хозяйства». В этой связи С. В. Изосимов отмечает, что одинаковая ответственность для должностных лиц частных банков и должностных лиц государственных и общественных установлений наступала лишь за преступления, означенные в этих нормах. Поэтому превышение или бездействие власти, или «нерадение лиц, служащих в частных банках, без преступной цели», не предусматривалось законодательством, и не заключало в себе состав преступления либо проступка, подлежащего уголовному преследованию, и, соответственно, не могло служить основанием для привлечения их к имущественной ответственности в уголовном порядке. Так, например, председатель Лопатинского кредитного товарищества покупал для своих пайщиков очень дорогие сельхозорудия у Сергачской земельной кассы, где он тоже был председателем. Зоркий счетовод товарищества был сразу же уволен. Казна худела с каждым днем: ссуды на подставных лиц, беспроцентные ссуды, дивиденды на вклады списывались в расход как выданные вкладчикам. Расследование «неправильных действий» председателя было прекращено по типичному основанию: по ст. 277 Устава уголовного судопроизводства «за недоказанностью признаков состава преступления, предусмотренного ст. 1154 и ст. 1155 Уложения о наказаниях ввиду отсутствия точных указаний на злоумышленность неправильных действий». В дальнейшем лопатинские вкладчики столь же безуспешно просили о возмещении убытков и новую власть в лице начальника штаба Красной гвардии Сергачского уезда и комиссара юстиции. Более того, на практике ст. ст. 1154 и 1155 применялись лишь при наличии в инкриминируемом деянии трех признаков — «отступления от устава данного кредитного учреждения, ущерба для его имущества и злонамеренности виновного». В итоге «... с одной стороны, открывался широчайший простор и полная безнаказанность 1 См.: Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1885 г. Издано Н.С. Таганцевым. Изд. 15-е. — СПб., С. 679; Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1885 г. с объяснениями по решениям угол, касс. деп. Правительствующего Сената / Сост. Д.А. Каплан. Изд. 3-е. Екатеринослав, 1912. — С. 544-545. 183
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
для самых отчаянных спекуляций и авантюр, предпринимавшихся во имя личной корысти и с вопиющими отступлениями от устава, лишь бы только они увенчались успехом; с другой же, всякое маловажное отступление от буквы устава, оканчивающееся неудачей, должно было влечь за собой применение суровых определений ст. 1154 и ст, 1155 Уложения о наказаниях, так как всякую банковскую операцию можно было свести к злонамеренной; если понимать это неопределенное выражение в смысле личного интереса, то нельзя отрицать, что в любом действии руководителя банка можно было усмотреть, по крайней мере, стремление путем той или иной спекуляции доставить себе выгоду, так как от успеха дел банка зависел и его личный успех». привести Определение Для иллюстрации последнего можно Правительствующего Сената по делу о злоупотреблениях в Российском торговом и коммерческом банке, вынесенное после рассмотрения-12 — 19 декабря 1897 г. кассационных жалоб: 1) поверенных потомственного почетного гражданина Ивана Духинова; 2) потомственного почетного гражданина Василия Ламтева; 3) защитника статского советника Николая Петлина; 4) отставного статского советника Василия Свищова; 5) купца Максима Циона и 6) поверенного гражданского истца, присяжного поверенного Щелепникова, на приговор С. — Петербургской судебной палаты по делу о злоупотреблениях в Российском торговом и коммерческом банке установил следующее. Как следует из названного Определения, подсудимые Духинова (Председатель и член совета), Петлина (директор-распорядитель), Дион, Ламтева и Свищова по обвинению в разных преступных деяниях, предусмотренных ст. 1154 и 354 Уложения о наказаниях, и из них Духинов, Петлин и Цион признаны виновными в том, что: а) «под видом коммиссионых операций с товарищами, употребили часть вверенных им по службе капиталов на производство неразрешенной уставом хлебной торговли за счет банка и этим причинили последнему убытки на сумму более 300руб., не пополнив растраченного и по обнаружении сего злоупотребления»; б) те же Духинов и Петлин, при тех же условиях и с теми же последствиями в отношении причиненных банку убытков, употребили часть вверенных им по службе капиталов на производство уставом срочных биржевых сделок на разницу курса процентных бумаг, а Духинов и на разницу курса цены хлебных товаров и валюты; в) Цион, состоя в должности товарища директора-распорядителя, употребил часть поименованных капиталов, с теми же для банка последствиями, на производство названных сделок на разницу курса процентных бумаг и валюты. При этом судебная палата признала, что последним деянием Духинова по хлебным операциям за время с января 1890 г. по 14 апреля 1893 г. и по биржевым
184
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
сделкам были убытки столь значительные, что вызвали объявление Российского торгового и комиссионного банка несостоятельным должником. Кроме того, названные подсудимые признаны виновными: Петлин в том, что самовольно взял из кассы того же банка и обратил в свою пользу три различные суммы, каждая более 300 рублей, которые пополнил по обнаружению сего злоупотребления. Духинов — в том, что при всех описанных выше условиях: а) получил в сентябре 1892 г. из банка в виде аванса, под представленные акции этого банка 12.475 рублей, зная, что в означенное время акции эти потеряли значительную часть своей стоимости, и б) с целью уклонения от уплаты банку убытков, причиненных неразрешенными уставом сделки на разницу курса в 1893 г., истребовал из кассы банка представленные в обеспечение его долга 6.139 рублей 25 копеек по указанным спекуляциям — три учредительных пая Волжске-Камского банка, причинив каждым из прописанных деяний отдельно убытков на сумму более 300 рублей, непополненных и по обнаружению сих злоупотреблений, и Цион — в том, что при описанных выше условиях, он при совершении неразрешенных уставом банка сделок на разницу курса продавал, без ведома и согласия клиентов банка, процентные бумаги, внесенные ими по специальным текущим счетам «on call», чем причинил банку убытки на сумму более 300 рублей, пополненных после обнаружения сего злоупотребления. Мотивируя свое решение, Правительствующий Сенат в частности указывал, что из «соображений статей Уложения о наказаниях, определяющих ответственность за нарушение постановлений о кредите, вытекает, что по ст. 1153 и 1154 подлежат ответственности чиновники и должностные лица государственных кредитных установлений, общественных и частных банков: первые — за преступления и проступки по службе, и вторые — за подлоги и неверности в сохранении вверенного им имущества и разные виды лихоимства, причем сама ответственность по приведенным статьям определяется на основании общих правил, в разделе V Улож. Наказ. Постановленных, а по ст. 1155 наказания и взыскания определены в ст. 354 Улож. за растрату вверенного по службе имущества, и на основании сей статьи, назначаются всем должностным лицам, перечисленным в ст. 1153 и 1154, за неправильные злонамеренные действия в производстве ссуд, или в выдаче вкладов, с ущербом для того установления, в котором означенные лица служат. Таким образом, уже буквальный смысл приведенных статей Уложения о наказаниях указывает, что ст. 1155 предусматривает особый специальный вид нарушения постановлений о кредите — неправильные и злонамеренные действия по производству ссуд или по выдаче вкладов, повлекшие за собой ущерб для банка, и что по ст. 1153 и 1154 — преследуются все прочие преступления и проступки по службе должностных лиц кредитных установ185
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
лети в отношении нарушений названных постановлений, смотря по своему допущенному нарушению. В отношении ст. 1155, независимо от разъяснений в решении Уголовного Кассационного Департамента, в решении 7 октября 1897 г. по делу Кременчугского банка Сенат разъяснил, что под действия ее подходят все операции, которые по своим свойствам имеют характер операций ссудных, и что деяния, ею предусмотренное, составляет не растрату в собственном смысле, а такое нарушение постановления о кредите, которое по наказанию приравнивается к служебной растрате, указанной в ст. 354 Улож. наказ., и которое, посему, наказывается по сей статье. Точный разум ст. 1155 Улож. наказ, не дозволяет, однако же, делать из этого вывод, что специальное выделение в оную ответственность должностных лиц кредитных установлений за убыточные, неправильные и злоупотребления действий по производству ссуд и выдачи вкладов и назначение за такие действия наказания, как за растрату, исключают ответственность названных лиц по другим карательным законам за такие растраты вверенных банком капиталов, которые не относятся ни к ссудным операциям, ни к выдаче вкладов, заключают в себе все признаки служебной растраты. Напротив, содержание ст. 1153 и 1154 Улож. нак. указывает, что упомянутые должностные лица подлежат за такие виды растраты наказаниям: служащие в государственных кредитных установлениях по ст. 1153, а в общественных- в числе других преступлений, и «за неверности в сохранении вверенного должностным лицам названных банков имущества». В которое законе не содержится прямого определения того понятия, придается выражению «неверности в сохранении вверенного имущества», но и по грамматическому смыслу этого выражения, и по месту, занимаемому ст. 1154 в Уложении о наказаниях, в отделе о нарушении постановления о кредитах, а равно и из сопоставления сей статьи со статьями И разд. Уст. кред. Ч. 2 т. XI, в силу коей порядок действий частных банков определяется частными их уставами, несомненно, следует, что под приведенным выражением следует разуметь, прежде всего, такие действия должностных лиц общественных и частных банков, которые с уставом их не согласны. Значение, которое придает закон уставам частных банков, определяется общими положениями, содержащимися, в разделе X Устава кредитного в ст. 2—4, 9 и 10; устройство же и порядок действий этих банков, в силу ст. 11 того оке раздела — тем уставом банка, на основании которого последовало разрешение открытия того или другого банка. В уставах частных банков определяются операции, производство коих известному банку разрешено, и установленные в сем отношении правил имеют, несомненно, целью: предоставив банку известные способы извлечения из дозволенных ему операций выгоды, охранить вверенное ему, в том или ином виде, имущество от употребления его на такие операции, кото186
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
рые, по тем или другим своим свойствам, не представляются в достаточной мере обеспечивающими сохранность этого имущества и могут повлечь за собой утрату оного. Употребляя вверенные ему капиталы на операции, уставом не дозволенные, и выходя, таким образом, из круга действий, уставом его определенных, банк, очевидно, совершает в отношении вверенного ему имущества такие неправильные действия, которые, в целях сохранности того имущества, не были ему предоставлены, как не обеспечивающие это имущество от утраты, и, следовательно, являются неверным способом сохранения вверенного ему имущества. Достижение банком, при таком образе действий, известной выгоды не изменяет свойства самих действий, ибо достижение выгод и поднесение убытков могут быть и случайными явлениями. При наличности же в действиях должностных лиц банка таких условий, которыми, по принятым в Уложении о наказаниях общим началам, определяется преступность деяния, каковы: умысел при производстве недозволенных и убыточных операций, корыстные или иные личные виды и т.п. Вопросы об уголовной ответственности виновных не может возбуждать никаких сомнений, и если результатом означенных действий является убытков банк, а сами действия были допущены с сознанием их незаконности и убыточности, и притом по побужденным корыстного или какого-либо иного личного свойства, то они совмещают в себе все признаки служебной растраты, причем виды ее настолько же могут быть разнообразны, насколько различны могут быть и повлекшие за собою утрату имущества сами действия должностных лиц, очерченные законом (ст. 1154 Улож. наказ.) под одним общим наименованием «неверности в сохранности вверенного имущества». Ввиду этого, должностные лица общественных и частных банков, признанные виновными в растрате вверенного им имущества не по операциям ссудным и не по выдаче вкладов, а по иным, недозволенным уставом банка, в котором они служат, операциям, несомненно, подлежат ответственности по ст. 1154 и на основании ст. 354 Улож. наказ.» '. В конце XIX — начале XX веков появились новые виды противоправных деяний, связанные с развитием банковских технологий на рынке ценных бумаг. Так, в частности, достаточно широкое распространение получили злоупотребления с векселями: изготовление фальшивых векселей с последующим их предъявлением к взысканию либо в уплату за товар, подделка банковской подписи на векселях, преступное использование векселей при реализации технологий банковского кредитования. Для иллюстрации можно 1 Определение Правительствующего Сената по делу о злоупотреблениях в Российском торговом и комиссионном банке (12/19 декабря 1897 г.) // Журнал министра юстиции, 1898. № 6. — С. 195—226. 187
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
привести рассмотренное Харьковской судебной палатой дело в отношении бывшего директора Кременчугского коммерческого банка Грумбкова и члена правления Розенталь, обвиняемых по статьям 1155 и 354 Уложения о наказаниях1. Данное дело интересно тем, что помимо деяний, сопряженных с ценными бумагами, подсудимые были признаны виновными и в других преступлениях, совершенных с использованием банковских технологий. Так, в частности, по делу установлено, что в 1894 г. существовавший около 22 лет Кременчугский коммерческий банк прекратил свои платежи и по определению Полтавского окружного суда от 23 ноября 1894 г. объявлен несостоятельным должником. Проверка состояния дел и счетов Кременчугского коммерческого банка показала, что банкротство его наступило «вследствие неудач и потерь, которые он понес в своих операциях по торговле хлебом, упавших в цене до непредвиденных размеров». При этом присяжные попечители, которыми учреждено было конкурсное управление, усмотрели в действиях руководившего банком директора, саксонского подданного Камилла Фердинанда фон-Грумбкова и члена правления купца Шмерки Моисеева Розенталя ряд нарушений Устава банка и Устава кредитного, донесли об этом окружному суду, и против указанных лиц было возбуждено предварительное следствие, а впоследствии Харьковской судебной палатой они были осуждены по статьям 1155 и 354 Уложения о наказаниях. В процессе предварительного следствия и в судебном заседании Грумбков и Розенталь, не отрицая ни одного из инкриминируемых им «фактов и случаев», или отвергали неправильность своих действий, утверждая, что пользование кредитными средствами Кременчугского коммерческого банка не заключало в себе ничего против Устава банка, или же доказывали, что действия эти не были злонамеренными, а в некоторых случаях прямо были направлены к достижению выгодных для банка результатов, не последовавших только по независящим от них неблагоприятным обстоятельствам. «Однако, — как указано в состоявшемся приговоре Харьковской судебной палаты, — обсудив обстоятельства дела, как они выяснялись на судебном следствии отчасти (курсив — А. Ш.) из показаний допрашиваемых под присягою: присяжных попечителей Кази-на и Боровика, служивших в банке бухгалтера Мальшинского, помощника его Недзельского и кассира Верховского, а главным образом (курсив — А. Ш.) из заключений экспертов — бухгалтеров Государственного банка Гальцина и Кременчуского коммерческого банка Насонова, подтвердивших также под присягой все свои вы-
1 Дело о злоупотреблениях в Кременчугском коммерческом банке // Журнал министерства юстиции, 1897. № 9. — С. 208—246. 188
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
воды, к которым они пришли на предварительном следствии из осмотра книг и документов Кременчуского коммерческого банка и разработки содержащегося в них материала, и выслушав заключительные прения сторон ...нашло вполне доказанным по делу», что указанные лица виновны в нарушении Устава банка и Устава кредитного. Подсудимые были признаны виновными в совершении преступлений, связанных с операциями по учету векселей (1), по операциям на специальных текущих счетах (2), в получении для себя (подсудимого Грумбкова) из банка, проведенных по книгам а) «сумм переходных по активу» и б) «счетов корреспондентов и комиссионеров» (3), на основании следующих «фактических, документальных и юридических данных дела». По первому факту (эпизоду). В утвержденном 23 сентября 1872 г. Устава Кременчугского коммерческого банка не имеется прямого запрещения для директоров и членов правления пользоваться вексельными кредитами этого банка, но согласно параграфа 71 в тех случаях, которые не предусмотрены уставом банка, следует руководствоваться законом об акционерных обществах, ныне действующих и теми которые будут впредь постановлены. 5 апреля 1883 г. было издано в законодательном порядке нормальное положение о коммерческих банках, в ст. 19 которого установлено, что члены правления такого банка, управляющий его делами и служащие в нем (за исключением членов совета) не могут пользоваться вексельным кредитом в том банке. Несмотря на такое категорическое запрещение, подсудимые широко пользовались принадлежащими банку деньгами, получая их из кассы под учет своих векселей в течение всего нахождения их во главе управления банком и разрешая эти учеты друг другу в большинстве случаев единолично, в явное нарушение параграфа 34 Устава банка, в котором указано, что для действительности постановлений правления требуется присутствие в заседании трех лиц. В частности, Розенталь в период с 1873 г. по 28 августа 1894 г. постоянно учитывал в Кременчугском коммерческом банке векселя со своими бланками на сумму 1.293.865 рублей 10 копеек, оставив из них не выкупленными ко времени краха банка 22 векселя: досрочных на сумму 43.777 рублей 69 копеек и просроченных на 1.750 рублей, и причинив тем ущерб банку (с прибавлением 34 рублей 71 копейки процентов за просрочку) в сумме 45.562 рубля 40 копеек. Одним из способов сокрытия указанных преступлений использовался переучет, т.е. переписка прежних векселей на новые с незначительным погашением долга. Представляются небезынтересными и заслуживающими внимание доводы судебной палаты (основанные на данных предвари-
189
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
тельного следствия), которые были приведены в приговоре в части опровержения позиции подсудимых, оправдывающих свои действия. Так, в частности, в приговоре указывается: «Если стать на точку зрения подсудимых, оправдывающих свои вексельные кредиты, в Кременчугском коммерческом банке, — операциями которого фактически распоряжались только они вдвоем, в качестве директора и члена правления, тем, что устав 1872 г. не запрещал им кредитоваться в банке, а 19 ст. X разд. кредит. Уст. издана в 1883 г. и не могла иметь обратного действия на их устав, — то пришлось бы, по мнению судебной палаты, признать за нормальное явление самовольное присвоение на известное время приказчиком денег своего хозяина, вверенных последнему первым для торговых оборотов в свою пользу, хотя бы даже такое присвоение и не грозило хозяину окончательно потерею присвоенных денег. Подсудимые Грумбков и Розенталь стояли именно в подобном отношении к общему собранию акционеров банка, которое одно только могло разрешить им пользоваться в нем вексельным кредитом, и хотя в уставе банка нет прямого запрещения директору и членам правления учитывать свои векселя в банке, но из общего характера возлагаемых на них обязанностей — блюсти интересы банка — более чем сомнительно, чтобы и до издания нормального положения о коммерческих банках устав Кременчуского коммерческого банка 1972 г. разрешал подсудимым занимать в нем для себя денег под обеспечение своих векселей, не говоря уже о тех послаблениях, которыми подсудимые пользовались при этом в виде невыкупа в срок многих своих векселей и необращения их к протесту. После же обнародования закона 5 апреля 1883 г. категорически воспретившего управляющему и членам правления коммерческого банка кредитоваться в нем под учет своих векселей, и при существовании 71 параграфа Кременчугского коммерческого банка Грумбков и Розенталь ни в каком случае не должны были продолжать пользоваться вексельным кредитом в этом банке, так как они не могли не знать того, что коль скоро общий закон запрещает подобный кредит для всех коммерческих банков, то такой не мог оставаться законным или дозволенным в их банке, даже при том условии, что кредитная канцелярия и ревизоры банка не возражали против их вексельного кредита». Широко распространившиеся злоупотребления со стороны служащих и должностных лиц частных и общественных банков ставили перед правительством задачи, связанные с более жесткой регламентацией деятельности кредитных организаций. Ввиду этого, как уже отмечалось, появились новые законы: от 5 апреля 1883 г. «Об изменении и дополнении существующих правил относительно открытия новых акционерных коммерческих банков»; от 26 апреля 1883 г. «Об изменении и дополнении нормального положения о городских общественных банках»; от 22 мая 1884 г. «О порядке
190
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
прекращения действий частных и общественных установлений краткосрочного кредита». Государственный контроль также был установлен за деятельностью банкирских заведений. В соответствии с Мнением Госсовета от 26 июня 1889 года осуществление контроля возлагалось на Министра Финансов. Новое законодательство установило не только надзор за деятельностью банков со стороны городских дум, но и наделило правом министра финансов по согласованию с министром внутренних дел назначать в банках ревизии. Несмотря на то, что указанные законы внесли в сфере регламентации банковских технологий существенные положения, тем не менее, нельзя признать, что на них задача законодателя могла быть исчерпывающей. В связи с тем, что перечисленные законы появились в виде мер экстраординарных, были приняты в авральном порядке, то многие их положения не могли достичь поставленных целей. Широкое распространение в конце XIX века получили преступления, связанные с хищением денег вкладчиков (преступления, совершаемые с использованием технологий депозитных операций). Типично, что в первое время своего существования каждый банк стремится привлечь клиентуру — вкладчиков. Зачастую это делается за счет массовой выдачи ссуд. Соучастниками хищения в подобных ситуациях наряду с членами правления выступают подставные акционеры и заемщики. Главный признак преступления — явное расхождение сумм, выданных заемщикам, и реальной стоимости заложенного имущества. Так, Санкт-Петербургско-Тульский банк выдал, например, ссуду под дом в размере 130 тыс. рублей, а дом был продан только за 15 тысяч. На судебном процессе свидетели показали, что «оценка имущества, вопреки уставу банка, производилась не всеми членами оценочной комиссии (в протоколах имеются подписи лишь двух оценщиков)», К протоколам оценки не прилагались документы, отражающие истинную (рыночную) цену недвижимости и степень ее доходности (копии контрактов и иных условий). Банковский ревизор попытался настоять на особом мнении о результатах ревизии, но тотчас был выдворен из состава ревизионной комиссии ее председателем (членом правления банка). Наиболее способных соучастников из простых акционеров организаторы хищений, в порядке поощрения, переводили в члены оценочных комиссий, а из последних — в члены ревизионных комиссий или же в члены правления банка. В некоторых банках лишь 10 % прибыли шло в запасной капитал, а 90 % «расходовалось по рукам»: солидные платежи в пользу оценщиков, членов ревизионной комиссии и прочих. Но еще большие суммы необоснованно выплачивались директору и высшим служащим банка. Эти вознаграждения (тантьемы) начислялись и тогда, когда банк работал с большими убытками.
191
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Следует отметить, что деятельность многих банков, акционерных и страховых компаний начиналась с мнимых прибылей и, естественно, с подложных документов, отражающих ее. Таким образом поддерживался курс акций, но поскольку курсовая цена акции определялась их дивидендом, то нужна была прибыль для его выплаты. Такую прибыль приходилось «сочинять». При этом основным приемом служило увеличение сумм прибыли за счет непокрытых убытков, а также возвратных расходов. Иными словами, в качестве прибыли выступает не чистый доход, а валовой, без учета издержек. Многочисленные в то время банковские процессы показали, что подсудимые банкиры ссылались, как правило, на то, что вся их деятельность велась «без корыстных целей, без подлогов, обманов и сговоров с залогодателями; составляет не уголовное преступление, а просто действие неосторожное, неблагоразумное». Следует заметить, что эта «неосторожность и неблагоразумность» касалась не своего, а чужого управляемого имущества. Бескорыстие от корысти в банковских учреждениях отличить затруднительно. Когда руководители какого-либо банка действуют в пользу акционеров — вкладчиков, то и тогда основная выгода и барыши идут в пользу банкиров. Стоило прибавить дивиденды вкладчикам, как в геометрической прогрессии увеличивались дивиденды учредителей и управляющих. С помощью подставных лиц на так называемых «общих» собраниях акционеров формировался необходимый состав группы расхитителей. По указке организаторов такие участники собраний могли забаллотировать любого неугодного акционера, но могли и выбрать членом правления того, на кого покажут постановщики сего спектакля. Излюбленная комбинация банковских мошенников (преступная технология) складывалась из следующих операций: — местом совершения преступления выбиралось кредитное учреждение (организация), основанное на акционерных началах, как правило, банк; — крупный акционер вкладывал свой более или менее значительный капитал в акционерный банк; — дальше он обыкновенно собирал вокруг себя большую группу мелких акционеров, которая всегда одерживала верх над разрозненными вкладчиками при голосовании; — после этого такой лидер начинал по своему усмотрению формировать всякого рода контрольные комиссии и наступало время, когда искусственным увеличением дивиденда все акции раскупались. Теперь мошенник выходил из игры, не забывая получить огромные деньги за проданные акции. Иногда следовало и продолжение: выждав понижение курса акций, поскольку оставленный мошенником банк, как правило, находился на грани краха, биржевой игрок начинал за бесценок скупать
192
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
банковские акции. История могла повторяться до тех пор, пока банк не ввергался в финансовый крах либо такой акционер не переходил в другой банк, садился на скамью подсудимых или же умирал. Ситуацию, сложившуюся в банковской системе в конце 80-х годов XIX столетия, Я. Гордыский описал следующим образом: «не секрет, что у нас так перепуганы частными банковскими крахами, что многие просто из боязни потери держат деньги и процентные бумаги у себя дома»'. 14 мая 1889 г. Вышнегородский, занимавший в то время должность Министра Финансов, представил на рассмотрение Государственного совета законопроект о банковских заведениях. Он обвинил ч банковских служащих в жульничестве, в бессовестной эксплуатации незнакомых с кредитными операциями людей. Однако все же считал, что существование указанных заведений оправдано и вызвано потребностями в мелком кредите. Он предлагал законодателю проработать строгую регламентацию их деятельности2, т.е. если говорить современным языком, нормативно регламентировать банковские технологии. Но, как известно, проведенные реформы, в том числе и С. Ю. Витте, сменившего на посту министра финансов Вышнегородского, не дали ожидаемого результата. Руководство финансового ведомства в 1910 г. даже отмечало невозможность контроля за деятельностью банковских домов, фактически расписавшись в бессилии перед явными нарушениями законодательства, допускаемыми банкирскими учреждениями. После того как в 1912 г. произошло еще два скандальных банкротства, Министерство финансов заявило, что «часто банкирские заведения открываются исключительно с целью недобросовестного обогащения за счет клиентов»3. Многочисленные нарушения в банковской системе России подтолкнули товарища Министра Финансов (должность аналогичная заместителю министра) Н. Н. Покровского выступить с предложением об ужесточении ответственности вплоть до уголовной. Например, по данным С. С. Остроумова с 1909 по 1913 г. г. произошел значительный рост нарушений уставов торговых и кредитных предприятий с 2814 до 4661 в год. Нарушения выражались в основном в невыполнении обязательств по полученным кредитам. Увеличилось также число подлогов (в основном по векселям). В 1909 г. зарегистрировано 6633 случая, а к 1913 г. эта цифра составила 8158 случаев4.
1 Тюнин В.И. Преступления экономические в Уголовном уложении 1903 года // Журнал российского права. 2000. № 4. — С. 168. 2 Аминов Д.И., Ревин В.П. Преступность в кредитно-банковской сфере в вопросах и ответах. — М., 1997. — С. 32—33. 3 Ананьич Б.В. Банкирские дома в России, 1860—1914 гг. ... С. 32. 4 Остроумов С. С. Указ. раб. — С. 69. 193
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Заканчивая характеристику преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий в Российской Империи, мне хотелось бы кратко остановится на одной малоизвестной, в настоящее время, публикации Я. Гордыского, под названием «Банковые хищения» (1887 г.)1. Эта статья представляет интерес по многим причинам. Во-первых, в данной статье Я. Гордыский предпринял, небезуспешно, попытку проанализировать причины банковских крахов, которые, по его же выражению, «приняли чуть ли эпидемический характер». Во-вторых, автор обстоятельно рассмотрел обстановку, условия и формы совершения преступлений в банковской сфере своего времени. В-третьих, дана юридическая квалификация банковских преступлений или, по выражению автора, банковских хищений. Последнее он аргументировал тем, что «все банковские злоупотребления, в чем бы они не выражались, имеют один и тот же мотив — корыстную цель, стремление достигнуть, тем или иным путем, в том или другом виде, противозаконной наживы или, вообще, какой либо выгоды», в связи с чем он и обозначил их «вошедшим уже во всеобщее употребление термином «хищение», подразумевая под этим термином не только хищения в тесном смысле, но и все другие банковые злоупотребления», В-четвертых, к чести Я. Гордынского и всей отечественной юридической науки, следует заметить, что им была приведена развернутая и обоснованная для своего времени классификация банковских преступлений. Значительно позже такие классификации будут именоваться криминалистическими2. Таким образом, еще до появления самой науки криминалистики Я. Гордыский стал одним из первых, кто фактически предложил криминалистическую классификацию одного из наиболее сложных преступлений — «банковских хищений». И это событие само по себе знаковое3. 1 Гордыский Я. Банковые хищения // Журнал гражданского права, 1887. Кн. 7. 2 Как известно, первые попытки криминалистической классификации преступлений были предприняты в учебниках по криминалистике только в середине 30-х годов XX века. До, этого зарубежные и отечественные криминалисты подвергали классификации лиц совершавших преступления. 3 К примеру, родоначальник науки криминалистики Г. Гросс в предисловии ко второму изданию своего руководства для судебных следователей признался, что, несмотря на многочисленные пожелания, о включении в руководство «глав о подделке кредитных билетов и фальшивых монетах, биржевых обманов и т.п.» он был «не в состоянии исполнить эти желания» из-за известных сложностей, которые должны разрешаться судебным следователем «в каждом конкретном случае при помощи сведущих лиц» (См.: Гросс Г. Руководство для судебных следователей, членов общей и жандармской полиции и др. / Перевод с немецкого со 2-го дополненного издания. Перевели И.Д. Судебного Следователя Смоленского Окружного Суда П. Дудкин и Б. Зиллер. Выпуск первый. Смоленск, 1895.-С. VII-VIII). 194
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Так, в частности автор дифференцировал рассматриваемую категорию преступления на следующие группы. 1) Присвоение и растрата. «Прямое присвоение и растрата сумм банка, как писал Я. Гордыский, есть наиболее грубый, первобытный способ хищения». Далее автор указывает, что прямые присвоения и растраты совершаются преимущественно кассирами и другими подотчетными лицами, не имеющими, по самому роду своей службы, влияния на ход операций (технологий) банка. В свою очередь, из данной группы преступлений Я. Гордыский выделил следующие подгруппы: а) временное позаимствование из кассы банка денежных средств в соответствии с положениями банка. При таком виде хищения, отмечает автор, «у судьи же неминуемо возникает сомнение относительно того, взяты ли деньги с действительным намерением отслужить их впоследствии, или же под маской аванса кроется хищение»; б) непогашение процентов по личным счетам работников банка, на которых образуется задолженность; в) извлечение последней наличности из банка перед тем как объявить о его банкротстве. 2) Фиктивные операции, т.е. такие операции, которых на самом деле нет, но они проведены по банковским книгам. Разновидностями данной группы преступлений является: 1) «обоюдные векселя» (дружеские векселя — А. Ш.)\ 2) внесение в кассу банка или без такого собственных векселей, ничем не обеспеченных, в счет похищенной к этому времени денежной суммы. Анализ данной группы преступлений позволяет Я. Гордыскому сделать следующий, актуальный и в настоящее время, вывод: «Весьма разнообразные по форме и приемам фиктивные банковские операции (технологии — А. Ж) в общем виде могут быть разделены на две категории. Одна из них составляет средства для достижения хищений, другая — имеет целью замаскировать совершившиеся уже хищения. 3) Дутые текущие счета и вклады связаны с отображением на них несуществующих денежных средств вкладчика. Как правило, им является один из руководителей банка. За все время пока на таких счетах (вкладах) «числятся» средства банка, такому вкладчику регулярно выплачивались проценты. Тем самым, банку причиняется материальный ущерб. 4) Дутые вкладные билеты. При этом преступник посягает не на средства банка, от чьего имени будет оформлен фиктивный билет, а другое кредитное учреждение, куда он будет предъявлен в качестве обеспечения по ссуде или в обмен на действительный вексель. 5) Фиктивные переводы или, используя современную терминологию, хищение с использованием поддельных авизо.
195
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
6) Биржевые спекуляции за счет сумм банка. При этом способе хищения используются средства банка как свои собственные. Полученная прибыль при биржевой спекуляции обращается в собственность виновного. 7) Злоупотребления в сфере акционерных банковских предприятий. Иначе говоря, злоумышленники используют в своих корыстных или иных личных видах складочный капитал акционеров либо производятся поддельные надписи на временных свидетельствах, позволяющие увеличить свою долю в- этом капитале. В последнем случае преступник может получить руководство над акционерным банком и продолжать совершать хищения. 8) Злоупотребления, связанные с операциями ипотечных банков, т.е. преступное использование залогового имущества. 9) Отсчитывания клиентов и заманивание публики обещаниями мнимых выгод. 10) Взятки или «подкуп директоров банка». 11) Подлоги или уничтожение книг и документов. 12) Небрежность в исполнении служебных обязанностей. И хотя данная классификация не лишена недостатков, даже с позиции настоящего времени, тем не менее, еще раз отмечу, что она явилась первой попыткой классификации преступлений, которую с полным основанием можно определить как криминалистическую.
196
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Глава 5. Основные тенденции развития банковских технологий и характеристика преступлений, совершаемых с их использованием, Советского периода 5.1. Банковские технологии и характеристика преступлений совершаемых с их использованием в период 1917 г. - 1930 г. Кредитная система России к 1917 г. состояла из: а) Государственного банка, 50 акционерных коммерческих банков, свыше одной тысячи обществ взаимного кредита и свыше 300 городских общественных банков, занимавшихся краткосрочным кредитованием торговли и промышленности б) Государственных Дворянского Земельного и Крестьянского Поземельного банков, 10 частных акционерных земельных банков и нескольких десятков городских и губернских кредитных обществ, составлявших систему учреждений ипотечного кредита, и в) большого числа учреждений мелкого кредита (ссудосберегательных товариществ и кредитных товариществ во главе с Московским Народным банком, земских касс мелкого кредита и пр.)1. Во время Первой мировой войны частные банки в России резко разбогатели и усилились (при сильном ослаблении Государственного банка — обеспечение золотом его кредитных билетов упало за годы войны в 10,5 раза). В 1917 г. банки занялись спекуляцией продовольствием, скупили и арендовали склады и взвинчивали цены. При этом следует отметить, что иностранцам принадлежало 34 % акционерного капитала банков. Из всех частных банков только один (Волжско-Вятский) мог считаться русским, но он был блокирован «семеркой» и капитал его рос медленно. С первых дней Советской власти банкиры, являясь серьезной политической силой, при поддержке иностранного капитала объявили финансовый бойкот. На собрании товарищей Министра Финансов, директоров и начальников отделов Госбанка сразу после Октябрьской революции была принята резолюция об отказе под1 Денежное обращение и кредитная система Союза ССР за 20 лет. — М., 1939. С. VIII—IX. 197
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
чиняться новой власти. Это привело к тому, что Совнарком не мог получать денег даже на канцелярские расходы1, а Подпольный комитет, созданный из оставшихся на свободе членов Временного правительства, смог получить около 42,9 млн. рублей2. Положение для советского правительства было крайне тяжелым, в связи с чем оно решило прибегнуть к прямому вооруженному нажиму. 20 (7) ноября Троцкий предложил достать деньги путем посылки представителей от каждой роты Петроградского гарнизона в Госбанк3. В 13 часов этого же дня вооруженный отряд вошел в здания Государственного банка, но заставить выдать требуемую сумму им не удалось4. 24 (11) ноября 1917 г. становится переломным днем в отношениях Советской власти с Госбанком. В этот день Совет народных комиссаров (далее — СНК) назначает в Госбанк правительственного комиссара и увольняет ряд высших чиновников Госбанка и Минфина без права на пенсию5- 26 (13) ноября вышел декрет, по которому Комиссару по Госбанку со всеми правами Управляющего В. В. Оболенскому предоставлялось право в виде временной меры выдать краткосрочный аванс СНК в размере 25 млн. рублей. После назначения в Госбанк комиссара, его служащие открыто объявили забастовку. Они покинули банк и захватили с собой ключи от денежных касс, сейфов и шкафов с документами. Забастовку, начавшуюся 27 (14) ноября 1917 г., возглавил Всероссийский профессиональный союз работников кредитного дела — «Банксоюз». В ответ на это большевики решили прибегнуть к карательным мерам. 27 (14) ноября В. В. Оболенский издал распоряжение по Госбанку с угрозами в адрес чиновников. Через 3 дня после объявления забастовки все ключи от Госбанка были силой захвачены комиссарами, назначенными в различные подразделения этого учреждения. 30 (17) ноября удалось получить первую партию денежных средств в сумме 5 млн. рублей. 3 декабря (20 ноября) 1917 г. в «Правде» был опубликован приказ ВРК с угрозами в адрес забастовщиков. В тот же день СНК принял декрет, по которому ввиду забастовки служащих и острого 1 Ривкин Б.Б. Финансовая политика в период Великой Октябрьской революции. - М., 1957. — С. 74. 2 Дъяченко В.П. История финансов СССР (1917—1950 гг.). — М, 1978. - С. 16. 3 Труды I Всесоюзного съезда советов народного хозяйства 25 мая — 4 июня 1918 г. (Стенографический отчет). — М., 1918. — С. 150. 4 Хохряков А. Из жизни Петроградского гарнизона в 1917 году // Октябрьское вооруженное восстание в Петрограде. Воспоминание активных революционеров.-Л., 1956. —С. 93-96. 5 Атлас М.С. Национализация банков в СССР. — М., 1948. — С. 73. 198
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
недостатка дензнаков в Москве, разрешалось кассиру Госбанка, «в виде исключительной меры», выслать туда денежных знаков на 100 млн. рублей. Комиссар банка В. В. Оболенский лично опрашивал чиновников относительно их согласия или несогласия работать. Несколько человек, отказывавшихся приступить к исполнению своих обязанностей, арестовали и отправили в военную следственную комиссию. Такие действия властей не смутили забастовщиков. Кроме карательных мер, большевики решили опереться в борьбе со стачкой на низших служащих-счетчиков, кассиров и т. д. и использовать в своих целях печать. 2 декабря (19 ноября) В. В. Оболенский обратился к бывшим чиновникам Госбанка, находящимся на военной службе и желающим занять места бастующих, явиться к нему в здание Государственного банка. 10 декабря (27 ноября) в спешном порядке было проведено постановление комиссаров Госбанка о выдаче низшим служащим единовременного пособия в размере шестимесячного оклада. Используя политику кнута и пряника, большевики постепенно стали ломать забастовку. Взамен бастующих к 22 (9) декабря было принято 650 новых и вернулось до 400 бывших служащих центрального аппарата Госбанка1. Но забастовка продолжалась. Однако касса Госбанка оказалась в руках большевиков. Следующей проблемой для Советской власти были частные банки. Несмотря на то, что перед Октябрьской революцией РСДРП (б) высказывалась за национализацию всех кредитных организаций России, Совет народных комиссаров не спешил проводить эту идею в жизнь. Советское правительство попыталось поставить под свой контроль частные банки через снабжение их наличностью. 15 (2) декабря с Комитетом акционерных банков и профсоюзом: работников частных кредитных организаций было подписано особое соглашение2. Но попытка Советской власти поставить под свой контроль частные банки закончилась провалом. Банкиры представляли в Госбанк не соответствующие действительности справки и ведомости, а расходовали полученную наличность по своему усмотрению. В период «контроля» бегство капиталов ,из частных банков возросло. Перепадало и контрреволюционным организациям3. С таким положением большевики долго мириться не могли и В. И. Ленин поручил подготовить проект декрета о национализации частных бан-
1 Дьяченко В.П. Указ. раб. — С. 16. 2 Ривкин Б.Б. Финансовая политика в период Великой Октябрьской революции. М, 1957. — С. 84. 3 Атлас М.С. Национализация банков ... С. 82—83. 199
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ков Г. Я. Сокольникову1. Декрет был проведен помимо народного комиссара по финансам на особом заседании СНК. Таким образом, через три недели саботажа 27 (14) декабря 1917 г. в соответствии с декретом ЦИК «О национализации банков»2 произошел силовой захват основных частных банков вооруженными красногвардейцами. В данном документе, в частности, говорилось, что в интересах правильной организации народного хозяйства и решительного искоренения банковской спекуляции и всемерного освобождения рабочих, крестьян и всего трудящегося населения от эксплуатации банковским капиталом, в целях образования подлинно служащего интересам народа и беднейших классов — единого народного банка Российской Республики, Центральный Исполнительный Комитет постановляет: 1) Банковское дело объявляется государственной монополией. 2) Все ныне существующие частные акционерные банки и банкирские конторы объединяются с Государственным банком. 3) Активы и пассивы ликвидируемых предприятий перенимаются Государственным банком. 4) Порядок слияния частных банков с Государственным банком определяется особым декретом. 5) Временное управление делами частных банков передается совету Государственного банка. 6) Интересы мелких вкладчиков будут целиком обеспечены. Таким образом, с момента издания настоящего Декрета советская власть объявила банковское дело монополией государства. Также были конфискованы крупные вклады, аннулировались все внешние и внутренние займы, которые заключили как царское, так и Временное правительство3. С этого события началась история создания и функционирования советской банковской системы, которая реализовывала банковские технологии основанных, чаще не на экономических отношениях, а на политической целесообразности. Но забастовка банковских служащих продолжалась и после издания указанного Декрета. Переговоры о прекращении забастовки с Кредиттрудом вел Г. Я Сокольников. Благодаря его усилиям, 2 февраля (20 января) 1918 г появилась резолюция общего собрания Кредиттруда, в которой было заявлено о решении приступить к работе. На радиограмме о прекращении забастовки В. И. Ленин
1 Генис В.Л. Упрямый нарком с Ильинки (вместо предисловия) // Сокольников Г.Я. Новая финансовая политика на пути к твердой валюте. — М., 1991. — С. 5. 2 СУ, 1917. № 10. Ст. 150. 3 За годы войны только внешние займы составили 6 млрд. руб. (чтобы понять величину этой суммы, скажем, что в лучшие годы весь хлебный экспорт России составил около 0,5 млрд. руб. в год). 200
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
написал: «По радио, за границу и всем». Но во второй половине января 1918 г. лишь часть служащих вернулась на работу, забастовка продолжалась еще 2 месяца. Только 3 апреля 1918 г. общее собрание служащих кредитных учреждений с участием представителей Советской власти решило прекратить стачку. 6 апреля все служащие петроградских банков вышли на службу, а к 20 апреля забастовка была окончательно прекращена в Москве1. Забастовка банковских служащих нанесла серьезный удар, как по финансовой системе страны, так и по финансовому аппарату России. Работа кредитных организаций иногда просто замирала. Некому было посылать денежные знаки, распределять их по кассам и выдавать населению. Большевики не ожидали такого сопротивления банкиров. Они не собирались разрушать банковскую систему, а хотели ее взять готовой у капитализма, к чему в частности призывал В. И. Ленин2. Но обстоятельства сложились таким образом, что пришлось ломать ее снизу доверху На службу в банки была принята масса новых служащих, в подавляющем большинстве крайне низкой квалификации. С этого периода начинается процесс депрофессионализации и «размывания» финансового аппарата, который охватил весь период военного коммунизма Как только была сломлена забастовка служащих Государственного Банка Российской империи, новая власть активно продолжила ликвидацию дореволюционных кредитных организаций, начало которой было положено еще 25 ноября 1917 г., когда декретом СНК были упразднены Государственный Дворянский Земельный Банк и Крестьянский Поземельный Банк3. Так, 10 октября 1918 г. циркуляром Народного Комиссара по Финансовым Делам Н. Крестинского, основанного на п. 1 декрета от 14 декабря 1917 г. «О национализации банков» и постановлении СНК от 20 сентября 1918 г. о неукоснительном проведении монополизации банковского дела, предложено всем Финансовым Отделам Губернских Исполнительных Комитетов Советов приступить к немедленной ликвидации Обществ Взаимного Кредита. В соответствии с аналогичными циркулярами активизировалась работа по ликвидации и других видов кредитных организаций дореволюционной России. В течение 1918 г. продолжалась постепенная ликвидация кредитных организаций Российской империи. Дольше всех не подвергался национализации Народный Московский Банк. Причина была в том, что это был центральный банк кооператоров и прави1 Атлас М.С. Национализация банков ... С. 104. 2 Ленин В.И. Полное собрание сочинений. Издание пятое. — М,, 1961. — С.307 3 Денежное обращение и кредитная система Союза ССР за 20 лет. — М., 1939. — С. IX. 201
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
тельство хотело избежать конфликта с ними и его вкладчиками-крестьянами. Тем не менее, 2 декабря 1918 г. Декретом СНК «О национализации Народного Московского Банка и о кредитовании Кооперативов»1 банк национализировался и сливался с Народным Банком РСФСР, к которому перешли все активы и пассивы (п.1). Правление Московского Народного Банка преобразовывалось в Кооперативный Отдел Центрального Управления Народного Банка (п. 3), а местные отделения реорганизовались в местные Кооперативные Отделы Народного Банка (п. 4). Следует отметить, что ко 2 декабря 1918 г. на территории РСФСР были ликвидированы и все иностранные банки. Национализация банков новой властью, как писал В. И. Ленин, позволила Советскому государству впервые получить «возможность сначала обозревать все главные денежные операции, без утайки их, затем контролировать их, далее регулировать хозяйственную жизнь, наконец, получить миллионы и миллиарды на крупные государственные операции, не платя «за услуги» бешенных «комиссионных» господам капиталистам»2. Кроме того, национализация банков облегчила проведение рабочего контроля за производством и распределением продуктов, а затем — проведение национализации промышленности, так как она передавала в руки Советского государства не только книги и записи о клиентах банков, но и принадлежавшие банкам «контрольные пакеты» акций промышленных предприятий. Владея этими «контрольными пакетами», Советское государство в лице своих представителей получило большинство голосов на общих собраниях акционеров предприятий. Национализация банков также предоставляла в распоряжение государства большое количество продовольственных товаров, служивших обеспечением выданных банками ссуд3. Созданный Народный банк РСФСР первоначально кредитовал предприятия всех форм собственности. При этом Народный банк учитывал кредитоспособность каждого предприятия и народнохозяйственное значение его продукции. В каждом отдельном случае банк выяснял действительную потребность предприятия в банковском кредите. Сами же кредиты предоставлялись обычно в форме контокоррента под обеспечение векселей или товарных запасов.
'СУ, 1918. №90. Ст. 912. 2 Ленин В.И. Полное собрание сочинений. Издание пятое. — М., 1961. Т. 21. — С. 166. 3 Денежное обращение и кредитная система Союза ССР за 20 лет. — М., 1939. С. VIII. 202
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
2 мая (19 апреля) 1918 г. был принят декрет СНК «О соблюдении единства кассы»1, которым предписывалось, что денежные средства (наличные деньги, процентные бумаги и ценности), находящиеся в заведывании Советских учреждений и должностных лиц, должны вноситься в Народный Банк или Государственное Казначейство. После того как декретом СНК от 28 июня 1918 г. была национализирована крупная промышленность, государственные предприятия данной отрасли, перешедшие на бюджетное финансирование, вышли из системы кредитования Народного банка. В результате этого кредитные операции последнего стали постепенно сокращаться. Осенью 1918 г. на отделения Народного банка была возложена обязанность кассового исполнения бюджета, а затем Государственное Казначейство слилось с Народным банком. Это положило начало объединению всего сметного, расчетного и кассового обслуживания бюджета в Народном банке. В учреждениях банка были созданы сметные бухгалтерии, а в центральном управлении Народного банка — сметный отдел, которые контролировали поступление и расходование бюджетных средств. 10 апреля 1919 г. СНК издал декрет о слиянии сберегательных касс с Народным банком, превратив этим окончательно банк в единый расчетно-кассовый центр советского государства. 31 октября 1918 г. вышло постановление «О слиянии Казначейств с учреждениями Народного банка»2. Прилагаемые к данному нормативному акту Правила регламентировали реализуемые учреждениями Народного Банка банковские технологии. Так, в частности, банковские технологии расчетных операций характеризовались следующим образом. 1) Платежи производились по именным платежным чекам распорядителей текущих счетов. В чеке заполнялись следующие реквизиты; номер текущего счета, время выдачи чека, номер чека по журналу распорядительного управления, наименования сметы и сметного подразделения (параграф, статья и литера), к которому относились расходы. Чек скрепляется печатью учреждения или лица выдавшего чек (п.7). 2) В банке должны находиться образцы подписи лица, кто уполномочен выдавать чеки (п.8). 3) Чек выдавался кредитору под его расписку (п.9) и предъявлялся последним не позднее месяца со дня выдачи (п. 11). 4) При предъявлении чека в отделение (контору) банка сметная бухгалтерия обязана была удостовериться: а) подписан ли чек тем
1 СУ, 1918. № 35. Ст. 460. 2 СУ, 1918. № 81. Ст. 848. 203
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
лицом, в распоряжении которого открыт текущий счет, и имеется ли на чеке номер бухгалтерского журнала или номер входящий распорядительного управления; б) имеется ли свободный остаток на текущем счете на производство указанного в чеке платежа и в тот ли срок деньги требуются, как это установлено законом и действующими правилами; 3) по расходам, подлежащим предварительной ревизии Государственного Контроля, имеется ли на чеке гриф о согласии Контроля на выдачу указанной в чеке суммы; г) по выдаче из специальных средств и депозитов, имеется ли на надлежащем текущем счете сумма, которая назначена к выдаче по чеку; д.) в случае явки доверенного от кредитора лица, имеется ли на чеке передаточная надпись (п. 12). После проверки чека сметная бухгалтерия производила отметку в расчетной книге текущих счетов, проставляла на чеке надпись, разрешающую платеж, составляла ордер на кассу и передавала ордер с чеком через служащих бухгалтерии в контору банка (п. 13). 5) Касса банка по сличению полученного ею ордера с чеком отбирала от получателя расписку на чеке в получении назначенной к выдаче суммы с указанием времени получения и затем выдавала указанную в ордере сумму (п. 15). 6) Перевод денежных средств с текущего счета в одном отделении банка производился по требованию главных распорядителей кредитами или по переводным чекам местных распорядителей (п.17). 7) Платежи в счет государственных доходов, специальных средств и депозитов вносились путем подачи объявлений, в которых указывалось, кто, сколько и на какой предмет вносит (п. 22). 8) Ежедневно по окончанию действия кассы банка разность между приходом и расходом записывалась в книгу оборотной кассы отделения (конторы) и проводилась по соответствующим счетам баланса (п. 34). С 1 марта 1919 г. единственным источником, финансировавшим все государственные предприятия, стали бюджетные ассигнования. Это означало, что государственные предприятия производили платежи за счет бюджета, а поступления от реализации продукции сдавали в доходы того же бюджета. 4 марта 1919 г. СНК издал декрет, по которому кредиты, полученные государственными предприятиями в Народном банке, впредь возврату не подлежали. В создавшейся обстановке банк почти прекратил реализацию технологий банковского кредитования. Постепенно он утрачивал и функцию расчетного центра, ограничивая ее лишь расчетами предприятий с государственным бюджетом. В этих условиях стало нецелесообразным параллельное существование финансовых органов Наркомфина и Народного банка.
204
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Поэтому в конце 1919 г. отделения банка были реорганизованы в подотделы губернских и уездных финансовых отделов, а сам Народный банк 19 января 1920 г., с передачей возложенных на него функций во вновь организованное Центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина, был ликвидирован. С ликвидацией через год кооперативного отдела при Центральном бюджетнорасчетном управлении Наркомфина в РСФСР, к концу гражданской войны кредитной системы фактически не существовало. Переход к НЭПу значительно оживил банковскую деятельность. Так, Декрет СНК от 30 июня 1921 г. отменил всякие ограничения денежных сумм, которые могли находиться в руках частных лиц, а также установил впервые в советском законодательстве начало неприкосновенности вкладов и банковской тайны. В самом начале новой экономической поли гики на IV сессии ВЦИК 7 октября 1921 г. было принято постановление об учреждении Государственного банка, а 16 ноября он уже начал свои операции (технологии). В Положении о Государственном банке было сказано: «Государственный банк РСФСР (с б июля 1923 г. Госбанк СССР) учреждается с целью способствовать кредитом и прочими банковскими операциями развитию промышленности, сельского хозяйства и товарооборота, а также с целью концентрации денежных оборотов и проведения других мер, направленных к установлению правильного денежного обращения»1. Из смысла положений декрета СНК от 18 ноября 1921 г. на Госбанк была возложена реализация банковских технологий расчетных операций с теми иностранными банками, с которыми устанавливались корреспондентские отношения. В первый год деятельности Госбанк не был эмиссионным банком и его кредитные ресурсы формировались в основном за счет бюджетных ассигнований. Декретами СНК от 25 июля и И октября 1922 г. Госбанку было предоставлено монопольное право выпуска банкнот. С этого момента объемы его учетно-ссудных операций неуклонно возрастают. Так на 1 октября 1926 г. балансовые средства Госбанка составляли 2 879 млн. руб., которые на 65 % (или 1 865,1 млн. рублей) формировались за счет основных ресурсов (капиталов, депозитов и эмиссии банкнот) банка. Это позволило Госбанку направить в кредитный оборот 1 918,3 млн. рублей денежных средств, из которых на учет векселей пошло 1 082,5 млн. рублей, а на онколь в форме контокоррента под обеспечение товаров,
1 Денежное обращение и кредит СССР / Под ред. B.C. Геращенко. — М., 1966. С. 63. 205
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
товарных документов, векселей и прочих обязательств — 207 млн. рублей1. Для предохранения предоставляемых кредитов («на развитие промышленности, сельского хозяйства и товарооборота») от обесценения, Госбанк расширял покупку золота и других драгоценных металлов, а также иностранной валюты, совершал операции по покупке и продаже легко реализуемых товаров, при выдаче и погашении ссуд исходил из текущего курса совзнаков в золоте или из цены того товара, под обеспечение которого выдавалась ссуда, взимал повышенные проценты по кредитам (в первый год своей деятельности случалось, что банк взимал по учетно-ссудным операциям до 8 %-12 % ежемесячно). Несмотря на рост сети учреждений Госбанка и его операций (технологий), он один не мог обеспечить потребности народного хозяйства в кредитных и расчетных операциях (технологиях). Необходимы были специальные банки, тесно связанные с соответствующими отраслями, и осуществляющие максимальную мобилизацию свободных денежных средств на текущих счетах своих клиентов. Организация сети специальных банков происходила в период 1922-1924 гг. В первую очередь были созданы учреждения кредитной кооперации, кооперативные банки и общества взаимного кредита. Декретом ВЦИК и СНК от 24 января 1922 г. было положено начало созданию специальных учреждений сельскохозяйственного кредита — кредитных и ссудосберегательных товариществ. Причем бедняцким хозяйствам предоставлялось право вступать в них либо без паевых взносов, либо уплачивать взносы с большой рассрочкой. Для обслуживания и развития кредитной кооперации и непосредственного кредитования на государственном уровне учреждались республиканские акционерные сельскохозяйственные банки (с 1923 г.) и Центральный сельскохозяйственный банк СССР (1924 г.). Последний, возглавлявший всю систему сельскохозяйственного кредита, не имел своих отделений и осуществлял кредитование через республиканские банки и общества сельскохозяйственного кредита. Так на 1 октября 1926 г. в СССР действовало 6 республиканских сельскохозяйственных банков (РСФСР, Украины, Белоруссии, Закавказья, Узбекистана и Туркмении). В начале 1922 г. были учреждены также и кооперативные банки, которые должны были содействовать кредитом всемерному развитию потребительской кооперации. Так на паевых началах своей организации первоначально возник Банк потребительской кооперации (Покобанк), преобразованный в 1923 г. во Всероссийский
1 Атлас М.С. Кредитная реформа СССР / Под ред. проф. В.П, Дьяченко. — М., 1952. - С. 43. 206
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
кооперативный банк (Всекобанк). Для обслуживания кооперативных организаций Украинской республики в том же 1922 г. был создан Всеукраинский кооперативный банк (Украинбанк), организация которого соответствовала структуре Покобанка. На 1 октября 1926 г. кооперативными банками было произведено краткосрочных ссуд на 118 млн. руб. и долгосрочных ссуд — на 10 млн. руб. при совокупном балансе (без учета межконторных расчетов) на 172 млн. рублей1. В 1922 г. (с 1 июля) было разрешено образовывать общества взаимного кредита с «целью ограничения кредитования частного капитала за счет средств государства и кооперации, осуществления контроля за их деятельностью, а также борьбы с ростовщическим капиталом»2. Участниками обществ были средние и мелкие промышленники, частные торговцы и пригородные кустари. Технологии обществ взаимного кредита сводились в основном к аккумуляции временно свободных средств и предоставлении их в качестве кредитов под учет векселей, товаров и ценных бумаг. В 1922-1925 гг. были также созданы отраслевые и территориальные специальные банки, местные коммунальные банки и система сберегательных касс. 19 октября 1922 г. для содействия развитию промышленности, транспорта, внешней и внутренней торговли был учрежден в форме акционерного общества Торгово-промышленный банк СССР (Промбанк). Основными функциями Промбанка являлись кредитное, расчетное и кассовое обслуживание государственной промышленности, транспорта и торговли. В 1923 г. был утвержден Устав Промбанка. По размерам операций он занимал второе место после Госбанка. В 1923-1925 гг. в операциях Промбанка преобладали краткосрочные кредиты, которые за этот период увеличились в три раза и на 1 октября 1925 г. составили 321,3 млн. рублей, а долгосрочные кредиты — 11,2 млн. рублей3. Для развития внешнеторговых операций в 1922 г. создается акционерный Российский коммерческий банк (Роскомбанк) при участии шведского капитала. Однако в связи с тем, что банк в основном осуществлял кредитование частной внутренней торговли, в 1924 г. Советское правительство выкупило все акции шведской стороны и преобразовало Роскомбанк в Банк для внешней торговли (Внешторгбанк). В соответствии с уставом банк должен был содействовать развитию внешней и внутренней торговли и промышленности, связанных с внешнеэкономической деятельностью. На 1 октября 1926 г. балансовые средства Внешторгбанка возросли до 155,6 млн. рублей при остатках на текущих счетах и вкладах на 1 Там же. - С. 43. 2 Денежное обращение и кредит СССР / Под ред. А.Я. Ротлейдера. — М., 1979. С. 68. 3 Там же. — С. 66. 207
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
28,1 млн. рублей и общей сумме учетно-ссудных операций на 96 млн. рублей. Кроме специальных банков, организуемых по отраслевому признаку, в 1922 г. в стране появились специальные территориальные банки — Юго-Восточный банк в Ростове-на-Дону, Дальневосточный банк и Среднеазиатский банк. Появление этих банков объяснялось необходимостью ускоренного развития отдельных территорий с учетом специфики их региональной экономики, удаленностью от центра, а также неразвитостью межбанковских связей и системы корреспондентских отношений. В ноябре 1922 г. для содействия восстановлению и развитию коммунального и жилищного строительства в нашей стране стали создаваться коммунальные банки. Устав первого и наиболее крупного коммунального банка — Московского городского банка, был утвержден б ноября 1922 г. Коммунальные банки создавались как смешанные акционерные общества, в которых не менее 50 % акций принадлежало местным исполкомам. Эти банки должны были осуществлять кредитование местного коммунального хозяйства (как правило, долгосрочное), предоставлять кредиты населению на нужды городского строительства всех видов, выдавать краткосрочные кредиты местным государственным, кооперативным и частным предприятиям. В 1925 г. был образован Центральный банк коммунального хозяйства и жилищного строительства (Цекомбанк СССР) в форме акционерного общества. Он предоставлял краткосрочные и долгосрочные ссуды местным органам власти, коммунальным предприятиям, жилищной кооперации и отдельным домовладельцам. В отличие от местных коммунальных банков в кредитных операциях Цекомбанка преобладали долгосрочные кредитные вложения. Так кредиты на нужды коммунального хозяйства предоставлялись местным органам власти на срок до 10 лет (иногда до 25 лет), кредиты жилищной кооперации — до 10 лет, ссуды на ремонт и строительство жилых помещений — до 25 лет (для рабочих кооперативов до 40 лет). В соответствии с декретом СНК от 26 декабря 1922 г. были организованы государственные сберегательные кассы (Гострудсберкассы) в целях предоставления трудящимся возможности безопасного и выгодного хранения денежных сбережений и свободных средств. На 1 октября 1925 г. в СССР уже насчитывались 7 362 сберегательные кассы. В ноябре 1926 г. XV партийная конференция приняла решение о перестройке кредитной системы в связи с переходом от восстановления народного хозяйства к его социалистической реконструкции. В соответствии с этим решением постановлением ЦИК и СНК от
208
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
15 июня 1927 г. «О принципах построения кредитной системы» предусматривалась необходимость усиления централизованного планового руководства кредитной системой и доминирующей роли Государственного банка СССР по отношению к остальным кредитным организациям страны. Функционирование советской банковской системы в предыдущие годы ее становления убедительно показало, что доля Государственного банка СССР в сводном балансе активно-пассивных операций (технологий) кредитной системы страны в последнее время неуклонно снижалась. Так, если на 1 октября 1923 г. на долю Госбанка приходилось 50 % всей сети кредитных подразделений страны (без учета кредитных кооперативов), 67 % всех текущих счетов и вкладов, 74 % всех учетно-ссудных операций и 77 % сводного консолидированного баланса банковской системы страны, то на 1 октября 1926 г. соответственно — 35,4 % всех кредитных подразделений, 42,3 % — всех текущих счетов и вкладов, 52,5 % — всех учетно-ссудных операций и 53,8 % — сводного консолидированного баланса1. Период докредитной реформы характеризовался постепенным превращением Госбанка СССР в единый банк краткосрочного кредитования, в расчетный и эмиссионный центр страны. Его важнейшими задачами являлись мобилизация средств и бесперебойное обеспечение растущих потребностей хозяйства в кредитах и в первую очередь на цели индустриализации. Развитие и укрепление экономики страны, рост национального дохода, устранение дефицитности государственного бюджета, реорганизация кредитной системы, совершенствование народнохозяйственного и кредитного планирования способствовали росту кредитных ресурсов Госбанка. Постепенно на Госбанке были сосредоточены практически все краткосрочные кредитные операции, доля которых за 1926-1929 гг. возросла более чем в 2,7 раза и составила на 1 октября 1929 г. 3 948 млн. рублей, или 78,1 % всех краткосрочных кредитных вложений страны. Однако, с учетом долгосрочных кредитных вложений (через БДК, Всекобанк, Украинбанк, Цекомбанк, Центральный и республиканские сельскохозяйственные банки) доля государственной банковской системы в кредитовании народного хозяйства возросла за 1926-1929 гг. почти в 3,5 раза, с 3 321 млн. рублей (или 62 % сводного баланса всех банков) до 11 587 млн. рублей (или 83 % сводного баланса)2. Более того, на Госбанк возлагалось оперативное руководство всей кредитной системой страны. Впредь он имел право требовать от спецбанков предоставления балансов, сведений об открытых креди-
1 Атлас М.С. Кредитная реформа СССР ... С. 43. 2 Там же. 209
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
тах и совокупной задолженности отдельных клиентов банка, о состоянии текущих счетов и вкладов. При этом спецбанки обязывались хранить свои средства и кредитоваться только в Госбанке. Более того, каждой хозяйственной организации разрешалось пользоваться кредитом и хранить свои денежные средства только в одном банке, к которому она прикреплялась в зависимости от характера своей деятельности. Одновременно повышалась роль Госбанка как расчетного центра. Росли обороты расчетного отдела при Правлении Госбанка, через который проводились зачеты и сальдирование взаимных платежных документов кредитных учреждений. Постановление ЦИК и СНК от 22 августа 1928 г. возложило кассовое исполнение союзного и республиканского бюджетов на учреждения Госбанка и упразднило приходно-расходные кассы Наркомфина. Следующим шагом становления банковской системы страны явилось объединение в 1928 г. Промбанка с Электробанком и создание на их базе Банка долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства. При этом краткосрочные кредитные операции бывших банков перешли к Госбанку, а в Банке долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства концентрировалось долгосрочное кредитование промышленности (за исключением местной) за счет бюджета, собственных накоплений и других внебюджетных источников. Банк предоставлял кредиты, ссуды на капитальное строительство при условии предоставления хозорганами утвержденных технических проектов и смет, осуществлял контроль за расходованием выделенных ассигнований и кредитов по целевому назначению, за своевременным окончанием строек и вводом их в эксплуатацию, а также имел право приостанавливать реализацию технологий банковского кредитования. Долгосрочное кредитование и финансирование местной промышленности было возложено на коммунальные банки. Так в 1926 г. при коммунальных банках первоначально создается постоянный фонд рабочего жилищного строительства. В 1927 г. были установлены твердые нормы отчислений и взносов в специальные капиталы и фонды, предназначенные на долгосрочное кредитование, фиксированы предельные сроки кредитов и размеры процентов по ним, усилена руководящая роль Цекомбанка по отношению к местным коммунальным банкам. В связи с этими мероприятиями в операциях коммунальных банков значительный удельный вес стали занимать долгосрочные ссуды. Так, если краткосрочные ссуды из этих банков с 1926 г. по 1929 г. увеличились на 62 %, то долгосрочное кредитование возросло более чем в 5 раз1.
Там же. 210
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Дня льготного производственного кредитования бедняцких хозяйств в сельскохозяйственных банках в 1926 г. были созданы фонды кредитования деревенской бедноты. В 1927 г. за счет бюджетных ассигнований и средств Центрального сельскохозяйственного банка был учрежден фонд долгосрочного кредитования колхозов, установлены предельные нормы процентных ставок по ссудам, что имело важное значение для роста сельхозпроизводства в деревне. Деятельность кредитных организаций системы сельскохозяйственного кредита (без учета балансовых средств учреждений кредитной кооперации) на 3 этапе становления банковской системы советского типа была самая результативная. При росте сводных балансовых средств учреждений системы сельскохозяйственного кредита за период 1926-1929 гг. в 2,8 раза, объем долгосрочных кредитных вложений возрос почти в 13 раз, с 156 млн. рублей на 1 октября 1926 г. до 2 008 млн. рублей на 1 октября 1929 г.1 Период докредитной реформы характеризовался и расширением сети сберегательных касс. Становление и развитие банковской системы СССР периода НЭПа было связано с многочисленными нарушениями (преступлениями), совершаемыми с использованием банковских технологий. Советская власть предпринимала значительные усилия для противодействия этим явлениям. Одним из инструментов такого противодействия была организация общественных объединений кредитных учреждений (организаций) по сферам деятельности. Так, например, было создано Общество сельскохозяйственного кредита, на втором Всесоюзном съезде которого, в частности, были определены причины правонарушений, совершаемых с использованием технологии кредитования, а также выработаны предложения и рекомендации по борьбе с такими правонарушениями. Согласно резолюции съезда по сельскохозяйственному кредиту «просрочка по погашению ссуд по отдельным звеньям системы возрастала по направлению от верхних звеньев системы к нижним». На верхнем звене погашение ссуд, по мнению членов съезда, затруднялось следующими обстоятельствами: а) недостаточной свободой маневрирования средствами, как результата излишней регламентации назначения ссуд; б) запаздыванием передачи средств на места Республиканскими банками в Общества сельскохозяйственного кредита и несоответствием сроков ссуд потребностям хозяйственного оборота; в) неисправностью в погашении платежей со стороны кредитуемых первичных кооперативных объединений, в том числе и низовой сети.
Там же. 211
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
К причинам, относящимся к низовой сети, были отнесены: а) массовые просрочки заемщиков; б) недостаточное инструктирование товариществ и наблюдения за ними со стороны Сельбанков; в) недостаточности капиталов «низовки» и иммобильном их хранении; г) несвоевременной раздачи средств обществами и д) использование средств не по назначению. Среди мер по устранению недостатков были наряду с разъяснительной работой также внесение изменений в Г. П. К. РСФСР и союзных республик, связанных 1) с предоставлением товариществам права обеспечения ссуды залогом предметов, приобретенных заемщиками за счет ссуды, 2) с признанием нарсудом злостными неплательщиками. Также было предложено в низовых сетях создавать накопление резервов на погашение сомнительных долгов1. Но, предпринимаемые меры Советской властью и организованными ею общественными объединениями не достигали цели, так как не были основаны на экономических законах рынка. Попытка диктовать волю правящего класса экономическим субъектам в рыночных условиях претерпела неудачу Характер преступного использования банковских технологий периода НЭПа имел много общего с проявлениями преступности в банковской системе Российской Империи периода конца XIX — начала XX веков В качестве примера можно привести уголовное дело о злоупотреблениях в Кузнецком и Базарно-карабулакском агентствах Государственного банка. Как следует из обвинительного заключения по данному делу, с 17-го по 30-е января 1926 года в Кузнецком Агентстве Государственного Банка было произведено Саратовским Отделением того же Банка обследование, коснувшееся проверки ценностей, хранящихся в Агентстве, операционной деятельности счетоводства, делопроизводства и кредитной его работы. В результате обследования были установлены в области кредитной работы Агентства Госбанка ряд незакономерных деяний, допущенных администрацией Агентства в лице заведующего Виктора Александровича АЛЕКСАНДРОВА и бухгалтера Александра Порфиръевича АЛЕКСАНДРОВА, легкомысленное их обращение и распоряжение Государственными средствами, широкое кредитование частной клиентуры, доходившее до полного извращения кредитной политики, что и послужило поводом к возбуждению против должностных лиц Кузнецкого Агентства Госбанка уголовного преследования.
1 Сборник циркуляров, правил Новосибирск, 1927.-С. 17-19.
и
инструкций
по
212
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ссудным
операциям.
По результатам расследования по делу было предъявлено обвинение 27лицам, «главным образом группы, возглавлявшейся гр-ном гор Кузнецка Василием Петровичем ХОЛУЙСКИМ». Так, в частности, В. П. Холуйский и возглавляемая им группа, в период с 21 января 1924 года по 6 января 1926 года, действуя сообща с администрацией Кузнецкого Агентства Государственного Банка в лице В. А. Александрова и А. П. Александрова, «с заранее преднамеренной целью расхищения государственного достояния и личной наживы», кредитуясь в указанный период, «не погасши ни одного своего обязательства, применив при этом совместно с упомянутыми Александровыми, явно недобросовестные по отношению к Государственному Банку действия, выразившиеся в получении ссуд под фальсифицированные товары и подложные складские документы и в оценке товаров несколько раз превышавшей их действительную стоимость». Таким образом, в частности, по 43 ссудам под поддельные отправительские железнодорожные документы было похищено 73918рублей 75 копеек. При этом на товар стоимостью 24615 рублей, под который можно было получить ссуду в сумме 12816 рублей вместо фактически полученных 73918 рублей 75 копеек по подложным документам, в которых было указана общая стоимость всех товаров вместо указанной суммы — 140265 рублей. Также возглавляемая В. П. Холуйским преступная группа по поддельным складским квитанциям «Доброфлот» и «Транспорт» и поддельным или дружеским векселям (выписанных членами этой группы друг другу) причинила Кузнецкому Агентству Госбанка ущерб в сумме 42007рублей 69 копеек, которую группа вместе с Александровыми присвоила и «сообща значительную часть денег растратили на кутежи и оргии»'. Отсутствие возможности у Советской власти управлять процессами, протекающими в банковской системе, закономерно привели к решению о национализации этой системы, как впрочем и всего народного хозяйства страны.
5.2. Банковские технологии и преступления совершаемые с их использованием в период 1930 г. середина 80-х г. XX века Основные положения кредитной реформы 1930—1932 гг., как известно, были определены постановлением ЦИК и СНК СССР 1 Подробно см.: Обвинительное заключение по делу № 15 «О злоупотреблениях в Кузнецком и Базарно-Карабулакском Агентствах Государственного Банка, составлено в городе Саратове 1926 г. сентября 6-го дня старшим следователем саратовского губернского суда Борисовым. Саратов, 1926 213
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
от 30 января 1930 г.1, вступившим в силу с 1 апреля 1930 г. В преамбуле данного постановления, в частности, указывалось: «Существующая до сих пор система отпуска товаров в кредит в обобществленном секторе, проводившая к усложнению путей прохождения кредита и к затруднениям при его планировании, должна быть ликвидирована и заменена исключительно банковским кредитованием. Само банковское кредитование должно быть организовано таким образом, чтобы нуждающиеся в кредите предприятия и организации получали его, минуя посредствующие звенья». Несколько позже это положение было дополнено запрещением выдачи авансов и задатков, если последние не разрешены особо Министерством финансов СССР или Правлением Госбанка СССР. Прямое банковское кредитование стало осуществляться на основе кредитного плана, согласованного с высшими органами управления хозяйством, т.е. на началах планово-целевого назначения, а также срочности и возвратности предоставляемых кредитов2. В соответствии с рассматриваемым постановлением запрещалось отпускать товары и оказывать услуги друг другу (государственным органам, кооперативным организациям и смешанным акционерным обществам без участия иностранного капитала) в кредит, который заменялся исключительно банковским кредитованием. В результате реализации постановления от 30 января 1930 г. все краткосрочное кредитование было сосредоточено в Госбанке страны на плановых началах и просуществовавшее, за некоторыми изменениями, до 1987 г. При этом объединениям и трестам, а в последующем министерствам, было предоставлено право перераспределять лимитные (кредитные) средства между входящими в их состав предприятиями. Постановлением также были реорганизованы Всекобанк, Укра-инбанк и сельскохозяйственные кредитные организации. Филиалы первых двух банков были ликвидированы, а их работу постановлялось тесно связать с Госбанком. Центральный Сельскохозяйственный Банк Союза ССР реорганизуется во Всесоюзный Сельскохозяйственный Кооперативно-Колхозный Банк, который должен был составлять годовые кредитные планы совместно с Всесоюзным Советом Сельскохозяйственной Кооперации и после утверждения Советом Труда и Обороны СССР реализовывать их. Реорганизация сельскохозяйственных кредитных товариществ главным образом была связана с прекращением ими заниматься производственной, сбытовой, снабженческой и торговой деятельностью. 1 Сборник положений и инструкций по кредитной реформе. 3-е издание. — М., 1930. - С. 1-7. 2 Барковский Н.Д. Проблемы кредита и денежного оборота в условиях развития социализма. — М., 1976. — С. 141. 214
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Данные товарищества с этого времени являлись низшим звеном, посредством которого Государственный Банк СССР и Всесоюзный Сельскохозяйственный Кооперативно-Колхозный Банк по генеральному соглашению кредитовали: а) коллективные хозяйства (коммуны, артели и товарищества по общественной обработке земли) на их собственные нужды, б) сельскохозяйственные производственные объединения (поселковые товарищества) как на их собственные нужды, так и на производственные нужды их членов, в) единоличные бедняцкие и середняцкие крестьянские хозяйства, не охваченные производственными объединениями. Постановлением СНК СССР от 14 января 1931 г. «О мерах улучшения практики кредитной реформы» было отмечено, что платежи поставщикам впредь производит не Госбанк, а сам покупатель за счет своих собственных средств или за счет полученного в банке кредита. Причем товар оплачивается банком только при наличии согласия покупателя принять поставленную ему продукцию. Это согласие покупателя выражается в форме акцептования им счета или его поручения в форме аккредитива. Покупатель также мог открыть особые счета в филиалах банка по месту нахождения своих постоянных поставщиков. Эти три формы расчетов стали основными, причем преимущественной формой являлась акцептная. Постановление ликвидировало автоматизм расчетов и внедрило в практику кредитования систему расчетных кредитов, открываемых для поставщиков. В результате этого поставщику стали предоставляться кредиты на суммы стоимости товаров в пути и в размере, компенсирующем его затраты на производство и отгрузку продукции. Причем средства поставщику предоставлялись до момента получения им денег от покупателей его продукции. Мероприятия правительства, проведенные в течение 1931 г., завершили по существу кредитную реформу. Особо важное значение в этой связи имело постановление СТО от 23 июля 1931 г. «Об оборотных средствах государственных объединений, трестов и других хозяйственных организаций». Согласно постановлению каждая хозяйственная организация для выполнения производственного плана наделялась собственными оборотными средствами в размерах, покрывающих потребность в образовании минимальных неснижаемых запасов сырья, основных и вспомогательных материалов, готовых изделий и товаров, а также отчислений в расходы будущих периодов. Также был установлен порядок, при котором необходимый прирост собственных оборотных средств, вызываемый увеличением объема производства и хозяйственного оборота, должен был покрываться, прежде всего, за счет собственных накоплений, а при
215
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
их недостатке — за счет банковского кредита. Их движение стало отражаться на различных счетах в банке: собственных средств — на расчетном счете хозоргана, заемных — на ссудном счете в Госбанке, С 1 ноября 1931 г. был ликвидирован единый контокоррентный счет, на котором обезличенно отражалось движение собственных и заемных средств. По постановлению ЦИК и СНК СССР от 5 мая 1932 г. финансирование и кредитование капитальных вложений было возложено на четыре специальных банка: — Банк финансирования капитального строительства промышленности и электрохозяйства (Промбанк), преобразованный из банка долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства; — Банк финансирования социалистического земледелия (Сельхозбанк СССР), созданный на базе Фонда долгосрочного производственного кредитования Госбанка СССР; — Банк финансирования капитального строительства кооперации (Всекобанк), созданный на базе Всероссийского кооперативного банка; — Банк финансирования коммунального и жилищного строительства (Цекомбанк СССР). На Промбанк возлагалось финансирование в порядке безвозвратных вложений и долгосрочных ссуд капитального строительства всех государственных предприятий и строительных организаций союзного, республиканского и местного значения, подведомственных народным комиссариатам тяжелой промышленности, легкой и местной промышленности, снабжения, внешней торговли и Комитету заготовок при СТО, а также капитального строительства железнодорожного, водного и воздушного транспорта. Сельхозбанк СССР финансировал безвозвратные вложения и выдавал долгосрочные ссуды на капитальные вложения государственных сельскохозяйственных предприятий и организаций, а также колхозов. С созданием подрядных строительно-монтажных организаций, осуществляющих капитальное строительство в сельском хозяйстве, Сельхозбанк стал заниматься и краткосрочным кредитованием. Торгбанк предоставлял долгосрочные ссуды на капитальное строительство в системе кооперации, кроме жилищной. С 1 января 1933 г. банку было поручено безвозвратное финансирование капитального строительства отделов рабочего снабжения и организаций Комитета заготовок. Развертывание технической базы государственной торговли и кооперации, необходимость усиления контроля потребовали изменения характера банковских операций. В 1936 г. Всекобанк был ликвидирован, его активы и пассивы переданы вновь созданному Всесоюзному банку финансирования капитального строительства торговли и кооперации (Торгбанку СССР).
216
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Цекамбанк безвозвратно финансировал и выдавал долгосрочные кредиты на жилищное, коммунальное и культурно-бытовое стрри-тельство, комплексное строительство новых городов и поселков. В результате организации специальных банков по безвозвратному финансированию и долгосрочному кредитованию капитальных вложений различных отраслей народного хозяйства была четко разграничена сфера деятельности специальных банков и учреждений Госбанка. Краткосрочное кредитование народного хозяйства окончательно сосредоточилось в Госбанке СССР, а финансирование и долгосрочное кредитование капитальных вложений — в Промбанке, Сельхозбанке, Торгбанке, Цекомбанке и местных коммунальных банках. Учреждения Госбанка могли заниматься финансированием и долгосрочным кредитованием лишь по поручению соответствующего специального банка в пределах утвержденного ему правительством плана и при наличии проектно-сметной документации сооружаемых объектов. Кроме того, в результате кредитной реформы было запрещено вексельное обращение, закрыты товарные и фондовые биржи. Это надолго прервало естественный процесс исторического развития банковской системы России1 и как следствие — банковских технологий. Если говорить о законодательстве, регулирующем банковские технологии, то можно констатировать, что к началу 30-х годов оно было крайне ограниченным. Накануне перестройки Верховного Совета СССР был принят закон о кредитной системе. Его особенность состояла в том, что он не претендовал на подробное описание норм банковской деятельности. Можно сказать, что в нем содержались лишь общие основы, принципы деятельности банков в условиях централизованной системы управления2. Данный закон оставлял подавляющую часть положений о кредитных, расчетных и других банковских технологиях специальным инструкциям существовавших в то время видов государственных банков. К примеру, по системе Госбанка СССР действовала инструкция № 1, регламентирующая технологию кредитования сезонных отраслей промышленности, заготовительных организаций, транспорта и связи. Отдельно существовала инструкция, определяющая технологию кредитного планирования (инструкция № 8), технологию безналичных расчетов (инструкция № 4), технологию кредитования совхозов (инструкция № 14), технологию кредитования колхозов (инструкция № 15) и т. д. Выполнение этих инструк-
1 См.: Теоретическая экономика. Политэкономия: Учебник / Под ред. Г.П. Журавлевой, Н.Н. Мильчаковой, — М., 1997. - С. 355-357. 2 Банковское дело / Под ред. Заслуженного деятеля науки РФ, доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина. — М., 1999. — С. 37. 217
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ций являлось обязательным как для банков, так и для их клиентов, не имеющих возможность обратиться за банковским продуктом в кредитную организацию другого типа. Помимо названных инструкций банковские технологии регулировались иными немногочисленными нормативными актами Госбанка, как, например, «Основными положениями по кредитованию промышленности», «Инструкцией о порядке проведения расчетных операций промышленности». Как следовало из содержания последних нормативных актов, Государственный Банк СССР превратился в расчетный центр и плановое учреждение всего народного хозяйства, использовался как сигнализатор отклонений на производстве от количественных и качественных заданий планов. Наряду с законом о кредитовании был принят закон о предприятии (объединении), где банкам был отведен один параграф, описывающий основные направления банковской деятельности. В соответствии со ст. б Конституции СССР (1936 г.) банки являлись собственностью государства и находились в полной зависимости от органов государственной власти. Социалистическая банковская система отрицала многообразие типов банков не только по виду собственности, но и характеру деятельности. Следствием этого явилось исчезновение из банковской практики коммерческих, ипотечных, городских банков, кредитной кооперации мелких кредитных учреждений, успешно действовавших до 1917 года. При полном господстве в экономике государственной формы собственности на средства производства, мероприятия по денежно-кредитному регулированию сводились к жестким ограничениям операций с наличностью и централизованному перераспределению через банковскую систему безналичных денежных средств предприятий и организаций в рамках единого государственного ссудного фонда страны. Распределение средств этого фонда осуществлялось централизованно в соответствии с утвержденными кредитными планами. В 50-х — начале 60-х годов окончательно завершается создание советской банковской системы. В 1954 г. Госбанк СССР выводится из системы Министерства финансов СССР, в которой он находился с небольшим перерывом с момента образования. В 1957 г. ликвидируется Торгбанк, в 1959 г. — Сельхозбанк, Цекомбанк и местные коммунальные банки. Их функции передаются Госбанку и учрежденному Стройбанку, созданному на базе Промбанка. В этот же период Стройбанк выделяется из системы Министерства финансов СССР, в которую он входил со времен образования. С 1 января 1963 г. из Министерства финансов СССР в Госбанк передается система сберегательных касс. Таким образом, к середине 60-х годов в СССР окончательно сложилась советская банковская система, она имела
218
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
строго централизованный характер, жесткое вертикальное построение и представляла собой систему государственных учреждений, в которую заходили Госбанк СССР, Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений (Стройбанк СССР), Банк для внешней торговли СССР (Внешторгбанк СССР), Государственные трудовые сберегательные кассы СССР (Гострудсберкассы). Управление банковской системой было возложено на Госбанк СССР, который функционировал как своеобразное министерство банков, непосредственно подчиненное Совету Министров СССР. Центральным звеном советской банковской системы являлся Государственный банк СССР, подчинявшийся непосредственно Правительству страны. Госбанк осуществлял краткосрочное кредитование производства и обращения товаров; финансирование и долгосрочное кредитование капитальных вложений в сельское хозяйство, и потребительскую кооперацию; финансирование капитального ремонта и кредитование внедрения новой техники; долгосрочное кредитование индивидуального жилищного строительства на селе; производство расчетных операций, а также кассовое обслуживание народного хозяйства и бюджета. Наконец, Госбанк обладал монопольным эмиссионным правом на выпуск в обращение на территории СССР как банковских билетов, так казначейских билетов и металлической разменной монеты, Стройбанк СССР (Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений) являлся государственным банком финансирования и кредитования капитальных вложений отраслей народного хозяйства Союза ССР. Банк производил операции по финансированию, долгосрочному кредитованию капитальных вложений объединений, предприятий, организаций промышленности, строительства, геологии, транспорта, связи, торговли, жилищно-коммунального хозяйства, учреждений просвещения, науки, культуры, здравоохранения. Кроме этого Стройбанк осуществлял краткосрочное кредитование и расчеты в строительстве, геологии и прочие операции, связанные с обслуживанием капитального строительства. Внешторгбанк СССР (Банк для внешней торговли) как акционерный банк, основным учредителем которого выступало государство, производил кредитование внешней торговли, реализовывал технологии инкассовых, аккредитивных, комиссионных и других операций по расчетам с иностранными банками-корреспондентами. Кроме того, 1) осуществлял клиринг между банками по товарообороту и операциям неторгового характера, 2) выполнял операции внутри страны по расчетам советских внешнеторговых организаций с поставщиками экспортных и заказчиками импортных товаров, 3) принимал средства в советской и иностранной валюте на счета и во вклады, 4) выдавал поручительства по денежным обязательствам,
219
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
5) покупал и продавал иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте, 6) производил операции с векселями и дорожными чеками, принимал на хранение от клиентов драгоценные металлы, ценные бумаги и иные ценности и 7) осуществлял другие банковские технологии. Гострудсберкассы СССР (Государственные трудовые сберегательные кассы) представляли собой единое общесоюзное кредитное учреждение, включающее сберегательные кассы: центральные, I и II разрядов и агентства, основная цель которых сводилась к аккумулированию свободных денежных средств населения для нужд государства. Гострудсберкассы принимали денежные вклады, размещали государственные внутренние займы, осуществляли расчетнокассовое обслуживание населения. Они имели тысячи своих учреждений по всей стране и действовали под руководством Госбанка СССР. Основными технологиями, реализуемыми сберегательными кассами были банковские технологии депозитных операций (состояли в приеме и выдаче вкладов), которые, в свою очередь, подразделялись на технологии вкладов до востребования и вкладов на предъявителя, технологии вкладов срочных и выигрышных, технологии вкладов условных и вкладов на текущих счетах, технологии вкладов молодежно-премиальных, денежно-вещевых выигрышей и срочных с дополнительными взносами, технологии вкладов на единую сберегательную книжку и целевые вклады на приобретение легковых автомобилей. В конце 70-х — начале 80-х годов сберегательные кассы начали широко использовать в своей практике технологии, связанные с перечислением во вклады средств из причитающихся вкладчикам от предприятий и организаций; безналичные расчеты населения с торговыми, коммунальными и другими предприятиями путем перечислений по поручениям вкладчиков в пользу предприятий и организаций платежей и выдачи населению чеков для расчетов в установленном порядке за товары и услуги; выплата заработной платы рабочим и служащим, и заработков колхозникам через сберегательные кассы. Роль кредитных организаций на местах, по сути, сводилась к распределению денежных средств посредством реализации технологий банковского кредитования в соответствии с инструкциями и на цели, предусмотренные планом. Таким образом, все банковские операции концентрировались практически в одном банке — Госбанке СССР, имевшем разветвленную систему территориальных учреждений на местах (в 1983 г. их число доходило до 4,5 тысяч), и по существу в двух его крупных «филиалах» — Стройбанке СССР и Внешторгбанке СССР.
220
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
кущие счета, имели право выплачивать проценты по ним в валюте счета. Постановление ВЦИК и СНК от 15 февраля 1923 г. «О валютных операциях» обязало государственные и кооперативные учреждения и предприятия держать всю имеющуюся у них иностранную валюту на текущих счетах в Госбанке или в кредитных учреждениях, имеющих право производить валютные операции, которые, в свою очередь, обязаны были держать данные средства на текущих счетах в Госбанке. 26 декабря 1922 г. СНК принял постановление «Об учреждении государственных трудовых сберегательных касс», которое наделило гострудсберкассы правом открытия и ведения банковских счетов. Постепенно круг выполняемых гострудсберкассами операций по банковским счетам начинает расширяться: появляются переводные, аккредитивные и комиссионные операции. В феврале 1929 г. СНК и ЦИК СССР утвердили новое Положение о гострудсберкас-сах. В соответствии с ним гострудсберкассы участвовали в кассовом обслуживании населения и организаций, вели их счета. С 1933 г. гострудсберкассам передается кассовое обслуживание сельских Советов депутатов трудящихся и ведение их счетов. В период Великой Отечественной войны основной задачей было привлечение вкладов от населения, и поэтому операции по банковским счетам имели второстепенное значение. После Великой Отечественной войны, нанесшей огромный ущерб стране, постепенно начинается активизация банковских операций по расчетно-кассовому обслуживанию, принимаются новые нормативные акты. Расширению функций гострудсберкасс по расчетному и кассовому обслуживанию населения и организаций способствовало утверждение Советом министров СССР в 1948 г. Устава гострудсберкасс СССР, а также принятие Советом министров СССР в 1962 г. постановления «О передаче в ведение Госбанка СССР гострудсберкасс и расширении их функций», а впоследствии — утверждение в 1977 г. Советом министров СССР нового их Устава. С утверждением в 1961 г. Основ гражданского законодательства Союза ССР и республик, и с принятием Гражданского кодекса РСФСР 1964 г., впервые на столь высоком уровне были закреплены (хоть и недостаточно полно) наиболее общие положения о расчетах и кредитовании; устанавливалось, что расчеты между организациями должны осуществляться в безналичном порядке через кредитные учреждения, где им открывались соответствующие счета. Организации могли распоряжаться денежными средствами со счетов в зависимости от их целевого назначения. Постановлением Совмина СССР от 16 сентября 1983 г. были утверждены Основные положения о расчетах в народном хозяйстве
222
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
СССР, которые конкретизировали положения ГК РСФСР 1964 г. о расчетах. Этим же постановлением было утверждено Положение о штрафах за нарушения правил совершения расчетных операций. Кроме этого существовало немало подзаконных актов Госбанка СССР и других банков (Стройбанка СССР, Внешторгбанка СССР), регулирующих операции по расчетам и кассовому обслуживанию, по порядку ведения отдельных видов банковских счетов. Банковские технологии расчетных операций дифференцировались на следующие виды: банковские технологии расчетных операций по текущему счету; банковские технологии расчетных операций по контокоррентным счетам и как разновидность последней — банковские технологии расчетных операций по счетам МФО; банковские технологии расчетных операций с использованием бюджетных счетов; банковские технологии расчетных операций с использованием текущих счетов по внешней торговле (счетов по внешней торговле); банковские технологии расчетных операций по клиринговым счетам. Банковские технологии расчетных операций по текущему счету характеризовались следующим образом. 1. До кредитной реформы 1930-х годов расчетно-кассовое обслуживание предприятий и организаций осуществлялось с использованием банковских технологий расчетных операций по текущим счетам, которые во многом сохраняют признаки таких технологий дореволюционного периода. При реализации рассматриваемых технологий в 20-е годы прошлого века существовало два способа выдачи вкладных документов клиентам при открытии вкладов на текущие счета1. В первом случае клиенту при первом взносе выдавалась расчетная книжка, где впоследствии учитывалось движение средств на основе выдаваемых квитанций. Во втором случае, в соответствии с Инструкцией учреждениям Госбанка СССР по операциям текущих счетов, утвержденной Наркомфином СССР 19 февраля 1928 г,, имела место система ведения лицевых счетов на свободных листах. Эта система означала, что клиент при открытии ему текущего счета расчетной книжки не получал, но ему выдавалась копия его лицевого счета, являющаяся доказательством платежей. 2. С начала 30-х годов банковские технологии расчетных операций по текущим счетам, связанные с хранением денежных средств с целью получения дохода, теряют свое значение и переходят в самостоятельную разновидность — банковские технологии депозитных операций. В то же время такие технологии, связанные
1 См.: Агарков М.М. Основы банковского права / Учение о ценных бумагах: Научное исследование. — 2-е изд. — М., 1994. -г- С. 72. 223
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
непосредственно с перечислением денежных средств, начинают приобретать несколько иной характер: постепенно сокращается круг операций, проводимых с использованием данных технологий, все большее их число имеет признаки административно-хозяйственных, с использованием банковских технологий расчетных операций перечисляются средства на оплату труда рабочих и служащих. Это происходит в связи с появлением нового вида счета — расчетного1, на который переходит расчетно-кассовое обслуживание подавляющей части предприятий и организаций с текущего счета. После появления расчетного счета, банковские технологии расчетных операций по текущему счету продолжают применяться при расчетно-кассовом обслуживании лишь некоторых организаций, как правило, не занимающихся хозяйственной деятельностью (сельские (поселковые) Советы народных депутатов, бюджетные организации и учреждения, совхозы, общественные организации и т.п.) и связанных с административными расходами и оплатой труда. Нередко текущие счета открывались различным структурным отделениям и подразделениям предприятий. Кроме этого текущие счета имели кооперативы, юридические консультации. 3. Впоследствии банковские технологии расчетных операций на текущих счетах были достаточно полно урегулированы Уставом гострудсберкасс СССР и приказом Госбанка СССР от 14 января 1983 г. № 204, в соответствии с которым при первом взносе клиент получал расчетную и чековую книжки. Банковские технологии расчетных операций по текущему счету советского периода становятся преобладающими (как банковские технологии расчетных операций по текущим счетам в дореволюционном периоде) и играют исключительно важную роль в системе расчетов. Банковские технологии расчетных операций по текущим счетам можно рассматривать также и предшественницей современных банковских технологий расчетных операций по металлическим счетам, т.е. по счетам для совершения операций с драгоценными металлами, т. к. существовали банковские технологии расчетных операций по текущим счетам, специально предназначенные для операций с драгоценными металлами. В соответствии с актом «О вкладных операциях Госбанка и о правилах приема денежных переводов за границу», утвержденным СНК 1 апреля 1922 г., Госбанку было предоставлено право принимать на текущие счета золото и серебро в монетах и слитках. Такие счета открывались и велись как
1 Следует признать не совсем удачным само название такого счета — «расчетный счет», т.е. большинство банковских счетов, предназначенных для осуществления расчетов. 224
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
в советской, так и в иностранной валюте, в зависимости от их целевого назначения. Существовали также банковские технологии расчетных операций по текущим субсчетам. Банковские технологии расчетных операций по контокоррентным счетам характеризовались следующим образом. При нехватке на контокоррентном счете необходимых денежных средств для производства платежа банк имел возможность кредитовать такой счет1, т.е. по существу кредитовал лиц, которые использовали данный счет. Банковские технологии расчетных операций по контокоррентным счетам в советский период детально урегулирован не был (также как и в дореволюционный). Некоторые указания о порядке реализации таких технологий имелись в единичных нормативных актах (например, в постановлении ЦИК и СНК СССР «О принципах построения кредитной системы» (1927 г.), в Уставе Госбанка СССР от 12 июня 1929 г. и т.п.). Одновременно следует отметить, что некоторые признаки таких технологий противоречили их классическому пониманию. Речь здесь идет, прежде всего, о подвиде банковских технологий расчетных операций по контокоррентному счету — банковские технологии расчетных операций по специальным расчетным (текущим) счетам2. Характеризовался данный подвид тем, что специальный расчетный (текущий) счет представлял из себя единый активно-пассивный счет, по которому осуществлялось кредитование части колхозов в период с 1966 по 1984 гг. По данному счету проходили операции как по оплате товаров (услуг) и платежам в бюджет, так и по перечислению средств на счета капитальных вложений. В результате государство посредством кредитных организаций покрывало финансовые затруднения колхозов, немалая часть которых была нерентабельной. Таким образом, банковские технологии расчетных операций по контокоррентным счетам были предназначены для оказания государственной помощи слабым экономическим субъектам, что противоречит классическому положению о банковских технологиях расчетных операций по контокоррентному счету (кредитуются только экономически стабильные клиенты). Банковские технологии расчетных операций по контокоррентным счетам были достаточно широко распространены, а реализация их имела важное значение для оборачиваемости денежных
1 Эта характерная особенность отличала контокоррентный счет от других банковских счетов, по которым требования оплачивать лишь в пределах остатков средств. Сторонами заранее оговаривался предельный размер кредита по счету, плата за него и другие условия. 2 Следует различать специальный расчетный (текущий) счет от специального текущего счета, используемый в 20-е годы XX в. для ссудных операций. 225
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
средств и для кредитования экономических субъектов. Данная разновидность технологий утрачивает свое значение и переходит в новое качество — банковские технологии кредитных операций в форме овердрафт или технологий банковского контокоррентного кредитования по счету. В период НЭПа существовало достаточное количество кредитных организаций, которые в своей деятельности использовали банковские технологии расчетных операций по корреспондентским счетам, имея корреспондентские счета, как в советских, так и в иностранных кредитных организациях-корреспондентах. Например, Промбанк на 1 октября 1923 г. имел 38 корсчетов во всех главных европейских пунктах1. В СССР существовала централизованная, достаточно отлаженная система межбанковских расчетов. Госбанк СССР, являясь кредитно-расчетным центром, строил свои корреспондентские отношения с другими кредитными организациями (Стройбанком СССР, Гострудсберкассами и т.п.) посредством корсчетов, открытых правлениям этих кредитных организаций в правлении Госбанка СССР. В целом расчеты по корсчетам Стройбанка СССР и Гострудсберкасс проводились в пределах кредитового сальдо2. В качестве разновидности банковских технологий расчетных операций по корреспондентским счетам можно рассматривать банковские технологии расчетных операций по счетам МФО — счета для расчетов по межфилиальным оборотам, на которых отражались взаиморасчеты между подразделениями какой-либо кредитной организации по поручениям друг друга. С 1933 г. в систему расчетов по счетам МФО были включены сначала учреждения Госбанка СССР, а затем Внешторгбанка СССР; система, аналогичная системе расчетов по МФО, использовалась при взаимных платежах между учреждениями Стройбанка СССР и гострудсберкассами. В советский период система расчетов по МФО была достаточно четкой и эффективной. В советский период банковские технологии расчетных операций с использованием бюджетных счетов имели особое значение и были достаточно широко распространены ввиду большого количества экономических субъектов, состоящих на бюджетном финансировании. С использованием данных технологий открывались и велись бюджетные счета кредитными организациями для распределения средств бюджетов соответствующих уровней и целевого их использования предприятиями, учреждениями и организациями. Правовое регулирование банковских технологий расчетных операций с
1 История России: Кредитная система. — М., 1995. — С 304—305, 2 Березин МИ., Крупное Ю.С. Межбанковские расчеты. — М., 1993. — С. 12—13. 226
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
использованием бюджетных счетов осуществлялось Госбанком СССР путем издания инструкции по кассовому исполнению государственного бюджета. Среди прочих видов банковских технологий расчетных операций советского периода следует выделить достаточно распространенный — технологии с использованием счетов финансирования капитальных вложений, аккредитивный счет. Первые предназначались для перечисления средств по договорам подряда (субподряда) на капитальное строительство, вторые — для зачисления средств при открытии аккредитива и для производства расчетов по нему. Кроме того, применялись банковские технологии расчетных операций с использованием текущих счетов дм расчетов по внешней торговле, а впоследствии — счета по внешней торговле, предназначенные для расчетов по внешнеторговым операциям, а также банковские технологии расчетных операций с использованием текущих счетов по бюджетным средствам и отдельных текущих счетов, предназначенных для распределения бюджетных средств. Как особую разновидность банковских технологий расчетных операций по корреспондентским счетам необходимо рассматривать и банковские технологии расчетных операций по клиринговым счетам, также используемых в советских кредитных организациях и характеризующихся следующим. 1. Клиринговый счет открывался в определенной кредитной организации и предназначался для взаимозачета встречных требований и обязательств кредитных учреждений. Клиринговые счета велись в Госбанке СССР, во Внешторгбанке СССР, в бюро взаимных расчетов. 2. Для осуществления межгосударственного клиринга клиринговые счета могли открываться как в зарубежных кредитных учреждениях, так и во Внешторгбанке СССР на основании межгосударственных межбанковских соглашений1. Банковские технологии расчетных операций по клиринговым счетам в свою очередь имели подгруппу — банковские технологии расчетных операций по зачетным счетам. Счета по зачетам открывались отдельными банками и были менее распространены. Кроме того, рассмотренные выше банковские технологии расчетных операций по счетам межфилиальных оборотов (МФО) имели некоторые признаки банковских технологий расчетных операций по клиринговым счетам, так как реализовывались также и при внутрибанковском клиринге.
1 См. например: п. 21 Устава Банка для внешней торговли СССР, утвержденного постановлением Совета Министров СССР от 07 июня 1982 г. № 500. 227
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Реализация технологий банковского кредитования была связана с использованием различных разновидностей ссудных счетов, среди которых следует выделить специальный текущий счет, специальный ссудный счет, отдельный ссудный счет, простой ссудный счет, кредитный счет. Различия между ними были обусловлены особенностями реализации технологий банковского кредитования (организационно-техническими, составом кредитуемых субъектов и т.п.). В советский период, как известно, технологии банковского кредитования осуществлялись двумя способами: по обороту и по остатку. Технологии банковского кредитования по обороту были подавляющими. Они были сопряжены со специальными ссудными счетами, отдельному ссудному счету, а на определенном этапе, как было указано, и по контокоррентному счету1. Нередко технологии банковского кредитования были связаны с предоставлением ссуды путем оплаты поступающих платежных документов с соответствующего вида счета. Технологии банковского кредитования по остатку были сопряжены с простыми ссудными счетами. Технологии банковского онкольного кредитования существовали до конца 20-х годов прошлого века, сохраняя характерные основные особенности, присущие им в дореволюционный период. Открываемый по специальному текущему счету кредит обеспечивался залогом товаров, распорядительных документов, ценных бумаг. Технология такого кредитования предусматривала возможность в любое время кредитной организации прекратить выдачу денежных средств и закрыть соответствующий счет или уменьшить сумму кредита, а также потребовать от клиента частично или полностью погасить задолженность. Технологии банковского кредитования по обороту были сопряжены со специальными и отдельными ссудными счетами. Такие счета открывались по месту открытия клиентом расчетных счетов или счетов по финансированию капитальных вложений, так как все вопросы, связанные с кредитованием предприятий и организаций, решались по месту открытия ими указанных банковских счетов. Характерной особенностью специальных и отдельных ссудных счетов была возможность погашения ссудной задолженности, минуя расчетный счет заемщика.
1 В соответствии с Уставом Госбанка СССР от 12 июня 1929 г. по контокоррентному счету было разрешено предоставление срочных ссуд сроком до б-и месяцев под залог ценных бумаг, драгоценных металлов, товаров, товарораспределительных документов и иностранной валюты. Контокоррентный счет в период кредитной реформы 30-х годов XX века выступал практически единственной формой кредитования по обороту. 228
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Денежные средства предоставлялись нуждающемуся в них субъекту путем реализации технологии банковского кредитования по простому ссудному счету. Перечисления с простых ссудных счетов в форме оплаты поступивших платежных документов не осуществлялись. Структурным подразделениям и нехозрасчетным звеньям объединений и предприятий при необходимости могли открываться ссудные субсчета по месту нахождения структурных единиц. Порядок осуществления операций по ссудным субсчетам определялся объединением (предприятием) и обслуживающим его учреждением банка с условием предоставления кредита в пределах его планового размера по объединению (предприятию) в целом. Для кредитования предприятий, организаций и учреждений, занимающихся внешнеторговой деятельностью, а также для кредитования иностранных кредитных организаций были предусмотрены кредитные счета. Открывались и велись они, главным образом, во Внешторгбанке СССР, в том числе по согласованию с иностранными и международными кредитными учреждениями в разных валютах. Режим кредитного счета был схож с режимом простого ссудного счета. Режим всех видов ссудных счетов предполагал контроль кредитной организации за целевым использованием предоставленных средств. Банковские технологии депозитных операций, как было отмечено, появились в 20-х г. XX в. как закономерное развитие банковских технологий расчетных операций по текущим счетам, связанных с хранением денежных средств, и осуществлялись на протяжении всего советского периода. Такие банковские технологии использовались различными предприятиями, учреждениями и организациями как занимающимися хозяйственной деятельностью, так и не занимающимися таковой, для хранения свободных денежных средств в кредитных организациях с получением процентов. Характерной особенностью банковских технологий депозитных операций советского периода можно считать возможность осуществления расчетов по поручению клиента кредитной организации, несмотря на то, что депозитный счет открывался на основании договора банковского вклада. Вполне понятно, что сложившаяся в СССР система управления банковскими технологиями ставила перед преступниками задачи, связанные с поиском наиболее уязвимых ее элементов. Если в период НЭПа преступное использование банковских технологий имело много общего с аналогичными проявлениями преступности в банковской системе Российской Империи периода конца XIX — начала XX веков, то после национализации банковской системы структура данной категории преступлений значительно изменилась.
229
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Если продолжить проводить аналогии, то можно констатировать (с небольшим допущением), что структура преступного использования банковских технологий рассматриваемого периода в большей своей части схожа с такими деяниями второй четверти XIX века (в основном были распространены присвоения и растраты). Анализ немногочисленной криминалистической и уголовно-правовой литературы по рассматриваемой проблеме позволяет констатировать, что «слабым элементом» банковской системы СССР в период после НЭПа и до середины 80-х годов XX века, в первую очередь, являлись технологии работы с наличными денежными средствами, поступавшими в банки от предприятий-клиентов в качестве денежной выручки и от граждан в виде вкладов. Поэтому наибольшее распространение в этот период получили хищения денежных средств путем присвоения или растраты, которые совершались материально-ответственными и должностными лицами из числа банковских работников. Е. Н. Коновалов1, исследовав способы хищений денежных средств в Сберегательных кассах СССР (до 1953 г.) выделял следующие: 1. Хищения денежных средств, находящихся на вкладах граждан, работниками сберегательных касс, совершаемые следующими путями: — списание контролером, кассиром сберегательных касс или обоими совместно определенной суммы денег с чужого вклада по поддельным кассовым ордерам. Так, бывший кассир Печенежской сберегательной кассы Харьковской области гр-ка Поддубная, воспользовавшись частыми отлучками контролера и имея доступ к лицевым счетам, выписала расходный кассовый ордер на сумму 720 рублей по счету И., подделав в нем подпись от имени вкладчицы и контролера, записала эту «операцию» в лицевом счете и деньги присвоила. Контролер сберегательной кассы Фадеева, не проверив данные, представленные кассиром, вписала поддельный расходный ордер в дневной отчет; — создание излишков денежных средств по вкладам и неоприходование денежных средств, поступивших как вклад, и невписание этой суммы на лицевой счет вкладчика. Так, контролер сберегательной кассы Белова принимала сбережения от граждан, приходовала их как вклады своих знакомых и родственников, которые в действительности вкладчиками не являлись. Таких искусственных вкладчиков Белова имела 29 человек, на счета которых зачислила в общей сложности 9488 рублей. В отчетах в сберегательной кассе включала
1 Коновалов Е.П. Обнаружение, собирание и криминалистическое исследование документов по делам о хищениях денег в сберегательных кассах; Дис. ... канд. юрид. наук. Харьков, 1953. — С. 55—60. 230
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
операции по приему и выдаче денежных средств этим «вкладчикам», а не их действительным вкладчикам. Подписи от имени «вкладчиков» и кассира в приходных и расходных документах Белова подделывала. Бланки сберегательных книжек, выданных на действительных вкладчиков списывала, как выданные несуществующим вкладчикам; —подделывание подписи от имени вкладчика в приходных ордерах с целью обмана последующего контроля и хищения денег в будущем; — хищение денег с вкладов не рамотных вкладчиков; 2. Хищение денег, находящихся на вкладах, лицами, не являющимися работниками сберегательных касс. Так, ученики 10 класса вечерней школы Шевченко и Глущенко, узнав, что их товарищ Мартынов имеет вклад 2759 рублей, похитили его сберегательную книжку и паспорт (последний похищен для того, чтобы иметь образец подписи Мартынова). В сберкассе Шевченко получил с вклада Мартынова 2700 рублей, расписавшись от его имени в расходном кассовом ордере. Затем Шевченко и Глущенко подбросили паспорт и сберегательную книжку их владельцу, предварительно дописав приходную операцию на 2700 рублей, таким образом вывели прежний остаток, подделав подпись контролера и кассира. Отдельно Е. Н. Коновалов остановился на рассмотрении способов хищения денежных средств с использованием аккредитивов. — подделка аккредитива, когда преступник имел чужой аккредитив и контрольный листок к нему. Поскольку для получения денег по аккредитиву необходимо было удостоверение личности владельца аккредитива, преступники чаще всего их похищали либо с помощью химических реактивов обесцвечивали или смывали записи фамилии, имени и отчества владельца аккредитива и заполняли новыми данными; — хищение денег по аккредитиву посредством подделки доверенности. Так, Князев похитил несколько аккредитивов на 50000 рублей у гр. Левченко, составил фиктивную доверенность от имени последнего и получил в сберкассе указанную сумму денег; — хищение денежных средств путем двойной оплаты по аккредитиву. Так, Аронов, получив аккредитив на сумму 5000 рублей, договорился с Борисовым о совместном хищении денежных средств, используя этот аккредитив. Для этого Аронов передал аккредитив и контрольный листок Борисову, который выехал в другой город, где по доверенности в условленное время получил денежные средства. В это же самое время Аронов подал в областное управление гострудсберкассы заявление об утрате аккредитива и контрольного листка к нему и просил вернуть ему 5000 рублей либо аккредитив. По истечении некоторого времени сберегательная касса обязана выплатить Аронову 5000рублей либо предоставить ему новый аккредитив на данную сумму.
231
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Наряду со сберегательными кассами банковские технологии депозитных операций реализовывал Госбанк и его территориальные учреждения. Как отмечалось, предприятия и организации были обязаны хранить в Госбанке все временные свободные денежные средства, что в свою очередь предполагало своевременную и полную сдачу наличной выручки в Госбанк. Существовали различные технологии сдачи выручки: через инкассаторов Госбанка, предприятия связи либо объединенные кассы при предприятиях и организациях для последующей сдачи в Госбанк. Наиболее распространенным способом (в первую очередь для торговых предприятий) являлась сдача выручки через инкассатора Госбанка. Поэтому нередко хищения денежных средств совершались инкассаторами, которые присваивали часть вверенных им денег. В целях сокрытия хищения они инсценировали ограбление либо использовали неисправности инкассаторских сумок. Хищения поступивших в Госбанк наличных денежных средств чаще всего совершались кассирами и контролерами. Например, имели место хищения оприходованных по кассе банка денежных средств, которые скрывались инсценировкой взлома кассы и списанием денег на хищение неизвестными людьми. Более изощренным способом хищений оприходованных денежных средств являлось составление работниками учреждений Госбанка (кассирами, контролерами, бухгалтерами, управляющими) подложных документов на расход денег по кассе. Впоследствии эти деньги изымались и присваивались. Для сокрытия хищений преступники использовали операции с начислением процентов, причитающихся учреждениям Госбанка по ссудам, выданным предприятиям и организациям-клиентам. Они начисляли по отдельным операциям завышенный процент в пользу Госбанка и таким образом создавали резерв денег, равнозначный изъятым и присвоенным. К числу расчетно-кассовых технологий, выполняемых учреждениями Госбанка, относилась и выплата пенсий. Судебной и следственной практике известны случаи, когда банковские работники (бухгалтеры, операционисты) начисляли завышенные суммы пенсий по пенсионному листу. Кроме того, начисление пенсий производилось на подставных и вымышленных лиц, а также на пенсионеров, которым начисленная сумма денег не причиталась. Для совершения этих хищений был необходим сговор нескольких лиц. Кассиры, являющиеся соучастниками хищения, выплачивали эти суммы пенсионерам, которые, находясь в преступном сговоре, делились разницей между причитающейся суммой и фактически полученной. В целях сокрытия хищения учинялись подложные записи в кассовых расходных журналах и пенсионных книжках. Одной из первых работ, посвященных расследованию хищений в Государственном банке, явилось диссертационное исследование,
232
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
проведенное В. И. Теребиловым, который рассматривает ряд способов совершения в 30-40 годы XX века таких преступлений.1 В частности, им были выделены следующие способы хищений. Хищение денежных средств в банке путем использования технологии расчетных операций по текущим и иным счетам. В качестве примера автор приводит следующий пример. Управляющий Беломорского отделения Госбанка Горас и главный бухгалтер Беломорской судоверфи Демин по взаимному сговору совершили хищение денежных средств с расчетного счета судоверфи следующим образом. Демин, располагая тремя чеками, которые были подписаны директором судоверфи, но в которых место для указания денежной суммы и ее назначения не были заполнены, дал указание кассиру пометить на корешках чековой книжки, что эти три чека якобы испортились и не использованы для банковских операций. В кабинете управляющего Гораса преступники заполнили чеки на общую сумму 21 000рублей, якобы для выплаты зарплаты, и по письменному разрешению управляющего отделением Гораса бухгалтер Демин получил эти деньги в кассе отдела Госбанка. В последующем эта сумма была между указанными лицами поделена. В целях сокрытия хищения Демин заполнил от имени судоверфи два поручения на перевод 21 000 рублей на счет Райфинотдела под видом оплаты за аварийную древесину, которую рабочие судоверфи иногда вылавливали из воды, и которую администрация судоверфи должна была оплачивать государству. На третьем экземпляре Горас поставил штамп и печать банка, подделал подпись операциониста и контролера банка и передал эти поручения Демину в качестве оправдательного документа. Наряду с этим Горас в лицевом счете судоверфи, который находился в банке, учинил запись о том, что указанная сумма была переведена судоверфью на счет Райфинотдела. Для бухгалтера судоверфи кроме третьего экземпляра поручения Горас выдал копию выписки из лицевого счета, в которой фактически полученные наличные деньги были показаны как операции по безналичному расчету с Райфинотделом. Таким образом, выписка банка с отражением движения денежной суммы на счете судоверфи, т.е. основной документ, на основании которого ревизоры, как правило, делали сличительные операции бухгалтерской отчетности, с внешней стороны не могла вызвать сомнений.2 Аналогичным способом, но с использованием других элементов данной технологии, было совершено хищение старшим контролером 1 Теребилов В.И. Расследование хищений в учреждениях Госбанка: Дис. ... канд. юрид. наук. — М., 1953. 2 Там же. -С. 111-113. 233
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Узбекистанской конторы Госбанка Китовой, которая по сговору с главным бухгалтером издательства и типографии одной из газет Га-ничевым и кассиром той же организации Саблиновой похитила денежные средства, находящиеся на счету издательства в результате возврата неврученных гонораров авторам, используя операции банка по переводу через органы связи. В бухгалтерии издательства Ганичев сфабриковал ведомости на отправление гонораров по почте. Учитывая, что к банковской выписке необходимо прикладывать кроме описи-ведомости, и акцепта расчетного счета со штампом и печатью банка, также почтовую квитанцию, преступники направили по почте меньшие суммы, цифры которых совпадали с последними цифрами денежных сумм перечисленных в ведомости. В полученных почтовых квитанциях преступники произвели соответствующие дописки, а затем приобщили их к банковской выписке, «зарезервировав», таким образом, для хищения 3000 рублей, которые были получены из банка по чеку по неоприходованной в бухгалтерии издательства чековой книжке. Эта книжка использовалась преступниками только в целях совершения хищений.1 Также В. И. Теребиловым были рассмотрены и другие способы хищений в Государственном банке. Так, заслуживает внимание приведенный автором следующий пример — хищения, совершаемые с использованием технологий банковских расчетов сопряженных с авизо. Заместитель главного бухгалтера Сарпачского отделения банка ЮноКазахстанской области П. использовала несколько бланков кредитовых авизо, которые не сдала, как неиспользованные, направляя, в том числе и в Ленинское отделение Госбанка такие переводы с вклада, якобы находящегося в Барнаульском отделении Госбанка. Кредитовые авизо в ленинском отделении были приняты и денежные средства были выплачены П. В других отделениях П. по различным причинам не смогла получить денежные средства (например, просрочен паспорт)2. В Советском Союзе в обращении находилось незначительное количество видов ценных бумаг — облигации государственных займов, сберегательные книжки на предъявителя, расчетные и дорожные чеки. Этим объяснялась относительная редкость преступлений, связанных с ценными бумагами. Основными способами преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий с ценными бумагами, являлись: подделка номеров и серий облигаций в период их погашения с целью незаконного получения денег; хищение работниками банков (сберегательных касс) вверенных им
1 Там же. —С. 131-133. 2 Там же. — С. 229—230. 234
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
облигаций либо денежных средств под видом погашения облигаций государственных займов. При этом анализ научных публикаций показывает, что хищения денежных средств в системе сберегательных касс совершались не только материально-ответственными и должностными лицами путем присвоения вверенного им имущества, но и иными лицами, что можно проиллюстрировать на следующем примере. В июле 1986 года работниками центральной сберегательной кассы № 3129 г. Бердянска при вскрытии мешка с облигациями государственного 3-процентного выигрышного займа 1982 года была обнаружена недостача облигаций на сумму 585 тыс. рублей, а вместо них в мешке находились пачки бумаги из ученических тетрадей. Было обнаружено, что в нижней части мешок разрезан по шву и вновь зашит. Расследованием было установлено, что механик по сигнализации Автюшенко, пользуясь халатностью ответственных работников сберкассы, сделал оттиски ключей от хранилища и других дверей. Первоначально Автюшенко вместе с двумя своими знакомыми, проникнув в помещение сберкассы, пытался совершить хищение денежных средств из сейфа. Однако вскрыть двери сейфа поддельными ключами им не удалось. Тогда было принято решение о краже облигаций, хранившихся в мешках вне сейфа. С этой целью одним из соучастников (который спрятался в помещении сберкассы) был блокирован датчик сигнализации на дверях здания и хранилища. Незаметный доступ облегчался тем, что двери хранилищ не опечатывались. Затем преступники вскрыли мешок с облигациями, извлекли 117 пачек облигаций, взамен их поместили пачки бумаги, а разрез зашили. Блокировка с датчиков сигнализации на дверях хранилища была снята после выхода из него. На входной двери здания блокировку сигнализации Автюшенко снял на следующий день. В марте 1989 г. в Уссурийске от имени Соколова в двух отделениях Сбербанка были открыты лицевые счета и получены две чековые книжки на сумму 5400 рублей и 3500 рублей, по которым в течение нескольких недель в разных отделениях Сбербанка края было получено 99 220 рублей. Аналогичные хищения были совершены еще по нескольким чековым книжкам от имени разных лиц. Всего, таким образом, было похищено свыше 150 000рублей. Лица, от имени которых были открыты счета, к совершению преступлений оказались непричастными. Подобные хищения также имели место в Казахской ССР, Калмыцкой, Бурятской АССР, Краснодарском и Красноярском краях, Волгоградской, Псковской, Челябинской и других областях. Только в РСФСР в 1989 году таким способом было похищено около 1 млн. рублей. Следствием было установлено, что хищения совершались путем внесения подложных записей в корешок чековой книжки. Технология хищения заключалась в следующем. В отделении Сбербанка 235
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
по подложному паспорту открывался счет на сумму от 3 до 5 тыс. рублей. Затем поверхность на корешке чека, предназначенная для внесения цифровых записей с графы «остаток по книжке», «списано по чеку», «остаток после совершения операции» покрывалась тонкой пленкой мыла, образующей прозрачное покрытие, видимое лишь в косопадающем свете. На мыльной пленке шариковой ручкой делались записи сумм, которые полностью соответствовали записям на чеке (например, остаток по книжке — 5200 руб., списано по чеку — 5000 руб., остаток после совершения операции — 200 руб.). После получения денег мыльная пленка со штрихами пасты смывалась, и наносился новый текст. Сумма в графе «списано по чеку» значительно уменьшалась, а сумма в графе «остаток после совершения операции», соответственно, увеличивалась (остаток по книжке — 5200 руб., списано по чеку — 200 руб., остаток после совершения операции — 5000 руб.). В следующих чеках учинялись аналогичные подлога, и в итоге полученная по чекам сумма значительно увеличивалась по сравнению с той, на которую выдается чековая книжка. Работникам сберегательных касс было весьма трудно обнаружить подобную фальсификацию, так как в этом случае защитная сетка и поверхностный слой бумаги не подвергались нарушениям. Вследствие особой изощренности преступления, механизм хищения оставался неясным вплоть до задержания подозреваемых и производства судебных экспертиз по изъятым у них чековым книжкам с корешками.
5.3. Банковские технологии и преступления совершаемые с их использованием в период середины 80х годов XX в. -1991 г. Характер преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий, резко изменился к концу 80-х годов, что обусловлено, прежде всего, децентрализацией управления экономикой. Очередная банковская реформа в стране началась с постановления ЦК КПСС и СМ СССР от 17 июля 1987 г. за № 8211. Этим постановлением вносились структурно-функциональные изменения в банковскую систему, провозглашалась новая кредитно-денежная политика, утверждался ряд новых форм и методов банковской деятельности, предусматривалось качественно обновить тех1 Постановление ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 17 июля 1987 г. № 281 «О совершенствовании системы банков в стране и усилении их взаимодействия на повышение эффективности экономики» // О коренной перестройке управления экономикой / Сб. документов. — М., 1987. — С. 165—177. 236
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ническую оснащенность кредитных организаций. Также была провозглашена реорганизация действующей банковской системы и образование на ее основе Госбанка СССР, Внешторгбанка СССР и Стройбанка СССР, было образовано шесть государственньгх банков — Госбанк СССР, Промстройбанк СССР, Внешэкономбанк СССР, Агропромбанк СССР, Жилсоцбанк СССР и Сберегательный банк СССР. Государственный банк СССР (Госбанк СССР) оставался главным банком страны, задачами которого провозглашались: централизованное управление денежнокредитной системой страны; проведение единой кредитной политики; координация деятельности спецбанков и организация расчетов между ними; организация и укрепление денежного обращения; кассовое исполнение бюджета; участие в формировании сводного валютного плана страны; кредитование, финансирование и расчетное обслуживание предприятий, организаций и учреждений. Банк внешнеэкономической деятельности СССР (Внешэкономбанк СССР) стал обеспечивать организацию и проведение расчетов по экспортно-импортным и неторговым операциям; кредитовать объединения, предприятия и организации, осуществляющие внешнеэкономические связи; осуществлять контроль за исполнением сводного валютного плана, рациональным и экономным использованием валютных ресурсов страны; проводить операции на международных валютных и кредитных рынках, а также операций, связанных с наличной валютой и валютными ценностями. Промышленно-строительный банк СССР (Промстройбанк СССР) учреждался для кредитования основной деятельности, финансирования и кредитования капитальных вложений, а также расчетов в промышленности, строительстве, на транспорте и связи в системе Госснаба СССР. Агропромышленный банк СССР (Агропромбанк СССР) создавался для кредитования основной деятельности, финансирования и кредитования капитальных вложений, а также осуществления расчетов объединений, предприятий и организаций агропромышленного комплекса. Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития СССР (Жилсоцбанк СССР) возник с целью кредитования основной деятельности, финансирования и кредитования капитальных вложений и проведения расчетов в отраслях непроизводственной сферы, в жилищно-коммунальном хозяйстве, бытовом обслуживании, государственной торговле, легкой и местной промышленности, а также в сфере кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности. Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР (Сбербанк СССР) воссоздавался для организации сберегатель-
237
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ного дела в стране, безналичных расчетов и кассового обслуживания населения, а в необходимых случаях организаций и учреждений; распространения и погашения облигаций государственных займов, а также кредитования потребительских нужд граждан. В союзных республиках возникали соответствующие республиканские банки, пользующиеся правами республиканских министерств, с прямым подчинением банкам СССР. В автономных республиках, краях и областях создавались управления банков и при необходимости в городах и районах — отделения специализированных банков. В случаях, когда банки на местах не образуются, кредитное и расчетно-кассовое обслуживание производилось учреждениями уже действующих банков на основе корреспондентских отношений. Отход от принципа монополии государства на банковскую деятельность начался с принятием Закона СССР от 26 мая 1988 г. «О кооперации в СССР» и развитием кооперативной, индивидуальной трудовой деятельности, предпринимательства. Согласно ст. 23 Закона «союзы (объединения) кооперативов имеют право создавать хозрасчетные отраслевые или территориальные кооперативные банки». Кооперативный банк является кредитным учреждением, которое на демократических принципах обеспечивает денежными средствами развитие кооперативов, производит кассово-расчетное обслуживание, представляет его интересы в хозяйственных и финансовых органах. Кооперативный банк мобилизует свободные денежные средства кооперативов на условиях договоренности. Банки могут привлекать также средства других предприятий (организаций), граждан и прибегать к займам у специализированных банков СССР. Устав кооперативного банка регистрируется в Государственном банке СССР. Таким образом, было положено начало становлению системы негосударственных кредитных организаций и ликвидации монополии государства на банковскую деятельность. Вместе с тем образование первых кредитных учреждений нового типа не сопровождалось формированием достаточной законодательной базы. Возникла ситуация, при которой банковское законодательство не было создано, а старые регламентирующие акты не поспевали за практикой. Разумеется, что в условиях, при которых предприятия действовали по принципу «можно все, что не запрещено» позволяли давать собственную интерпретацию, банковской деятельности и разрабатывать собственные правила ведения банковских операций. В целом для конца 80-х годов характерно массовое создание кооперативных предприятий и организаций. Наряду с этим в государственном секторе экономики и кооперативах, а также у населе.
238
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ния, занятого индивидуальной трудовой деятельностью, начал образовываться огромный дефицит наличных денег, который сопровождался аккумуляцией значительной денежной массы на банковских счетах. Однако обналичить эти денежные средства было весьма затруднительно. К этому следует добавить, что согласно п. 2 ст. 23 Закона СССР от 26 мая 1988 г. № 8998-XI «О кооперации в СССР» кооперативы были обязаны хранить денежные средства в банках. Расчеты кооперативов по своим обязательствам с предприятиями и организациями, а также гражданами могли осуществляться в безналичном порядке через кредитные учреждения или наличными деньгами без ограничения суммы платежей, При этом кооператив самостоятельно определял предельный размер наличных денежных средств постоянно находящихся в его кассе на текущие расходы. Дальнейшее реформирование банковской системы было связано с Постановлением Совета Министров СССР от 1 сентября 1988 г. № 1061 «Об утверждении Устава Госбанка СССР». Согласно п. 1 ч. 3 данного Постановления на Госбанк СССР было возложено регулирование деятельности специализированных, коммерческих, акционерных, кооперативных банков и других кредитных учреждений СССР. Впервые акционерные и коммерческие банки были включены в перечень кредитных учреждений Союза ССР. Этим правительственным постановлением ставилась задача уже в 1989 г. ввести в действие новый механизм хозяйствования банков, новые организационные и правовые основы их деятельности, соответствующие углубляющейся экономической реформе. Было решено ввести в действие новый механизм хозяйствования государственных специализированных банков СССР, положив в основу их деятельности прибыль как обобщающий показатель эффективности работы и главный источник укрепления и развития банковских учреждений, социального развития и материального стимулирования их коллективов. В итоге к концу 1990 г. в СССР число коммерческих банков перевалило за тысячу. В банковскую практику стали быстро входить новые формы обслуживания клиентов — появились технологии банковского кредитования, основанные на коммерческих принципах. Решение задач по дальнейшему реформированию банковской системы в стране связано с принятием Верховным Советом СССР 22 декабря 1990 г. законов «О Государственном банке СССР» и «О банках и банковской деятельности в СССР»1. Этими законами в стране была окончательно узаконена новая банковская 1 Закон СССР «О банках и банковской деятельности» // Деньги и кредит, 1991. № 1.-С. 16-24. 239
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
система СССР. Впредь основным функциональным звеном этой системы становился коммерческий банк. Институт государственных специализированных банков упразднялся, структуры которых на местах преобразовывались в коммерческие банки путем разгосударствления и акционирования. Одновременно с «парадом суверенитетов» в стране стали формироваться республиканские банковские системы. Так, 2 декабря 1990 г. возникла банковская система РСФСР, опирающаяся на собственные федеральные законы «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Она ликвидировала на территории РСФСР все союзные банковские институты и обязала прочие местные кредитные организации в стране пройти в течение 1991 г. перерегистрацию в Банке России. Основой банковской системы РСФСР также служил коммерческий банк, формируемый «на основе любой формы собственности (в том числе с привлечением иностранного капитала), предусмотренной законодательством РСФСР» и, осуществляющий свою деятельное ib на коммерческой основе (ст.1)1. . В результате начавшейся банковской реформы произошел ряд существенных изменений. Во-первых, помимо кооперативов, банки стали создаваться и другими хозяйствующими субъектами, в том числе государственными предприятиями; во-вторых, к концу 1990 года в СССР насчитывалось 1357 коммерческих банков, из них в России — 12152; в-третьих, немало было создано небанковских кредитных организаций, которые осуществляли отдельные банковские функции; в-четвертых, в практику стали быстро входить новые технологии обслуживания клиентов кредитных организаций. Кредитование коммерческих структур сразу стало чуть ли не основной банковской технологий, так как страна была буквально наводнена кооперативами, испытывавшими острую потребность в кредитных ресурсах. Однако, как уже было сказано, отсутствие четкой правовой регламентации деятельности кредитных организаций и государственного контроля за созданием и функционированием коммерческих банков привели к распространению мошеннических операций по завладению кредитными средствами банков. Ситуация осложнялась тем, что диспозиции норм Уголовного кодекса РСФСР не соответствовали новым видам преступлений,
1 Банковский портфель — 2 (Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста) / Отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. — М., 1994. — С. 431. 2 Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. — 2-е изд., перераб. и доп. - М., 1999. — С. 385. 240
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ставшими типичными в период перехода к рыночной экономике, причем многие из них зачастую оставались безнаказанными. В результате в стране сформировалась своеобразная категория профессиональных недобросовестных заемщиков, так называемых кредитных мошенников, которые получали и не возвращали по несколько кредитов в разных кредитных организациях. Типичными разновидностями преступлений, совершаемых с использованием технологии банковского кредитования, являлись: присвоение кредита, полученного на законных основаниях (главным образом без предоставления какого-либо обеспечения или гарантий, то есть под риск кредитной организации); получение кредита по подложным документам, в том числе путем создания фиктивного предприятия. Так, например, следственной частью ГУВД Ленинграда и Ленинградской области расследовалось уголовное дело (№ 308232), по которому было установлено, что Ш., П. и К. в 1988 году зарегистрировали кооператив «Полина». С целью облегчения процедуры регистрации в число членов кооператива было включено 9 человек (6 человек являлись родственниками и знакомыми вышеуказанных лиц), из которых никто фактически в кооперативе не работал. При этом Ш., П. и К. никаких паевых взносов не делали, то есть своими средствами в создании и деятельности кооператива не участвовали. Несмотря на отсутствие собственных средств и обеспечения возвратности кредитов, председатель кооператива «Полина» Ш. получил в Дзержинском отделении Жилсоцбанка несколько кредитов в общей сумме 198 тысяч 800рублей. Кредиты были предоставлены на проведение проектно-изыскательских работ, возведение и оборудование кемпинга, приобретение предметов соцкультбыпш и отделочных материалов. Однако значительная часть кредитных средств расходовалась на личные нужды Ш., П. и К. С целью сокрытия нецелевого использования кредитов Ш. систематически представлял в Дзержин-ское отделение Жилсоцбанка заведомо ложные сведения о производственной деятельности кооператива и произведенных им затратах, оформлял денежные чеки на получение наличных денег с банковского счета кооператива, якобы предназначенных для выплаты заработной платы членам кооператива и привлеченным работникам, либо оплаты материальных ценностей, приобретенных кооперативом за наличный расчет. В это же время Ш., П. и К. за взятку получили гарантийное письмо ЛПО автомобильного транспорта № 1, которое было использовано для получения в кооперативном банке «Патент» кредита в сумме 200 тыс. рублей. Из этой суммы указанные лица растратили на личные нужды более 177 тыс. рублей. Б связи с тем, что кредит в итоге не был возвращен, ЛПО AT №1 было вынуждено возместить банку более 215 тыс. рублей (с учетом процентной ставки). Летом
241
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
1989 года кооператив начал эксплуатацию кемпинга. Однако полученная прибыль не перечислялась банку в счет погашения ссуды и выплаты процентов по ней, а использовалась на личные нужды Ш,, Л. и К. Наряду с несовершенством законодательной базы обвальное распространение хищений кредитных средств в значительной степени провоцировалось острым дефицитом квалифицированных банковских работников и отсутствием системы подготовки банковских кадров, что очень напоминало ситуацию XVIII в. Данное обстоятельство, во-первых, способствовало приему на работу в кредитные организации лиц, не имеющих соответствующего образования и опыта работы, во-вторых, позволяло преступным элементам внедряться в банковские структуры. Поэтому основными причинами необоснованного предоставления кредитов и их расходования не по назначению являлось отсутствие контроля со стороны работников кредитных организаций в части: проверки подлинности и достоверности документов заемщика, его платежеспособности, экономического обоснования кредитуемых проектов, дальнейшего использования полученных кредитов в соответствии с деятельностью, объявленной в учредительных документах заемщика. Более того, следственной практике конца 80-х — начала 90-х годов известны многочисленные случаи необоснованной выдачи банковских кредитов только что созданным хозяйствующим структурам. Многие злоупотребления при кредитовании были связаны с подкупом. Именно за незаконное вознаграждение нередко решался вопрос о предоставлении кредита, получении определенных преимуществ при его предоставлении (например, льготные процентные ставки) либо за согласие кредитной организации не проводить проверку экономической обоснованности кредитуемого проекта или анализ динамики деятельности кредитуемого предприятия. При этом передача незаконного вознаграждения зачастую маскировалась перечислением денег на личные счета руководителей кредитных организаций, оформлением их самих или близких родственников на работу по совместительству в кредитуемые предприятия без ее выполнения. Таким образом, начальный период становления современной банковской системы (1987-1991 гг.) можно дифференцировать на три этапа. Первый этап (1987-1988 гг.) когда была реорганизована банковская система СССР (параллельно с действовавшими пятью государственными банками стали образовываться кооперативные банки). Второй этап (1988-1990 гг.) — с принятием закона о «Банках и банковской деятельности» формируется двухуровневая банковская система (первый уровень составлял Госбанк СССР и цен-
242
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
тральные банки республик, второй — кооперативные и коммерческие банки). Третий этап (1990-1991 гг.) — создаются собственные банковские системы бывших советских республик (независимых государств), в России: Банк России и коммерческие банки, а также принимается решение о создании Межреспубликанского банка государств СНГ. Переход от централизованных, жестко контролируемых методов регулирования народного хозяйства, в том числе и банковской системы, вызвал значительный рост преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий. Хаотичное образование и функционирование кредитных организаций, неподготовленность квалифицированных кадров, экономическая малограмотность населения, отсутствие реальных механизмов защиты интересов, как кредитных организаций, так и их клиентов, на фоне невозможности уголовно-правовой квалификации деяний, сопряженных с банковскими технологиями, и, прежде всего, с технологиями банковского кредитования, фактически спровоцировали данную разновидность преступлений.
243
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Глава 6. Основные тенденции развития банковских технологий и характеристика преступлений, совершаемых с их использованием, постсоветского периода 6.1. Тенденции развития банковских технологий и преступлений, совершаемых с их использованием, в период 1991 г. - 1996 г. В 1990 г. был принят ряд законов, регулирующих деятельность банковской системы: Закон РСФСР «О Центральном банке РФ (Банке России)» и Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности». Следует отметить, что для начавшегося нового этапа банковской реформы в стране характерно было двоевластие законов, так как указанные законы действовали параллельно с нормативными актами Госбанка СССР, а также принятыми в 1990 г. законами СССР «О Государственном банке СССР» и «О банках в СССР». Тем не менее, данные нормативные акты закрепляли многообразие форм собственности в банковской сфере, утверждали принципы рыночного хозяйства в банковском секторе, в том числе принцип, в соответствии с которым государство не отвечает за деятельность кредитных организаций, а кредитные организации — за деятельность государства. Впервые в Законе «О Центральном банке РФ (Банке России)» был определен особый статус Банка России как эмиссионного центра, его новые функции и задачи. Деятельность Банка России должна была приобрести черты независимого эмиссионного института, использующего рыночные инструменты регулирования денежного оборота и управления банковской системой. В законе были обозначены нормативы, регулирующие деятельность коммерческих банков, порядок лицензирования и надзора за работой кредитных институтов1. В Законе РФ «О банках и банковской деятельности» впервые была сделана попытка определить понятия «банк» и «банковская
1 Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. — М , 1999. — С. 38. 244
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
система», дан перечень операций, которые могли выполнять кредитные организации (в то время они определялись как кредитные учреждения). В соответствии со ст. 1 Закона о банках, допускалось создание банков на основе любой формы собственности. Тем самым закончился процесс ликвидации государственной монополии на банковскую деятельность, начавшийся с момента принятия Закона «О кооперации в СССР». Настоящий закон определил возможность принятия участия в формировании уставного капитала кредитных организаций юридических и физических лиц. Также Закон о банках прямо предусмотрел возможность присутствия на российском рынке банков, представляющих иностранный капитал, определил условия лицензирования их деятельности и полномочия Банка России. Закон о банках признал право кредитных организаций на соблюдение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам своих клиентов (корреспондентов), определил основания, по которым возможно раскрытие сведений, составляющих банковскую тайну. Наряду с коммерческими банками Закон о банках предусмотрел возможность создания иных кредитных организаций, как элементов банковской системы. Впервые было признано право банков на образование союзов, ассоциаций и иных объединений, с целью координации своей деятельности и осуществления совместных программ, а также для защиты интересов своих членов. В результате принятия и введения в действие Закона о банках и Закона о банке России структура банковской системы приобрела следующий вид: Банк России; Банк внешней торговли РСФСР; Сберегательный банк РСФСР; коммерческие банки различных видов, в том числе специальные банки развития1; банки со смешанным российско-иностранным капиталом; иностранные банки, филиалы банков-нерезидентов и нерезидентов; союзы и ассоциации банков; иные кредитные организации. Важнейшим шагом в деле построения принципиально новой банковской системы было упразднение института государственных специализированных банков. В результате головные органы (союзные и республиканские) Промстройбанка, Агропромбанка и Жилсоцбанка были ликвидированы, а их учреждения и организации на местах стали превращаться в коммерческие банки путем их разго-
1 По мнению Г.А. Тосуняна создание специальных банков (банков развития) привело к нарушению равноправия коммерческих банков. (См. Тосуиян Г.А, Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. — М., 1995. — С. 135), 245
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
сударствления и акционирования1. В то же время Банк внешней торговли и Сберегательный банк РСФСР сохранились, став негосударственными акционерными банками. Несмотря на прогрессивный характер нового банковского законодательства, практически сразу же проявились упущения, имеющиеся как в самой банковской системе, так и в регулировании банковских технологий. Так, в частности, в этих законах отсутствовал перечень банковских операций, не было проведено различия между банками и другими небанковскими кредитными организациями, выполняющими отдельные банковские операции. Банковские законы тех лет отличались своим переходным характером. С одной стороны — Банк России не был уже государственным, а коммерческие банки не были подчинены одному центру, с другой — Банк России еще не являлся банком рыночного типа, а коммерческие банки не были в полном смысле независимыми. Банковское законодательство не позволяло в полной мере обеспечить контроль со стороны государства за определенной частью банковских технологий. Последствия недостаточной разработанности этих нормативных актов не заставили себя долго ждать. На фоне продолжающегося распространения преступлений из числа описанных выше стали появляться не только ранее неизвестные способы традиционных видов преступлений, но и новые виды преступных посягательств, совершенствование и модификация которых находились в прямой зависимости от изменений, происходящих в экономике страны, и несовершенства законодательства. Сложившаяся ситуация усугублялась тем, что новые виды деяний по большей части не подпадали под действие уголовного законодательства. Вследствие того, что Закон о банках не содержал четкого разграничения банковских и небанковских операций, широко распространенным явлением стала реализация банковских операций (технологий) без специального разрешения Банка России. Различные инвестиционные фонды и другие коммерческие структуры, не имея лицензии на совершение банковских операций, занимались привлечением денежных средств физических и юридических лиц, переводом безналичных рублей в наличные, «моментальными» перевода1 См.: п. 7 Постановления Верховного Совета СССР «О введении в действие Закона СССР «О Государственном банке СССР» и Закона СССР «О банках и банковской деятельности» от 22 декабря 1990 г. № 1852-1; Постановление Совета Министров СССР от 18 июля 1990 г. № 703 «О преобразовании Агропромышленного банка СССР в акционерный коммерческий агропромышленный банк» и Постановление Совета Министров СССР от 10 июля 1990 г. № 662 «О преобразовании Банка жилищно-коммунального хозяйства и социального развития СССР в акционерный коммерческий банк социального развития». 246
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ми денежных средств, валютно-обменными операциями. От таких «банковских технологий» пострадали многие миллионы людей и организаций, которые потеряли сотни триллионов неденоминированных рублей. Так, по экспертным оценкам, только от деятельности структур «МММ» пострадали более 50 миллионов человек на сумму, превышающую 100 триллионов неденоминированных рублей, от деятельности коммерческого банка «Тибет» — более 3 миллионов вкладчиков на сумму, превышающую 30 триллионов неденоминированных рублей. По данным Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ), 984 финансовые компании, привлекающие вклады населения, не имели соответствующих лицензий на подобную деятельность1. Обещая клиентам сверхвысокие доходы («Независимый нефтяной концерн» — 1010 % годовых в рублях, «Технический прогресс» — 1000 % годовых в рублях, ЧИФ «Нефтяной-Алмаз-Инвест» — 750 % годовых в рублях, трест ЛЛД — до 80 % годовых в валюте, концерн «Тибет» — 30 % в месяц в рублях) или возможность приобрести ценные вещи по гораздо более низкой цене (автомобили и квартиры — подольская фирма «Властелина» и др.), эти организации привлекали деньги вкладчиков, причем часто значительно увеличивая размер привлеченного кредита путем самокотировок (АО «МММ», «Хопер-инвест», «Теле-маркет»), роста дочерних фирм («Артфинанс») и другими методами. Невозвращение взятых сумм также происходило разными способами — от бегства учредителей с похищенными средствами («Технический прогресс», «Импульс-Инвест», «Властелина» и др.) до всевозможных юридических ухищрений, связанных со снижением котировок акций (АО «МММ», «Торговые ряды» и др.)> с задержкой платежей (компании «Вит», «Народная инвестиционно-строительная компания», «Финсервис-Д», коммерческий банк «Чара»), а также другими способами2. Следует отметить, что, несмотря на явную утопичность лозунгов об огромных дивидендах, так называемые финансовые пирамиды функционировали достаточно длительное время. Совершенно справедливой представляется точка зрения Р. С. Сатуева, Д. А. Шравера и Н. Ю. Яськовой, которые, анализируя деятельность подобных компаний, отмечают, что возможность совершения данного вида преступлений заключалась в несовершенстве действующей законодательной базы, наложенной на пассивность власти и безграмотность населения. Проблемы граждан, возникающие вследствие та-
1 Мааур С.Ф. Уголовно-правовая охрана экономической деятельности М., 1998. С. 8. 2 Там же. - С. 9. 247
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
кой противозаконной деятельности на финансовом рынке, по их мнению, можно было не только разрешить, но и предупредить Необходимым условием для этого была разработка специального федерального закона, в котором надлежало предусмотреть жесткие сроки для проведения банкротства, персональную ответственность руководителей компаний за допущенные нарушения, крупные штрафы для рекламодателей и средств массовой информации, разместивших заведомо ложную рекламу и многое другое1. Однако, как справедливо отмечают многие исследователи, самым крупным кредитным преступлением, связанным со строительством финансовых пирамид, по-видимому, следует признать создание рынка государственных краткосрочных бескупонных обязательств (ГКО), осуществлявшееся высшими должностными лицами министерства финансов РФ и ЦБ РФ2. За время существования этого рынка бюджет РФ получил 32 млрд. рублей, а потерял 450 млрд. рублей на выплату процентов, т.е. почти в 15 раз больше, чем получил. Покупателями ГКО выступали не только Газпром, Сибнефть, Транснефть, отечественные и зарубежные банки3, получавшие более 500 млн. долларов в год, но и частные лица, имевшие доступ к таким покупкам. В настоящее время бесспорной является точка зрения, что пирамида ГКО выстраивалась в результате «смычки» интересов финансовой олигархии и государства. В 1998 г. разница между ставками, по которым банк привлекал средства, и ставками ЦБ РФ по ГКО достигала 100 % годовых в валюте. В период выборов Президента РФ Б. Ельцина в июне 1996 г. было выпущено ничем не обеспеченных ГКО на сумму в 5,9 млрд. долларов. К началу финансового кризиса 1998 г. государственный долг перед кредиторами по ГКО превысил 70 млрд. долл. и уже не мог обслуживаться за счет бюджета. Пирамида ГКО была обрушена Правительством РФ за несколько месяцев до того, как рухнула бы спонтанно. Однако до настоящего времени не решен вопрос об ответственности лиц, корыстно заинтересованных в создании неплатежеспособности России4. С конца 80-х и почти до середины 90-х годов прошлого столетия значительное распространение получили преступления, совершаемые с использованием банковских технологий по обналичма-
1 Сатуев Р.С., Шравер Д.А., Яськова Н.Ю. Экономическая преступность в финансово-кредитной системе. — М., 2000, — С. 56. 2 См. например: Ванцев В.А. Борьба с кредитными преступлениями (криминологические и уголовно-правовые проблемы): Дис. ... канд. юрид. наук. — М., 2001.-С. 71. 3 Вакурин А.В. Экономические и правовые проблемы борьбы с организованной преступностью в кредитно-финансовой сфере: Монография. — М.,~ 1999. — С.1. 4 Ванцев В.А. Указ. раб. — С. 71—72. 248
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
нию денежных средств государственных предприятий, бюджетных организаций и коммерческих структур. Практически все средства массовой информации захлестнула реклама услуг различных коммерческих структур, которые предлагали «выгодно», «быстро», «надежно», «конфиденциально» за минимальный процент перевести безналичные рубли в наличные или в доллары, проделать обратную операцию и т.п. Как указывается в литературе, практически во всех случаях обналичивания денежных средств, одним из партнеров в этих схемах является кредитная организация. Это объясняется тем, что кредитные организации имеют свой процент за ведение через них расчетов. В то же время кредитные организации «аккумулируют крупные суммы, как наличных, так' и безналичных денежных средств, огромное количество денежных операций сбрасывается как противоправные операции от своеобразный щит, прикрывающий контролирующих и правоохранительных органов»1. Существовало множество способов обналичивания денежных средств (с заключением фиктивных договоров на выполнение работ, оказание услуг; с использованием вексельных схем; при импорте товара; с привлечением страховых компаний и т. д.). Приведем для иллюстрации один способ, сопряженный с использованием технологии банковского кредитования. Обналичивание через получение заведомо невозвратного банковского кредита — один из самых распространенных способов. Основывается данный способ на предварительном согласии руководства кредитной организации (уровень — не ниже начальника кредитного отдела). В качестве обеспечения возвратности кредита оформляются денежные средства на расчетном счете организации. После получения кредитных средств, а фактически тех денежных средств, которые были добыты преступным путем, организация прекращает свое существование. Некоторое время спустя кредитная организация списывает «долг» организации путем безакцептного списания с расчетного счета «исчезнувшей» организации. Нередко механизм обналичивания использовался при совершении таких преступлений, как мошенничество. Схематично действия мошенников выглядели следующим образом. Используя средства массовой информации и ажиотаж, возникший в связи с нехваткой наличных денег, фирма, якобы специализирующаяся на операциях по обналичиванию, заключает соответствующие договоры с рядом организаций. При этом первое время (как правило, 1-2 месяца) условия договоров по обналичиванию исправно исполняются. Когда число клиентов возрастает и, соответственно увели-
1 Апель А,, Гулько В., Соколов И. Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах. - СПб., 2003. - С. 15. 249
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
чивается общая сумма «привлеченных» денежных средств, фирма закрывается, а ее создатели скрываются. Нередки были случаи, когда обналичивание, а также совершение других правонарушений (преступлений) было сопряжено с коррупционными проявлениями, в том числе и в Банке России. Так, в 1995 г. Следственным комитетом при МВД России расследовалось уголовное дело о коррупции в Центральном Банке России. Начало расследованию положило дело о так называемых «чеченских авизо». В процессе расследования было установлено, что начальник Центрального операционного управления (ЦОУ) Ситджов и его заместители: Туров, Попруга и Мартынов, за взятки содействовали председателю правления АКБ «Союзпрофбанк» Летунову в обналичивании крупных сумм денежных средств под фиктивные сделки, а также в получении нескольких кредитов в ЦОУ посредством счетов АО «Славянский торговый дом», которые также были обналичены, якобы «на закупку сельскохозяйственной продукции»^. Практика показывает, что спектр незаконно реализуемых банковских технологий не ограничивался привлечением денежных средств граждан и юридических лиц и переводом безналичных денег в наличные. Незаконно реализуемые банковские технологии также были связаны совершением операций по обмену иностранной валюты и с предоставлением кредитов на коммерческой основе. С расширением зарубежных контактов граждан России в начале 90-х годов значительно возросло количество обменных операций отечественных денег на иностранную валюту. К этому следует добавить, что Указом Президента РФ от 15 ноября 1991 года «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР»2 были сняты ограничения для граждан на покупку иностранной валюты в уполномоченных банках. Соответственно осуществление обменных операций становилось весьма прибыльным делом. Однако правом покупки и продажи юридическим и физическим лицам наличной валюты и валюты, находящейся на счетах и во вкладах, были наделены банки, имеющие валютную лицензию — уполномоченные банки. Несмотря на это, так называемые «обмен-ники» стали открываться в массовом порядке в универмагах, крупных магазинах, фойе кинотеатров и других общественных местах. Под пункты обмена иностранной валюты переделывались даже автомобильные фургоны, так сказать «с учетом потребительского спроса — обменные услуги с доставкой на дом». Большая часть таких обменных пунктов действовала незаконно, то есть в отсутст1 Цоколов И.А. Из опыта расследования коррупции в Центральном Банке России // Информационный бюллетень СК при МВД России. — М., 1999. N° 3 (100). - С. 67-76. 2 Ведомости СНД и ВС РСФСР, 1991. № 47. Ст. 1612. 250
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
вие лицензии Банка России. Для прикрытия своей незаконной деятельности, преступники нередко заключали с определенным банком договор о совместной деятельности, а затем открывали обменный пункт от имени этого банка. Трудности периода экономических реформ и изъяны в формировании рыночных отношений создали благоприятную обстановку не только для осуществления безлицензионной банковской деятельности, но и для различного рода мошенничеств. С этой целью использовались банковские технологии расчетных операций, с применением платежных поручений, кредитовых авизо и чеков «Россия». В качестве иллюстрации приведем следующий пример хищений, совершаемых с использованием банковских технологий расчетных операций с применением платежных поручений. С декабря 1991 года по февраль 1992 года в г. Москве преступная группа под руководством Б. совершила ряд хищений государственного и общественного имущества в особо крупных размерах путем обмана и злоупотребления доверием (мошенничество). При этом преступная группа использовала несовершенство технологии расчетных операций в том отношении, что платежи осуществлялись в течение длительного периода времени. В связи с этим практиковалась следующая схема работы: организация-покупатель предоставляла организации-продавцу гарантийное письмо с подписями первых лиц организации-покупателя, заверенными круглой печатью, в котором гарантировалась оплата товара с указанием банка и расчетного счета, откуда будет произведена его оплата. На основании такого гарантийного письма продавец выписывал покупателю счет на оплату товаров с указанием его наименования, количества и стоимости. После этого покупатель оформлял платежное поручение, по которому перечислял требуемую сумму денег на расчетный счет продавца. При этом банк покупателя выдавал копию платежного поручения, где проставлялся прямоугольный штамп банка-плательщика и дата проведения операции перечисления денег — и все это заверялось подписью операционистки банка (впоследствии вместо прямоугольного штампа, чтобы затруднить подделки, стали проставлять круглую гербовую печать банка). Затем покупатель предъявлял продавцу вышеуказанную копию платежного поручения и последний, уверенный в том, что деньги за товар ему уже перечислены, передавал товар покупателю, как правило, на основании доверенности, выданной от имени организации-получателя тому лицу, на которое она была выписана. Тем самым минимизировалось время проведения сделки куплипродажи между организациями. Именно несовершенство и незащищенность указанной схемы расчетов позволило выработать новый способ совершения хищений. Пример: преступная группа приобрела у неустановленного следствием ли-
251
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ца круглые печати и угловые штампы несуществующих: государственного объединения «Научно-техническое производственное объединение «Прогресс» Государственного комитета по науке и технике СССР» (НТПО «Прогресс»), банка «Дедовское отделение Агропромбанка СССР Московской области», войсковой части 48512 Министерства обороны СССР. После чего преступная группа изготовила подложные гарантийные письма от имени руководства НТПО «Прогресс» и в/ч 48512, доверенности от этих организаций на право получения оргтехники, а также платежные поручения о якобы произведенной ее оплате НТПО «Прогресс» и в/ч 48512. Данные подложные документы представлялись в торгующие организации и по ним участники преступной группы получали (похищали) оргтехнику. В соответствии с распределением ролей между участниками преступной группы, часть похищенной оргтехники Б. реализовывал, а вырученные деньги распределял между соучастниками1. В 1992— 1994 гг. страну буквально захлестнула волна хищений денежных средств с использованием фиктивных платежных документов: кредитовых авизо и чеков «Россия». Об этом ярко свидетельствуют данные Банка России, согласно которым лишь за январь-февраль 1993 года сумма платежей по подложным авизо и чекам «Россия» превысила 40 млрд. рублей. Хищения, совершаемые с использованием банковских технологий расчетных операций с применением подложных авизо, получили название «аферы века». Только за первое полугодие 1993 года после появления подложных авизо в московских РКЦ было выявлено фиктивных авизо на сумму около 160 млрд. рублей. Наибольший ущерб от этого вида хищений был нанесен в 1994 году, по одним данным, он составил 256 млрд. 362 млн. рублей2, по другим — более 1 трлн. рублей3, а всего, по оценкам специалистов, за три предшествующих года было незаконно получено около 4 трлн. рублей4. Всего по России в мошеннических действиях с поддельными авизо, в период с 1992 по 1996 гг., преступниками использовались в качестве отправителей более 400 предприятий и коммерческих банков, из которых большинство являются несуществующими. 06-
1 Гиниятуллин И.Р. Расследование мошенничества в особо крупных размерах, связанных с несовершенством денежных расчетов // Информационный бюллетень СК МВД России. — М., 1994. № 2 (79). - С. 50-53. 2 По сведениям ГИЦ МВД России. 3 См. например: Нелезина Е.П. Уголовно-правовые и криминологические меры борьбы с присвоением и растратой в кредитно-банковской системе: Дис. ... канд. юрид. наук. — М., 2001. — С. 41. 4 Астапкина СМ., Максимов СВ. Криминальные расчеты: уголовно-правовая охрана инвестиций: Науч. — практ. пособие. — М., 1995. — С. 3. 252
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
наличивание похищенных сумм производилось с участием 896 банков и 1547 предприятий, расположенных в 68 регионах России. По информации СК МВД РФ, за указанный период наибольшее количество хищений с применением фальшивых авизо зарегистрировано в Москве, Санкт-Петербурге, Республике Дагестан, Ставропольском и Краснодарском краях, Московской и Томской областях. Так, в 1991—1993 гг. в г. Москве общее количество уголовных дел, возбужденных по хищениям в банковской системе, достигло 212, из них 157 (на 186 эпизодов) возбуждено в связи с хищениями посредством фальшивых авизо. 43,75 % этой категории были возбуждены на стадии покушения, по 87 делам материальный ущерб составил 79,2 миллиарда рублей. Всего по указанной категории дел привлечено к уголовной ответственности 29 человек, из них 5 человек — служащие банков, 17 — работники коммерческих структур1. Действия преступников сводились к следующему. Минуя банк плательщика и РКЦ плательщика, они сами составляли подложные авизо и направляли их в РКЦ или банк получателя. При этом использовались различные способы отправления авизо — почтой, телетайпом, телеграфом, нарочным. Практически беспрепятственное использование преступниками этих каналов доставки подложных авизо стало возможным по нескольким причинам. Во-первых, при оформлении кредитовых авизо перестали использоваться бланки строгой отчетности. Во-вторых, согласно телеграммам Банка России от 30 апреля 1992 г. № 101-92 «О внутриреспубликан-ских и межгосударственных расчетах» и от 18 сентября 1992 г. № 18-787 «Об оформлении отправления почтовых, телеграфных авизо» коммерческим банкам было дано право изготовлять почтовые авизо от своего имени, а также направлять и принимать телеграфные авизо. Ввиду несовершенства контрольного механизма межбанковских расчетов и фактического отсутствия специальных систем банковской ^вязи при совершении расчетных операций системы МФО денежные средства беспрепятственно зачислялись на банковские счета организаций, указанные в подложных авизо. Затем эти средства перечислялись на счета других структур для последующего обналичивания, приобретения товарно-материальных ценностей либо иностранной валюты, которая переводилась за границу.
1 Обзор следственной практики по уголовным делам о хищениях денежных средств с помощью фальшивых платежных документов (авизо) // Информационный бюллетень СК МВД России, 1996. № 4 (89). — С. 68. 253
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Следует отметить, что характерной особенностью преступных посягательств, совершаемых с использованием банковских технологий в 90-х годах прошлого века, явилось то, что в подавляющем большинстве они совершались организованными преступными группами. Иными словами, на данном историческом этапе развития в стране сложилась тенденция к организованному совершению рассматриваемых преступлений. Необходимо признать, что к такой массированной атаке со стороны организованных преступных группировок не были готовы ни кредитные организации, ни правоохранительные органы. Сказанное в полной мере относится к хищениям с использованием подложных банковских авизо, способы совершения которых отличались особой сложностью, а нередко и изощренностью. Преступники не только были прекрасно осведомлены о технологии работы с платежными документами, но и контролировали момент поступления подложного авизо по назначению, а при необходимости организовывали подтверждение в его подлинности. Организация «замкнутого цикла» прохождения авизо упрощалась в связи с тем, что организованные преступные группы не только контролировали деятельность крупных внешнеэкономических фирм и кредитных организаций, но и «покупали» или создавали (учреждали) последние, становясь их собственниками. Так, к 1995 г. «под крышей» чеченских организованных преступных групп находилось не менее 13 довольно известных банков. «Свои банки» имели азербайджанская, ингушская, подольская, солнцевская группировки и многие другие1. Кроме того, на организованное совершение этих преступлений также указывало то, что в ряде регионов страны действовали целые подпольные типографии по производству фиктивных банковских документов, подкупались государственные служащие, а также руководители Банка России. Таким образом, к основным причинам, способствовавшим введению в банковскую систему подложных кредитовых авизо и, как следствие, хищению денежных средств, следует отнести несовершенство правовой базы и системы межбанковских расчетов, отсутствие специальных средств защиты банковской системы связи, ненадлежащее выполнение Банком России надзорных функций за деятельностью коммерческих банков, коррупционные проявления, прежде всего, среди должностных лиц Банка России. Отдельно следует выделить и такое обстоятельство, как несвоевременное реагирование со стороны Банка России на многочисленные нарушения, связанные с авизо. Речь идет о ситуации, ко-
1 См. подробно' Максимов АЛ Банды в белых воротничках: Как разворовывали Россию. - М., 1999. - С. 162, 168 —169, 219. 254
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
гда различного рода указания, инструкции и другие нормативные акты Банка России были нужны «еще вчера». В дополнение к этому следует отметить, что только в 1992 г. Центральный банк РСФСР направил в адрес своих подразделений около 40 указаний, каждое из которых разъясняло или отменяло предыдущее. Так, согласно телеграмме от 20 июля 1992 г. № 158-92, за подписью заместителя председателя Банка России Л. М. Алякина, кредитные организации с 20 июля 1992 г. должны были прекратить телеграфное авизование платежей межбанковских расчетов на территории Российской Федерации и перейти «исключительно» на почтовое авизование. Но уже 6 августа 1992 г. телеграммой № 173-92, подписанной первым заместителем председателя Банка России А. В. Войлуковым, предыдущая телеграмма «утрачивает силу» и возобновляются «телеграфные переводы порядком действовавшим до двадцатого июля»». Этой же телеграммой Банк России пытался установить «персональную ответственность должностных лиц за соблюдение документооборота телеграфным переводом, а также почтовым авизо». 30 ноября 1992 г. Банк России направляет на места телеграмму № 253-92, подписанную первым заместителем председателя Банка России А. В. Войлуковым, в которой указывается, что «начиная с первого декабря 1992 года, с учетом применения специальных средств защиты телеграфного авизования, прекращается прием, отправка учреждениями Банка России телеграфных авизо платежами на сумму менее 10 миллионов рублей». Для телеграфных авизо на сумму 10 миллионов рублей и более устанавливался специальный порядок. При этом в п. 2 телеграммы было предусмотрено исключение из данного правила касаемо расчетов с РКЦ на территории Ингушетии, которые должны были производиться только почтой. Телеграфное авизование платежей при расчетах с коммерческими банками Ингушетии не допускалось. При почтовом авизовании платежей все расчетно-денежные документы должны были экспедироваться исключительно через спецсвязь или фельдъегерскую службу. Таким образам, представляется возможным констатировать, что Банк России не самоустранялся от разрешения кризисных процессов банковской системы, в том числе связанных с преступлениями, совершаемыми с использованием расчетных операций с применением авизо, как констатируют некоторые исследователи, а принимал определенные меры. Но такие меры не могли быть эффективными по целому ряду причин, предопределяющихся экономической ситуацией в стране. Цепочка этих причин, в упрошенном виде, выглядела следующим образом. Развал единых экономических отношений, существовавших на огромной территории СССР, с
255
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
одной стороны, привел к необходимости создания новых рыночных условий хозяйствования, в том числе формированию банковской системы рыночного типа, основанной на детальной регламентации банковских технологий, с другой — способствовал «модернизации» преступности в социально-экономических отношениях страны. Сегодня уже стало очевидным, что законы развития общества действуют одинаково независимо от общественно-экономических условий государственного развития. Если государственные органы не могли взять ситуацию под контроль, то, объективно, данную функцию берут на себя другие общественные структуры, как правило, преступные. В таком случае преступность не сращивается с государственным аппаратом, как это принято считать, а является неотъемлемой его частью, воспроизводя саму себя в недрах государственных структур, что позволяет говорить об особой разновидности государственной власти — преступной. В результате, в стране устанавливаются полуофициальные (преступные) правила экономических отношений, в том числе распространяющиеся на регулирование банковских технологий, как основного инструмента таких отношений. Поэтому не приходится говорить о более или менее адекватном реагировании государственной власти на те негативные процессы, которые происходили в обществе, так как кроме необходимого декларирования намерений противодействию преступности как социальному злу (прежде всего в сфере экономических отношений, основанных на реализации банковских технологий), власть объективно не могла осуществить его (реагирование). Использование приема, связанного с декларированием намерений навести порядок в стране, а параллельно осуществлять незаконный (преступный) захват чужой (общественной) собственности, был особенно характерен для первой половины 90-х годов прошлого века. Способами такого захвата и стали крупномасштабное использование банковских технологий расчетных операций с применением авизо и других расчетных документов. И еще одна причина неэффективности принимаемых Банком России мер, это коррупционные проявления среди должностных лиц Банка России и его структурных подразделений. В научных исследованиях отмечается, что для совершения преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий расчетных операций с применением авизо, как правило, для обеспечения внедрения пакета фальшивых банковских документов в документооборот дня (проводка фиктивных авизо) привлекались (подкупались) сотрудники структурных подразделений ЦБ РФ (расчетно-кассовых центров, Центрального операционного управления) — операционисты и бухгалтеры, имеющие доступ к счетам
256
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
бухгалтерского баланса. Т.е. лица, действия которых состояли в осуществлении проводки и квитовки платежей'. Хищения, совершаемые с использованием банковских технологий расчетных операций с применением чеков с грифом «Россия», также получили значительное распространение. Первыми массовыми ценными бумагами переходного этапа к рыночной экономике стали приватизационные чеки и чеки с грифом «Россия» (далее чеки «Россия»), Последние были введены в обращение в соответствии с постановлением Президиума Верховного Совета РФ от 13 января 1992 г. «О введении в хозяйственный оборот чеков нового образца». Основная причина использования этого нового вида платежного документа крылась в наличии уже упоминавшегося нами острого дефицита наличных денежных средств. В целях ограничения операций с наличными деньгами в 1992 году был принят ряд законодательных актов, предусматривающих проведение расчетов между предприятиями в безналичном порядке. При этом, как всегда, преследовались самые благие цели — улучшение расчетов в народном хозяйстве, повышение ответственности предприятий за их финансовое состояние с целью нормализации безналичного денежного обращения и упрощения расчетов за товары и услуги. В сложившейся ситуации чеки явились своеобразной альтернативой наличных денежных расчетов. Расчеты чеками «Россия» регулировались «Правилами расчетов чеками на территории Российской Федерации», утвержденными письмом Банка России от 20 января 1992 г. №18-11/52. В соответствии с этими правилами чек не мог быть выписан на сумму менее 500 рублей для физического лица и 1000 рублей — для юридиче-« ского лица. Однако в процессе распространения чеков Банком России были допущены серьезные упущения. В первую очередь, чеки «Россия» были выпущены без специальной защиты. Ввиду того, что бланки чеков передавались банкам без реестров, было утрачено значительное количество этих бланков. Около 30 млн. незаполненных бланков чеков были выданы банкам без предварительной регистрации их серийных номеров. Коммерческие банки также не остались в стороне в части различного рода упущений. Мало того, что ни один банк не заявил об имевших место хищениях либо утратах незаполненных бланков чеков, практически повсеместно не были приняты меры по их соответствующему хранению и учету. Более того, при выдаче бланков
1 См. например: Андреев А.Н. Уголовная ответственность за преступления, совершаемые в сфере финансово-кредитных отношений: Дис. ... канд. юрид. наук. - М., 1998. - С. 92. 257
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
чеков регистрация их серийных номеров не производилась, и, как следствие, использование чеков оказалось бесконтрольным. Все это привело к тому, что в руках преступников оказались сотни подлинных бланков чеков «Россия». Начиная с июля 1992 года, только в Москве было изъято из незаконного оборота свыше 800 подложных чеков на сумму более 40 млрд. рублей. В целом ситуация с чеками «Россия» становилась неуправляемой. Поэтому телеграммой Центрального Банка РФ от 15 октября 1992 года №230-92 «О расчетах чеками с грифом «Россия» широкое использование данных чеков в качестве платежного средства было ограничено. С 15 ноября 1992 года чеки могут применяться только при одногородних расчетах; платежи данными чеками осуществляются только РКЦ Банка России после перевода им денежных средств банками-плательщиками; расчеты чеками между гражданами запрещены. Пожалуй, можно сказать, что чеки «Россия» явились самым слабым звеном среди различных видов чеков, которое подверглось массированной атаке со стороны преступных элементов. Сказанное отнюдь не означает, что иные виды чеков, например дорожные и расчетные чеки, не подвергались преступным посягательствам. Одним из наиболее распространенных способов хищения денежных средств являлась выдача чека, не обеспеченного денежными средствами, т.е. чека, выписанного на сумму, размер которой превышал остаток денежных средств на счете чекодателя. Данный способ хищения можно проиллюстрировать следующим примером. В конце 1991 года директор малого предприятия «Астра» М., имея намерение похитить крупную сумму денег, заключил договор купли-продажи с фондом социальной защиты детей-инвалидов и сирот «Благодарность» на приобретение товаров народного потребления на сумму 1 млрд, 300 млн. рублей. Для оплаты приобретаемых товаров М. выписал четыре расчетных чека из лимитированной чековой книжки и передал их президенту фонда «Благодарность» Р. Однако на момент выписки чеков, они не были обеспечены денежными средствами, поскольку на счете №722 «Лимитированные чеки и лимитированные справки», с которого должны оплачиваться чеки, имелось всего 25 млн. рублей. М., заведомо зная, что выписанные им чеки фактически не обеспечены финансами и поэтому вскоре должны быть аннулированы, расторг договор купли-продажи с фондом «Благодарность». При этом он потребовал немедленного возврата денежных средств на расчетный счет МП «Астра». Президент «Благодарности» вынужден был вернуть деньги и перечислить теперь уже реальные деньги на счет МЛ «Астра». М., являясь единственным распорядителем средств данного предприятия, перечислил их на счета различных коммерческих структур, затем обналичил эти деньги и изъял их. 258
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
После выяснения банковскими структурами финансовой необеспеченности выданных МП «Астра» расчетных чеков, последние были аннулированы. В итоге фонд «Благодарность» потерпел значительные убытки, поскольку взамен подложных чеков, которыми «расплатился» с ним М., вернул ему реальные деньги. В преступных целях достаточно часто используются дорожные чеки, предназначенные для получения наличных денег. Дорожные чеки являются средством прямого платежа, Они представляют собой бумажные документы и принимаются от их владельцев сотрудниками кредитной организации к немедленной оплате при наличии соглашения о покупке, которое клиент получает в кредитной организации при покупке дорожных чеков. Обязательным условием для принятия чеков к немедленной оплате является наличие на чеке только одной подписи клиента. Вторая подпись ставится клиентом в присутствии сотрудника кредитной организации. Несомненным преимуществом дорожных чеков (в отличие от расчетных чеков) является то, что во многих местах (магазинах, ресторанах) ими можно просто расплатиться. Это в особенности относится к районам традиционного туризма и туристическому бизнесу в целом. Однако простота использования и высокая мобильность дорожных чеков оказалась привлекательной не только для туристов, но и для преступников. Незаконному использованию дорожных чеков, как правило, предшествуют кражи этих чеков у владельцев. Не менее распространено использование утерянных дорожных чеков. Простота использования похищенных либо утерянных чеков заключается в том, что подпись владельца на них уже проставлена. ^Преступникам достаточно скопировать подпись владельца, после чего чек можно предъявлять для оплаты. Практике известны случаи, когда дорожные чеки похищались непосредственно в кредитных организациях, что можно проиллюстрировать следующим примером. В августе 1995 года в результате нападения на отделение компании «THOMAS COOK» в Глиндейле (штат Калифорния, США) было похищено большое количество бланков дорожных чеков «MASTER CARD THOMAS COOK». В декабре того же года в Москве и Санкт-Петербурге были зафиксированы случаи использования похищенных дорожных чеков для получения валюты в банках. Так, в частности, 29 декабря 1995 года в Санкт-Петербурге Ш. предъявил в пункте обмена иностранной валюты Красногвардейского отделения Сберегательного банка РФ 60 именных дорожных чеков номиналом 100 долларов США каждый и произвел незаконный обмен чеков на наличную валюту. Преступления, сопряженные с технологией расчетных операций путем подделки мемориальных ордеров, совершались работниками,
259
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
как кредитных организаций, так и расчетно-кассовых центров Банка России (далее — РКЦ). Мемориальный ордер используется в деятельности кредитных организаций и РКЦ, составляется ответственным исполнителем и служит основанием для зачисления или списания денежных средств со счетов клиентов банка и корреспондентских счетов самих банков. Так, в 1993 г. было выявлено хищение 4 млрд. рублей путем их незаконного списания по подложному мемориальному ордеру со счета ГУ ЦБ РФ по г. Москве с последующим зачислением на корреспондентские счета коммерческих банков. Впоследствии часть указанных средств была выдана наличными и проконвертирована. Общая сумма хищения составила 10,5 млрд. руб. В преступную группу входили кроме работников ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по г. Москве руководители ряда коммерческих банков1. В период становления частнопредпринимательской деятельности и российской банковской системы распространение получило взяточничество со стороны сотрудников банков и сопутствующие ему должностной подлог и злоупотребление служебным положением. В этой связи В. Д. Ларичев отмечает, что взяточники быстро адаптировались к новым условиям хозяйственной жизни, использовали трудности переходного периода, прежде всего разрастающийся экономический кризис, следствием которого явились спад производства, рост цен, нехватка наличных денег, а также недостатки и пробелы в законодательстве. В основной своей массе незаконное вознаграждение бралось за открытие расчетных счетов без их надлежащего юридического оформления, обналичивание денежных средств клиентов, неправильное использование депозитных счетов (когда последний фактически превращался в дополнительный расчетный счет, используемый для беспрепятственного расходования зачисленных средств), незаконную выдачу кредитов либо за саму возможность предоставления кредита или каких-либо преимуществ при его выдаче. Одними из самых распространенных оставались преступления, совершаемые с использованием технологий банковского кредитования. Хотя до настоящего времени не удается достоверно определить сумму ущерба от рассматриваемого вида преступлений, ввиду отсутствия об этом статистических данных, но о масштабах распространения данных преступлений могут свидетельствовать следующие данные. Так, на начало 1994 года непогашенные кредиты составили 3,6 трлн. рублей, а к концу года сумма уже составила 33 трлн. рублей2.
.' Андреев АН. Указ. раб. — С. 94. 2 См. например: Нелезина Е.П. Указ. раб. — С. 42. 260
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
В начале 90-х годов не только возросло число мошеннических операций по завладению кредитными средствами банков, но и появились новые, более изощренные способы хищений. Например, заранее запланированная реорганизация предприятия-заемщика, перевод его средств вместе с банковским кредитом на счет новой коммерческой структуры и последующее беспрепятственное изъятие и присвоение денежных средств и т. д. Подобного рода преступления зачастую провоцировались сотрудниками кредитных организаций. В качестве иллюстрации, можно привести расследуемое в 2000 году автором следующее преступление7. В 1995 году К. совместно с Ч. создали организованную преступную группу для совершения хищения денежных средств, принадлежащих Октябрьскому отделению № 6703 Сбербанка России путем мошенничества. Для реализации своего преступного намерения, 14 апреля 1995 г. они с иными лицами, которые не были осведомлены об их преступном намерении, зарегистрировали в Регистрационной Палате мэрии г. Архангельска ЗАО «Эрго-Стиль». Генеральным директором данной организации был избран учредителями К., который назначил финансовым директором Ч. Ч. разработал из корыстных побуждений преступную схему получения средств в банке, которая предполагала использование его доверительных отношений с управляющей банка Р., муж которой работал в организации. Для осуществления своих намерений Ч. во исполнение совместно разработанного плана с К. убеждал работников организации получать кредиты в банке под гарантию и для нужд организации, обещая в последующем погашать полученные ими кредиты за счет средств организации. При этом он совместно с К. обманывал их, не имея намерения выполнить обещание, зная, что предприятие не погасит кредиты. Таким образом, К. и Ч. создали условия для хищения денежных средств, полученных работниками общества в банке в виде кредитов. Для маскировки своих преступных действий они поручали бухгалтеру организации Б., а в последующем главному бухгалтеру С, оформить платежные документы, подтверждающие передачу денежных средств работниками в кассу организации, а также документы, подтверждающие последующее их расходование. При этом оформляли договора займа, подписанные К. и Ч., по которым работники как бы предоставляли ссуду на нужды организаци, в сумме полученных кредитных средств, а она якобы должны была погасить кредиты и проценты по ним. Таким образом, ими были созданы условия для длительного осуществления своего преступного намерения, используя зарегистрирован-
1 Архив Октябрьского районного" суда г. Архангельска. Уголовное дело № 97456007. 261
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ную в установленном порядке организацию. При этом К. осуществлял общее руководство, используя свое официальное положение — генеральный директор организации, а Ч. обеспечивал возможность хищения денежных средств банка, используя доверительные отношения с управляющей банка Р. Так они, по указанному плану, в мае 1995 г. обратились к работнику организации К., находящемуся в их подчинении, с предложением оформить в банке кредит на сумму 15 миллионов неденоминированных рублей для нужд организации, пообещав последнему, что кредит и проценты по нему будут впоследствии погашены организацией, Введенный в заблуждение, К. заключил с банком кредитный договор № 2716353 от 19 мая 1995 г. на указанную сумму, сроком на три месяца и обязательством погасить кредит и уплатить проценты из расчета 140 % годовых. Перед получением кредита Ч. представил в банк подписанную им справку о заработке К., в которой сумма зарплаты была завышена. При этом Ч. ввел в заблуждение, относительно гарантии погашения получаемого кредита за счёт полученных средств от деятельности вновь создаваемой организации, не только К., но и управляющую банком Р., выступив поручителем по указанному кредитному договору. Кредитные средства вместо К. в банке получил Ч., который дал указание бухгалтеру организации Б. оформить приходный кассовый ордер о том, что указанная сумма якобы была внесена в кассу организации. Фактически деньги остались у Ч. и были израсходованы на личные цели совместно с К. Аналогичным способом, в период с апреля по ноябрь 1995 г. К. и Ч. завладели путем обмана и злоупотреблением доверием работников организации и управляющей банком Р., денежными средствами, принадлежащими банку, в общей сумме 342 миллиона неденоминированных рублей. При этом К. истратил на личные нужды не менее 130 миллионов неденоминированных рублей, а Ч. —не менее 180 миллионов неденоминированных рублей, а 40 миллионов неденоминированных рублей К. и Ч. передали третьи лицам. Руководители кредитных организаций не только провоцировали, но, нередко, сами организовывали и совершали такие преступления. Так, руководство убыточного с конца 1993 г. КБ «Севкавбанк» принимает решение о регистрации восьми предприятий, одно из которых АО «Ростов-Холдинг». С целью вывода оставшихся активов указанного банка его руководство разрабатывает следующую схему. Для покупки административного здания у АО «Волгодонскстрой» в банке АО «Ростов-Холдинг» берет кредит в сумму 340 миллионов рублей и перечисляет эту сумму продавцу. В качестве обеспечения оформляет договор залога на здание, который в нарушение действовавшего законодательства не регистрируется в БТИ. После этого АО «Ростов-Холдинг» берет очередной кредит на сумму 1 миллиард
262
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
450 миллионов рублей, а в качестве обеспечения заключает второй договор залога на то же здание. В конечном итоге в результате невозврата кредита здание переходит в собственность банка, который ставит его на баланс стоимостью уже в 2 миллиарда рублей 96миллионов, что и составило всю задолженность АО «Ростов-Холдинг» перед банком. В результате, последнее предприятие погасило кредит, а деньги, которые поступили в качестве кредита, становятся его собственностью. Члены Совета правления банка, которые являются одновременно и учредителями данной организации, получают в качестве дивидендов или на других основаниях часть денежных средств из общей суммы кредита1. Наиболее распространенные способы рассматриваемых преступлений: — создание лжепредприятий, чаще всего на подставных лиц, исключительно с целью получения кредита и его присвоения; — заключение кредитного договора на основании подложных документов, создающих видимость финансовой состоятельности (в частности, представление ложных балансов, недостоверных бизнес—планов и технико-экономических обоснований предстоящих инвестиций за счет кредитных средств); — подделка документов в обоснование кредитного запроса, фиктивные договора о якобы заключенных сделках; — предоставление в качестве обеспечения возвратности кредита подложных или полученных неправомерным путем гарантийных писем или поручительства от имени государственных либо коммерческих структур, в том числе и кредитных организаций; — представление неполноценного, либо ранее уже заложенного, а иногда и не принадлежащего залогодателю залогового имущества; — подкуп банковских работников для выдачи кредитов с нарушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита и т. д.2 Нередки были случаи, когда в результате преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий, ущерб причинялся как кредитной организации, так и другим экономическим субъектам. Проиллюстрируем это на следующем примере. В 1993 г. гр-ка Шелепта, 1937 г. р., отбыв наказание за совершение преступлений, предусмотренных статьями 93-1 и 175 УК РСФСР, вернулась в г. Ростов-на-Дону, где открыла три коммерческие организации, в которых она занимала разные должности (директора, главного бух-
1 Архив прокуратуры Ростовской области, 1996. Уголовное дело № 9550601. 2 См, об этом подробно: Шмонт А.В. Расследование уголовных дел о незаконном получении кредита: Дис.... канд. юрид. наук. — М., 1999. 263
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
галтера). От имени этих организаций она открыла счета в коммерческих банках. Так, от имени ИЧП «Серга» были открыты счета в КБ «Темерницкая таможня» и Октябрьском филиале РАИК «Промстройбанк», от ИЧП «Ковыль» — в КБ «Темерницкая таможня», от ИЧП «Шелли» — Октябрьском филиале РАИК «Промстройбанк». Реализуя свой преступный умысел, Шелепина занимала у знакомых предпринимателей сотни миллионов рублей и десятки тысяч долларов США, в основном в безналичной форме, на срок от 3 месяцев до полугода под высокий процент (до 30 % в месяц). Деньги поступали на счет одной из фирм в КБ «Темерницкая таможня», а затем перечислялись в Октябрьском филиале РАИК «Промстройбанк» на расчетные и ссудные счета двух других принадлежащих ей ИЧП. По договоренности с руководителем последнего банка она получала наличными десятки миллионов рублей, в то время как в 1994 г. выдача наличных сумм была ограничена (не более 500 тысяч рублей однократно под договор). Деньги выдавались на якобы производимые закупки ГСМ и сельхозпродукты, под гарантию управляющего этого банка. Полученные таким образом денежные средства использовались Шелепиной на личные нузкды. В первое время она пыталась погашать взятые у предпринимателей кредиты, используя принцип «пирамиды», но, получив два крупных кредита в обоих упомянутых банках и не рассчитавшись с большим количеством предпринимателей, у которых к этому времени заняла деньги на указанных выше условиях, скрылась1. Преступления, совершаемые с использованием банковских технологий на рынке ценных бумаг характеризовались тем, что вносимые в ценные бумаги подлоги могли быть как материальными (полная или частичная подделка), так и интеллектуальными. При этом значительно проще подделать, а затем реализовать ценные бумаги, по которым не ведется реестр. Одни из самых распространенных разновидностей рассматриваемых преступлений были связаны с подделкой аваля, который представляет собой вексельное поручение, в силу которого лицо (авалист), совершившее его, принимает ответственность за выполнение обязательства каким-либо из обязанных по векселю лиц, акцептантом, векселедателем, индоссантом. Так, в начале 1996 г. на рынке появились векселя с поддельным авалем, подписанным заместителем председателя ЦБ РФ А. А. Козловым. Аваль на векселе, видимо для убедительности, сопровождался письмом Банка России, подтверждающим аваль и содержащим заключение о соответствии авалированного векселя требованиям Женевской вексельной конвенции 1930 г., а также о возможности его использования «при проведении опера-
1 Архив Ленинского районного суда г. Ростов-на-Дону, 1997. Уголовное дело № 9550608. 264
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
ций на внутреннем и внешнем финансовых рынках». Письмо было написано на сфабрикованном бланке с использованием несуществующих реквизитов. Все это вынудило ЦБ РФ в феврале 1996 г. обратиться к коммерческим банкам со специальным письмом о фальшивых векселях с авалем, в котором обращалось внимание на то, что в то время, во-первых, заместитель председателя А. А. Козлов в рамках предоставленных ему полномочий не имел права ставить подпись под обязательствами Центрального банка Российской Федерации по векселям, во-вторых, Банк России не проводил операций по авалированию векселей1. Но, совершенно не обязательно, что при совершении преступлений аваль проставлялся от имени столь высокопоставленного чиновника. Так, весной 1996 г. в один из крупных банков обратился гр-н М. с предложением продать банку вексель фирмы «Международные финансы», абонированный одним из отделений Московского банка Сбербанка РФ. По действующему законодательству, для аваля достаточно одной лишь подписи, поставленной авалистом на лицевой стороне векселя. В авале должно быть указано за кого он дан. При отсутствии такого указания он считается данным за векселедателя. Этим положением воспользовались преступники. Когда в управлении ознакомились с предъявленной ксерокопией векселя, то обратили внимание на нарушения при его оформлении: неправильно указан срок оплаты векселя, не указано слово «годовых», не заполнен аваль от имени авалиста банка. Через несколько дней гр-н М. принес ксерокопию векселя со всеми исправленными недостатками и реестр учета векселей, выданный авалистом. Кроме того, он обещал в случае необходимости принести копию лицензии типографии, изготовившей бланки, дополнительное гарантийное письмо банка-авалиста. Учитывая, что векселя с авалем Сбербанка представляют интерес для любого предприятия, принимается решение готовить договор о покупке векселя на 5 млрд. рублей за 4,1 млрд. рублей и одновременно провести проверку подлинности векселя. Проверка, а затем расследование уголовного дела показали, что отделение Сбербанка, чьи реквизиты были указаны в авале, поручительство не давало, никаких документов или гарантийных писем не подписывало. В преступную группу входили: охранник коммерческого банка, генеральные директора АО, ТОО из Североморска, Можайска, Мытищ и Москвы, безработный и другие лица, помогавшие преступникам2. 1 Письмо Банка России от 26 февраля 1996 г. № 28-1-236 «Об обращении векселей с поддельным авалем» // Правовая система «Консультант Плюс». 2 Андреев А.Н. Уголовная ответственность за преступления, совершаемые в сфере финансово-кредитных отношений: Дис. ... канд. юрид. наук. — М., 1998. — С. 87-88. 265
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Наиболее распространенным преступлением было завладение денежными средствами самим векселедателем путем заведомо неправильного оформления векселя, используя невозможность своевременно его опротестовать или получить по нему денежные средства, в том числе: — отсутствие наименования «вексель» в тексте документа; — написание слова «вексель» на иностранном языке, когда сам текст документа составлен на русском языке; — отсутствие даты составления векселя и подписи векселедателя; — отсутствие предложения (обещания) уплатить определенную сумму и т. д. Бесспорно, что доказать умысел лица — составителя векселя на совершение преступления, при таких обстоятельствах непросто, чем и пользовались (пользуются) преступники. О широкой распространенности рассматриваемого вида преступлений, в результате которых стало возможным присваивать крупные суммы денежных средств, может свидетельствовать уголовное дело, возбужденное по факту хищения 3,2 млрд. рублей, принадлежащих Главному управлению внутренних войск МВД РФ. Преступники зарегистрировали по фальшивым документам некое ООО, заключили «липовый» договор с ГУКВВ МВД о якобы приобретении жилья военнослужащим, в оплату которого и получили 3 векселя «Банка развития предпринимательства». В дальнейшем векселя были досрочно погашены, деньги мошенники обналичили и присвоили1. Помимо векселей подделке могли быть подвержены и другие ценные бумаги. Так, в марте 1995 г. в один из московских коммерческих банков обратилось некое лицо с предложением совершить сделку по купле-продаже казначейских обязательств в количестве 1400 штук номиналом 1 млн. рублей каждое за 1,064 млрд. рублей. Покупателем должен был выступить вышеуказанный коммерческий банк. Предложенные казначейские обязательства принадлежали банку, находящемуся в другом городе, от лица которого, якобы, действовал злоумышленник. Свои полномочия распоряжаться КО пришедший подтвердил доверенностью на их продажу, выданную этим банком. Московские банкиры согласились на эту сделку, но с условием, что перечислят деньги только после переоформления КО. Продавец не возражал и отправился в один из московских депозитариев, обслуживающих именно эти КО. Через некоторое время продавец сообщил, что ценные бумаги переоформлены депозитарием на счет-депо их банка и необходимо
Нелезина Е.П. Указ. раб. — С. 59. 266
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
перечислить за них деньги, Банк не возражал и попросил продавца приехать за копией платежного поручения. Одновременно московские банкиры связались с депдзитарием и попросили проверить, действительно ли КО переоформлены на счет-депо покупателя. Ответ был утвердительным. В ходе последующей проверки выяснилось, что продавец подтвердил свои полномочия банковской карточкой банка-продавца, на которой имелась и подпись преступника. Однако при более внимательном изучении выяснилось, что она не была нотариально заверена. Когда же связались с коммерческим банком, от лица которого якобы должна была произойти продажа ценных бумаг, выяснилось, что доверенности на право продажи данных ценных бумаг никому не выдавалось'. Внедрение в банковскую систему компьютерной техники, с одной стороны, оптимизировало реализацию банковских технологий, с другой — спровоцировало появление новых видов преступлений, прежде всего связанных с технологиями расчетных операций. Широкому распространению этих преступлений способствовало отсутствие законодательных и организационно-технических мер защиты банковской информации. Вследствие недооценки важности надлежащего контроля, как со стороны Банка России, так и самих кредитных организаций, преступники получили возможность осуществлять несанкционированный доступ и противоправные манипуляции с программным обеспечением и хранящимися в памяти ЭВМ данными с целью внесения изменений в отчетность и результаты финансовых взаиморасчетов. В России одно из первых преступлений, совершенных с использованием информационных технологий, было связано с хищением 125,5 тысяч долларов США в бывшем «Внешторгбанке СССР» в 1991 г. Данное преступление совершено при следующих обстоятельствах. Гражданин Б. с целью хищения валютных средств вступил в сговор с начальником отдела автоматизации неторговых операций Вычислительного центра данного банка. Осуществляя преступные намерения, Б. подделал шесть паспортов граждан и справки ряда внешнеэкономических объединений, на основании которых открыл во Внешторгбанке шесть текущих счетов, внеся на каждый из них по 50 долларов США. Е. изменил программное обеспечение, использовавшееся при осуществлении банковских операций, в результате чего на открытые Б. счета было переведено более 125 тысяч долларов
1 Зайцев А. В. Уголовная ответственность за преступления в финансовокредитной сфере: Дис. ... канд. юрид. наук. — М, 2002. С. 178—179. 267
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
США. По поддельным паспортам Б. получил и присвоил указанную сумму1. Практика свидетельствует, что преступники зачастую остаются неустановленными. Так, в 1995 г. СО при УВД г. Зеленограда расследовалось уголовное дело по факту покушения на хищение денежных средств Сбербанка России. Неустановленные лица совершили несанкционированный доступ в систему передачи платежных документов из отделения Сбербанка в ОПЕРУ, увеличив первоначальную сумму на 2 миллиарда неденоминированных рублей путем изготовления фиктивного сообщения и передачи его повторно с неустановленного места по линии «Инфотел». На следующий день при сверке сообщений факт передачи подложного платежного документа на указанную сумму через «Автобанк» для АО «Стройинвест» был выявлен, и преступление при попытке снятия денег было пресечено, однако дело приостановлено за неустановлением виновных лиц. В 1993 г. СУ ГУВД г. Москвы было возбуждено уголовное дело по факту покушения на хищение 68 миллиардов неденоминированных рублей с технологического счета ГРКЦ ГУ ЦБ по г. Москве. Технология совершения преступления заключалась в несанкционированном доступе неустановленного лица в систему обработки платежей и введении в неё фиктивных данных о перечислении по 12 платежам на счета 8 коммерческих банков г. Москвы действия сопровождались изготовлением и указанной суммы. Эти предъявлением в банки фальшивых платежных поручений с поддельными печатями ГРКЦ2. Особое место среди платежных средств, предназначенных для обслуживания физических лиц, занимают распространенные во всем мире банковские карты. В СССР, как известно, первые шаги по обслуживанию держателей банковских карт были сделаны в конце 60-х — начале 70-х гг. В 1969 году Dinners Club и American Express подписали с Госкоминтуристом СССР агентское соглашение на обслуживание в Советском Союзе карточек этих платежных систем. В 1974 году аналогичное соглашение было заключено с VISA International, в 1975 году — с Euro Card/Master Card, в 1986 году — с JCB International. В соответствии с этими соглашениями ВАО «Интурист» стало обслуживающим агентом данных систем и осуществляло все необходимые расчеты с банковскими карточками иностранных туристов и бизнесменов через Внешэкономбанк СССР.
1 Летников В.А., Худяков А.А., Гаврипов B.C. Обзор судебно-следственной практики по делам о преступлениях в кредитно-банковской сфере // Информационный бюллетень СК при МВД РФ. — М., 1993. № 1 (74) С. 36. 2 Обзор практики расследования преступлений экономической направленности совершённых с использованием компьютерных технологий //Информационный бюллетень СК при МВД России. - М., 2000. № 1(100). - С. 64-72. 268
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Наиболее распространенными преступлениями, совершаемыми с использованием технологий расчетных операций, связанных с использованием банковских карточек, являлись: 1. Подделка банковских карточек с использованием подлинной карточки (с кредитной карточки разными способами (подтирка, подчистка) полностью или частично удаляют имеющиеся данные и заполняют (или дополняют) новыми, полученными со счетов, с контрактов между организациями, с копирок от счетов и т. д.; буквы и цифры, впечатанные в плоскость карточки срезаются (при помощи лезвия, скальпеля и увеличителя с подвеской) и с помощью клея заменяются на другие; подделка кредитной карточки с помощью термической обработки; полная подделка кредитной карточки). 2. Использование украденных и потерянных банковских карточек. Довольно часто такой способ сопряжен с преступным сговором незаконного владельца кредитной карточки с продавцом-кассиром предприятия торговли. Кроме того, по чужим кредитным картам совершаются хищения денег и с использованием банкоматов. По одному из уголовных дел обвиняемый Артеменко использовал для хищения паспорт, кредитную карточку и лист бумаги с кодом для полунения денег. Эти вещи забыла в сумочке женщина, которую Артеменко подвозил на своей машине. Используя указанные предметы, он в одном из банкоматов «Мост-Банк» получил в три приема 300 тысяч рублей и 1000 долларов США1. С начала 90-х годов прошлого века прочно вошли в научный, а затем и в бытовой оборот, такие термины как «организованная преступность», «теневая экономика» и «отмывание грязных денег». Следует признать, что основным инструментом организованной преступности, теневой экономики и отмывания (легализации) преступных доходов (если допустить, что данные явления могут существовать самостоятельно) в большей своей массе является реализация банковских технологий. По оценкам некоторых специалистов к 1995 г. под контролем «теневых» структур находились более 40 тыс. хозяйственных субъектов, в том числе более 400 банков, 47 бирж, около 15 000 предприятий государственной экономики; 42 % товарооборота на потребительском рынке приходилось на незарегистрированных хозяйствующих субъектов2. Около 3 тыс. организованных преступных группировок специализировалось на легализации доходов. Значительная часть доходов от преступной деятельности легализо-
1 Давжук В.Н. Организационные и методические особенности расследования мошенничеств с использованием кредитных карточек //Информационный бюллетень СК при МВД России. - М., 1997. № 3(92). - С. 82-89. 2 «Грязные» деньги и закон /Под ред. Е.А. Абрамова. — М., 1995. 269
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
валась посредством обмена на твердую валюту и перевода ее за рубеж. По оценкам ЦБ РФ, темпы вывоза капитала за рубеж превышают 1 млрд. долларов в месяц. Незаконный вывоз капитала достигает от 100 до 300 млрд. долларов в год. В 1996 г. отток капитала из России по объему в 10 раз превысил прямые инвестиции в национальную экономику. По данным экспертов «Купере энд Лайбрэнд», которые были опубликованы в 1997 г., за предшествующие пять лет российский бюджет лишился 60 млрд. долларов1. Особую озабоченность в связи с этой проблемой вызывают так называемые оффшорные компании, созданные российскими деловыми структурами (их на сегодняшний день существует более 60 тыс.). Генеральная прокуратура РФ полагает, что на счетах таких компаний находятся огромные суммы, потерянные для российского бюджета2. Приведенные примеры преступного использования банковских технологий, которые стали возможны в результате, как было указано, правовых упущений, наглядно свидетельствовали о необходимости срочного изменения банковского законодательства, что по ряду объективных и субъективных причин не так-то легко осуществить. В середине 1992 г., в соответствии с планом Верховного Совета Российской Федерации, была создана рабочая группа под руководством депутата Г. И. Задонского, в которую вошли представители Правительства РФ, Банка России, коммерческих банков и научных кругов. Перед ней была поставлена задача подготовить предложения о внесении наиболее неотложных поправок в действующее банковское законодательство. Предложения комиссии были подготовлены и приняты Верховным Советом Российской Федерации в первом чтении. Однако из-за активного сопротивления банковского лобби, данные предложения не приняли форму нормативного акта. Критически были восприняты, в частности, предложения о праве Банка России устанавливать отдельным группам коммерческих банков экономические нормативы, или изъятия из закона ограничения на вхождение представителей органов государственной власти в руководство коммерческих банков. При этом в проекте отсутствовал механизм предоставления коммерческим банкам централизованных кредитов, на котором настаивало банковское лобби. В целом, как отмечает А. Г. Тосунян, предлагаемые поправки, по всеобщему мнению, не продвигали действующее законодательство в сторону придания ему
1 Робинсон Э. В 1996 г. отток капитала из России по объему в 10 раз превысил прямые инвестиции в национальную экономику // Финансовая газета от 1 апреля 1997 г. 2 Генеральный прокурор недоволен оффшорами // Сегодня от 17 января 1997 г. 270
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
характера прямого действия и уводили в сторону от рыночной экономики1. Работа над проектом поправок продолжилась вплоть до известных октябрьских событий 1993 г. Эта работа была возобновлена депутатами Государственной Думы П. А. Медведевым, А. В. Турбановым и Б. Г. Федоровым. В результате, проект поправок к Закону о банках принят Государственной Думой во втором чтении 16 января 1995 г. и Закону о Банке России — 27 января 1995 г. в третьем чтении. И хотя указанные проекты некоторым образом улучшили действующее банковское законодательство, тем не менее, ряд серьезных проблем функционирования и развития банковской системы и банковских технологий остались неразрешенными. Таким образом, начиная с 1991 г. по 1996 г. происходит некоторое «затишье» в дальнейшем совершенствовании банковского законодательства, многие вопросы банковских технологий оставались неразрешенными, в связи с чем динамика роста преступлений, совершаемых с их использованием, носила явно устойчивый характер. Так, с 1991 г. по 1996 г. число регистрируемых преступлений в банковской системе выросло в 45 раз. По данным МВД России, в 1996 г. в банковской системе выявлено 8578 преступлений, в том числе в системе коммерческих банков — 1972. Материальный ущерб от преступлений, совершенных с использованием банковских технологий, в 1996 г. составил около 3/4 потерь, нанесенных экономике России преступлениями в целом2. Наибольшее распространение получили следующие преступления, совершаемые с использованием банковских технологий: преступления, совершаемые с использованием технологий расчетных операций банков; преступления, совершаемые с использованием технологий банковских операций с ценными бумагами; преступления, совершаемые с использованием информационных технологий (так называемое «компьютерное мошенничество»), а также продолжался рост преступлений, связанных с использованием технологий банковского кредитования. Одновременно следует заметить, что в отличие от банковского законодательства, уголовное в период с 1991 по 1996 гг. постоянно находилось в динамике, в том числе пытаясь некоторым образом восполнить пробелы банковского законодательства. Как подчеркивается в литературе, в указанный период «был осуществлен слом представлявшегося ранее, в условиях тотальногосударственной экономики, незыблемого подхода к уголовно-правовой охране об-
1 ТосунянА.Г. Банковское дело... С. 140. 2 По данным ГИЦ МВД России. 271
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
щественных отношений в сфере экономической деятельности»1. Такой «слом» коснулся и правонарушений, связанных с использованием банковских технологий, и состоял в декриминализации, т.е. отмене уголовной ответственности за деяния, прежде признававшиеся преступными, посягавшие на общественные отношения в сфере банковской деятельности; криминализации, т.е. установлении уголовной ответственности за деяния, сопряженные с использованием банковских технологий и ранее не признававшиеся преступными, но ставшие в новых социально-экономических условиях общественно опасными, а также подверглись некоторым изменениям другие уголовно-правовые нормы об ответственности за преступления, связанные с использованием банковских технологий. Так, в период с 1991 г. по 1996 г., декриминализация рассматриваемых преступлений проявилась в отмене уголовной ответственности за частнопредпринимательскую деятельность и коммерческое посредничество (ст. 153 УК РСФСР)2, в том числе и в сфере банковской деятельности. Криминализация выразилась в установлении уголовной ответственности за сокрытие доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения (ст. 162-2 УК РСФСР)3, незаконное предпринимательство (ст. 162-4 УК РСФСР)4, уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 162-6 УК РСФСР), сокрытие средств в иностранной валюте (ст. 162-8 УК РСФСР)5. Данные преступления, в большинстве случаев, совершались с непосредственным использованием банковских технологий. Некоторым образом была изменена статья 88 УК РСФСР, предусматривавшая ответственность за нарушение правил о валютных операциях. Одновременно с изменениями, коснувшимися данной статьи, она была «перенесена» в главу шестую «Хозяйственные преступления» из раздела второго «Иные государственные преступления» главы первой «Государственные преступления» Особенной части УК РСФСР 1960 г.6 Перечисленные новации привели к существенным изменениям в содержании диспозиций указанных норм. Многие из них стали бланкетными, т.е. такими, в которых содержались ссылки на дру1 Гаухман Л.Д., Макашов СВ. Преступность в сфере экономической деятельности. - М., 1998. - С. 9. 2 Закон РСФСР от 5 декабря 1991 г. № 1982-1 //Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР, 1991. № 52. Ст. 1867. 3 Закон РФ от 2 июля 1992 г. № 3181-1 //Ведомости СНД РФ и ВС РФ, 1992. № 33. Ст. 1912. 4 Закон РФ от 1 июля 1993 г. № 5304-1 //Ведомости СНД РФ и ВС РФ, 1993. № 32. Ст. 1231. 5 Федеральный закон от 1 июля 1994 г. № 10-ФЗ // Российские вести, 1994, № 123. 6 Там же. 272
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
гие (не уголовные) нормы права. Ряд норм предполагающих ответственность за преступления, совершаемые, в том числе, и с использованием банковских технологий, как новых, так и прежних, были нормами с административной преюдицией. Для привлечения лиц к уголовной ответственности на основании таких норм, было необходимо предшествовавшее привлечение данного лица за такое же правонарушение к административной ответственности, не погашенной согласно ст. 39 Кодекса РСФСР об административных правонарушениях. Среди преступлений, которые могли быть совершены с использованием банковских технологий, можно выделить те, ответственность за которые была предусмотрена ч. 1 ст. 162-4 УК РСФСР.
6.2. Тенденции развития банковских технологий и преступлений, совершаемых с их использованием, в период с 1996 г. по настоящее время Как было отмечено, к середине 90-х годов несовершенство российской законодательной базы в банковской системе стало очевидным, и, начиная с 1995 года, были сделаны определенные шаги для исправления ситуации. С 1 января 1995 года была введена в действие часть первая Гражданского кодекса РФ, а с 1 марта 1996 года — часть вторая Гражданского кодекса РФ. Важно отметить, что пять глав Гражданского кодекса РФ имеют специальный характер и рассчитаны на регулирование только банковской деятельности: глава 42 «Заем и кредит»; глава 43 «Финансирование под уступку денежного требования»; глава 44 «Банковский вклад»; глава 45 «Банковский счет»; глава 46 «Расчеты». Причем эти главы регламентируют порядок осуществления основных, так называемых «классических», банковских операций — депозитных, кредитных и расчетных. В это же время были приняты такие важные Федеральные законы, как Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ Закон «Об акционерных обществах»1 и Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»2. В 1995—1996 гг. появилась новая редакция банковских законов, регулирующих деятельность Банка России и коммерческих банков. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в редакции Федерального закона от 26 апреля 1995 года и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года.
1 СЗ РФ, 1996. - № 1. Ст. 1. 2СЗРФ, 1996. № 17. Ст. 1918. 273
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Следует подчеркнуть, что это была новая редакция прежних'законов, принятая в целях модернизации российского банковского законодательства и устранения имевших место недостатков. Закон «О банках и банковской деятельности», по существу, впервые в российском банковском законодательстве исчерпывающе определил перечень и существо исключительно банковских операций, для которых требуется лицензия Банка России, и которые могут осуществляться только особым образом зарегистрированными кредитными организациями. Предполагалось, что это должно законодательно защитить банковский рынок от появления на нем недобросовестных и неподконтрольных Центральному банку РФ структур. При этом, вводя понятие «кредитной организации», Закон реализовал новый подход к выделению субъектов банковской системы, попытка описания которых содержалась еще в старой редакции. Согласно ст. 1 Закона кредитные организации делятся на две группы: банки и небанковские кредитные организации. Первые получают право осуществлять все банковские операции, вторые — только их часть. При этом только банкам разрешается привлечение во вклады денежных средств, их размещение от своего имени, а также открытие и ведение банковских счетов, то есть выполнение операций (технологий), которые являются сутью банковской деятельности и имеют общественно значимый характер в экономике. Закон в значительной мере внес ясность в регулирование деятельности банков на рынке ценных бумаг. Законодатель выделил группу ценных бумаг, с которой банки работают только на основании лицензии Банка России, так как их выпуск вытекает из существа банковских операций. Это, например, ценные бумаги, выполняющие функцию платежных документов (чеки, векселя), подтверждающие привлечение денежных средств (депозитные и сберегательные сертификаты). Все остальные ценные бумаги попадают во вторую группу, и работа с ними должна регулироваться Законом «О рынке ценных бумаг». Для того чтобы банки смогли осуществлять операции с «небанковскими» ценными бумагами, им необходимо получить в течение года лицензию в Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. Существенно изменился порядок регистрации банков. Перечень документов, необходимых для регистрации, численно сократился, однако требования к ним возросли. Очевидно, что момент создания кредитной организации — один из самых важных. Именно на этом этапе необходимо поставить заслон появлению в банковской системе недобросовестных банкиров. С этой целью были повышены требования к информации о финансовом состоянии и
274
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
происхождении средств учредителей, профессиональной подготовке руководителей. Необходимость пристального внимания к потенциальным руководителям, учета информации об их образовании, опыте работы, судимости за должностные и хозяйственные преступления, была продиктована опытом деятельности кредитных организаций и подтверждена жизнью. Горький опыт показал, что результаты деятельности кредитных организаций в первую очередь зависят от «качественного» состава его руководства. Ужесточились требования к сохранению банковской тайны. Так, в Законе дан исчерпывающий перечень лиц, имеющих право на получение информации об операциях, счетах и вкладах клиентов кредитной организации, а также случаи, в которых такая информация может быть ими получена. 24 мая 1996 года был принят новый Уголовный кодекс РФ1, в котором нашли отражение новые составы преступлений, характерные для экономических отношений рыночного хозяйства. Так, с 1 января 1997 года были криминализированы следующие виды деяний, которые могут совершаться с использованием банковских технологий, а именно: лжепредпринимательство (ст. 173), легализация («отмывание») денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174), незаконное получение кредита (ст. 176), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177), заведомо ложная реклама (ст. 182), незаконное получение или разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну (ст. 183), злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссия) (ст. 185), изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186), изготовление или сбыт поддельных кредитных или расчетных карт или иных платежных документов (ст. 187), неправомерные действия при банкротстве (ст. 195), преднамеренное банкротство (ст. 196), фиктивное банкротство (ст. 197), злоупотребление полномочиями (ст. 201), коммерческий подкуп (ст. 204) и др. Существенно изменены названия и (или) содержание норм, предусматривающих ответственность за рассматриваемые преступления, такие как незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ) — ранее этот вид преступлений именовался «незаконные сделки с валютными ценностями» (ст. 162-7 УК РСФСР); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) — «сокрытие средств в иностранной валюте» (ст. 162-8 УК РСФСР); уклонение граждан от уплаты налогов (ст. 198 УК РФ) - «уклонение от подачи декларации о доходах» (ст. 162-1 УК РСФСР); уклонение
1 СЗ РФ, 1996. №25. Ст. 2954. 275
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
от уплаты налогов с организаций (ст. 199 УК РСФСР) — «сокрытие доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения» (ст. 162-2 УК РСФСР). Выделена в качестве специальной нормы ответственность за незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК РФ). Ранее (с 1994 г.) за аналогичные преступления ответственность была предусмотрена ст. 162-4 УК РСФСР (незаконное предпринимательство). Несущественно изменено, при сохранении прежнего названия, содержание нормы об ответственности за уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ). В последующем содержание некоторых норм, предусматривающих ответственность, в том числе и за преступления, совершаемые с использованием банковских технологий, претерпевало некоторые изменения. Так, например, было изменено содержание ст. 174 УК РФ, которая одновременно была дифференцирована на две нормы, предусматривающие ответственность за 1) легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ действующая редакция) и 2) легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174-1 УК РФ). И процесс совершенствования уголовного законодательства в указанном направлении, надо полагать, будет продолжаться. принятие вышеперечисленных нормативных актов, Таким образом, направленных на совершенствование банковского законодательства, а также вступление с 1 января 1997 г. в действие нового Уголовного кодекса РФ, свидетельствует об усилении защиты интересов российской банковской системы. Как было отмечено, за большинство правонарушений, имевших значительное распространение в сфере банковской деятельности, т.е. совершаемые с использованием банковских технологий, была установлена уголовная ответственность, отсутствие которой прежде не позволяло пресечь многие корыстные посягательства. Все это позволяет констатировать, что с середины 90-х годов произошло явное улучшение правовой базы. Однако совершенствовались и способы преступного использования банковских технологий. Следует выделить следующие основные тенденции в данной области. Во-первых, наряду с традиционными способами совершения преступлений, достаточно интенсивно проходил процесс разработки новых, которые постоянно видоизменяются и совершенствуются. Вовторых, наметившийся ранее процесс внедрения и сращивания организованной преступности и кредитных организаций, а также организация масштабных каналов по легализации незаконно полученных денежных средств и иного имущества, на-
276
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
чал приобретать массовый характер. В-третьих, преступления, совершаемые с использованием банковских технологий, стали основным из направлений деятельности организованной преступности. Анализ судебной и следственной практики и криминалистической литературы последних лет показывает, что, как и прежде, преступные лица и организации очень четко отслеживают и учитывают все изменения, происходящие в социально-экономической сфере страны. Как и ранее, значительное число преступлений совершалось с использованием технологий банковского кредитования. «По данным ГУБЭП (Главное управление по борьбе с экономическими преступлениями) МВД РФ, сегодня похищается не менее 30 % выданных кредитов»1. Речь идет о хищении кредитных средств кредитной организации путем мошенничества, незаконном получении кредита, незаконном получении государственного целевого кредита, либо использовании последнего не по прямому назначению. По мнению некоторых специалистов, кризис банковской системы России, который достиг своей предельной остроты в августе 1998 г., в значительной степени был спровоцирован чрезвычайно высоким объемом невозвращенных кредитов. По данным, предоставленным С. П. Глинкиной, общая задолженность по банковским кредитам уже в 1997 г. составляла 44 трлн. рублей2. Беспрецедентных масштабов достиг «вывоз» денежных средств из страны: невозврат валютной выручки от экспорта товаров и услуг; перевод валютных средств за рубеж под фиктивные контракты и за якобы оказанные услуги по маркетингу и рекламе. Данные преступления связаны с использованием банковских технологий расчетных операций с валютными ценностями. В качестве примера можно привести расследуемое в 1999-2000 годах автором следующее преступление-5. В период июнь-сентябрь 1996 года президент одного из акционерных обществ Н. и вице президент данного общества Б. перевели по трем импортным контрактам за рубеж на счета британской фирмы «Scott Trading LTD» и германской фирмы «Irvin International INC» денежные средства в общей сумме 423.500 долларов США. Условия контрактов зарубежными фирмами не исполнены, при этом указанные лица не приняли мер к возврату указанной суммы в соответствии с законодательством Российской Федерации, т.е. не выполнили требо-
1 Судоплатов А.П., Пекарев СВ. Безопасность предпринимательской деятельности: Практическое пособие. — М., 2001. — С. 11. 2 Глинкшш С. Особенности теневой экономики России //Независимая газета, 1998. 18 марта. 3 Архив СУ при УВД Архангельской области. Уголовное дело № 99367060/99456049. 277
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
вант п. 2 Указа Президента РФ от 21 ноября 1995 года № 1163 Ю первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации» (в течение 180 календарных дней с даты осуществления авансового платежа ввезти товар, стоимость которого эквивалентна сумме уплаченных за него денежных средств в иностранной валюте, либо обеспечить возврат этих средств в сумме не менее ранее переведенной, на счета в уполномоченный банк Российской Федерации), В рамках уголовного дела действия Н. и Б. были переквалифицированы со ст. 162-8 УК РСФСР на ст. 193 УК РФ (невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте), так как последняя статья предусматривает более мягкое наказание и, в соответствии с актом амнистии 2000 г., уголовное дело было прекращено. Из-за известных событий, происходящих в России в начале 90-х годов, сформировалась целая теневая экспортно-импортная система, позволяющая накапливать огромные преступные капиталы и размещать их, как правило, на счетах в зарубежных банках. Не случайно в конгрессе США в 1999—2000 гг. американские эксперты пришли к выводу, что организованная преступность контролирует в России от 50 % до 80 % банков. В этой связи директору ЦРУ был задан вопрос: «Какая часть российских банковских структур и финансовых институтов криминальна — только 50 % или все 80 %?». Директор согласился дать точную цифру только на закрытом заседании. Вскоре после этого, на одном из брифингов в МВД РФ, представитель ГУБЭПа А. Головизнин уточнил, что «если суммировать количество банков, образованных с участием криминального капитала, находящихся под контролем криминалитета или осуществляющих какие-то операции с «грязными» деньгами, получается 60 % от общего числа российских финансовых структур»1. В подтверждение к сказанному представителем ГУБЭП можно привести мнение экспертов (специалистов по легализации преступных доходов), которые констатируют, что «грязные» деньги не только используются для продолжения преступной деятельности и обеспечения ее безопасности, но и вкладываются в наиболее перспективные виды экономической деятельности, в том числе в банковскую сферу (так указали 34, 5 % опрошенных экспертов)2. Как правильно отмечается в литературе, перечислить все методы (формы) отмывания «грязных» денег практически невозможно. Исходя из целей настоящего исследования, перечислим только не-
1 Судоплатов А.П., Лекарев СВ. Указ. раб. — С, 11—12. 2 Болотский Б.С., Волеводз А.Г., Воронова Е.В., Капачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества. — М., 2001. — С. 13. 278
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
которые из них (связанные с использованием банковских технологий), которые были названы экспертами по легализации наркоденег. 1. Обмен денежных знаков на банковские чеки, облигации или сертификаты. Например, с целью уменьшения наличной денежной массы клиенты кредитной организации могут покупать банковские (кассовые) чеки, которые подписываются служащими, выступающими в роли векселедателей. 2. Отправка телеграфных денежных переводов из страны в страну. При этом обеспечивается высокая скорость и необходимая частота операций, преодолеваются большие расстояния, соблюдается анонимность исполнителя. Практика показывает, что в среднем одна такая операция обеспечивает легализацию суммы денег, эквивалентной 600 долларов США. 3. Смешивание на банковских счетах незаконных доходов с денежными поступлениями от законной деятельности. 4. Открытие счетов в банке на предъявителя или вымышленных лиц, а также корреспондентских счетов в иностранных банках. 5. Структурирование денежных вкладов в банки, то есть внесение сумм наличных денег ниже существующего уровня отчетности, а также уклонение от такой отчетности. 6. Возвращение фиктивных займов (внесение в банк якобы в счет уплаты взятого ранее кредита). 7. Использование небанковских финансовых учреждений (международных предприятий взаимного кредита в национальных валютах, инвестиционных компаний, чековых касс, фондовых бирж и т. д.). 8. Размещение на счетах, обслуживаемых с использованием банковских карт, больших сумм денежных средств, полученных при совершении преступлений, их последующее снятие за рубежом. 9. Проведение трансфертных операций, когда неконвертируемая денежная единица переводится в свободно конвертируемую валюту (СКВ) путем покупки переводного векселя и помещения его на международный счет1. 10. Проведение трансферпрайсинговых операций связанных с экспортноимпортными сделками, при этом составляются два договора: реальный и фиктивный (с завышенной суммой сделки). По фиктивному договору деньги переводятся фирме-посреднику, как правило, зарегистрированной в оффшорной зоне. Разница между реальной и фиктивной ценой остается на счете этой фирмы в качестве дохода2.
1 Там же. 48-50. 2 Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. — М., 1999. - С. 30. 279
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
В конце 90-х годов широкое распространение получили преступления, связанные с использованием технологий банковских операций с ценными бумагами. Самыми распространенными преступлениями данной разновидности можно считать преступления, сопряженные с технологиями вексельного обращения в кредитных организациях. Учитывая, что векселя используются вместо денег при взаиморасчетах между организациями, преступники передают поддельные ценные бумаги кредитной организации или фирме, получая взамен деньги либо товар. В практике правоохранительных органов известны случаи, когда денежные средства кредитной организации похищались путем погашения заведомо для заинтересованного руководителя филиала или иного подразделения кредитной организации подложных векселей, либо выданных кредитной организацией получателю с отсрочкой платежа и предъявленных векселедателю до зачисления на счет кредитной организации вексельной суммы. Более разнообразными стали преступления, совершаемые с использованием банковских технологий расчетных операций, а именно с применением банковских карт. В настоящее время в мире насчитывается свыше миллиарда банковских карточек. Как финансовый инструмент карточки постоянно совершенствуются, растет сфера их применения, расширяется поле оказываемых при их использовании услуг. Данное обстоятельство не могло остаться без внимания не только отдельных преступных элементов, но и организованных преступных группировок. При использовании банковских карт в преступных целях умысел преступников чаще всего направлен на завладение товарно-материальными ценностями или наличными денежными средствами. Однако сначала преступник должен завладеть банковской картой или получить идентификационные данные, т.е. информацию о номере карты и «PIN» (индивидуальном цифровом шифре). Такие данные преступники обычно получают через своих сообщников в кредитных организациях, либо путем визуального наблюдения при производстве расчетов в пунктах платежа, либо из выброшенных клиентами своих экземпляров чеков. Также одним из способов получения идентификационных данных, который появился в последние годы, является несанкционированное внедрение в информационные базы данных кредитных организаций через Интернет. Другой, более сложный способ, заключается в создании по поддельным документам лжепредприятия и вступление на договорной основе с кредитной организацией в расчетную систему. Процесс авторизации поддельных карт в этом случае значительно облегчается. Перечисленные на счет лжепредприятия с этих карт денежные средства, в последующем, по платежному поручению
280
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
перечисляются на счета других предприятий, также созданных по подложным документам, а затем похищаются1. Вместе с тем, являясь эквивалентом соответствующих сумм, размещенных на счете законного владельца, банковская карта также может стать непосредственным предметом хищения. Если в первой половине 90-х годов основную массу преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий расчетных операций с применением банковских карт, составляли мошенничества с использованием утерянных либо похищенных карт, то к середине 90-х годов эти преступления стали совершаться более изощренными способами. К их числу относятся: изготовление, сбыт и использование поддельных банковских карт; злоупотребления с подлинными банковскими картами; злоупотребления с платежными квитанциями (слипами). В 1994 г. совершаемые преступления с использованием банковских карт стали приобретать масштабный характер. В этом году в Москве и Санкт-Петербурге было только зарегистрировано 11 случаев хищений денежных средств с помощью банковской карты. В 1995 г. уже было возбуждено 41 уголовное дело, арестовано 50 человек. Размер ущерба превысил 6 миллионов неденоминированных рублей2. В период введения в оборот банковских карт, данные преступные посягательства чаще всего совершались одиночками. В настоящее время, с развитием этого вида банковских услуг, стремительно растет число мошеннических операций, совершаемых организованными преступными группировками, имеющими на вооружении самую современную технику. По мнению специалистов, «лидирующее» положение среди способов хищений занимает подделка банковских карт и незаконное использование подлинных карт. Из вышесказанного становится ясно, что незаконное использование подлинных или поддельных расчетных и кредитных карт производится в целях присвоения материальных ценностей или денежных средств, и может осуществляться, прежде всего, в организациях торговли и сферы обслуживания. Дальнейшее распространение получили преступления, совершаемые при использовании банковских технологий с применением информационных технологий (иногда их называют компьютерными преступлениями). Они связаны с несанкционированным доступом
1 Обзор практики расследования преступлений экономической направленности, совершённых с использованием компьютерных технологий // Информационный бюллетень СК при МВД России. - М., 2000. № 1(102). - С. 68. 2 Мазур С.Ф. Уголовно-правовая охрана экономической деятельности. — М., 1998. - С. 11. 281
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
в банковские компьютерные и телекоммуникационные системы. По мнению как зарубежных, так и российских специалистов, компьютерная преступность становится одним из наиболее опасных видов преступных посягательств. К отличительным особенностям этих преступлений относятся не только высокая латентность и значительность материального ущерба, но и явно выраженный транснациональный характер. Первое преступление, совершенное с использованием компьютера в бывшем СССР, было зарегистрировано в 1979 г. в Вильнюсе: хищение, ущерб от которого составил 78584 рублей. Данный факт был занесен в международный реестр правонарушений подобного рода и явился своеобразной отправной точкой в развитии нового вида преступлений в нашей стране1. Проведенный автором анализ данной разновидности преступлений, а также опросы представителей правоохранительных органов позволяют выделить следующие наиболее типичные способы их совершения. Во-первых, все более распространенными становятся компьютерные преступления, совершаемые путем несанкционированного доступа к базам данных кредитных организаций посредством телекоммуникационных сетей. Во-вторых, за последнее время не отмечено практически ни одного компьютерного преступления, которое было бы совершено одиночкой. Более того, известны случаи, когда организованными преступными группировками нанимались бригады из десятков хакеров. Им предоставлялось отдельное охраняемое помещение, оборудованное по последнему слову вычислительной техники, с тем, чтобы они осуществляли хищение крупных денежных средств путем нелегального проникновения в компьютерные сети кредитных организаций. В-третьих, большинство подобного рода компьютерных преступлений совершается при непосредственном участии самих работников кредитных организаций. Результаты исследований, проведенных с привлечением персонала кредитных организаций, показывают, что доля таких преступлений приближается к отметке 70 %. Например, в 1998 г. работники правоохранительных органов предотвратили хищение на сумму в 2 миллиарда рублей из филиала одного крупного коммерческого банка. Преступники оформили проводку фиктивного платежа с помощью удаленного доступа к банковскому компьютеру через модем, введя пароль и идентификационные данные, которые им передали сообщники из состава персонала этого филиала. Далее похищенные деньги были переведены в соседний банк, где
Батурин Ю.М. Проблемы компьютерного права. — М, 1991. — С. 126. 282
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
преступники попытались снять их со счета, оформив поддельное платежное поручение. В-четвертых, все большее число компьютерных преступлений совершается с использованием возможностей, которые предоставляет своим пользователям глобальная компьютерная сеть Internet. В качестве иллюстрации можно привести следующий пример. В октябре 1999 г. в Москве были осуждены за хищение чужого имущества путем мошенничества в крупных размерах группой лиц по предварительному сговору Гофман, Демидов и другие. В течение нескольких месяцев 1998 г. они совершили хищение десятков тысяч долларов США, создав в сети Internet виртуальный магазин и имитируя в нем сделки с использованием номеров банковских карт различных владельцев, которые не подозревали о том, что являются покупателями в виртуальном магазине. Средний возраст преступной группы — 19 лет. Все являлись студентами престижных московских вузов. Гофман к тому же получил известность как талантливый виолончелист, победитель международных музыкальных конкурсов1. Необходимо отметить, что на структуру и динамику преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий, повлиял дефолт августа 1998 г., после которого многие кредитные организации стали неплатежеспособными. В связи с чем более половины кредитных организаций перешли, по данным Банка России, в разряд «проблемных». Ситуация, связанная с банкротством кредитных организаций, сразу же стала притягивать криминальные элементы. Активы, имущество, остатки на корреспондентских счетах, денежные средства Фонда обязательных резервов кредитных организаций, объявленных банкротами, предназначенные для удовлетворения требований кредиторов, похищаются членами преступных групп в сговоре с руководителями этих кредитных организаций, Зачастую, еще до объявления кредитной организации банкротом, активы её расхищались руководством, при этом имелись случаи уничтожения финансовой документации, свидетельствующей о преступной деятельности их руководителей2. Еще одной из серьезных проблем, связанных с «проблемными» кредитными организациями, стоит назвать массовую неуплату налогов в бюджеты разных уровней. Технология таких преступлений хотя и отличалась некоторым разнообразием, но была подчинена 1 Сологуб Н.М., Евдокимов С.Г., Данилов Н.А. Хищения в сфере экономической деятельности: механизм преступления и его выявление: методическое пособие. М., 2002. -С. 51. 2 Отряхин В.И. Методика расследования хищений в сфере банковской деятельности: Дис.... канд. юрид. наук. — М., 2001. — С, 94. 283
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
единому принципу. Коммерческая организация, у которой находился расчетный счет в «проблемной» кредитной организации, направляла платежное поручение о перечислении имеющихся денежных средств на её счете в соответствующий бюджет или фонд. Но так как сама кредитная организация была неплатежеспособной и не могла обеспечить оплату, поэтому она, в соответствии с действующим законодательством, принимала такое платежное поручение и ставила его на картотеку. При этом коммерческая организация имела возможность списать данную задолженность перед бюджетом или фондом, её не погашая. Такая схема, само собой, не могла не породить всевозможные злоупотребления. Даже тогда, когда в «проблемных» кредитных организациях отсутствовали расчетные счета коммерческих организаций, по договоренности руководителей этих кредитных и коммерческих организаций, задним числом открывались счета, на которые, используя всевозможные финансовые схемы, «направлялись» денежные средства для последующего, якобы, погашения задолженности перед бюджетами и фондами. В результате таких действий был причинен существенный вред государственному бюджету, бюджетам органов самоуправления, а также различным фондам. Достаточно распространенными продолжают оставаться преступления, совершаемые с использованием банковских технологий самими сотрудниками кредитных организаций. Данные преступления квалифицируются по ст. 160 УК РФ (присвоение или растрата вверенного имущества), и, согласно статистике, наибольшую распространенность имеют в системе Сберегательного банка Российской Федерации. В 2000 году ущерб от выявленных в учреждениях Сбербанка России незаконных присвоении и растрате денежных средств составил 1,8 млн. рублей. В процентном выражении это выглядит следующим образом: присвоения с вкладов граждан — 75,0 %, наличных денег — 12,6%, коммунальных платежей — 8,4%, иные — 4,0 %. Если сравнивать эти показатели с данными советского периода, как замечает Е. П. Нелезина, то структура совершаемых преступлений и ущерб, наносимый ими, сохраняется. Также как и раньше наибольший ущерб наносят хищения наличных денег (при открытии лицевого счета и приеме денег во вклад), а также по уже открытым вкладам граждан1. В качестве иллюстрации Е. П. Нелезина приводит ряд примеров из практики расследования такой категории преступлений.
1 Нелезина Е.П. Указ. раб. — С. 102. 284
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Так, контролер Бутурлиновского отделения филиала СБ РФ О. Н. Селезнева, являясь материально-ответственным лицом, злоупотребляя служебным положением, систематически совершала присвоение денежных средств вкладчиков. Принимая от вкладчиков различные суммы денег, Селезнева О. Н записи об этом в операционном журнале и карточках лицевого счета вкладчиков не делала, а полученные суммы присваивала. Как установлено следствием О. Н. Селезнева на протяжении 3-х лет 27 раз присваивала деньги вкладчиков, причинив им ущерб на общую сумму свыше 52 тыс. рублей. Поскольку потерпевшие вкладывали свои деньги в Сберегательный Банк, который является акционерным, действия О. Н. Селезневой следствием были квалифицированы как хищение чужого имущества, вверенного виновному, путем присвоения, совершенное неоднократно, с использованием своего служебного положения, причинившее ущерб в крупном размере, т.е. по п. Б ч. 3 ст. 160 УК РФ1. В следственной практике встречаются факты выявления, раскрытия преступлений по ст. 160 УК РФ, совершенных должностными лицами без участия контролеров-кассиров. Так, Главным следственным управлением при ГУВД г. Москвы расследовалось уголовное дело по обвинению В. Э. Амбарцумяна, который, работая заместителем управляющего Сбербанка и являясь материальноответственным лицом, получил в кассе банка в два приема в свой подотчет 60 тыс. руб. для приобретения расходных материалов. Полученные деньги присвоил, а в бухгалтерию банка представил авансовый отчет с приложением фиктивных расходных документов. В ходе ревизии, проводившейся контрольно-ревизионным управлением банка, недостача была выявлена. По заявлению руководства МПБ и материалам проверки возбуждено уголовное дело. Амбарцумян В. Э. был привлечен к уголовной ответственности за хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенному неоднократно, с использованием своего служебного положения, в крупном размере, т.е. за совершение преступления, предусмотренного п. Б ч. III ст. 160 УК РФ. Как было отмечено ранее, преступления, совершаемые с использованием банковских технологий, не всегда причиняют вред тем общественным отношениям, которые складываются в банковской системе. Так, широко используются банковские технологии с целью финансирования террористических актов. За последние несколько лет эта проблема приобрела межгосударственный характер. Проведенное автором исследование позволяет выделить следующие особенности использования банковских технологий в целях финансирования террористических организаций (групп). 1 Там же. - С. 103-104. 285
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Финансирование терроризма и легализация (отмывание) преступных доходов представляют собой два типа преступных деяний с разрушительными эффектами, которые скрываются за, казалось бы, рядовыми и наиболее распространенными банковскими технологиями — банковские технологии безналичных расчетных операций. Как известно, реализация банковских технологий безналичных расчетных операций представляет собой быстрый и эффективный способ перемещения преступных доходов, поэтому такие технологии могут быть использованы для финансирования терроризма. Сложные схемы реализации банковских технологий расчетных операций могут быть применены для преднамеренного сокрытия источника и места назначения денежных средств, предназначаемых для финансирования терроризма. Развитие банковских технологий безналичных расчетных операций имеет двоякое влияние на преступность, сопряженную с их использованием. С одной стороны, такое развитие обеспечивает более надежную защиту для расчетов, предоставляя большую возможность для отслеживания отдельных платежей по электронным документам, которые могут автоматически создаваться, сохраняться и/или передаваться при реализации данных технологий. С другой стороны, такие технологии потенциально привлекательны для преступников, в том числе и террористов. Например, возросшие скорость и объемы электронных платежей, наряду с отсутствием или ненадлежащим контролем за ними (в том числе за хранением документов и передачей необходимой информации вместе с трансакциями), являются препятствиями не только для предупреждения, но и для расследования преступлений. Террористы используют банковские технологии расчетных операций для перемещения денежных средств, предназначаемых для финансирования их деятельности. Структура финансовой поддержки, раскрытая в ходе расследования терактов 11 сентября 2001 г. в Соединенных Штатах Америки, показала существенную роль, которую сыграла реализация банковских технологий безналичных расчетных операций в обеспечении террористов финансовыми средствами, необходимыми для планирования и последующего осуществления взрывов1. Аналогичные тенденции в деятельности террористических организаций (групп) наблюдаются за последние годы и в российской действительности.
1 См. Заявление Федерального бюро расследований перед Конгрессом США, которое приводилось в прошлогоднем отчете ФАТФ и доступно на веб-сайте http://www.fbi.gov/congress02/lormel021202.htm. В Заявлении приводится структура финансирования воздушных пиратов 11 сентября 2001 г. и говорится об использовании электронных переводов для перемещения денежных средств. 286
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Таким образом, использование банковских технологий безналичных расчетных операций представляет собой быстрый и эффективный способ перемещения денежных средств для террористической деятельности на международном уровне. Органы расследования имеют ограниченное количество источников информации при установлении фактов финансирования терроризма путем использования банковских технологий. К ним относятся, прежде всего, лица (физические и юридические) отправившие и получившие платеж, а также место (страна) нахождения соответствующих кредитных организаций. Одним из условий, способствующих передаче финансов террористам, является различие в режимах мониторинга банковских технологий в разных странах. Например, если в стране отправителя безналичных денежных средств отсутствуют требования о сохранении записей о лице-инициаторе такой операции, или эта информация не передается тем или иным посредником далее по маршруту прохождения платежа, то, как следствие, при расследовании террористических актов (преступлений) соответствующие органы не будут иметь доступа к информации, которая могла бы способствовать не только установить связи террористов, но, в итоге, и раскрыть преступление. Исследования показали, что схемы использования банковских технологий безналичных расчетных операций в целях финансирования терроризма имеют следующие особенности. Во-первых, как правило, в таких схемах используются подставные лица или поддельные (похищенные либо иным путем приобретенные) документы. Так, известны случаи, когда счета в банках, являющихся конечными пунктами маршрута движения (пробега) денежных средств, предназначенных для террористов, открывались на имена лиц, не имеющих явной связи со структурой преступной (террористической) организации (группы), но которые были связаны друг с другом родственными или аналогичными связями. Такие «семейные» схемы позволяют в необходимых случаях (например, при расследовании) аргументировано обосновывать произведенные друг другу переводы денежных средств. Во-вторых, схемы предусматривают маршрут движения денежных средств по счетам различных коммерческих (финансовых) или благотворительных организаций. Так, при поступлении денежных средств на счет кредитной организации страны назначения (место функционирования террористической организации), владелец счета или оставляет их на депозите, или инвестирует в паевые инвестиционные фонды, в которых они сохраняются и остаются доступными для дальнейшего использования, либо полученные деньги переводятся на другие банковские счета, управляемые финансовым
287
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
менеджером организации-контрагента, откуда они используются для оплаты расходов преступной (террористической) организации (группы). В-третьих, нередко схемы предусматривают метод «растворения» в общей массе большого объема безналичных переводов денежных средств, предназначенных для террористов, тем самым, путая «след» такой операции во избежание раскрытия источников финансирования террористических организаций (групп). В-четвертых, как показала практика, схемы реализации банковских технологий безналичных расчетных операций для финансирования террористических организаций могут предусматривать как разовый перевод значительной суммы, так и небольших размеров, но достаточно частые переводы. Последняя разновидность схем является наиболее сложной для установления фактов использования денежных средств террористическими организациями. В отечественных кредитных организациях такие безналичные переводы часто структурируются в денежные суммы ниже 600 000 рублей, так как все суммы свыше указанной подпадают под обязательные требования об отчетности. В-пятых, для финансирования террористических организаций (групп) могут использоваться некоммерческие организации. В этом случае террористы пользуются тем, что банковские технологии безналичных расчетных операций из одного региона в другой (зачастую в зарубежные страны) рассматриваются в качестве обычной деятельности фондов и благотворительных организаций. Представляют интерес в силу своих необычных характеристик и возможностей для злоупотреблений, например, такие случаи, когда организуется сеть взаимосвязанных некоммерческих организаций (фондов), которые официально регистрируются в различных странах, и затем используются для незаконных безналичных расчетов1. В таких случаях, как представляется, контролирующим органам и органам расследования (в случае возбуждения уголовных дел) необходимо обращать внимание и давать оценку фактам очевидного несоответствия между оборотами по счетам и фактической финансовохозяйственной деятельностью такой некоммерческой организации. Кроме того, наблюдается тенденция к использованию террористами банковских технологий безналичных расчетных операций через небанковские организации или, так называемые, альтернативные системы денежных переводов. Их смысл заключается в
1 Хотя справедливости ради необходимо отметить, что автору настоящей статьи неизвестны случаи, когда было бы доказано использование таких схем в финансировании терроризма. 288
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
том, что перемещение средств, предназначенных для финансирования терроризма, без использования системы финансовых учреждений способствует тому, что они останутся вне поля зрения систем финансового мониторинга или следственных органов. Так, например, информация о таких схемах поступила в правоохранительные органы в процессе расследования террористических актов в г. Беслане (2004 г.), о чем было заявлено на одном из брифингов МВД Российской Федерации. Как представляется, последний вариант финансирования террористических групп может быть связан с разными схемами, которые характеризуются следующим образом. Во-первых, любая такая схема основана на международных интеграционных связях преступных (террористических) сообществ (групп). Во-вторых, одним из элементов таких связей являются финансовые отношения (в противном случае, отсутствовали бы экономические предпосылки для производства взаиморасчетов преступных (террористических) сообществ. В-третьих, схемы реализации финансирования сопровождаются преступным «документооборотом», который сопровождает 1) этап получения (образования) денежных средств и аккумулирования их в «спецфондах», предназначенных для конкретной террористической организации (группы), и 2) этап «взаимозачета», происходящего между преступными группами, находящимися (дислоцирующимися) в разных странах, а иногда и в одной стране, но на разных территориальных образованиях.
289
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Список используемых источников Нормативные акты Уголовный кодекс Российской Федерации // Сборник законодательства РФ, 1996. № 25. Ст. 2954. Декрет СНК от 2 мая (19 апреля) 1918 г. «О соблюдении единства кассы» // СУ, 1918. № 35. Ст. 460. Декрет СНК от 31 октября 1918 г. «О слиянии Казначейств с учреждениями Народного Банка» // СУ, 1918. № 81. Ст. 848. Декрет СНК от 7 декабря 1918 г. «О национализации Народного Московского Банка и о кредитовании Кооперативов» //СУ, 1918. № 90. Ст. 912. Федеральный закон РФ от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ, 2003. № 50. Ст. 4859; 2004. № 27. Ст. 2711. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (с изменениями от 26 ноября 1998 г., 8 июля 1999 г., 7 августа 2001г., 28 декабря 2002 г., 29 июня 2004 г., 28 июля 2004 г.) //Собрание законодательства РФ, 1996. № 17. Ст. 1918; 1998. № 48. Ст. 5857; 1999. № 28. Ст. 3472; 2002. № 52 (часть 2). Ст. 5141; 2004. № 27. Ст. 2711; № 31. Ст. 3235. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 23 декабря 2004 г.) // Собра ние законодательства РФ, 2002. № 28. Ст. 2790; 2003. № 2. Ст. 157; № 52 (часть I). Ст. 5029; Ст. 5032; Ст. 5038; 2004. № 27. Ст. 2711; № 31. Ст. 3233; № 52 (часть I). Ст. 5277. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 30 декабря 2004 г.) // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 1990. Ст. 357; Собрание законодательства РФ, 1996. № 6. Ст. 492; 1998. № 31. Ст. 3829; 1999. № 10. Ст. 1254; № 28. Ст. 3459; Ст. 3469; Ст. 3477; 2001. № 26. Ст. 2586; № 33 (часть I). Ст. 3424; 2002. № 12. Ст. 1093; 2003. № 27 (часть 1). Ст. 2700; № 50. Ст. 4855; № 52 (часть I). Ст. 5033; Ст. 5037; 2004. № 27. Ст. 2711; № 31. Ст. 3233; № 45. Ст. 4377; 2005 (часть I). Ст. 18; Ст. 45. Федеральный закон от 20 февраля 1995 г. № 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации» // Собрание законодательства РФ, 1995, № 8. Ст. 609; 2003. № 2. Ст. 167. Закон РФ от 12 декабря 1991 г. в ред. от 22 декабря 1992 г. «О налогообложении доходов банков» // ВСНД и ВС РФ. 1992. № 12. Ст. 595; 1993. № 4. Ст. 118, Закон РФ от 20 декабря 1991 г. «О подоходном налоге с предприятий» // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ, 1992. № 12. Ст. 601; Закон РФ от 20 февраля 1992 г. № 2383-1 «О товарных биржах и биржевой торговле» (о изменениями от 24 июня 1992 г., 30 апреля 1993 г., 19 июня 1995 г., 21 марта 2002 г.) // Ведомости СНД и ВС РФ, 1992. № 18. Ст. 961. Закон РФ от 6 декабря 1991 г. «О налоге на добавленную стоимость» (в ред. от 31 марта 1999 г.) // ВСНД и ВС РСФСР. 1991. № 52. Ст. 1871; ВСНД и ВС РФ. 1992. № 4. Ст. 118; 1993. № 14. Ст. 486; СЗ РФ. 1994. № 33. Ст. 3407; 1996. № 1, Ст. 4; № 22. Ст. 2583; 1997. № 18. Ст. 2101; 1998. № 31. Ст. 3825. 1999. № 7. Ст. 879; Закон СССР «О банках и банковской деятельности» // Деньги и кредит, 1991. № 1.С- 16-24.
290
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Указ Президента РФ от 15 ноября 1991 года «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР» // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 1991. №47. Ст. 1612. Соглашение стран СНГ от 22 января 1993 г. «Об учреждении межгосударственного банка» // Вестник Банка России, 1999. № 64. Правила для казначейств по ведению банковских операций (Дополнение к инструкции казначействам, изданной в 1979 г.) // Сборник циркуляров Министерства финансов казенным палатам и казначействам. Вып. 3. Киев, 1899. Ст. XLIV. Циркуляр за М-ра Ф-в тов. М-ра Д. Г. К. от 18.09.1896 г. № 93 «О введение в казначействах банковых операций» // Сборник циркуляров Министерства финансов казенным палатам и казначействам. Вып. 3. Киев, 1899. Ст. 1870. Образцовые уставы кредитного/ссудо-сберегательного товарищества, утвержденные Министром Финансов 14 сентября 1905 г. (с последующими изменениями, утвержденными 24 ноября 1905 г. // Собрание узаконений и распоряжений Правительства Российской Империи, 1905. Ст. Ст. 532-534. Постановление Совета Министров СССР от 18 июля 1990 г. № 703 «О преобразовании Агропромышленного банка СССР в акционерный коммерческий агропромышленный банк» и Постановление Совета Министров СССР от 10 июля 1990 г. № 662 «О преобразовании Банка жилищно-коммунального хозяйства и социального развития СССР в акционерный коммерческий банк социального развития». Постановление ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 17 июля 1987 г. № 281 «О совершенствовании системы банков в стране и усилении их взаимодействия на повышение эффективности экономики» // О коренной перестройке управления экономикой /Сб. документов. М., 1987. С. 165-177. Инструкция Банка России от 12 октября 2000 г, № 93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам» (с изм. Внесенными Инструкцией ЦБ РФ от 23 марта 1999 г. № 79-И (в ред. Указаний ЦБ РФ от 6 октября 1999 г. № 658-У и от 29 ноября 2000 г. № 857-У) //Вестник Банка России, 2000. № 66-67. Инструкция Банка России от 22 июля 2002 г., № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (в ред. Указания ЦБ РФ от 3 июня 2003. № 1288-У) //Вестник Банка России, 2002. № 55; 2003. № 38. Инструкция Банка России от 27 февраля 1995 г. № 27 «О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершение и учет валютнообменных операций уполномоченными банками» (в ред. Приказа ЦБ РФ от 02.06.1997 № 02254; писем ЦБ РФ от 30.06.1997 № 476, от 01.08.1997 N 496; Указаний ЦБ РФ от 12.05.1998,№ 228-У, от 19-07.1999 № 610-У, от 28.09.1999 № 649-У) //Вестник Банка России, 1995. № 11; 1997. N° 37, № 43, № 50; 1998. № 33; 1999. № 47, № 61. Временное положение о порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями, утвержденными ЦБ РФ 10 февраля 1998 т. № 17-П // Вестник Банка России, 1998. № 10. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденное Банком России 26 марта 2003. № 221-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003. № 1256-У) //Вестник Банка России, 2002. № 74; 2003, № 17. Положение о крестьянских сберегательных кассах //Сборник узаконений и распоряжений по мелкому кредиту (Св. Зак. Т. XI, Ч. 2. Уст. Кред., Разд. X, по прод. 1906 и 1910 гг.) СПб., Типография Министерства Внутренних Дел, 1912.
291
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Положение о порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов (в ред. Указаний ЦБ РФ от 20 декабря 2000. № 867-У) //Вестник Банка России, 2000. № 1, № 70. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации, утвержденное Банком России 1 апреля 2003. № 222-П //Вестник Банка России, 2003. № 24. Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием (с изм. Внесенными Указанием ЦБ РФ от 9 апреля 1999 г. № 536-У; в редакции Указаний ЦБ РФ от 29 ноября 2000 г. № 857-У) // Вестник Банка России, 1998. № 23, 33; 1999. № 23; 2000. № 66-67. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденное Банком России 5 января 1998 г. № 14-П (в ред. Указаний от 31.10.2002) //Вестник Банка России, 1998. № 1; 1999. №4; 2002. № 49. Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций, утвержденное Письмом Банка России от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 333-У и от 29 ноября 2000 г. № 857-У) //Деньги и кредит, 1992. № 4; Вестник Банка России, 1998. № 64; 2000. № 66-67. Письмо Банка России от 26 февраля 1996 г. N° 28-1-236 «Об обращении векселей с поддельным авалем» // Правовая система «Консультант Плюс». Постановление Верховного Совета СССР «О введении в действие Закона СССР «О Государственном банке СССР» и Закона СССР «О банках и банковской деятельности» от 22 декабря 1990 г. № 1852-1.
Книги, сборники и иные источники Абалкин Л. И., Медведев В. А. и др. Политическая экономия: Учебник для вузов. М., 1988. Агарков М. М. Основы банковского права / Учение о ценных бумагах: Научное исследование. — 2-е изд. М., 1994. Акты Русского на Святом Афоне монастыря св. великомученика и целителя Пантелеймона. Киев, 1873. Акты юридические или собрание форм старинного делопроизводства / Издание Археологической комиссии. СПб., 1838. Акты, относящиеся до юридического быта Древней России / Изданы Археографической комиссией, под редакцией члена комиссии Н. Калачова. Т. 2. СПб., 1864. Акты, относящиеся до юридического быта Древней России / Изданы Археографической комиссией, под редакцией члена комиссии Н. Калачова. Т. 1, СПб., 1857. Алексеев Ю. Г. Псковская Судная грамота и ее время. Ревизия феодальных отношений на Руси XIV — XV вв. / Под ред. Н. Е. Носова. Л., 1980. Ананьин Б. В. Правовое положение банкирских заведений в России (1880 года — 1914 г.) // Социально-экономическое развитие России. М., 1986. Ананьич Б. В. Банкирские дома в России, 1860-1914 гг.: Очерки истории частного предпринимательства /Академия наук СССР. Ин-т истории СССР. Ленинградское отделение. Л., 1991. Андреев А. Н. Уголовная ответственность за преступления, совершаемые в сфере финансовокредитных отношений: Дис.... канд. юрид. наук. М., 1998. Андрюшин С. А. Особенности эволюции банковской системы России // Эволюционная экономика на пороге XXI века. М, 1997.
292
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Андрюшин С. А. Особенности эволюции банковской системы России: Дис. ... д-ра экон. наук. М., 1997. Анциферов К. Московские банковские процессы // Юридический Вестник, 1876. № X. С. 21-41; № XI. С. 1-11; № XII. С. 63-98. Анчишкин А. И. Наука. Техника. Экономика. М., 1986. Апель А., Гулнько В., Соколов И. Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах. СПб., 2003. Астапкина С. М., Максимов С. В. Криминальные расчеты: уголовно-правовая охрана инвестиций:. Науч. — практ. пособие. М., 1995. Атлас М. С. Кредитная реформа СССР / Под ред. проф. В. П. Дьяченко. М., 1952. Атлас М. С. Национализация банков в СССР. М., 1948. Банки и банковские операции: Учеб. /Под ред. Е. Ф. Жукова. М., 1997. Банковская энциклопедия /Под ред. Л. Н. Яснопольского. Т. 1. Киев, 1914. Банковский закон и его противники // Судебная газета от 04 сентября 1883 г. № 36. С. 4-5. Банковский портфель — 2 (Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста) / Отв. ред. Ю. И. Коробов, Ю. Б. Рубин, В. И. Солдаткин. М, 1994. Банковское дело / Под ред. Заслуженного деятеля науки РФ, доктора экономических наук, профессора О. И. Лаврушина. М.( 1999. Барковский Н. Д. Проблемы кредита и денежного оборота в условиях развития социализма. М., 1976. Батурин Ю. М. Проблемы компьютерного права. М., 1991. Белугин Ю. М., Акимов А. Н. Организация сбережений населения в дореволюционной России //Деньги и кредит, 1991. № 11. Белявский Н. Н. Сберегательные кассы (Социально-экономическое значение сберегательных касс, иностранное законодательство, историч. очерки и современная постановка сберегательного строя в России). СПб., 1896. Березин М. И., Крупное Ю. С. Межбанковские расчеты. М., 1993. Бимман А. Б. История банков. Историческое развитие банков в России и за границей с древнейших времен до наших дней. Пг., 1917. Бовыкин В. И. Формирование финансового капитала в России, конец XIX в. - 1908 г. М., 1984. Болотинов Б. П. Общество взаимного кредита. СПб., 1912. Болотский Б. С, Волеводз А. Г., Воронова Е. В., Калачев Б. Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества. М., 2001. Большая советская энциклопедия (В 30 томах) / Гл. ред. А. М. Прохоров. — 3-е изд. М., 1976. Т. 25. Большая советская энциклопедия (В 30 томах) / Гл. ред. А. М. Прохоров. — 3-е изд. М., 1974. Т. 16. Большая советская энциклопедия (В 30 томах) / Гл. ред. А. М. Прохоров. — 3-е изд. М., 1973. Т. 12. Большая советская энциклопедия / Глав. ред. С. И. Вавилов. 2-е. изд. М., 1953. т. 21. Большой энциклопедический словарь / Гл. ред. А. М. Прохоров. — 2-е изд., перераб. и доп. М., — СПб., 1997. Большой энциклопедический словарь / Гл. ред. А. М. Прохоров. 2-е изд., перераб. и доп, М., 1997. Бондарев И. А. Организация и практика кооперативных учреждений мелкого кредита в России. М., 1913.
293
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Боровой С. Я. Кредит и банки в России (середина XVII в. — 1861 г.)- М., 1958. Бородаевский С. В. История кооперативного кредита. Изд. 1-е. Прага, 1923. Бородаевский С. В. Кредит. СПб., 1904. Бородаевский С. В. Сборник по мелкому кредиту (Законоположения, образцовые уставы, административные распоряжения, операционные правила, сенатские решения, практические советы и указания). Изд. 6-е доп. и испр. Пг., 1915. Бояновский Н. И. Доклад о расширении сети учреждений Государственного банка. Б. м. и г. Брекало К. Доклад о московском народном банке. Вольск, 1913. Бугров А. В. Государственный банк в период первой мировой войны (1914 — 1917 гг.) // Вестник Банка России, 2000. № 14 (442) Бугров А. В. Коммерческие портовые банки // Вестник Банка России, 2000. № 47 (475) Бугров А. В. Коммерческий банк // Вестник Банка России, 2000. № 68 (496). Бугров А. В. Создание Государственного банка Российской империи // Вестник Банка России, 1999. № 15 (359). Букато В. И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М. X. Лапидуса. М., 1996. Вакурин А. В. Экономические и правовые проблемы борьбы с организованной преступностью в кредитно-финансовой сфере: Монография. М., 1999. Ванцев В. А. Борьба с кредитными преступлениями (криминологические и уголовно-правовые проблемы): Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2001. Вахтомин Н. К. О роли категорий сущность и явление в познании. М., 1963. Вознесенский Е. П. Операции коммерческих банков. СПб., 1914. Гаухман Л. Д., Максимов С. В. Преступность в сфере экономической деятельности. М, 1998. Генеральный прокурор недоволен оффшорами // Сегодня, 1997. 17 янв. Герцентштейн М. Я. Харьковский крах. По поводу процесса о злоупотреблениях в Харьковском земельном и торговом банках. СПб., 1903. Гиндин И. Ф. Государственный Банк и экономическая политика царского правительства (1861—1892 гг.). М., 1960. Гиндин И. Ф. Русские коммерческие банки: Из истории финансового капитала в России / Под ред. акад. С. Г. Струмилина. М., 1948. Гиниятуллин И. Р. Расследование мошенничества в особо крупных размерах, связанных с несовершенством денежных расчетов // Информационный бюллетень СК МВД России. М., 1994. № 2 (79). Глинкина С. Особенности теневой экономики России //Независимая газета, 1998.18 марта. Глушко В. М. Введение в кибернетику. К., 1964. Гмелин С. Путешествие по России для исследования трех царств природы. Ч. 2. Путешествие из Черкеска до Астрахани и пребывание в сем городе: с начала августа 1716 по пятое июня 1770 года. СПб., 1777. Нечволодов А. От разорения к достатку. Посвящается всем представителям производственного труда. СПб., 1906. Городыский Я. Банковские хищения // Журнал гражданского и уголовного права, 1887. Кн. 7 (раздел VI).
294
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Городыский Я. О значении фиктивных банковских операциях, проводимых с целью маскировки растраты // Журнал гражданского и уголовного права, 1883. Кн. 5 (разд. X «Заметки»), «Грязные» деньги и закон /Под ред. Е. А. Абрамова. М., 1995. Гуревич М. М. О некоторых формах деятельности русских банков в годы мировой войны // Сборник научных работ кафедры политической экономии вузов г. Харькова, Харьков, 1960. Вып. 1, Гурьев А. Н. Очерки развития кредитных учреждений в России. СПб., 1904. Гэлбрейн Дж. Экономические теории и цели общества /Пер. с англ. Под общ. ред. и с предисловием акад. Н, Н. Иноземцева и чл. кор. АН СССР А. Г. Милейковского. М., 1976. Две правды// Судебная Газета, 1904. № 14. Декарт Р. Описание человека и тела. Трактат об образовании живого /Избр. произв. М.( 1950. Дело о злоупотреблениях в Кременчугском коммерческом банке //Журнал министерства юстиции, 1897. № 9. Дело о злоупотреблениях в Московском городском кредитном обществе: Полный и подробный отчет о ходе дела в Московской Судебной Палате с 20 сентября 1899 года. М., 1899. Дело о злоупотреблениях в Московском городском Кредитном Обществе. Судебный отчет. М., 1899. Дело о злоупотреблениях в Саратовско-Симбирском банке // Новое время, 1887. № № 40474067. Дело о злоупотреблениях Скопинского городского общественного банка // Правительствующий вестник, 1884. №№№ 259, 262-264. Дело о растрате Чебоксарского общественного банка // Правительственный Вестник, 1883. №№ 257-260. Дело о растрате чебоксарского общественного банка // Правительственный вестник от 24 ноября 1883. № 257 (продолжение в №№ 258-260). Дело Харьковских банков. М., 1904. Денежное обращение и кредит СССР / Под ред. А. Я. Ротлейдера. М„ 1979. Денежное обращение и кредит СССР / Под ред. В. С. Геращенко. М., 1966. Денежное обращение и кредитная система Союза ССР за 20 лет. М., 1939. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О, И. Лаврушина. — 2-е изд., перераб, и доп. М„ 1999. Довжук В, Н. Организационные и методические особенности расследования мошенничеств с использованием кредитных карточек // Информационный бюллетень СК при МВД России. М., 1997. № 3(92). Довнар-Запольский М. В. История русского народного хозяйства, Т. 1. Киев, 1911. Доклад Совета, Правления и Ревизионной комиссии Московского народного банка за 1917 г. М., 1918. Дъяченко В. П. История финансов СССР (1917 -1950 гг.) М., 1978. Дъяченко М. Очерки общественного и государственного строя Древней Руси. М. - Л., 1926. Екатерина II. Сочинения. М., 1990. Жабин В. В. Земельные банки России: условия становления и развития в переходной экономике: Дис.... канд. эконом, наук. — М., 1997. Журнал Высочайше учрежденной комиссии по пересмотру Устава Государственного банка. СПб., 1893. Журнал Совета Государственного банка по расследованию отчета за 1914 г. Заседание 19 июня 1915 г. Пг., 1915.
295
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Зайцев А. В. Уголовная ответственность за преступления в финансово-кредитной сфере1 Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2002. Заключение Оберг-Прокурора уголовного кассационного департамента Сената Н. А. Неклюдова в заседании 15 ноября 1883 г. по делу о злоупотреблениях в Кронштадтском банке // Прибавление к Судебной газете от 27 ноября 1883 г. № 48 Заседание Московской судебной палаты по делу Скопинского городского общественного банка // Правительственный Вестник, 1884. №№ 259-264. Иванов Э. А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М., 1999. Идельсон В. Р. Кредит, банки и биржа / Лекции, читанные студентам экономических отделений СПб-го политехнического института императора Петра Великого в 1913-1914 гг. СПб., 1914. Исторический сбор и современное положение учреждений мелкого кредита в России в связи с предложением о мерах к их развитию. СПб., 1902. История банков с древнейших времен и до наших дней (очерки) / Составитель Е. А. Мапинина. СПб., 1913. История России: Кредитная система. М., 1995. Каминка А. И. Акционерные компании. Юрид. исследования. Т. 1. СПб., 1902. Карпов, Теплов. Властелициада. 5-ти миллионная панама в Николаевском гор. Кредитном обществе. Николаев, 1913. Кауфман И. И. История банков. Выпуск второй. История банковского дела в Великобритании и Ирландии. СПб., 1877. Кекуатов К. В. Закон об устройстве мелкого кредита и земство. Пг., 1915. Кириллов И. А. Городские ломбарды / Изд. под ред. проф. П. П. Генделя. М., 1914. Кириллов И. А. Ломбарды в России. Сергиев, 1922. Ключевский В. О. Сочинение. В 9-ти т. Т. 3. Курс русской истории. М., 1988. Колычев А. А. Положение о городских общественных банках от 13 января 1912 г. СПб., 1912. Колюпанов Н. П. Практическое руководство к учреждению сельских и ремесленных банков по образцу немецкого товарищества. М., 1870. Комиссия (делегации) Совета Государственного банка по поверке отчета банка за 1914 г. Пг., 1915. Коновалов Е. П. Обнаружение, собирание и криминалистическое исследование документов по делам о хищениях денег в сберегательных кассах: Дис. ... канд. юрид. наук. Харьков, 1953. Курс истории государства и права СССР. Т. 1: Юшинков С. В. Общественно-политический строй и право Киевского государства, М., 1949. Лиманский Е. М. Исторический очерк денежного обращения в России с 1650 г. по 1817 г. // Сборник статистических сведений о России: В 2-х кн. СПб., 1854. Кн. II. Левин И. И. Акционерные коммерческие банки в России. Т. 1. Пг., 1917. Левичева И. Н. Особенности эволюции банковской системы Российской империи в 70-е годы XIX века // Вестник Банка России, 2001. № 16 (516). Левичева И. Н. Регулирование деятельности коммерческих банков в 80-е годы XIX века. Банковское законодательство // Вестник Банка России, 2001. № 32 (535).
296
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Левичева И. Н. Реформа Государственного банка накануне XX столетия (Принятие Устава 1894 г.) // Вестник Банка России, 1999. № 33 (377). Ленин В. И. Полное собрание сочинений. Издание пятое. М., 1961. Т. 34. Ленин В. И. Полное собрание сочинений. Издание пятое. М., 1961. Т. 21. Летников В. А., Худяков А. А., Гаврилов В. С. Обзор судебно-следственной практики по делам о преступлениях в кредитно-банковской сфере // Информационный бюллетень СК при МВД РФ. М., 1993. № i (74). Лист Ф. Национальная система политической экономии / Пер. с нем. Под ред. К. В. Трубникова с его вступлением. СПб., 1891. Лугинин В. Ф., Яковлев А. В. Сельские ссудные товарищества (их устройство и назначение). Спб., 1870. Маевский И. В. Экономика русской промышленности в условиях первой мировой войны. М., 1957. Мазур С. Ф. Уголовно-правовая охрана экономической деятельности М., 1998. Максимов А. А. Банды в белых воротничках: Как разворовывали Россию. М, 1999. Малышев А. И., Таранков В. И., Смирный И. Н. Бумажные денежные знаки России и ССР. М., 1991. Маркс К., Энгельс Ф. Сочинение. Издание второе. М., 1960. Т. 23. Маркс К., Энгельс Ф. Сочинение. Издание второе. М., 1961. Т. 20. Маркс К., Энгельс Ф. Сочинение. Издание второе. М., 1973. Т. 47. Маркс К., Энгельс Ф. Сочинение. Издание второе. М., 1974. Т. 49. Масленченко Ю. С. Методология формирования рациональных систем управления финансовой деятельностью российских коммерческих структур: Дис.... д-ра экон. наук. М., 2001. Мигулин П. П. Русский государственный кредит (1769-1899 гг.): Опыт ис-торическокритического обзора. Т. 1-3. Харьков, 1899. Т. 1. Морозан В. В. История банковского дела в России (второй половины XVIII — первой половины XIX в.) СПб., 2001. Морозан В. В. История банковского дела в России (второй половины XVIII — первой половины XIX в.): Дис.... д-ра ист. наук. СПб., 2001. Нелезина Е. П. Уголовно-правовые и криминологические меры борьбы с присвоением и растратой в кредитно-банковской системе: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2001. Нечволодов А. От разорения к достатку. Посвящается всем представителям производственного труда. СПб., 1906. Никитский А. И, История экономического быта Великого Новгорода / Печатано под наблюдением члена-соревнователя А. А. Гоздаво-Голомбиовского. М., 1893. Обвинительное заключение по делу № 15 «О злоупотреблениях в Кузнецком и БазарноКарабулакском Агентствах Государственного Банка, составлено в городе Саратове 1926 г. сентября 6-го дня старшим следователем саратовского губернского суда Борисовым. Саратов, 1926. Обзор практики расследования преступлений экономической направленности, совершённых с использованием компьютерных технологий // Информационный бюллетень СК при МВД России. М., 2000. № 1(100). Обзор практики расследования преступлений экономической направленности, совершённых с использованием компьютерных технологий // Информационный бюллетень СК при МВД России. М., 2000. № 1(102). Обзор следственной практики по уголовным делам о хищениях денежных средств с помощью фальшивых платежных документов (авизо) // Информационный бюллетень СК МВД России, 1996. № 4 (89).
297
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Обороты кредитных товариществ со дня открытия и баланс их на 1 января 1903 г. СПб., 1904. Образцовые уставы кредитного/ссудо-сберегательного товарищества, утвержденные Министром Финансов 14 сентября 1905 г. (с последующими изменениями, утвержденными 24 ноября 1905 г. // Собрание узаконений и распоряжений Правительства Российской Империи, 1905. Ст. Ст. 532-534. Октябрьское вооруженное восстание в Петрограде. Воспоминание активных участников революции. Л., 1956. Олейник О. М. Основы банковского права. М., 1999. Операции ломбардов в России в 1915 г. Пг., 1917. Определение Правительствующего Сената по делу о злоупотреблениях в Российском торговом и комиссионном банке (12/19 декабря 1897 г.) // Журнал гражданского и уголовного права, 1888. № 6. Определение Правительствующего Сената по делу о злоупотреблениях в Российском торговом и комиссионном банке (12/19 декабря 1897 г.) // Журнал министра юстиции, 1898. № 6. Ососов В. Я. Городские общественные банки в России. Обзор их деятельности на 1-е января 1871 г. СПб., 1872. Островский А. А. Проект образцового устава обществ взаимного кредита. Мг„ 1917. Остроумов С. С. Преступность и ее причины в дореволюционной России. М., 1980. Отряхин В. И. Методика расследования хищений в сфере банковской деятельности: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2001. Отчет Государственного банка за 1915 г. Пг., 1916. Отчет Государственного банка за 1916 г. Пг., 1917. Отчет Государственных Кредитных Установлений за 1858 г. СПб., 1860. Отчет по мелкому кредиту за 1913 г. Пг., 1916. Ч. I. Объяснительная записка. Памятники Русского Права. Выпуск второй / Под редакцией заслуженного деятеля науки проф. С. В. Юшкова. М., 1953. Памятники Русского Права. Выпуск первый / Под редакцией заслуженного деятеля науки проф. С. В. Юшкова. М., 1952. Памятники Русского Права. Выпуск шестой / Под редакцией доктора юридических наук К, А. Софроненко. М., 1957. Пашенцев Д. Виды банков по законодательству Российской Империи // Право и жизнь, 2000. № 30. Печерин Я. И. Исторический обзор правительственных, общественных и частных кредитных установлений в России. СПб., 1904. Политическая экономика: Учебник / Под ред. К. В. Островитянова и др. М., 1954. Полное Собрание законов Российской Империи с 1648 года. Т. XIV. СПб., 1830. Полное Собрание законов Российской Империи с 1648 года. Т. XVIII. СПб., 1830. Полное Собрание законов Российской Империи с 1648 года. Т. XXII. СПб., 1830. Положение о городских общественных банках. Одесса, 1913. Положение об учреждениях мелкого кредита. СПб., 1914. Проект уложения о наказаниях уголовных и исправительных, внесенных в 1844 году в Государственный Совет, с подробным означением оснований каждого из внесенных в сей проект постановлений. СПб, 1871.
298
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Раев А Ф. О сельских банках в России // Журнал Министерства Государственных имуществ. СПб., 1858. № I. РГАДА, ф. 248, оп. 45, Д. 3949, л. 161 об. РГАДА, ф. 248, оп. 47, д. 4022, л. 223. РГАДА, ф. 248, оп. 54, д. 4544, л. 155. об. РГАДА, ф. 248, оп. 56, д. 6708, л. 311. РГАДА, ф. 248, оп. 56, д. 6708, л. 325. Реформа нашей кредитной системы с установлением наибольшей правильной свободы банков или устранения давления плутократии / Составил А. Шипов. СПб., 1874. Ривкин Б. Б. Финансовая политика в период Великой Октябрьской революции. М., 1957. Робинсон Э. В 1996 г. отток капитала из России по объему в 10 раз превысил прямые инвестиции в национальную экономику // Финансовая газета от 1 апреля 1997 г. Ронин С Иностранный капитал и русские банки. К вопросу о финансовом капитале в России. М., 1926. Россия и мировой бизнес: дела и судьбы. Альфред Нобель, Адольф Роп-штейн, Герман Спитцер, Рудольф Дизель. / Под общ. ред. проф. В. И. Бо-выкина. М., 1996. Русский государственный банк, его устав, правила и формы. Данные обнародованные им для руководства казенных мест, обществ и частных лиц / Сост. и изд. С. П. Кораблев. СПб., 1861. Сатуев Р. С, Шравер Д. А., Яськова Н. Ю. Экономическая преступность в финансово-кредитной системе. М., 2000. Сборник наказов и правил по операциям Государственного банка. С прим. Устав Гос. Банка. СПб., 1913. Сборник положений и инструкций по кредитной реформе. 3-е издание. М., 1930. Сборник статистических сведений по Московской губернии. Отдел хозяйственной статистики. Т. 1. Вып. 1: Московский уезд, статистические сведения о хозяйственном положении Московского уезда / Сост. В. И. Орлов. М., 1877. Сборник узаконений и распоряжений по мелкому кредиту (Св. Зак. Т. XI, Ч. 2. Уст. Кред., Разд. X, по пред. 1906 и 1910 гг.) СПб., ,1912. Сборник циркуляров Министерства финансов казенным палатам и казначействам. Вып. 3. Киев, 1899. Сборник циркуляров Министерства финансов казенным палатам и казначействам. Киев, 1898. Сборник циркуляров, правил и инструкций по ссудным операциям. Новосибирск, 1927. С. 17— 19. - Свердлов М. Б. От Закона Русского к Русской Правде. М., 1988. Свод балансов городских и сельских общественных банков на 1 января 1916 г. Прибыль и убытки банков за 1915 г. Пг., 1917. Свод законов уголовных. СПб., 1832. Свод узаконений и уставов кредитных. Т. 1-3. СПб., 1873. Сельскохозяйственный кредит в России. СПб., 1910. Семенова Л. Н. Быт и население Санкт-Петербурга (XVIII в.). СПб., 1998. Скалой В. Ю. Крестьянские кредитные учреждения Московской губернии // Вестник Европы, 1877. Т. 2. № 4. Скалой В. Ю. Ссудно-сберегательные товарищества Московской губернии // Вестник Европы, 1877. Т. 2. Следственное производство о злоупотреблениях в Козловском городском общественном банке, произведенное Судебным Следователем по важнейшим делам округа Тамбов. Окружн. Суда. И. Т. Вознесенским. Козлов, 1884.
299
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Снегирев Л, Ф. Процесс о злоупотреблениях в Харьковских земельном и торговом банках. М., 1903. Снегирев Л. Ф. Екатеринославский процесс / С предисловием А. М. Паль-ховского. М., 1905. Собрание узаконений и распоряжений Правительства Российской Империи. Отд. 1., .1-е полуг. Спб., 1906. Собрание узаконений и распоряжений Правительства Российской Империи. Отд. 1., 2-е полуг. Спб., 1906. Собрание узаконений и распоряжений Правительства Российской Империи. Отд. 1., 1-е полуг. Спб., 1907. Собрание узаконений и распоряжений Правительства Российской Империи. Отд. 1., 1-е полуг, Спб., 1911. Собрание узаконений и распоряжений Правительства Российской Империи. Отд. 1., 2-е полуг. Спб., 1911. Соколовский П. А. Ссудо-сберегательные товарищества в России по отзывам литературы. СПб., 1889. Сокольников Г. Я. Новая финансовая политика на пути в твердой валюте. М., 1991. Соловьев С. М. Сочинение: в 18 кн. Кн. XII. М., 1993. Соловьев С. М. Сочинение: в 18 кн. Кн. XIII. М., 1994. Сологуб Н. М., Евдокимов С. Г., Данилов Н. А. Хищения в сфере экономической деятельности: механизм преступления и его выявление: методическое пособие. М., 2002. Сорокина Ю. В. Система правового регулирования финансовых отношений в России в XVIII-XX веках: Дис. ... д-ра юрид. наук. Н. Новгород, 2001. Стоглав / Издание Д. Е. Кожанчикова. СПб., 1863. Судебники VI-XVII веков / Под общ. ред. акад. Б. Д. Грекова. М. — Л., 1952. Судейкин В. Государственный банк. Исследование его устройства, экономического и финансового значения. СПб., 1891. Судейкин В. Денежно-кредитная реформа графа Е. В. Канкрина (1839-1843) // Юридический Вестник, 1891. № II. С. 186-209; № III. С. 354-384; № IV. С. 485-507. Судоплатов А. П., Лекарев С. В. Безопасность предпринимательской деятельности: Практическое пособие. М., 2001. Теоретическая экономика. Политэкономия: Учебник /Под ред. Г, П. Журавлевой, Н. Н. Мильчаковой. М., 1997. Теребилов В. И. Расследование хищений в учреждениях Госбанка: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 1953. Тернер Ф. Г. Государство и землевладенье. В 2 ч. СПб., 1901. Ч. I. Тернер Ф. Г. Государство и землевладенье. В 2 ч. СПб., 1901. Ч. И. Тернер Ф. Г. Крестьянский кредит: Очерк// Вестник Европы, 1899. № 1. Тихомиров М. Н. Пособие для изучения Русской Правды. М., 1953. Тихомиров М. Н., Щепкина М. В. Два памятника Новгородской письменности. М., 1952. Толстой Дм. А. История финансовых учреждений России со времени основания гос-ва до кончины императрицы Екатерины И. СПб., 1848. Торговля и предпринимательство в феодальной России: Сб. ст. М., 1994. Тосунян Г. А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М., 1995. Тосунян Г. А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М., 1995.
300
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Тосунян Г. А., Викулин А. Ю., Экмалян А, М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. Б. Н. Топорнина. М., 1999. Труды I Всесоюзного съезда советов народного хозяйства 25 мая — 4 июня 1918 г. (Стенографический отчет). М., 1918. Труды Комиссии, Высочайше учрежденной для устройства земских банков: • 4-х т. СПб., 18601862. Т. 1. Трушин Ю. Зарождение сельскохозяйственного кредита в России // Экономика сельского хозяйства России, 2004. № 1. Трушин Ю. Начало банковской деятельности в России // Экономика сельского хозяйства России, 2004. № 3, Туган-Барановский М, И. Основы политической экономики. Пг., 1917. Тюнин В. И. Преступления экономические в Уголовном уложении 1903 года // Журнал российского права, 2000. № 4. Узаконения и распоряжения о Государственном Дворянском Земельном Банке. СПб., 1887. Узаконения и распоряжения о Крестьянском Поземельном Банке. СПб., 1884. Философский словарь / Под ред. И. Т. Фролова. — б-е изд. лерераб. и доп. М., 1991. Хищения в петербургском обществе взаимного кредита // Новое время, 1883. № № 2475-2482. Хозяйственная жизнь и экономическое положение населения России за первые 9 мес. Войны (июнь 1914 г. — апрель 1915 г.) Пг., 1916. ЦИАМ. Ф. 450. Оп. 8. Д. 49. Л. 1; Д. 63. Л. 1; Д. 84. Л. 4, 53-56. ЦИАМ. Ф. 450. Оп. 8. Д. 70. Л. 1-5; Л 7 - 7 об.; Л. 21. Циркуляр за М-ра Ф-в тов. М-ра по Д. Г. К. от 18.09.1896 г. № 93 «О введение в казначействах банковых операций» // Сборник циркуляров Министерства финансов казенным палатам и казначействам. Вып. 3. Киев, 1899. Ст. 1870. Циркулярные распоряжения Государственного банка по его конторам и отделениям, последовавшие с I августа 1883 г. по 1 января 1894 г. СПб., 1894. Цоколов И. А. Из опыта расследования коррупции в Центральном Банке России // Информационный бюллетень СК при МВД России. М., 1999. № 3 (100). Чунтулов В. Т., Кривцова Н. С, Чунтулов А. В., Тюшев В. А. Экономическая история СССР: Учеб. М., 1987. Шедевры мировой экономической мысли. Т. 1: Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народа. СПб., 1993. Шипов А. Очерки практической системы устройства банков в России. СПб, 1864. Шмонин А. В. Расследование уголовных дел о незаконном получении кредита: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 1999. Штоф В. А. Моделирование и философия. М. — Л., 1966. С. 19. Экономическая история СССР: Учеб. / Под ред. проф. И. С. Голубничего. М„ 1963. Эриашвили Н. Д. Банковское право: Учебник для вузов. — 3-е изд. пере-раб. и доп. М., 2003. Юхта А. И. Русские деньги от Петра Великого до Александра 1. М., 1994. Яковлев А. В. Очерки народного кредита в Западной Европе и в России. СПб., 1869.
301
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Содержание
Предисловие 3 Глава 1. Предпосылки банковских технологий и правонарушения с их использованием на Руси 10 Глава 2. Становление банковских технологий и характеристика правонарушений (преступлений), совершаемых с их использованием, в период до банковской реформы 60-х годов XIX века 29 2.1. Зарождение банковских технологий и характеристика правонарушений, совершаемых с их использованием в XVIII — начале XIX веков 29 2.2. Банковские технологии и правонарушения (преступления), совершаемые с их использованием, первой половины XIX века 64 Глава 3. Банковские технологии и преступность второй половины XIX — начала XX веков 84 Предварительные замечания 84 3.1. Банковские технологии, реализуемые государственными кредитными установлениями и преступность 85 3.1.1. Государственная Комиссия Погашения Долгов и Государственный банк Российской Империи 85 3.1.2. Государственные Дворянский Земельный и Крестьянский Поземельный банки 110 3.1.3. Сберегательные кассы 119 3.2. Банковские технологии, реализуемые общественными кредитными установлениями и преступность 122 3.2.1. Городские и сельские общественные банки 122 3.2.2. Городские и иные виды ломбардов 129 3.3. Банковские технологии, реализуемые частными кредитными установлениями и преступленость 131 3.3.1. Акционерные (коммерческие) и сословные банки 131 3.3.2. Учреждения мелкого кредита 144 3.3.3. Небанковские кредитные установления 164 Глава 4. Характеристика преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий, второй половины XIX — начала XX веков 177 302
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Глава 5. Основные тенденции развития банковских технологий и характеристика преступлений, совершаемых с их использованием, Советского периода 197 5.1. Банковские технологии и характеристика преступлений совершаемых с их использованием в период 1917 г. — 1930 г. 197 5.2. Банковские технологии и преступления совершаемые с их использованием в период 1930 г. — середина 80-х г. XX века 213 5 3. Банковские технологии и преступления совершаемые с их использованием в период середины 80-х годов XX в. 1991 г. 236 Глава 6. Основные тенденции развития банковских технологий и характеристика преступлений, совершаемых с их использованием, постсоветского периода 244 6.1. Тенденции развития банковских технологий и преступлений, совершаемых с их использованием, в период 1991 г. — 1996 г. 244 6.2. Тенденции развития банковских технологий и преступлений, совершаемых с их использованием, в период с 1996 г. по настоящее время 273 Список используемых источников 290
303
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com
Монография Шмонин Андрей Владимирович Банковские технологии и преступность Выходит в авторской редакции Оформление художника В.А. Лебедева Лицензия серии ИД № 03562 от 19.12.2000 г. Подписано в печать 14.07.2005 (с готовых ps-файлов) Формат 60x90 1/16. Усл. печ. л. 19,0. Уч.-изд. л. 18,2 (№ 8S8) Тираж 1 000 экз. (1-й завод - 500). Заказ № 755 ООО «ИЗДАТЕЛЬСТВО ЮНИТИ-ДАНА» Генеральный директор В.Н. Закаидзе 123298, Москва, ул. Ирины Левченко, 1 Тел.: 8-499-740-60-14. Тел./факс: 8-499-740-60-15 www.unity-dana.ru E-mail:
[email protected] Отпечатано в ЗАО «Московские учебники — СиДиПресс» 125252, г. Москва, ул. Зорге, 9А
www.moimirknig.com специально для сайта www.mirknig.com