Организация деятельности коммерческого банка: Методические указания к семинарским и практическим занятиям

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования«Оренбургский государственный университет» Бузулукский гуманитарно-технологический институт Кафедра финансов и кредита

Т.Ю. КУДЕЛИНА

ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К СЕМИНАРСКИМ И ПРАКТИЧЕСКИМ ЗАНЯТИЯМ

Рекомендовано к изданию Редакционно-издательским советом Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования – «Оренбургский государственный университет»

Бузулук 2003 1

ББК 65.262.1 К88 УДК - 336

Рецензент преподаватель Бузулукского гуманитарно-технологического института (филиала) Оренбургского государственного университета Г.Н.Терякова

К 88

Куделина Т.Ю. Организация деятельности коммерческого банка: Методические указания к семинарским и практическим занятиям. – Оренбург: ГОУ ОГУ, 2003. - 92 с.

Методические указания предназначены для студентов третьего курса (очной формы обучения) в области подготовки к семинарским, практическим занятиям, экзамену, а также выполнения письменных работ.

ББК 65.262.1 ©Куделина Т.Ю., 2003 ©ГОУ ОГУ, 2003 2

Введение Банковская система Российской Федерации - один из наиболее динамично развивающихся секторов отечественной экономики. Курс «Организация деятельности коммерческого банка» преследует цель изучить практическую роль банковской системы в экономике, сферу многообразных услуг, предоставляемых банками. Практическое значение курса состоит в том, что он позволяет познать основы организации и функционирования коммерческих банков, тенденции их развития в последние годы, содержание банковских операций и методику заполнение соответствующей документации. Исследовать деятельность кредитных организаций на региональном уровне. Курс предполагает применение современного нормативного материала, постоянное использование статистических данных состояния денежнокредитной сферы, их анализ. Изучение дисциплины будет более эффективным во взаимосвязи с учебными дисциплинами: «Деньги, кредит, банки», «Бухгалтерский учет в банках», «Банковский менеджмент и маркетинг», «Экономический анализ», «Организация денежно-кредитного регулирования», «Международные валютнокредитные отношения», «Аудит», «Организация деятельности Центральных банков» и другие. Уважаемый студент, основная цель настоящих методических указаний оказать Вам помощь в изучении дисциплины, дать рекомендации по самостоятельной подготовке к семинарским занятиям, решению практических и тестовых заданий, предложить темы докладов, рефератов, курсовых и выпускных квалификационных работ, указать требования по их оформлению и написанию. Курс включает: лекции, семинарские и практические занятия, самостоятельное изучение отдельных вопросов, подготовку докладов и рефератов. Периодически на семинарских занятиях предусматриваются дискуссии по актуальным темам проблемам в области банковского дела на региональном уровне. Вам предстоит выполнить и защитить курсовую работу, пройти два этапа рубежного контроля, сдать итоговый экзамен, согласно учебному плану. Данная дисциплина является составным элементом итогового междисциплинарного экзамена и предусматривает защиту выпускной квалификационной работы по выбранной Вами теме. Лекции призваны дать общее представление о дисциплине, изучить операции и услуги коммерческих банков. Их органично дополняют семинарские занятия, цель которых - закрепление и расширение полученных знаний. Формы работы на семинарах могут быть различными: сообщение по вопросам плана урока, дополнение и уточнение выступлений студентов, участие в дискуссии, выступление с рефератом или докладом по теме, согласованной с преподавателем и предложенной данным методическим указанием, деловые игры и др.

3

Перечень дискуссионных вопросов, вопросов для самопроверки и самостоятельного изучения позволяет углубить знания в процессе изучения тем курса. В помощь приводится список литературы. Для оказания помощи в усвоении материала, преподавателем также могут проводиться индивидуальные консультации. Наглядные пособия (Приложение А) могут быть использованы не только на лекционных занятиях, но и семинарских и практических занятиях, а также при подготовке к зачету и экзаменам. Практически каждый семинар предусматривает подготовку докладов или рефератов в обязательном порядке. Вы по своему желанию можете выбрать подходящую тему. Письменная работа требует соответствующего оформления: отпечатанный титульный лист (Приложение Б), содержание, основная часть, список использованных источников. Работа должна быть в напечатанном виде. Титульный лист установленного образца заполняется от руки или машинописным текстом. Доклад содержит информацию в тезисах, к нему нет особых требований редактирования и рецензирования. Объем доклада 2-5 страниц. Реферат должен иметь объем от 10 до 15 машинописных страниц формата А4. Его структура должна быть четкой и обоснованной, чтобы была видна логика рассматриваемой темы. Текст должен состоять из введения, основной части, заключения. Основная часть разбивается на пункты (части). Текст работы должен соответствовать плану по содержанию и по форме. Введение, основная часть и заключение должны начинаться с новой страницы, заголовки следует выделять полужирным шрифтом. Страницы должны быть пронумерованы. В конце работы приводится список использованных источников (в качестве образца - списки литературы к семинарским занятиям). Целесообразно при подготовке к семинарским занятиям, написании докладов, рефератов, курсовых и дипломных работ использовать не только учебную и методическую литературу, нормативные акты, но и средства массовой информации, интернет (Приложение В). Поиск нормативно-правовых актов может производиться в информационно-правовой системе «Консультант плюс» Формы контроля по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»: а) текущий контроль – контрольная работа, тестирование, рубежный контроль; б) итоговой контроль – экзамен. Итоговая оценка выставляется по балльной системе. Учитывается работа студента в течение учебного года по изучаемой дисциплине (решение задач, выполнение домашних заданий, участие в студенческих конференциях и др.). Критерии оценки знаний студентов: − оценка «отлично» выставляется студенту, если он глубоко и прочно усвоил программный материал, исчерпывающие, последовательно, четко и логически стройно его излагает, умеет тесно увязывать теорию с практикой, свободно справляется с задачами, вопросами и другими видами применения зна4

ний, причем не затрудняется с ответом при видоизменении заданий, использует в ответе материал монографической литературы, правильно обосновывает принятое решение, владеет разносторонними навыками и приемами выполнения практических задач; − оценка «хорошо» выставляется студенту, если он твердо знает материал, грамотно и по существу излагает его, не допуская существенных неточностей в ответе на вопрос, правильно применяет теоретические положения при решении практических вопросов и задач, владеет необходимыми навыками и приемами их выполнения; − оценка «удовлетворительно» выставляется студенту, если он имеет знания только основного материала, но не усвоил его деталей, допускает неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушения логической последовательности в изложении программного материала, испытывает затруднения при выполнении практических работ; − оценка «неудовлетворительно» выставляется студенту, который не знает значительной части программного материала, допускает существенные ошибки, неуверенно, с большими затруднениями выполняет практические работы. Как правило, оценка «неудовлетворительно» ставится студентам, которые не могут продолжить обучение без дополнительных занятий по соответствующей дисциплине.

5

1 Содержание семинарских и практических занятий 1.1 Значение банковской деятельности. Банковская система, ее структура и организационно-правовые основы построения 1.1.1 Предмет и задачи курса. Организационно-правовые основы деятельности коммерческих банков План семинарского занятия: 1 Организационно-правовая основа деятельности коммерческого банка. 2 Законодательные нормы и внутренние правила совершения банковских операций. 3 Организационные основы построения коммерческого банка. Вопросы для семинарского занятия: 1 Понятие банка согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» и кредитной организации, основное назначение банка, принципы банковской коммерции. 2 Характеристика банка как предприятия, его отличие от промышленного и торгового предприятия. 3 Функции банков в экономике. 4 В чем отличие банковского продукта от банковской услуги. 5 Порядок лицензирования и регистрация деятельности кредитных организаций. 6 Банковский надзор: общие основы, организация. 7 Классификация банков и критерии, положенные в ее основу. 8 Организационная структура. Принципы организации банка. Приведите схемы организационной структуры банка. 9 Управленческая структура банка. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон РФ от 10 июля 2002г. №86-ФЗ //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 2 О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 02 декабря 1990г. № 395-1 (с изменениями и дополнениями) //Информационноправовая система «Консультант плюс». 3 О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности: Инструкция ЦБ РФ от 23 июля 1998г. №75 (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 4 Об отчетности кредитных организаций, предоставляемой Банку России в рамках надзора: Письмо ЦБ РФ от 25 марта 1997г. №429 (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс».

6

5 О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы: Инструкция ЦБ РФ от 11 сентября 1997г. №65 (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 6 Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1. – М.: ТОО компания «ДЕКА», 1995 г. – 686 с. 7 Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина, - М: Финансы и статистика, 1999. – 672 с. 8 Банки и банковские операции: Учебник для ВУЗов/Под ред. Жукова М.: Банки и биржи, ЮНИТИ 1997. – 471 с. 9 Братко А.Г. Центральный Банк в банковской системе России.М.:Спарк,2001.-335 с. 10 Букато В.И. Львов. Ю.И. Банки и банковские операции в России, -М: Финансы и статистика, 1996. – 336 с. 11 Банковский надзор и аудит: Учебное пособие/ Под ред. Н.Д. Мамоновой – М.: Инфра - М, 1995 Дополнительная: 1 Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина, - М: Финансы и статистика, 1999.– 464 с. 2 Денежное обращение и банки: Учеб. пособие /Под ред. Г.Н Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 272 с. 3 Иванов. В.В. Анализ надежности банка: Практическое пособие, - М: Русская деловая литература , 1996. –50с. 4 Маркова О.М. Сахарова. Л.С. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие, - М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 288 с. 5 Общая теория денег и кредита: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова, - М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 304 с. 6 Финансы, деньги, кредит: Учебник/Под ред. О.В. Соколовой, - М: ЮРИСТЪ, 2000.- гл.5,7. – 784 с. 1.1.2 Банковская система России и зарубежных стран План семинарского занятия: 1 Кредитная и банковская системы РФ, их составные элементы. 2 Кредитная и банковская системы зарубежных стран. Вопросы для семинарского занятия: 1 Структура кредитной системы РФ в историческом аспекте. 2 Структура кредитной системы РФ в условиях перехода к рыночной экономике. 3 Дайте характеристику кредитной системе Оренбургской области. 4 Ассоциации коммерческих банков, основные цели и направления их деятельности. 5 Назовите факторы развития современной банковской системы. 6 В чем заключаются проблемы и перспективы развития современной кредитной системы РФ. 7

7 Конкуренция в банковской системе и антимонопольное регулирование. 8 Особенности построения кредитных систем Великобритании, США, Франции, Германии, Японии и других стран. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 О защите конкуренции на рынке финансовых услуг: Федеральный закон от 23 июня 1999г. №117-ФЗ (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 2 О кредитных потребительских кооперативных граждан: Федеральный закон от 7 августа 2001г. №117 – ФЗ//Информационно-правовая система «Консультант плюс». 3 О регулирование деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам и организаций инкассации: Положение ЦБ РФ от 8 сентября 1997г. № 516 //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 4 Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций осуществляющих депозитные и кредитные операции: Положение ЦБ РФ от 21 сентября 2001г. №153 – П//Информационноправовая система «Консультант плюс». 5 Банки и банковское дело/ Под ред. И.Т. Балабанова – СПб.: «Питер», 2000. – 256 с. 6 Банки и банковские операции: Учебник для ВУЗов/ Под ред. Жукова М.: Банки и биржи, ЮНИТИ ,1997.-471с. 7 Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1 – М.: ТОО «Дека», 1995. – 686 с. 8 Барковский Н.Д. Мемуары банкира (1930-1990) М.: Финансы и статистика, 1998. – 208 с. 9 Деньги, кредит, банки Учебники /Под ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 1999. – 464 с. Дополнительная: 1 Зубченко Л. Кооперативные банки Франции // Бизнес и банки. – 1998. - №45.- С.7 2 Мамедов З.Ф., Шашина Н.С. Современные тенденции развития банковской системы Турецкой республики // Деньги и кредит. – 1998 - №6. – С.5865 3 Михеев В.В., Портяков В.Я. Финансово-банковский сектор Китая: сгусток проблем или образец для подражания // Деньги и кредит. – 1999. №11.-С.62 4 Савинковский С.П. Кредитная система КНР // Деньги и кредит. – 1999. - №8.-С.69-72 5 Вон К.С. банковская система Кореи: состояние и тенденции развития // Деньги и кредит.– 1996.- №12. – С.68-70 6 Московкина Л.А. Деятельность кредитно-банковских институтов Южной Кореи // Деньги и кредит. – 1996. -№6.- С.53-58 8

7 Сердинов Э.М. Банковская система Канады // Банковское дело. – 2000. - №6.- С.34-39 1.2 Общие основы деятельности коммерческого банка 1.2.1 Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база План семинарского занятия: 1 Ресурсы коммерческого банка: экономическая характеристика и классификация. 2 Собственный капитал. Показатели достаточности капитала. 3 Привлеченные средства банков: их структура и характеристика. Вопросы для семинарского занятия: 1 Что такое ресурсы коммерческих банков, какова их структура. 2 Что в себя включают собственные средства банков. В чем отличие собственных средств от собственного капитала банка. 3 Порядок образования акционерного капитала и способы его увеличения. 4 Резервный фонд: назначение, источники формирования и направления использования. 5 Назовите группы фондов в составе собственных средств и охарактеризуйте их. 6 В чем заключаются функции собственного капитала. 7 Что такое достаточность банковского капитала, объясните порядок исчисления этого показателя. 8 Назовите требования Базельского соглашения к оценке достаточности капитала комбанков. 9 В чем отличие депозитных от недепозитных привлеченных ресурсов. 10 От чего зависят размер и структура привлеченных средств банка. В чем состоит роль привлеченных средств для банка. 11 Назовите основные виды не депозитных средств. В чем причины роста их доли в банковских ресурсах. 12 Какие привлекаемые банком средства относят к заемным? Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 Гражданский кодекс РФ от 30 ноября 1994г. //Информационноправовая система «Консультант плюс». 2 О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 20 декабря 1990г. №395-1 (с изменениями и дополнениями) //Информационноправовая система «Консультант плюс». 3 О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция ЦБ РФ от 1 января 1997г. (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс».

9

4 О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 1 июня 1998г. №31-П (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 5 Банки и банковские операции: Учебник для Вузов/Под ред Е.Ф. Жукова. - М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997- 471 с. 6 Букато В.И. Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика.1996. – 336 с. 7 Маркова О.М. Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие - М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. –288 с. Дополнительная: 1 Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика, 1999.– 464 с. 2 Кулаков А.Е. Определение суммы недостатка (избытка) ресурсов по модели ликвидности// Финансы и кредит.-2002.-№ 01.-С.19-23 3 Финансы, деньги, кредит: Учебник /Под ред. О.В. Соколовой. -М. : ЮРИСТЪ, 2000. - гл.8. – 784 с. 4 Ценные бумаги: Учебник/ под ред. В.И. Колесникова, В.С. Торкановского. - М: Финансы и статистика, 1999. –416с. 5 Курочкин А.В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2000.-№9.- С.7. 1.2.2 Структура и качество активов. Управление активами План семинарского занятия: 1 Понятие и экономическое содержание, структура и составные элементы активов банка. 2 Понятие и характеристика качества активов. 3 Понятие, экономическое содержание, методы управления активами. Вопросы для семинарского занятия: 1 В чем суть активных операций. Дайте характеристику активам по экономическому содержанию. 2 Что понимается под структурой активов, какова она в российских и зарубежных банках. Какие факторы оказывают влияние на структуру активов. 3 Чем определяется качество активов. 4 Дайте классификацию активам банка по степени ликвидности. Укажите нормативы, обязательные к исполнению банком для соблюдения рациональной структуры активов. 5 Охарактеризуйте группировку активов по степени риска, доходности. 6 Каким образом связаны риск, доходность, ликвидность. 7 Расскажите о рейтинговой системе оценки активов. 8 В чем состоит суть управления активами. 9 Назовите и охарактеризуйте методы управления активами, применяемые в мировой и отечественной практик. 10 В чем состоит содержание «золотых банковских правил». Тренировочное задание 10

Сгруппируйте указанные активы по степени ликвидности, доходности: - здания и сооружения; - вложения в ГКО (до 1 года); - ссуды (просроченные); - краткосрочные ссуды; - факторинг; - лизинг; - вложение средств в облигации Банка России; - средства на резервном счете в Банке России; - средства на корреспондентских счетах в Банке России; - средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997г. №1 (с изменениями и дополнениями) //Информационноправовая система «Консультант плюс». 2 Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика, 1999– 672 с. 3 Банки и банковские операции: Учебник для Вузов/Под ред Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 471 с. 4 Букато В.И. Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России - М.: Финансы и статистика, 1996. – 336 с. Дополнительная: 1 Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина, - М.: Финансы и статистика,1999.. – 464 с. 2 Иванов В.В. Анализ надежности банка: Практическое пособие - М: Русская деловая литература , 1996-50с. 3 Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под. ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 304 с. 4 Полушкин В.Ю. Брутто-баланс коммерческого банка как основа анализа его финансовой деятельности // Бухгалтерия и банки.-1999.-№5,6 5 Поморина М.А. Внутренний анализ финансового состояния банка// Банковское дело.-1999.- №5. 6 Юденков Ю.Н. Показатели публикуемой отчетности коммерческих банков как индикаторы финансовой стабильности// Бухгалтерия и банки.-1999.№3.-С. 31-36. 1.2.3 Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка План семинарского занятия: 1 Источники доходов коммерческих банков, связанные с элементами банковского бизнеса. 2 Формы доходов. Принципы формирования договорного процента и комиссий. 3 Управление доходностью. 11

4 Расходы банков. 5 Оценка уровня доходов и расходов. 6 Прибыль коммерческого банка и ее оценка. Вопросы для семинарского занятия: 1 Приведите группировку доходов и расходов в соответствии со схемой аналитического учета доходов и расходов. 2 Назовите и охарактеризуйте источники доходов банка. 3 Какие источники являются стабильными и какие не стабильными. 4 Охарактеризуйте процентный, непроцентный, прочие доходы. На каких счетах бухгалтерского учета учитываются доходы банка. 5 Как делятся доходы по способу учета. 6 В каких формах существует банковский процент. 7 Объясните механизм использования банковского процента. 8 Назовите составляющие нормы процента. 9 От оказания каких услуг банки получают комиссию. 10 Виды процентных ставок и методы начисления процентов. 11 Доходность, управление доходностью. 12 Дайте характеристику источникам доходов банков города Бузулук. 13 Процентные, беспроцентные, прочие расходы коммерческого банка. 14 Классификация расходов коммерческого банка по способу учета. 15 Охарактеризуйте способы оценки доходов и расходов коммерческого банка. 16 Кто заинтересован в прибыльной работе банка. Обоснуйте ответ. 17 Формирование прибыли коммерческого банка. 18 Назовите основные приемы оценки уровня прибыльности. 19 Процентная маржа, её размер. Достаточная и фактическая процентная маржа. 20 Рентабельность коммерческих банков. Тренировочные задания Задание 1 Исходя из данных, представленных в таблице 1, требуется: 1) определить тенденцию в динамике коэффициентов фактической и достаточной процентной маржи; 2) оценить соответствие уровней фактической и достаточной маржи; 3) проанализировать степень влияния отдельных факторов на уровень коэффициента фактической маржи. Задание 2 Источники формирования прибыли коммерческого банка по кварталам характеризуются данными, приведенными в таблице 2. Требуется оценить динамику совокупной прибыли и ее источников.

12

Таблица 1 – Анализ процентной маржи Показатели 1 1 Проценты, полученные банком, тыс.р. 2 Проценты уплаченные, тыс.р. 3 Процентная маржа фактическая, тыс.р. 4 Средний остаток активов, приносящих доход, тыс.р. 5 Коэффициент фактической процентной маржи, в процентах 6 Общебанковские непроцентные расходы, тыс.р. 7 Непроцентные доходы от услуг некредитного характера, тыс.р. 8 Коэффициент достаточности процентной маржи, в процентах

I квартал 2 15 062,3 7 351,9 7 710,4

II квартал 3 17 463,0 6 809,1 10 653,9

IIIквартал 4 25 290,1 8 873,9 16 416,2

146 929,2

168 003,6

176 721,9

5,2 8 007,6

6,3

9,3

8 103,3

9 523,4

3 132,3

1 808,7

2 068,1

3,3

3,7

4,2

Таблица 2 – Источники формирования прибыли Показатели 1 1 Процентный доход 2 Процентный расход 3 Процентная маржа 4 Доходы от неоперационной деятельности и прочие не процентные доходы 5 Расходы на обеспечение функциональной деятельности банка и прочие непроцентные расходы 6 Доходы (+), убытки (-) от операций с ценными бумагами на рынке 7 Переоценка валютных средств (+,-) 8 Доходы от реализации имущества банка 9 Совокупная прибыль (+), убытки (-)

I квартал

II квартал

III квартал

2 290 30 260

3 400 70 330

4 900 110 790

Млн.р. IV квартал 5 800 130 670

2

40

80

170

160

390

450

630

158 -60

350 +350

370 +600

460 -200

+130 172

+150 480

-100 920

-50 -40

13

Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ от 18 июня1997 г. №02263//Информационно-правовая система «Консультант плюс». 2 Схема аналитического учета доходов и расходов кредитных организаций// Вестник Банка России.-29.07.1997г. 3 Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика ,1999.– 672 с. 4 Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика,1999.- гл.8.1. – 464 с. 5 Букато В.И. Львов. Ю.И. Банки и банковские операции в России - М.: Финансы и статистика, 1996. – 336 с. 6 Денежное обращение и банки: Учеб.пособие /Под ред. Г.Н Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. -М.: Финансы и статистика, 2000.-156с. Дополнительная: 1 Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина, - М: Финансы и статистика, 1999.-С.438. – 464 с. 1.2.4 Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка План семинарского занятия: 1 Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. 2 Российская практика оценки ликвидности. 3 Зарубежный опыт оценки ликвидности. Вопросы для семинарского занятия: 1 Дайте понятие ликвидности и платежеспособности. В чем состоят различия между ними. 2 В чем различия между понятиями: ликвидность баланса, ликвидность банка, ликвидные активы. 3 Какие факторы могут оказывать влияние на ликвидность банка. 4 Как сопряжена ликвидность с понятиями «прибыльность» и «платежеспособность». 5 Как банк может решать проблему ликвидности. 6 Что подразумевает понятие «управление портфелем». 7 Назовите нормативы, регулирующие уровень ликвидности банка и охарактеризуйте их. 8 Какие методы измерения ликвидности применяются в зарубежной практике. 9 Проведите анализ нормативов ликвидности банков Вашего региона за период с 2000г.

14

Тренировочное задание На основе приведенных в таблице 3 данных по коммерческому банку «Импульс» сопоставьте активы и обязательства соответствующих сроков, дайте оценку ликвидности банка и качества управления активами и пассивами. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция Банка России от 1октября 1997 г. №1 (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 2 О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций: Письмо ЦБ РФ от 27 июля 2000 г. №139-т // Нормативные акты по банковскому делу.-2000.- №7 3 Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова. -М.: Финансы и статистика; 1999. –464 с. 4 Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика, 1999. – 672 с. 5 Банки и банковские операции: Учебник для Вузов/Под ред. Е.Ф. Жукова. - М: Банки и биржи, ЮНИТИ,1997. – 471 с. 6 Денежное обращение и банки: Учеб.пособие /Под ред. Г.Н Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. -М.: Финансы и статистика, 2000. – 272 с. 7 Иванов В.В. Анализ надежности банка: Практическое пособие - М: Русская деловая литература, 1996.-50с. 8 Маркова О.М. Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. –288 с. Дополнительная: 1 Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. - М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 304 с. 2 Кулаков А.Е. Определение суммы недостатка (избытка) ресурсов по модели ликвидности// Финансы и кредит.-2002.-№ 1.-С.19-23 3 Роуз Питер С. Банковский менеджмент: Пер с англ. - М: Дело, 1997.575с. 4 Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческих банках. - М: Инфра-М, 1995. – 272 с. 1.3 Услуги и операции коммерческого банка 1.3.1 Депозитные операции коммерческих банков План семинарского занятия: 1 Привлеченные ресурсы коммерческого банка. 2 Особенности депозитных счетов (вкладов) и их многообразие. 3 Порядок открытия депозитов (вкладов), начисления дохода и совершения операций по ним.

15

Таблица 3 – Активы и обязательства банка «Импульс» Млн.р. В том числе сроком Показатели 1 Пассив – всего Депозиты до востребования, в том числе стабильная часть Срочные депозиты МБК Вклады физических лиц Собственный капитал Кредиторская задолженность Актив – всего Кредиты коммерческим предприятиям и предпринимателям МБК Операции с ценными бумагами Касса Корреспондентские счета Долгосрочные вложения (основные средства, нематериальные активы и др.) Дебиторская задолженность

до Всего востребования

1 день

от 2 до 7 дней

от 8 до от 30 до 30 дней 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 до 1 года

свыше 1 года

9

5,8

10 141,0 40,5 100,5 135,8

-

2 975,0 138,7 40,5 423,5 245,8 43,5 100,5 23,3 975,0

3 106,2 98,2 3,2 4,8 195,4

4 43,1 27,3 105,8 10,0 185,7

5 38,0 5,5 47,5 5,0 2,5 99,3

6 242,4 135,4 92,5 12,0 16,0 165,8

7 183,3 159,3 8,0 147,2

8 21,0 16,0 5,0 -

330,4

32,2

105,3

40,0

13,3

93,8

-

5,8

133,4 220,3

-

80,4 -

39,3 -

13,7 138,8

45,8

-

-

35,4 127,8

35,4 127,8

-

-

-

-

-

-

-

100,1

-

-

-

-

-

-

-

100,1

27,6

-

-

20,0

-

7,6

-

-

-

-

-

35,7

Вопросы для семинарского занятия: 1 Депозитные операции банков, объекты, субъекты. 2 Назовите особенности депозитных счетов (вкладов) до востребования, срочных, сберегательных. 3 В чем преимущества и недостатки депозитов (вкладов) до востребования, срочных, сберегательных. 4 Назовите рублевые и валютные вклады и депозиты, принимаемые Сбербанком РФ и коммерческими банками г. Бузулука. В чем их отличие? В чем состоят преимущества вкладов предлагаемых названными банками для клиентов. 5 Назовите документы, необходимые для открытия депозита (вклада) в банке. Какие операции могут совершаться клиентами и по каким видам депозитов (вкладов). 6 В чем разница между активными и пассивными депозитами банка? 7 Дайте характеристику депозитным операциям коммерческих банков, проводимых на основании Положения ЦБ РФ от 13.01.1999 №67 8 Назовите факторы, влияющие на процентную ставку по (вкладам) депозитам. 9 В чем разница между понятиями: начисленные проценты, причисленные проценты, уплаченные проценты. 10 Назовите способы начисления процентов. Приведите примеры вкладов с применением того или иного способа. 11 Охарактеризуйте депозитные и сберегательные сертификаты. 12 Каким образом осуществляется страхование банковских депозитов и вкладов в РФ? Темы для рефератов: 1 Депозитная политика коммерческих банков г. Бузулука. 2 Система страхования депозитов за рубежом. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ: Положение от 30 марта 1996г. №37 //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 2 О порядке проведения Центральным банком РФ депозитных операций с банками резидентами в валюте РФ: Положение ЦБ РФ от 13 января 1999г. №67//Информационно-правовая система «Консультант плюс». 3 Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика, 1999.– 672 с. 4 Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 1999. – 464 с. Дополнительная: 1 Вексель в гражданском обороте//Библиотечка Российской газеты.1999.-выпуск №13. 2 Гусева А.Е. Система защиты банковских депозитов//Банковское дело.-2000.-№1.С.22.

3 Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина - М: Финансы и статистика, 1999. – 464 с. 4 Финансы, деньги, кредит: Учебник/Под ред. О.В. Соколовой. – М: ЮРИСТЪ , 2000.– 784 с. 5 Ценные бумаги: Учебник /Под ред. В.И. Колесникова. В.С. Торкановского. - М.: Финансы и статистика, 1999– 416 с. 1.3.2 Депозитные операции коммерческих банков План практического занятия: 1 Решение задач по вкладным (депозитным) операциям банков. 2 Заполнение документации, связанной с вкладными (депозитными) операциями. Задание 1 Вклад до востребования открыт 10 октября 2002 года в сумме 1 200 рублей. 10 ноября 2002 года получено со вклада 200 рублей. Закрыт счет 20 января 2003 года. Ставка по вкладу 1% годовых. Требуется: 1) открыть лицевой счет, заполнить необходимые документы по открытию вклада; 2) выполнить все операции по счету. Задание 2 21 октября 2002 года вкладчик открывает срочный депозит в сумме 15 000 рублей на 4 месяца. По окончании срока депозитного договора счет закрывается. Требуется: 1) открыть лицевой счет, заполнить документы необходимые при открытии счета; 2) выполнить все операции по лицевому счету, если ставка по депозиту 16% годовых. Задание 3 20 ноября текущего года вкладчиком открывается «Сберегательный вклад» в сумме 2 500 рублей на срок 1 месяц и 1 день. 30 ноября 2002 года вкладчик пополняет вклад еще на 600 рублей. Ставка по вкладу 8% годовых, ставка по вкладу до востребования – 1% годовых. По окончании срока хранения вклада счет закрывается. Требуется: 1) открыть лицевой счет; 2) выполнить все необходимые операции; 3) заполнить все документы, оформляемые при открытии, закрытии счета. 20

Задание 4 Вклад сберегательный на срок 31 день с пролонгацией открыт 15 апреля 2002 года в сумме 600 рублей. Ставка по вкладу 2,6% за 31 день, 365 дней в году. Счет закрыт 20 июня 2002 года. Ставка по вкладу до востребования 1% годовых. Определите сумму к выдаче. Задание 5 Счет до востребования открыт путём безналичного перечисления 10 июня 2002 года в сумме 3 500 рублей. 10 июля 2002 г. внесено 5 000 рублей. 15 июля 2002 г. снято 4 000 рублей. 10 августа 2002 г. внесено 1 000 рублей. 15 сентября 2002 г. снято 2 000 рублей. 17 сентября 2002 г. счет закрыт Определите сумму к выдаче, если ставка 1% годовых. Доход по счету начисляется авансом и причисляется к основной сумме вклада ежеквартально. Задание 6 Требуется проверить правильность начисления процентов по Сберегательному вкладу «3 месяца и 1 день» на основании данных, представленных в таблице 4. В течение срока хранения вклада процентные ставки изменялись - с 11.05.2000г. по 12.08.2000г. (включительно) – 18% годовых, с 12.08.2000г. – 10% годовых. Согласно договора, вклад неоднократно пролонгируется, проценты начисляются ежемесячно 15 числа, если вклад пролежал не менее месяца и причисляются к общей сумме вклада. Таблица 4 – Выписка из лицевого счета по сберегательному вкладу «3 месяца и 1 день» Рублей Дата Приход Расход Остаток 1 2 3 4 11.05.00 3 600.00 3 600.00 26.05.00 600.00 4 200.00 05.06.00 1 800.00 6 000.00 15.06.00 61.97 6 061.97 04.07.00 3 500.00 9 561.97 15.07.00 104.19 9 666.16 28.07.00 1 000.00 10 666.16 12.08.00 152.86 10 819.02 15.09.00 100.50 10 919.52 05.10.00 500.00 11 419.52 09.10.00 500.00 11 919.52 21

Продолжение таблицы 4 1 2 15.10.00 89.50 13.11.00 97.34 14.11.00 0.66 14.11.00

3

12 107.02

4 12 009.02 12 106.36 12 107.02 0.00

Примечание к заданиям 1-6 - исчисление дохода по всем видам вкладов производится по формуле И =

С × Пс × Д , 100 × К

(1)

где С - сумма, на которую исчисляются проценты, р.; Пс - установленная процентная ставка, процентов годовых; Д - количество дней, принимаемое в расчет при исчислении процентов, дней; К – календарное количество дней в году, 365 (366). 1.3.3 Кредитные операции коммерческих банков План семинарского занятия: 1 Ссудная политика банка: основные элементы и факторы лежащие в ее основе. Сущность кредита и современная система кредитования. 2 Кредитование юридических лиц: субъекты, объекты. Условия и этапы кредитования. 3 Организационно-экономические основы системы кредитования. Вопросы для семинарского занятия: 1 В чем состоит сущность ссудной политики банка. Чем она оформляется. 2 Какие факторы следует учитывать банку при оформлении ссудной политики. 3 На каких принципах базируется современная система кредитования России. 4 Объясните понятие «коммерческое кредитование» Какие факторы влияют на цену кредита. 5 В чем состоит отличие понятий: заем и кредит, товарный и коммерческий кредит. 6 В чем выражается инициатива заемщика на получение кредита. 7 Охарактеризуйте принципы кредитования и поясните, как они отражаются в кредитном договоре. 8 Охарактеризуйте: объект и субъект кредитования. Условие кредитной сделки, юридический и экономический характер условий кредитной оценки. 9 Перечислите и охарактеризуйте этапы кредитной сделки. 22

10 Охарактеризуйте методы кредитования: по обороту, по остатку, оборотно-сальдовый метод. 11 В чем состоит отличие режимов кредитования по простому, специальному судному счету, контокоррентному счету, овердрафту. 12 Какие документы требует банк при рассмотрении заявки на кредит. 13 В чем отличие контокоррента от овердрафта. Есть ли перспектива в России применения контокоррентного кредитования. 14 Охарактеризуйте целевые кредиты, порядок кредитования. 15 В чем заключается суть бланковых кредитов. 16 Назовите особенности контокоррентного кредита. 17 Цель создания банковских консорциумов и договорная основа. 18 Охарактеризуйте понятие «кредитная линия». 19 В чем состоит проблема контроля за целевым использованием и погашением кредита. Какими будут ваши предложения по данному вопросу. 20 Охарактеризуйте пункты кредитного договора. Каково его назначение. Назовите основные требования к содержанию и форме договора. 21 Как могут изменяться условия кредитного договора. Приведите конкретные примеры. 22 Процедура выдачи и погашения банковского кредита в РФ и за рубежом. 23 Почему банки предпочитают выдавать обеспеченные кредиты. 24 Охарактеризуйте порядок создания резерва на возможные потери по ссудам. В чем его назначение. 25 Порядок оплаты кредита. 26 Охарактеризуйте рынок кредитных услуг г. Бузулука для юридических лиц. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 Гражданский кодекс РФ от 30 ноября 1994 г. //Информационноправовая система «Консультант плюс». 2 О порядке формирования и использования резерва под возможные потери по ссудам: Инструкция ЦБ РФ от 3 июня 1997г. №62-а (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 3 Порядок овердрафтного кредитования счета клиента от 14 ноября 1997г. №279-р. (по Сбербанку РФ) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 4 Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1999г. №285-р (с изменениями и дополнениями от 23.07.1999 г. №285/4-р) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 5 Порядок кредитования под поручительство субъектов РФ от 2 июля 1999г. №519-р (по Сбербанку РФ) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 6 Банки и банковское дело/Под ред. И.Т Балабанова. -Спб., «Питер», 2000. - 256 с. 23

7 Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова. -М.: Финансы и статистика, 1999. – 464 с. 8 Банковское дело: Учебник/ под ред. О.И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика, 1999. – 672 с. 9 Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредитный процесс коммерческого банка. - М.: ТОО ДЕКА, 1995 г.. –768 с. 10 Букато В.И. Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России - М.: Финансы и статистика. 1996. – 336 с. 11 Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики.-М.: Финансы и статистика, 1999. – 416 с. 12 Маркова О.М. Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 288 с. Дополнительная: 1 Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики //Финансы и кредит.-2002.-№ 3,4. 2 Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка и заемщика // Финансы и кредит.-2002.-№ 2. 3 Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит.-2002.-№ 1. 1.3.4 Кредитные операции коммерческих банков План практического занятия: 1 Решение задач по кредитованию юридических лиц. 2 Заполнение кредитной документации. Задание 1 Требуется выбрать верный ответ и сделать обоснование: 1 Что представляет собой овердрафт? а) технический кредит; б) кредит, требующий экспресс-анализа финансового состояния клиента. 2 Какому клиенту можно предоставить овердрафт? а) постоянному клиенту второго класса кредитоспособности; б) клиенту другого банка первого класса кредитоспособности; в) клиенту вашего банка первого класса кредитоспособности. 3 Для оплаты чего предназначен овердрафт? а) кредитование запасов сырья; б) кредитование оборудования; в) кредитование дебиторской задолженности; г) кредитование полуфабрикатов. 4 Требует ли обеспечения овердрафт? а) да; б) нет. 5 Можно ли переоформить овердрафт в целевую ссуду? а) да; 24

б) нет. 6 Следует ли выносить овердрафт на счет просроченных ссуд? а) да; б) нет. 7 Можно ли пролонгировать овердрафт? а) да; б) нет. Задание 2 Коммерческое предприятие АО «Содружество» обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита на расширение производства стирального порошка в сумме 50 млн.р. сроком на 8 месяцев. Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты коммерческим предприятиям не должны превышать 500% собственного капитала банка. На дату подачи заявки кредиты коммерческим предприятиям составили 385 961 тыс. р., собственный капитал банка – 95 840 тыс. р. Требуется определить, может ли банк принять заявку на эти цели в указанном объеме в соответствии с кредитной политикой банка. Задание 3 Торгово-посредническая фирма ООО «Марина» обратилась в банк с просьбой о предоставлении кредита на покупку партии импортных товаров в сумме 15 млн. р. сроком на 3 месяца. Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты торговым и снабженческо-сбытовым организациям не должны превышать 350% собственного капитала банка. На дату подачи заявки собственный капитал банка составил 77 697 тыс. р., выдано кредитов торговым с снабженческо-сбытовым организациям на сумму 268 179 тыс. р., из которых через 5 дней ожидается погашение 11 450 тыс. р. Требуется определить, может ли быть выдан кредит ООО «Марина» в запрашиваемом объеме либо следует отложить выдачу кредита до погашения других ссуд торговым организациям или обратиться в комитет по кредитной политике банка (кредитный комитет) с вопросом о пересмотре или временном превышении установленных лимитов. Задание 4 Предприятие обращается в банк с просьбой о выдаче краткосрочного кредита на конкретный объект, банк положительно решает вопрос о выдаче кредита на условиях: - выдача 20 сентября 2002 года на 3 месяца с условием ежемесячного погашения; - процентная ставка - 28% годовых; - сумма кредита 9 000 рублей. Кредит оплачивается и погашается следующим образом: - 10 октября 2002 года – сумма долга процентов по графику; 25

- 15 ноября 2002 года – всего в сумме 5 500 рублей; - 11 декабря 2002 года – оставшуюся сумму задолженности по кредиту и процентам. Требуется: 1) составить кредитный договор; 2) определить суммы, подлежащие уплате; 3) перечислить все документы, оформляемые при выдаче кредита. Примечание – проценты, подлежащие уплате по кредиту рассчитываются по формуле И=

С К × ПС × Д , 100 × К

(2)

где СК - сумма задолженности по кредиту, р.; ПС - процент годовых, процентов; Д - число дней пользования остатком кредита, дней; К - календарное число дней в году, 365(366). Задание 5 Юридическому лицу 10 февраля текущего года выдан кредит на срок 3 месяца в размере 100 000 рублей, с условием единовременного погашения кредита и уплаты процентов. Фактически поступили денежные средства в погашение и процентов – 20 апреля текущего года. Требуется: 1) составить кредитный договор; 2) рассчитать сумму выплаченных процентов и погашенного долга, если процентная ставка 28% годовых. Задание 6 Предприятие обращается в банк с просьбой о выдаче краткосрочного кредита на конкретный объект на следующих условиях: - выдача 20 апреля текущего года на 3 месяца с условием единовременного погашения; - годовая процентная ставка 30%; - сумма кредита 5 000 рублей; - лимит кредитования 25 000 рублей. Данному предприятию уже была открыта кредитная линия на 18 000 рублей. Необходимо: 1) указать документы необходимые для выдачи кредита; 2) определить возможность выдачи кредита; 3) определить свободный остаток лимита до и после выдачи второй суммы кредита (если возможно). 26

Задание 7 Заемщику выдан кредит в размере 15 000 рублей на 1 год под 28% годовых 30 мая 2002 г. Срок уплаты процентов – 28 числа каждого месяца, начиная с июня 2002 г. Составьте график платежей, по нижеприведенной форме (таблица 5). Заполните кредитный договор и назовите документы которые должны быть оформлены при выдаче кредита. Таблица 5 - График платежей заемщика____________________________ Срок платежа 1 Июнь Июль ... Итого

Сумма кредита 2 … …

Проценты 3 … …

Итого 4 … …

Задание 8 Для участия в кредитовании фирмы на приобретение импортных товаров коммерческий банк с целью сокращения риска привлек к данной операции два других банка. Сумма заявки на кредит составляет 9 млн. р. В консорциальной сделке участвуют своими кредитными ресурсами банк - организатор консорциума в размере 5 млн.р., банк «А» – 3 млн. р. и банк «Б» – 1 млн.р. Банк организатор консорциума получает 3% фактического дохода по сделке За предоставление кредита взимается 40% годовых и 6% комиссионных. Кредит выдается сроком на 12 месяцев. Требуется ответить на вопросы: 1) какими документами оформляется консорциальная сделка? Раскройте их содержание; 2) как делится сумма фактического дохода от сделки между участниками консорциума? Рассчитайте сумму, полученную каждым участником. 1.3.5 Система оценки кредитоспособности заемщика План семинарского занятия: 1 Понятие и критерии кредитоспособности клиентов. 2 Изучение информации о клиенте. Аналитическая работа банка. 3 Способы оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий. 4 Оценка кредитоспособности мелких предприятий. Вопросы для семинарского занятия: 1 В чем заключается понятие кредитоспособности и ее отличие от платежеспособности. 2 Назовите и охарактеризуйте критерии кредитоспособности 27

3 Какова цель изучения кредитоспособности заемщика и факторы, учитываемые при этом. 4 Какие способы оценки применяются при определении кредитоспособности крупных и средних предприятий. Кратко охарактеризуйте их. 5 Охарактеризуйте финансовые коэффициенты их пределы значений. Как определяется класс заемщика на основе данных коэффициентов. 6 Модель АДП. О чем может свидетельствовать приток и отток денежных средств. 7 Порядок анализа критериев делового риска по системе скоринга. 8 Назовите факторы анализа делового риска, сгруппированного по стадиям кругооборота средств. 9 В чем состоят проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях кредитования в РФ. 10 В чем состоит суть определения рейтинга кредитной заявки (отечественная практика). 11 Оценка кредитоспособности мелких предприятий. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 Артеменко В.Г Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: Издательств ДИС, НГАЭи , 1997.-128 с. 2 Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредитный процесс коммерческого банка. - М.: ДЕКА, 1995. – 768 с. 3 Банковское дело: Учебник/Под ред. В.И. Колесникова.-М.: Финансы и статистика.- 1999. – 464 с. 4 Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика, 1999.. – 672 с. 5 Букато В.И. Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России - М.: Финансы и статистика, 1996. – 336 с. Дополнительная: 1 Едронова В.Н., Хасянова С.Ю.Анализ кредитоспособности заемщика// Финансы и кредит.-2001.-№12. 2 Горских И.И. Методика определения рейтинга кредитной заявки // Бухгалтерия и банки. - 1999.- С.42-49. 3 Горских И.И. Определение рейтинга привлекательности кредитной заявки.// Банковское дело. - 1999 .- №7.- С.13-17. 4 Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях.// Банковское дело. - 1999. №8.- С.26,30; №9.- С.18-21.

28

1.3.6 Система оценки кредитоспособности заемщика План практического занятия: 1 Проверка и анализ документов, полученных от заемщика при получении кредита. 2 Оценка кредитоспособности клиента на основе полученных данных. Задание 1 Производственное предприятие «Превосходное» специализируется на выпуске продуктов питания. В конце года менеджер предприятия оценил итоги деятельности за текущий год, а также перспективы на будущий год. В нем предприятие намеревается расширять свою деятельность. Реализовать намеченные планы без получения кредита невозможно. Финансовый директор подготовил отчетность для коммерческого банка за два последних года и предоставил его в коммерческий банк «Бизнес».Ранее предприятие не обращалось в банк за кредитом. Кредитный работник приступил к анализу кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов и показателей. Используя имеющуюся информацию (Таблицы 6-7), окажите помощь кредитному работнику в анализе и расчете показателей кредитоспособности предприятия «Превосходное». Форма отчета приведена в таблице 8. Таблица 6 – Балансовый отчет предприятия «Превосходное» Активы

1 Денежные средства Дебиторская задолженность Запасы

Преды- Отчет- Обязательства и кадущий ный питал год год 2

3

80

10

315 415

375 615

Итого текущие активы Здания, оборудование

810

1000

870

1000

Итого активы

1680

2000

4 Кредиторская задолженность Долговые обязательства Начисления (заработная плата и др.) Итого текущие обязательства Долгосрочные обязательства Капитал Итого обязательства и капитал

Предыдущий год 5

Млн. р. Отчетный год 6

30

60

60

110

130

140

220

310

580 880

754 936

1680

2000

29

Таблица 7 – Отчет о финансовых результатах за два предшествовавших года Наименование статей

Первый год

1

2 2 850 2 497 90 2 587 263 60 81 122 4 53 65

Объем реализации Издержки Амортизация Итого операционные издержки Прибыль до уплаты налогов Проценты Налоги Чистая прибыль после уплаты налогов Дивиденды по привилегированным акциям Дивиденды по обыкновенным акциям Нераспределенная прибыль

Млн. р. Второй год 3 3 000 2 616 100 2 716 284 88 74 118 4 58 56

Таблица 8 – Сводная таблица финансовых коэффициентов и показателей Коэффициент

Формула расчета

1

2 Текущей ликвидтекущие активы ности текущие обязательства Мгновенной лик- (текущие активы – запавидности сы)___________________ текущие обязательства Управление активами Срок оборота запасов Срок оборота дебиторской задолженности

остатки запасов одновременные затраты дебиторская задолженность одновременная реализация Оборачиваемость объем реализации активов активы Управление долгом Задолженность к активам, проценитого задолженность тов активы Обеспеченность собственными средствами

30

Расчет

ФактиСреднеческий отраслевое уровень значение 3 4 5 4,2 2,1

60

36 1,8 40

Продолжение таблицы 8 1 2 Обеспеченность собственными источниками капитал средств, процентов активы Обеспеченность собственные оборотные оборотными средсредства ства, процентов вложения в оборотные средства Прибыльность Чистая прибыль на чистая прибыль_ 1руб. реализации, объем реализации процентов ROA, процентов ROE, процентов

чистая прибыль активы чистая прибыль капитал

3

4

5

50

30 4

9 13

Используя данные, приведенные выше, требуется: 1) составить отчет о движении денежных средств. Форма отчета приведена таблице 9; 2) проанализировать отчет о движении денежных средств и сделать выводы 3) назвать информацию, которая содержится в этом отчете для принятия решения о выдаче кредита. Таблица 9 – Отчет о движении денежных средств предприятия «Превосходное» за отчетный год Движение денежных средств, в результате операционной дея- Сумма, млн. р. тельности 1 2 1 Чистая прибыль 2 Амортизация 3 Изменение кредиторской задолженности 4 Изменение начислений 5 Изменение дебиторской задолженности 6 Изменение запасов 7 Чистый денежный поток от операционной деятельности 8 Изменение основных средств 9 Движение денежных средств, в результате финансовой деятельности: 31

Продолжение таблицы 9 1 - изменение задолженности по векселям - изменение облигаций - изменение выплаты дивидендов по акциям 10 Чистый денежный поток от финансовой деятельности и прочим вложениям средств 11 Изменение объема денежных средств 12 Остаток денежных средств на начало года 13 Остаток денежных средств на конец года

2

1.3.7 Особенности организации отдельных видов банковских ссуд План семинарского занятия: 1 Вексельные кредиты. 2 Долгосрочное кредитование. 3 Ипотечные кредиты. 4 Потребительское кредитование. 5 Межбанковское кредитование. 6 Кредиты ЦБ РФ. Вопросы для семинарского занятия: 1 Каковы виды вексельных кредитов. Представьте схемы данных кредитов. 2 Каков порядок вексельного кредитования Сбербанком России. 3 Форфейтинговые операции с векселями. 4 Понятие, цель, объекты долгосрочного кредитования. 5 Документы, необходимые для получения клиентом долгосрочного кредита. 6 Порядок выдачи, оплаты, погашения долгосрочного кредита. 7 Особенности ипотечного кредитования. 8 Объекты ипотеки. 9 Назовите и охарактеризуйте схемы выдачи ссуд на жилищное строительство. 10 В чем состоит содержание договора ипотеки. Права законодателя по отношению к заложенному имуществу. 11 Риск в ипотечном кредитовании и способы его снижения. 12 Особенности прямого и косвенного потребительского кредитования. 13 Охарактеризуйте классификацию потребительского кредитования по субъектам кредитной сделки. 14 Объясните порядок представления кредита физическим лицам на примере Сбербанка РФ. 15 Что может выступать обеспечением по потребительским кредитам. 16 Какие необходимо представлять документы по обеспечению возвратности кредита физическим лицом (на примере Сбербанка РФ). 32

17 Порядок определения платежеспособности заемщика и поручителя (на примере Сбербанка РФ). 18 Методика измерения рейтинга заемщика при потребительском кредитовании. 19 Погашение потребительских ссуд и уплаты процентов (на примере Сбербанка РФ). 20 Каков порядок выдачи кредитов физическим лицам под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, и т.д. в сети предприятий торговли, осуществляющих их розничную реализацию(«связанного кредитования») на примере Сбербанка РФ. 21 Механизм межбанковского кредитования. 22 Каковы условия выдачи межбанковского кредита. 23 Каким образом можно привлечь МБК. 24 В каком порядке могут быть предоставлены кредиты ЦБ РФ 25 Что такое кредитные аукционы. Каков порядок совершения кредитных аукционов, проводимых ЦБ РФ. 26 Какими способами проводятся кредитные аукционы и какие из них применяются в России. 27 Что может выступать в качестве обеспечения по кредитам, представляемым ЦБ РФ. 28 Ломбардный кредит: срок представления, право на получение кредита, требования к обеспечению. 29 Способ предоставления ломбардного кредита. 30 Однодневные расчетные кредиты ЦБ РФ и их характеристика. 31 Переучетный кредит ЦБ РФ. Тема для реферата: 1 Развитие системы ипотечного жилищного кредитования в РФ. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон РФ от 16 июля1998 г. №102 ФЗ // Библиотечка Российской газеты.-2000.- выпуск №8.- С.30 2 Регламент представления кредитов юридическим лицам с применением векселей Сбербанка России от 24. //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 3 Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России от 10 июля 1997г. №229-р (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 4 О проведении Банком России переучетных операций: Положение ЦБ РФ от 30 декабря 1998 г. №65-П//Библиотечка Российской газеты.-1999.-№13.С.62 5 О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон РФ от 10 июля 2002г. №86-ФЗ //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 6 О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг: Положение ЦБ РФ от 6 марта 33

1998г. №19-п (редакция от 24 июня 2002г.) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 7 О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами: Положение ЦБ РФ от 3 октября 2000г. №122-п //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 8 Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова. -М.: Финансы и статистика, 1999. – 464 с. 9 Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. -М: Финансы и статистика, 1999. – 672 с. 10 Букато В.И. Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. -М.: Финансы и статистика, 1996.-336с. 11 Головин Ю.В.Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. -М.: Финансы и статистика,1999. – 416 с. 12 Ипотечное кредитование жилья.// Библиотечка Российской газеты.2000.-выпуск 38. 1.3.8 Особенности организации отдельных видов банковских ссуд План практического занятия: 1 Решение практических задач по вексельным, потребительским кредитам, межбанковскому кредитованию. Задание 1 Банк России предоставляет кредит на аукционной основе. На аукцион выставлены ресурсы стоимостью 120 млрд. р. Заявки банков, принятые к аукциону, приведены в таблице 10. 1) требуется ответить на вопросы: при каких условиях банки могут участвовать в аукционе и какие заявки будут удовлетворены; 2) как оформляется выдача аукционных кредитов. Таблица 10 – Список поданных заявок на получение кредита Банка России Банки 1 А Б В Г Д

34

Сумма заявки, млрд. р.

Предложенные процентные ставки

2 20 80 30 10 40

3 80 60 75 78 65

Задание 2 12 июля 2002 года Банк России предоставил коммерческому банку «Ростком» ломбардный кредит на 10 календарных дней под 21% годовых в сумме 10 млн. р. Требуется произвести расчет суммы начисленных процентов за пользование кредитом банка России Примечание - расчет суммы начисленных процентов за пользование кредитом банка России производится по формуле I=

(O × i ) × (n − 1) ,

100 × 365(366)

(3)

где О - запрашиваемая сумма кредита, р; i - процентная ставка по кредиту, процентов; (n-1) - число календарных дней, принимаемых в расчет при начислении процентов по кредиту, дней; n – число календарных дней от начала кредитной операции (дата зачисленных денежных средств на корреспондентский счет банка) до ее завершения, дней. Наращенная сумма долга определяется по формуле S = O + I.

(4)

Задание 3 Гражданин С. с целью получения потребительского кредита на срок 3 года, под 20% годовых, представил справки, согласно которых его чистая заработная плата – 1 800 рублей, у первого поручителя – 1 200 рублей, второго – 1 400 рублей, третьего – 700 рублей. Курс доллара на момент обращения за кредитом 31,34 рублей. Необходимо: 1) определить платежеспособность ссудозаемщика и максимальную сумму кредита исходя из его заработной платы; 2) определить соответствует ли заработная плата поручителей максимальной сумме кредита; 3) решить окончательно, какую сумму кредита можно дать ссудозаемщику; 4) заполнить кредитный договор, если ссудозаемщику 10 января 2003 года банк выдал кредит в сумме 7 000 рублей; 5) рассчитать сумму погашения кредита и уплаты процентов, если первое погашение было 20 марта 2003 года в сумме 500 рублей. Задание 4 Заемщик – физическое лицо обратился в банк за кредитом на неотложные нужды на срок 5 лет в сумме 15 000 рублей под 23% годовых. 35

В представленной справке с места работы и анкете индивидуального заемщика содержатся данные: - среднемесячный доход (6 месяцев) – 3 000 рублей; - среднемесячные удержания (за 6 месяцев) – 640 рублей. Курс доллара на момент обращения за кредитом 31,34 рублей. В текущем году 365 дней. Заемщик дополнительно предоставил документы о доходе поручителей, согласно которым среднемесячный доход первого поручителя - 1600 рублей, второго поручителя – 2800 рублей, третьего поручителя – 500 рублей. Требуется определить: 1) платежеспособность заемщика и максимально возможную сумму кредита исходя из его платежеспособности; 2) платежеспособность поручителей. Соответствует ли она размеру запрашиваемого кредита. Укажите минимально возможное число поручителей по данному кредиту. Примечание к заданиям 3-4 1 Платежеспособность ссудозаемщика и поручителя определяется по формуле П = Дч × К × С ,

(5)

где Д Ч - среднемесячный доход (чистый) за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, р.; К – коэффициент в зависимости от величины ДЧ ; К=0,3 при ДЧ в эквиваленте до 500 долларов США; К=0,4 при ДЧ в эквиваленте от 501 до1000 долларов США; К=0,5 при ДЧ в эквиваленте от 1001 до 2000 долларов США; К=0,6 при ДЧ в эквиваленте свыше 2000 долларов США. С – срок кредитования, месяцев. 2 Доход в эквиваленте определяется по формуле (6) ДЧ =

Д , КД

(6)

где Д - доход в рублях; К Д - курс доллара США, установленный ЦБ РФ на момент обращения заявителя в банк, р. 3 Максимальная сумма кредита, выдаваемая заемщику, определяется по формуле SP =

36

P , гпс × ск 1+ 12 × 100

(7)

где Р - платежеспособность заемщика, р.; гпс - годовая ставка по кредиту, процентов; ск - срок кредитования, месяцев. Задание 5 Ссуда в сумме 3 000 рублей гражданином М. была получена 5 января 2003 года под 20% годовых на 1 год. В договоре предусмотрено погашение и оплата кредита равными долями, ежемесячно. Фактически 30 января 2003 года гражданином произведено первое погашение ссуды и процентов в сумме 500 рублей. Необходимо: 1) составить кредитный договор и распоряжение на выдачу кредита; 2) определить сумму ежемесячного погашения кредита; 3) сумму кредита и процентов по кредиту при уплате 30 января; 4) определить сумму задолженности по ссуде после первого погашения и уплаты процентов. Задание 6 Коммерческий вексель был принят предприятием в счет оплаты за отгруженный товар на сумму 300 тыс. р., срок погашения 15 мая текущего года. 15 марта текущего года данный вексель был учтен коммерческим банком по ставке 30% годовых. Требуется: 1) определить сумму дисконта, полученного коммерческим банком при учете векселя; 2) определить сумму, полученную предприятием, в результате проведения данной сделки; 3) назвать возможные операции с данным векселем; 4) указать преимущества для коммерческого банка работы с векселями. Примечание - исчисление дисконта при учёте векселей производится по формуле Д=

Н × гус × д , 100 × 360

(8)

где Н – номинал векселя, р.; гус – годовая учетная ставка, процентов; д – период до наступления платежа, дней. Задание 7 Предприятие «Вита» получило вексель по индоссаменту за отгруженный товар на срок 3 месяца 10.11.2002 г. Срок погашения – 10.02.2003 г. Сумма по векселю 100 млн.р. Вексель учтен в коммерческом банке «Альфа» 28.11.2002 г. по ставке 18% годовых. Требуется определить сумму дисконта, полученного банком. Возможные варианты ответов: 37

1) 15 555,56 рублей; 2) 1 600 000 рублей; 3) 1 666 666,67 рублей; 4) 98 400 000 рублей; 5) верного ответа нет. 1.3.9 Формы обеспечения возвратности кредита План семинарского занятия: 1 Обеспечение кредита как один из способов снижения риска невозвратности кредита. 2 Залоговый механизм. 3 Классификация форм обеспечения возвратности кредита: а)залог товара в обороте и переработке; б)залог движимого и недвижимого имущества; в)залог ценных бумаг; г) залог иностранной валюты; д) залог депозитов; е) залог прав; ж)уступка требований; и)гарантии и поручительства; к)смешанный залог; л)страхование. 4 Оценка залога. 5 Договор о залоге. Вопросы для семинарского занятия: 1 Понятие обеспечения, их виды. 2 Каким образом обеспечение уменьшает кредитный риск банка. 3 Понятие залогового механизма, его элементы. 4 Каковы критерии надежности залога. 5 В каких формах может осуществляется залог с оставлением имущества у залогодателя. Приведите пример. 6 Охарактеризуйте залог товаров в обороте и в переработке. В чем отличия. Где применяются данные виды залога. 7 Какие черты характерны для ипотеки. 8 Какие требования предъявляются к ценным бумагам при их залоге. 9 Что такое маржа. Каково ее применение при залоге. Приведите примеры. 10 В чем состоит суть представления кредитов под залог депозитных счетов, иностранной валюты. Могут ли быть заложены депозиты, находящиеся в другом банке. 11 Что представляет собой смешанный залог. Выгоден ли он предприятию-заемщику и банку. 12 Преимущества для банка и заемщика открытой и закрытой цессии. 13 Охарактеризуйте уступку требований в качестве обеспечения возвратности кредита. 38

14 Гарантии и поручительства как форма обеспечения возвратности кредита. 15 Что может являться обеспечением возвратности кредита при залоге прав. 16 Оценка залога как один из элементов залогового механизма. 17 Требования к форме и содержанию, составлению договора залога. 18 Каков порядок обращения взыскания на залог при не возврате кредита. 19 Классификация предприятий по степени кредитного риска в зависимости от финансового состояния и качества обеспечения кредита. 20 Что принимается в залог банками города Бузулука при кредитовании юридических лиц. Тема для доклада: 1 Обеспечение возвратности ссуд на рынке кредитных услуг города Бузулука. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 Гражданский кодекс РФ от 30 ноября 1994 г. //Информационноправовая система «Консультант плюс». 2 Закон РФ «О залоге» от 25 мая 1992г. №2872-1 //Информационноправовая система «Консультант плюс». 3 Регламент приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам в рублях, заключаемым учреждением Сбербанка РФ с юридическими лицами от 14 января 1997г. №144-р (с изменениями и дополнениями от 3 марта 1998г., 5 августа 1998г.) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 4 Порядок выдачи кредитов физическим лицам под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей т.п. в сети предприятий торговли, осуществляющих их розничную реализацию («связанное кредитование») от 10 апреля 1998г. №100 (по Сбербанку РФ). //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 5 Порядок экспресс - выдачи Сбербанком России и его филиалами кредитов юридическим лицам под залог акций Сбербанка России от 19 июня 1998г. №398-р //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 6 Порядок кредитования под поручительство субъектов РФ от 2 июля 1999г. №519р (по Сбербанку России) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 7 Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова. -М.: Финансы и статистика; 1999.– 464 с. 8 Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. –М.: Финансы и статистика, 1999. – 672 с.

39

1.3.10 Расчетные операции и межбанковские корреспондентские отношения План семинарского занятия: 1 Организация платежного оборота страны. Платежная система и ее элементы. 2 Организация расчетов в нефинансовом секторе. 3 Организация расчетов в финансовом секторе. 4 Новейшие тенденции в организации расчетов. Вопросы для семинарского занятия: 1 Что подразумевается под организацией платежного оборота страны. 2 Представьте схематично наличный и безналичный оборот. 3 Платежная система и ее элементы. 4 Охарактеризуйте принципы, лежащие в основе организации денежного оборота. 5 Объясните экономическое значение безналичных расчетов. 6 Охарактеризуйте содержание договора банковского счета и его практическую значимость. 7 Какие виды счетов применяются в практике банков в нефинансовом секторе. 8 Каков порядок открытия, ведения, закрытия расчетных, текущих и прочих счетов юридических лиц. 9 Выплачивается ли доход по счетам юридических лиц. Оплачивается ли комиссия банку за ведение операций по счету. Приведите примеры. 10 Объясните порядок осуществления расчетных операций, сравните применяемые по ним платежные документы, схемы документооборота по расчетам и платежными требованиями, платежными поручениями. 11 Охарактеризуйте порядок расчетов чеками. 12 В чем состоит суть инкассовых расчетов с акцептом и без акцепта. 13 Назовите инструменты дебетовых переводов. 14 В чем состоит суть расчетов в порядке плановых платежей. 15 Проанализируйте вариант использования «электронных векселей» в качестве одной из форм проведения расчетов на электронной основе. 16 Приведите классификацию векселей по различным признакам. 17 Простой и переводной вексель: общее и различное; схема движения векселей. 18 Процентные и дисконтные векселя. 19 Что представляет собой акцепт векселя и каковы его последствия. 20 Передача векселя посредством индоссамента. 21 Вексельное поручительство. 22 Охарактеризуйте процедуру платежа по векселям. 23 В чем состоит акт протеста по векселю. Каковы сроки исковой давности по векселям. 24 Домициляция и инкассирование банком векселей. 25 В чем заключается проблемы применения векселей в РФ. 40

26 Понятие межхозяйственного клиринга, его разновидности; его отличие от бартерных операций. 27 Какие расчеты населения относятся к безналичным. Каков порядок проведения безналичных расчетов населения. 28 Аккредитив: роль, сфера применения, разновидности, схема документооборота, права и обязанности сторон. 29 Понятие межбанковских расчетов, функции, правовая основа, порядок проведения расчетов. 30 Назовите основы корреспондентских отношений. 31 Какие функции выполняет корреспондентский счет в РКЦ. 32 Каковы место и роль РКЦ в системе денежных расчетов в России. 33 Приведите схему документооборота при расчетах через РКЦ. 34 В чем состоит сущность прямых межбанковских расчетов. Каковы преимущества перед системой расчетов через РКЦ ЦБ РФ. 35 Охарактеризуйте счета «Лоро» и «Ностро», порядок совершения операций по ним. 36 Назовите и объясните режимы ведения счетов «Лоро» и «Ностро». 37 В чем состоит преимущество клиринговой системы расчетов. Назовите виды клиринга. 38 Охарактеризуйте модели клиринговых расчетов. 39 Каким образом могут быть произведены окончательные расчеты по клирингу. 40 Назовите клиринговые центры в РФ. Какова роль расчетной палаты. 41 Расскажите о направлениях совершенствования системы расчетов в РФ. 42 Что такое вексельная инфляция. Ее причины и последствия. 43 Могут ли предприятия иметь несколько расчетных счетов в банках. Назовите положительные и отрицательные стороны данной проблемы для банка, предприятий, налоговых органов. Темы для рефератов: 1 Мошенничество и ошибки в вексельных расчетах. 2 Система электронных платежей как одна из прогрессивных форм расчетов. 3 Проблемы вексельного обращения в России. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 Гражданский кодекс РФ от 30 ноября 1994 г., гл.45-46 //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 2 Об операциях коммерческих банков с векселями: Письмо ЦБ РФ от 23 февраля 1995г. №26 (редакция от 17 июня 1999г.) //Информационноправовая система «Консультант плюс». 3 О расчетно-кассовом центре Банка России: типовое положение ЦБ РФ от 7 октября 1996г. № 336 //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 41

4 О переводном и простом векселе: Федеральный закон РФ от 11.03.97 г. №48-ФЗ//Библиотечка Российской газеты.-1999.-№13.-С.32. 5 О безналичных расчетах в РФ: Положение ЦБ РФ от 12 апреля 2001г. №2-П //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 6 Об электронно-цифровой подписи: Федеральный закон от 10 января 2002г. №1-ФЗ //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 7 Банки и банковское дело/Под ред. И.Т Балабанова.- Спб., «Питер»,2000.-256 с. 8 Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова. -М.: Финансы и статистика, 1999. – 464 с. 9 Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 672 с. 10 Банковские операции. Прав клиентов и вкладчиков. Библиотечка Российской газеты.-1999.- выпуск №11 11 Березина М.Б. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. -М.: Издательство АО Консалтбанкир, 1997. – 296 с. 12 Букато В.И. Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. -М.: Финансы и статистика, 1996. – 336 с. 13 Головин Ю.В.Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики.-М.: Финансы и статистика,1999. – 416 с. 14 Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999.- 464 с. 15 Денежное обращение и банки: Учеб.пособие /Под ред. Г.Н Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. -М.: Финансы и статистика, 2000. – 272 с. 16 Ефремов И.А. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. М: Ист-сервис, 1995. – 254 с. 17 Маркова О.М. Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 288 с. Дополнительная: 1 Аверченко В.А., Сильвестров С.Н. и др. К вопросу о безналичном денежном обращении в России// Банковское дело. -2002.-№4.-С.2-9. 2 Березина М.Б. Система расчетов и центральный банк // Банковское дело. -2002.-№1.-С.11-18 . 3 Макаров В. Бартер в отношениях между предприятиями // Финансовый бизнес.-2001.-№1.-С.3-7. 4 Миркин М.Я. Ценные бумаги и фондовый рынок: Учебник. - М.: Издательство Перспектива, 1995.– 532 с. 5 Общая теория денег и кредита: Учебник/ под. ред. Е.Ф. Жукова. - М: Банки и биржи,ЮНИТИ,1995..- 304 с. 6 Семенов С.К. Должно ли предприятие иметь несколько расчетных счетов в банке?// Банковское дело.-2000.-№1.-С.39. 7 Сонин В.В. Методика работы с векселями.// Финансы икредит.-1999.№10.-С.13. 8 Финансы, деньги, кредит: Учебник/Под ред. О.В.Соколовой. – М.:ЮРИСТЪ, 2000.– 784 с. 42

1.3.11 Расчетные операции и межбанковские корреспондентские отношения План практического занятия: 1 Решение задач по начислению дохода по счету юридического лица. 2 Определение счета «Лоро», «Ностро». Задание 1 В банке «Глобэкс» (Самара) открыт корреспондентский счет банку «Аврора» (Москва). Клиент банка «Аврора» заключил с самарским партнером сделку, по которой на корреспондентский счет банка «Аврора» поступила соответствующая сумма, зачисленная банком «Глобэкс» в кредит корреспондентского счета банка «Аврора», которому отправлена выписка. «Аврора» дебетует свой счет и кредитует счет своего клиента - бенефициара (получателя платежа). Определите вид счета «Лоро», «Ностро» для банков – корреспондентов в Самаре и Москве. Задание 2 Фирма «Стрела» имеет расчетный счет в банке «А». Остаток на счете на 20 сентября 2002 г. составил 60 000 рублей. 20 сентября 1998 г. от этой фирмы и на ее имя поступили следующие расчетные документы на списание средств: - платежное поручение от 11.09.02 г. №133 на сумму 15 600 рублей авансовый платеж по договору от 10.07.02 г. №13; - платежное поручение от 12.09.02 г. №134 на сумму 5 000 рублей – взносы в бюджет по налогу на прибыль (доплата) за август 2002 г.; - платежное поручение от 13.09.02 г. №135 на сумму 30 000 рублей – платеж по договору от 10.07.02 г. №13; - платежное поручение от 13.09.02 г. №136 на сумму 1 500 рублей – плата банку «А» за кредит за август; - инкассовое поручение от 16.09.02 г. №15 на сумму 300 рублей, составленное на основании исполнительного листа арбитражного суда об удовлетворении претензии фирмы «Артес» к фирме «Стрела». Требуется определить очередность платежа. Ответ аргументировать. Задание 3 Предприятие «Техсервис» имеет в коммерческом банке «Волга» расчетный счет. На 01.04.2002 г. остаток на расчетном счете составил 274 292,84 рублей. 05.04.2002 г. зачислено безналичным путем за товар по накладной от 31.03.2002 г. №655 – 10 000,00 рублей. 15.04.2002 г. поступила оплата за товар по накладной от 12.04.2002г. №190 – 13 710,50 рублей. 16.04.2002 г. зачислено наличными – 23 696,92 рублей. 17.04.2002 г. поступила оплата за продукцию – 27 212,00 рублей. 43

20.04.2002г. оплачено за топливо платежным поручением от 19.04.2002г. №234 – 19 009,00 рублей. 25.04.2002 г. зачислено за продукцию, согласно договора от 08.07.1999г., – 100 000,00 рублей. Согласно договора расчетно-кассового обслуживания, банк начисляет доход по счету при среднедневных остатках: до 50 000 рублей – 3% годовых, от 50 001 до 100 000 рублей – 5% годовых, от 100 001 до 150 000 рублей – 7% годовых, свыше 150 001 рублей – 8% годовых. Неоплачиваемый минимум 5 000 рублей. Комиссионный сбор за каждое списание платежным поручением – 15 рублей. Требуется: 1) открыть лицевой счет; 2) выполнить все операции по зачислению и списанию, удержанию комиссионных, начислению дохода за месяц. Примечание - доход по расчетному счету определяется по формуле Д=

(СДО − НМ ) × ПС × Д П , 100 × К

(9)

где СДО - среднедневные остатки по счету в периоде, за который выплачивается доход по счету, р.; НМ - неоплачиваемый минимум, установленный банком, р.; ПС - годовая процентная ставка, процентов; Д П - число дней в периоде, за который выплачивается доход, дней; К - календарное число дней в году, 365 (366). Задание 4 Остаток на расчетном счете на 1 октября текущего года составил 20 000 руб. Поступило 10 октября текущего года 15 000 рублей, списано 10 ноября текущего года 8 000 рублей. В данном квартале операций более не производилось. Банк ежеквартально начисляет доход на остаток по расчетному счету, согласно договора расчетно-кассового обслуживания, в размере 5% при среднедневных остатках до 50 000 руб., 10% при среднедневных остатках до 150 000 рублей, 15% при среднедневных остатках, превышающих 150 001 рублей. Неоплачиваемый минимум 10 000 рублей. Требуется определить сумму дохода уплачиваемого в конце IV квартала текущего года. Справочно: в году 360 дней, в месяце 30 дней. Задание 5 Фирма «Комета» обратилась в обслуживающий банк с поручением инкассирования векселей на сумму 5000 рублей и одновременно с поручением домициляции векселей на сумму 10000 рублей. Векселедатели и векселедержатели находятся в других городах. 44

Требуется ответить на следующие вопросы: 1) в чем состоит экономический смысл операций инкассирования и домициляции векселей; 2) какими законодательными и нормативными актами следует руководствоваться при выполнении этих операций; 3) дайте характеристику их документального оформления; 4) в чем состоит выгода для банка от их выполнения; 5) укажите границы ответственности участвующих банков. Задание 6 Фирма «Меридиан» обратилась в обслуживающий банк с просьбой проведения расчетов чеками в сумме 25000 рублей. Требуется ответить на следующие вопросы: 1) укажите порядок оформления выдачи чековой книжки, процедуру выполнения операций при проведении чековых расчетов; 2) что подвергается особо тщательному контролю? 1.3.12 Кассовые операции коммерческих банков План семинарского занятия: 1 Организация обращения наличных денег в РФ. 2 Прогнозирование наличного денежного оборота. 3 Порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях. Вопросы для семинарского занятия: 1 Охарактеризуйте организацию обращения наличных денег в РФ. 2 В каких пределах могут храниться наличные деньги в кассах предприятий. 3 В каких пределах могут осуществляться расчеты юридических лиц, физических лиц наличными деньгами. 4 Каким образом определяется лимит остатка кассы для предприятий. 5 Каким образом на территории РФ осуществляется прогнозирование наличного денежного оборота. 6 Обоснуйте целесообразность и осветите порядок составления и представления кредитными организациями отчетности о кассовых оборотах. 7 В чем состоят цель и порядок осуществления кредитными организациями проверок соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью. 8 Отразите общие вопросы кассовой работы в кредитных организациях. 9 Охарактеризуйте порядок совершения операций с наличными деньгами в кредитных организациях. 10 Порядок приема денежной наличности от организаций. 11 Порядок приема денежной наличности от организаций в послеоперационное время. 12 Каков порядок выдачи наличных денег организациям. 45

13 Каков порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения. 14 Осветите организацию работы операционной кассы вне кассового узла кредитной организации и с использованием банкоматов. 15 В чем состоит особенность работы разменной кассы. 16 Порядок заключения операционной кассы 17 Порядок кассового обслуживания кредитных организаций расчетнокассовыми центрами. 18 Дайте определение целесообразности и порядку доставки и инкассации денежной наличности. 19 Каким образом осуществляется хранение денег в кредитных организациях. 20 Порядок ревизии ценностей и проверки организации кассовой работы. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 Гражданский кодекс РФ от 30 ноября 1994г. //Информационноправовая система «Консультант плюс». 2 О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ: Положение от 25 марта 1997г. №56 //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 3 О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ: Положение ЦБ РФ от 5 ноября 1998г. №14-П //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 4 Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами: Указание ЦБ РФ от 14 ноября 2001г. №1050-у //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 5 Банковская система России. Настольная книга банкира Книга II. –М.: ТОО «Дека», 1995. – 768 с. 6 Банки и банковские операции: Учебник для вузов /Под ред. Е.Ф. Жукова – М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 471 с. 1.3.13 Операции коммерческих банков с ценными бумагами План семинарского занятия: 1 Экономическая сущность и характеристика операций коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Активные и пассивные операции. 2 Банк как эмитент ценных бумаг. 3 Инвестиционные операции банков. 4 Вложения в государственные ценные бумаги. Операции РЕПО. 5 Аукционная система продажи-покупки ценных бумаг. Вопросы для семинарского занятия: 1 Дайте понятие рынка ценных бумаг, какие бывают виды в зависимости от видов ценных бумаг, способа торговли. Охарактеризуйте современное состояние рынка ценных бумаг. 2 Какие различают виды ценных бумаг. Дайте простую характеристику. 46

3 Какие цели преследуют банки, осуществляя операции на рынке ценных бумаг. 4 Какие функции выполняет ЦБ РФ на рынке ценных бумаг. 5 Кто осуществляет (какие органы) контроль на рынке ценных бумаг. 6 Охарактеризуйте деятельность банка на рынке ценных бумаг в качестве брокера и дилера. В чем отличие. 7 Что такое андеррайтинг. Дайте полную характеристику данного вида операций. 8 Охарактеризуйте прочие виды посреднической деятельности банков на рынке ценных бумаг. 9 Разделите операции банков на рынке ценных бумаг на активные и пассивные и дайте им характеристику. 10 Что включает в себя понятие «эмиссия ценных бумаг», какова правовая основа. Назовите цели выпуска ценных бумаг банком. 11 В чем заключается значение эмиссионного проспекта. Обязателен ли он. 12 Выпуск банком акций: первый и последующий. Номинал акции. Рыночная цена. Назовите требования. Предъявляемые к банкам при выпуске акций. Как могут быть размещены акции. 13 Особенности выпуска банками облигаций: виды облигаций, номинал и рыночная цена, пути размещения. 14 В чем отличии между акциями и облигациями. 15 В чем состоит суть банковского векселя, как способа привлечения дополнительных ресурсов. Какова схема его движения. 16 Выпуск банками депозитных и сберегательных сертификатов, векселей. Доход выплачиваемый по ним. 17 В чем преимущества векселей, сертификатов, облигаций для инвестора физического лица-клиента банка. 18 Цель инвестиционных операций банков с ценными бумагами, принципы инвестиционной деятельности. 19 Назовите риски инвесторов. 20 Что привлекает банка-инвестора при вложении им денежных средств в акции. Приведите расчет дохода по акциям; от чего он может зависеть. Изобразите схематично процесс владения акцией и отчуждения, получения дохода. 21 Какой доход получает банк-инвестор от вложений в облигации. 22 Охарактеризуйте операции банков с государственными ценными бумагами. В чем их преимущества. С какими государственными ценными бумагами банки предпочитают работать. От каких факторов это зависит. 23 Охарактеризуйте аукционную систему покупки-продажи ценных бумаг. 24 Дайте общую характеристику производным ценным бумагам. 25 В чем отличие фьючерсных и форвардных контрактов. 26 В чем отличие опционов и варрантов. Темы для рефератов: 1 Государственные ценные бумаги, и их обращение. 47

2 Центральный Банк России как участник и регулирующий орган на рынке ценных бумаг. 3 Банки как надежные и авторитетные эмитенты ценных бумаг. Тема для доклада: 1 Облигации ЦБ РФ: эмиссия и обращение. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 Гражданский кодекс РФ от 30 ноября 1994г//Информационноправовая система «Консультант плюс». 2 Об особенностях эмиссии и регистрации облигаций Центрального банка Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 12 октября 1999г. №1142 // Новые законы и нормативные акты. Библиотечка Российской газеты.-1999.-№41.-С.34 3 Об акционерных обществах: Закон РФ от 26 декабря 1995г. №208 ФЗ (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 4 Об обращении выпусков облигаций Банка России. Положение ЦБ РФ от 28 августа 1998г. №53-п (редакция от 16 ноября 1999г. №681-у) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 5 О депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций: Письмо ЦБ РФ от 10 февраля 1992г. №14-3-20 (редакция от 29 ноября 2000г. №857-у) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 6 О рынке ценных бумаг: Закон РФ от 22 апреля 1996г. №39 - ФЗ (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 7 О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением сберегательных и депозитных сертификатов: Положение ЦБ РФ от 30 декабря 1999г. №103-п (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 8 О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ: Инструкция ЦБ РФ от 17 сентября 1996г. №8 (редакция от 3 апреля 2000г.) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 9 Правила совершения операций по сберегательным сертификатам Сбербанка России образца 1999 года от 20 мая 1999г. №514-р //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 10 Правила совершения операций с депозитными сертификатами Сбербанка России образца 1999 года от 25 мая 1999г. №596-р //Информационноправовая система «Консультант плюс». 11 Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова. -М.: Финансы и статистика, 1999. – 464 с. 12 Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика, 1999.– 672 с. 13 Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредитный процесс коммерческого банка. - М.: ТОО ДЕКА, 1995 г. – 768 с. 48

14 Букато В.И. Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России - М.: Финансы и статистика,1996. – 336 с. 15 Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. -М.: Финансы и статистика,1999. – 416 с. Дополнительная: 1 Анесянц С.А. Основы функционирования рынка ценных бумаг. - М.: Контур, 1998 г. – 340 с. 2 Миркин М.Я. Ценные бумаги и фондовый рынок: Профессиональный курс в Финансовой Академии при правительстве РФ.- М.: Издательство Перспектива, 1995. – 532 с. 3 Рынок ценных бумаг: Учебник/ Под ред В.А. Галанова, А.И. Басова. М.: Финансы и статистика, 1999. – 135 с. 4 Рынок ценных бумаг. Шаг России в информационное общество./Под ред. Н.Т. Клещева. - М.: Экономика, 1997. – 135 с. 5 Семенкова. Е.В. Операции с ценными бумагами: российская практика: Учебник -М: Издательство Перспектива: Издательский дом ИНФРА. -М, 1997. – 180 с. 6 Ценные бумаги: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова, В.С. Торкановского. - М: Финансы и статистика, 1999.– 416 с. 1.3.14 Операции коммерческих банков с ценными бумагами План практического занятия: 1 Определение дохода по депозитным и сберегательным сертификатам, финансовым векселям, государственным ценным бумагам. Задание 1 Банк «Волга» с целью дополнительного привлечения ресурсов выпустил процентные простые векселя, два из которых приобрело предприятие «Импульс» на сумму 400 000 рублей (по 200 000 рублей каждый). Срок платежа по векселям 4 месяца, ставка дохода 18% годовых. Необходимо: 1) назвать показатели, отмеченные в векселях; 2) определить сумму к выплате предприятию по каждому векселю и выбрать верный ответ из представленных ниже. Возможные варианты ответов: 1) 666,67 рублей; 2) 220 000 рублей; 3) 20 000 рублей; 4) 440 000 рублей; 5) верного ответа нет. Примечание - доход по векселю в данном случае определяется аналогично порядку исчисления дохода по вкладам (депозитам).

49

Задание 2 Требуется определить номинал дисконтного векселя, если банку «Волга» необходимо привлечь 20 000 рублей на 90 дней. Ставка за кредит 25% годовых. Примечание - при определении номинала дисконтного векселя следует руководствоваться формулой (10) t× p   S = P × 1 +  ,  100 × T 

где

(10)

P – сумма первоначальных инвестиций (сумма продажи векселя),

р.; t – срок платежа по векселю, дней; р - годовая процентная ставка, процентов; T – количество дней в году, 360. Задание 3 Депозитный сертификат Сберегательного банка России образца 1999 года номиналом 100 000 рублей, продан банком 15 августа 2002 г. Ставка дохода: - по сертификату – 10% годовых; - по вкладу до востребования – 1% годовых. Дата востребования суммы по сертификату 17 декабря 2002 г. Требуется: 1) рассчитать сумму к выплате по сертификату, если он предъявлен к оплате: а) первый вариант - 17 декабря 2002 г.; б) второй вариант - 20 сентября 2002г.; в) третий вариант - 20 декабря 2002 г. 2) заполнить сертификат; 3) указать варианты использования депозитного сертификата владельцем до оплаты в банке-эмитенте. Примечания 1 Доход по депозитному сертификату определяется по формуле S=

P× I ×t , 100 × K

(11)

где P - сумма депозита, оформленного сертификатом, р.; I - годовая ставка процента за пользование депозитом, указанная в сертификате, процентов; t - количество календарных дней со дня, следующего за датой внесения, по день, предшествующий дате востребования суммы депозита указанных в сертификате при его выдаче, включительно;. К - количество дней в календарном году, 365 (366). 50

2 В случае досрочного предъявления сертификата к оплате расчет дохода проводится по формуле, указанной выше, но в данном случае: I - процентная ставка вклада «До востребования», действующая на день предъявления сертификата к оплате, процентов; t -фактическое количество календарных дней со дня, следующего за датой внесения депозита, по день, предшествующий дате досрочного предъявления сертификата к оплате, включительно. 2 При предъявлении сертификата к оплате далее установленного срока востребования, расчет дохода проводится по формуле (11), исходя из количества дней установленных сертификатом. Задание 4 Сберегательный сертификат Сберегательного банка России образца 1999 года номиналом 1000 рублей приобретен гражданином К. 8 апреля 2002 г. Дата востребования суммы по сертификату 9 июля 2002 г. Ставка дохода: - по сертификату – 7% годовых; - по вкладу до востребования – 1% годовых. Требуется: 1) рассчитать сумму к выплате по сертификату, если он предъявлен к оплате: а) первый вариант – 9 июля 2002 г.; б) второй вариант - 20 сентября 2002г.; в) третий вариант – 5 июля 2002 г. 2) заполнить сертификат; 3) указать варианты использования сберегательного сертификата владельцем до оплаты в банке-эмитенте. Примечания 1 При расчете суммы причитающихся по сберегательному сертификату процентов используется формула S=

N×P , 12 100 × K

(12)

где N - сумма вклада, удостоверенная сертификатом, р.; P - годовая процентная ставка установленная для соответствующего срока хранения средств на сертификате, процентов; 12 - число месяцев в году; K - установленный срок хранения средств на сертификате, месяцев. 2 В случае досрочного предъявления сертификата к оплате расчет дохода проводится по формуле SD =

N × (t − 2) × B , 100 × 365(366)

(13) 51

где N - сумма вклада, удостоверенная сертификатом, р.; t -фактическое количество календарных дней хранения средств на сертификате с даты внесения вклада по дату предъявления сертификата к оплате, включительно; B - процентная ставка вклада «До востребования», действующая на день предъявления сертификата к оплате, процентов. 3 При предъявлении сертификата к оплате далее установленного срока востребования, расчет дохода проводится по формуле (12), исходя из срока, установленного сертификатом. Задание 5 Исходные данные о вложениях в ценные бумаги, отнесенные по критериям Банка России, к категории ценных бумаг с рыночной котировкой представлены в таблице 11. Величина резерва под обесценение вложений в ценные бумаги по состоянию на 1 марта текущего года составляла 7645 280 рублей Требуется: 1) определить величину резерва под обесценение вложений в ценные бумаги по состоянию на 1 апреля текущего года и произвести регулирование резерва. Таблица 11 – Портфель ценных бумаг банка «Волга» на 1 апреля текущего года

Наименование ценных бумаг

1 1 Акции Нефтехимзавода 2 Акции Пермкомбанка 3 Векселя Сбербанка России 4 Векселя Пермстройбанка

52

Рыночная стоиБалансо- Количе- мость одной ценной бумаги (цена вая стоиство мость цен- ценных переоценки) на ных бумаг, бумаг, последний рабочий день месяца, тыс. р. шт. рублей 2 3 4 37 500 50 000 610 1 000 10 000 98 20 000 20 000 1 200 20 000

80 000

240

Сумма резерва, тыс. р. 5

Продолжение таблицы 11 1 2 5 Акции АО «Экран» 45 6 Акции АО «Мосэнерго» 1 350 7 Акции «Экспресс – бан1 400 ка» 8 Векселя «Метабанка» 30 9Акции Целлюлозно - бумажного комбината 18

3 300 900 7 000

4 138 1 590 194

200

110

100

90

5

1.3.15 Инвестиционные операции коммерческих банков План семинарского занятия: 1 Сущность, назначение и виды инвестиционных операций банков. 2 Основные факторы, влияющие на масштабы инвестиционной деятельности банков и определяющие структуру инвестиций. 3 Формирование портфеля инвестиций. Прямые и портфельные инвестиции, их сущность и назначение. 4 Эффективность инвестиционной деятельности. 5 Инвестиционные риски. Вопросы для семинарского занятия: 1 В чем состоит назначение инвестиционных операций банка. 2 Приведите классификацию инвестиций банка. 3 В чем состоит экономическая сущность и содержание понятия «инвестиционная политика», ее целевое назначение и связь с инвестиционной деятельностью банка. 4 Охарактеризуйте направления привлечения и размещения средств инвестиционными банками первого и второго типа. В чем их различие и сходство. 5 Назовите факторы, оказывающие влияние на инвестиции. С какими ограничениями может быть связана инвестиционная деятельность. 6 Охарактеризуйте прямые и портфельные инвестиции. Назовите виды прямых инвестиций. 7 Приведите структуру фондового портфеля агрессивного, консервативного и умеренного инвестора. Чем они особенны. 8 Дайте характеристику типам портфелей. 9 В чем состоит содержание понятия «диверсификация», ее цель в управлении инвестиционной деятельностью банков. 10 Какими ценными бумагами в настоящее время представлен рынок ценных бумаг России. Какие ценные бумаги предпочтительны для банков. Какие факторы влияют и в какой период на структуру ценных бумаг, находящихся в портфеле банка. 11 Какой доход и по каким ценным бумагам получают банки-инвесторы. 12 Назовите этапы формирования портфеля ценных бумаг. 53

13 Охарактеризуйте фундаментальный и технический анализ, проводимые при подборе и управлении портфелем ценных бумаг. 14 Дайте характеристику активного и пассивного подхода к управлению портфелем ценных бумаг. 15 Что является целью объектом долгосрочного кредитования банков. 16 Что предполагает понятие «эффективное инвестирование». Какие рекомендуются соблюдать правила, чтобы инвестиции были наиболее эффективными. 17 Инвестиционный проект и его оценка. 18 Охарактеризуйте простые методы определения эффективности инвестиционного проекта. 19 Дайте полную характеристику методов дисконтирования. Какие показатели позволяют произвести эффективную оценку инвестиционного проекта. 20 Какие факторы позволяют определить эффективность операций с ценными бумагами. 21 Назовите виды инвестиционного риска, в чем их содержание, зависимость и соотношение риска и доходности в деятельности банка. 22 Назовите способы предотвращения потерь от инвестиций в ценные бумаги, основные правила снижения риска. Темы для рефератов: 1 Инвестиционный процесс и банки. 2 Инвестиционный проект и его коммерческая оценка. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений: Федеральный закон от 25 февраля 1999г. №39-ФЗ (редакция от 02.01.2000) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 2 Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова. -М.: Финансы и статистика, 1999. – 464 с. 3 Банки и банковские операции: Учебник для Вузов/Под ред. Е.Ф. Жукова. -М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 471 с. 4 Банковская система России. Настольная книга банкира. Коммерческие банки на фондовом рынке. - М.: ДЕКА, 1995. – 768 с. 5 Банковская система России. Настольная книга банкира. Трастовые, инвестиционные и электронные услуги банков.- М.:ДЕКА, 1995. – 576 с. 6 Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. - М.: Финансы и статистика, 1998 г.- 160 с. 7 Кочмала К.В. Инвестиционная деятельность коммерческих банков. М.: Контур, 1998 г. – 118 с. Дополнительная: 1 Иванов В.В. Старкова Е.Н. Роль российских коммерческих банков в инвестиционном процессе.// Банковское дело.-1999.-№11.-С.20-24. 2 Инвестиционно-финансовый портфель./ Под ред. Ю.Б. Губина, В.И. Солдаткина. - М.: Солинтэк, 1993. – 753 с. 54

3 Маркова О.М. Сахарова Л.С. Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие - М: Банки и биржи, ЮНИТИ,1995. – 288 с. 4 Романова М.В. Методические основы оценки экономической эффективности инвестиционных проектов.// Финансы и кредит .- 1999.-№7.-С.8. 1.3.16 Прочие операции коммерческих банков План семинарского занятия: 1 Факторинг и форфейтинг: сущность, виды, характеристика операций. 2 Лизинговые операции и их характеристика. 3 Трастовые операции банков. 4 Банковская гарантия. 5 Операции банков с драгоценными металлами и камнями. Вопросы для семинарского занятия: 1 Факторинговые операции и их преимущества для клиента и банка. 2 Каким образом осуществляется факторинговая сделка. Как рассчитывается платеж. 3 Какие сделки не принимаются на факторинговое обслуживание. 4 Приведите сравнительную характеристику факторинга и форфейтинга. 5 Дайте понятие лизинга, что является объектом и субъектом лизинговой сделки. Что составляет основу лизинговой сделки. 6 Охарактеризуйте методы расчета лизингового платежа. 7 Назовите составляющие лизингового платежа, порядок его выплат. 8 Назовите основные этапы лизинговой операции и охарактеризуйте содержание договора о лизинге. 9 Приведите и дайте характеристику форм лизинга. 10 В чем преимущества лизинговых сделок для банка-лизингодателя и лизингополучателя и недостатки. 11 Назовите особенности заключения лизинговых сделок в современных российских условиях. 12 Чем выгоден траст для банка. 13 Назовите и охарактеризуйте категории траста. 14 Чем выгоден траст для клиента. 15 Какой доход получает банк от оказания трастовых услуг. 16 В чем отличия договора комиссии и договора поручения. 17 ГК РФ о поручительстве и гарантии. 18 Какие виды операций с драгоценными металлами и камнями совершает банк. 19 В чем разница между факторингом и цессией. Темы для рефератов: 1 Нетрадиционные операции российских коммерческих банков в условиях развития рыночных отнощений. 2 Форфейтинговые операции банков: основные характеристики, преимущества и недостатки для участников сделки. 3 Операции банков с драгоценными металлами. 55

Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 Гражданский кодекс РФ от 30 ноября 1994 г. //Информационноправовая система «Консультант плюс». 2 О лизинге РФ: Федеральный закон от 29 октября 1998г. №164 (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 3 О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами: Положение ЦБ РФ от 1 ноября 1996г. (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 4 О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях. Инструкция ЦБ РФ от 30 ноября 2000г. №94-и //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 5 О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ: Положение ЦБ РФ от 25 марта 1997г. №56 – п //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 6 Банки и банковские операции: Учебник для Вузов/Под ред Е.Ф. Жукова. -М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 471 с. 7 Банковские операции. Права клиентов и вкладчиков.// Библиотечка Российской газеты.-1999.-выпуск №11. 8 Банковская система России. Настольная книга банкира. Лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции банков./ Под ред. авторского коллектива. -М.: ДЕКА , 1995 г.- 576 с. 9 Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова -М.: Финансы и статистика, 1999. – 464 с. 10 Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика, 1999.- 672 с. 11 Балабанов И.Т. Балабанов А.И. Внешнеэкономические связи: учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 512 с. 12 Лизинговые отношения в России.// Библиотечка Российской газеты.2000.-выпуск 14. 13 Основы лизинга: Учебное пособие. -М.: Финансы и статисика,2000.336с. Дополнительная: 1 Барбанин Г., Лебедев Д. Форфейтинг как стимулятор внешнеэкономической деятельности// Финансист.-2000.-№10.-С.24-26. 2 Газман В.Д. Закон «О лизинге»: достоинства и недостатки.// Аудиторские ведомости.-1999.-№7.-С.40. 3 Головин Ю.В.Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. -М.: Финансы и статистика,1999. – 416 с. 4 Банки и банковское дело/под ред. И.Т Балабанова. - Спб., «Питер»,2000.-256 с. 56

5 Денежное обращение и банки: Учеб.пособие /Под ред. Г.Н Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой.-М.: Финансы и статистика, 2000. – 272 с. 6 Николаенко А. Нетрадиционный финансовый продукт – лизинг// Финансовый бизнес.-2001.-№11.-С.49. 7 Уткин Э.А. Новые финансовые инструменты рынка. -М.: «Дебеткредит»,1997.-86с. 1.3.17 Прочие операции коммерческих банков План практического занятия: 1 Решение задач по лизинговым, факторинговым операциям банка. Задание 1 Банк и предприятие заключили договор лизинговой сделки, согласно которому: - срок лизингового соглашения 6 лет; - стоимость оборудования 180 000 рублей; - норма амортизации 10% годовых; - ставка по кредиту 20% годовых; - ставка комиссионных 6% годовых; - стоимость дополнительных услуг 5000 рублей; - НДС – 20% годовых. Требуется: 1) определить сумму лизингового платежа (за весь срок, за год, за квартал, за месяц). Расчет представить в таблице 12; 2) указать преимущества лизинговой сделки для банка и лизингополучателя. Примечания 1 Расчет общей суммы лизинговых платежей осуществляется по формуле ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС ,

(14)

где АО – величина амортизационных отчислений, причитающихся лизингодателю в текущем году, р.; ПК – плата за используемые кредитные ресурсы лизингодателем на приобретение имущества – объекта договора лизинга, р.; КВ – комиссионное вознаграждение лизингодателю за предоставление имущества по договору лизинга, р.; ДУ – плата лизингодателю за дополнительные услуги лизингополучателю, предусмотренные договором лизинга, р.; НДС – налог на добавленную стоимость, р. 2 Величина амортизационных отчислений, причитающихся лизингодателю в текущем году, рассчитывается по формуле АО =

БС × НА , 100

(15) 57

где БС – балансовая стоимость имущества - предмета договора лизинга, р.; НА – норма амортизационных отчислений, процентов; 3 Плата за используемые кредитные ресурсы лизингодателем на приобретение имущества – объекта договора лизинга, рассчитывается по формуле ПК =

КР × СТк , 100

(16)

где КР – кредитные ресурсы, используемые на приобретение имущества,плата за которые осуществляется в текущем году, р.; СТк – ставка за кредит, процентов годовых. 4 Расчет комиссионного вознаграждения лизингодателю за предоставление имущества по договору лизинга производится по одной из формул КВ = р × БС , КВ =

ОСн + ОСк СТв × , 2 100

(17) (18)

где р - ставка комиссионного вознаграждения, в процентах годовых от балансовой стоимости имущества; ОСн и ОСк - расчетная остаточная стоимость имущества, соответственно, на начало и конец года, р.; СТв - ставка комиссионного вознаграждения, в процентах годовых от среднегодовой остаточной стоимости имущества - предмета договора лизинга, р.; 5 Расчет платы лизингодателю за дополнительные услуги лизингополучателю в расчетном году производится по формуле ДУt =

(Р + Р + ...Рn ) , Т

(19)

где Р, Р…Рn – плата за дополнительные услуги в расчетном году,р.; Т – срок договора, лет. 6 Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в расчетном году, производится по формуле НДСt =

Вt × СТn , 100

(20)

где Вt – выручка от сделки по договору лизинга в расчетном году, р.; СТn – ставка налога на добавленную стоимость, процентов. 58

Задание 2 Балансовая стоимость имущества сдаваемого в лизинг – 500 000 рублей. Срок договора лизинга – 6 лет. Амортизация 10% годовых. Процент за кредит – 28% годовых. Процент комиссионного вознаграждения – 10% годовых. Дополнительные услуги на сумму 42 000 рублей. НДС – 20% годовых Договор закрывается через 2 года после его заключения. Предприятие получает объект лизинга в собственность. Таблица 12 - Расчет лизингового платежа Годы

1

Стоимость имущества на амор на ко- среднегона- тиза- нец года довая ча- ция ло года 2 3 4 5

Плата за кредит

Комиссия

6

7

Дополнитель ные услуги 8

Выручка

НДС

Лизинговый платеж

9

10

11

…

…

Итого Требуется рассчитать: 1) сумму ежегодных лизинговых платежей, если уплата производится равными долями. Расчет представить в таблице 12; 2) сумму закрытия сделки. Задание 3 Книготорговое объединение заключило с факторинговой фирмой договор на факторинговое обслуживание. В соответствии с условиями договора установлено, что авансовые платежи по предварительной оплате счетов-фактур составляют 80% суммы счета. Комиссионное вознаграждение за факторинговое обслуживание определено в размере 2% годовых суммы оборота счетов. Доля сомнительных долгов по оценке фирмы составит 3,5 % оборота счетов. Средняя оборачиваемость счетов-фактур – 30 дней. Процентная ставка по банковскому кредиту – 15% годовых. Ежемесячно объединение уступает факторинговой фирме счетов-фактур на сумму 175 тыс. рублей. Договор заключен без права регресса. Средняя сумма одного счета-фактуры – 15 тыс. рублей. Требуется: 1) рассчитать сумму ежеквартального дохода фирмы от обслуживания книготоргового объединения;

59

2) определить порядок завершения факторинговой операции и рассчитать суммы, причитающиеся объединению после оплаты счетов плательщиками; 3) назвать преимущества, которые получает книготорговое объединение при факторинговом обслуживании. Задание 4 Коммерческий банк «Аурум» 15 сентября текущего года получил лицензию ЦБ РФ на осуществление операций с драгоценными металлами, а на следующий день принял в свое хранилище 1530 г. чистого золота в качестве депозита. Официальная цена золота на дату приема металла в депозит составила 60,5 р./г. Требуется определить: 1) какую сумму зачислит банк на металлический счет клиента в день приема депозитного вклада; 2) какова позиция по золоту банка «Аурум» на дату приема депозита? 1.3.18 Новые банковские продукты и услуги План семинарского занятия: 1 Операции банков с современными пластиковыми карточками. Классификация пластиковых карт и их реквизиты. 2 Операции коммерческих банков по обслуживанию владельцев пластиковых карт и участников системы расчетов. 3 Проблемы и перспективы развития операций с пластиковыми картами в России и за рубежом. 4 Банкомат как элемент электронных систем платежей и расчетов. 5 Электронные системы обслуживания клиентов на дому и в офисе. 6 Банковские электронные клиринговые системы. Вопросы для семинарского занятия: 1 В чем особенности пластиковых карточек. Какие виды пластиковых карточек применяются в России и за рубежом. 2 Назовите участников расчетов пластиковыми карточками. 3 В чем состоят функции банка-эмитента и банка - эквайрера. 4 Каков порядок открытия счета и получения пластиковой карточки в банке-эмитенте. 5 Приведите схему документооборота при оплате за товары и услуги пластиковой карточкой. 6 Что такое процесс авторизации. 7 В чем состоит назначение АТМ. Каким могут быть недостатки использования АТМ. 8 Каков порядок получения наличных денег через банкомат. 9 Какие операции позволяет осуществлять система "Клиент -банк". Назовите и охарактеризуйте типы данной системы, в чем преимущества и недостатки каждого. 60

10 В чем состоит привлекательность применения пластиковых карт и их "минусы" для держателей карт, банков-участников, сервисных точек - членов платежной системы. Тема для доклада: 1 Дисконтные карты и их применение в РФ. Тема для реферата: 1 Банковские электронные клиринговые системы. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1. О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием: Положение ЦБ РФ от 9 апреля 1998г. №23-п (редакция от 29 ноября 2000г.) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 2. Андреев А.А. Морозов А.Г. Пластиковые карточки. Руководство для пользователей. - М.: Концерн Банковский деловой центр, 1998.-68с. 3. Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика ,1999. – 672 с. 4. Банковская система России. Настольная книга банкира. Трастовые, инвестиционные и электронные услуги банков. - М.:ДЕКА, 1995– 576 с. 5. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. -М.: Финансы и статистика, 2000. – 272 с. Дополнительная: 1 Кузнецов Н.В. "Клиент-банк" - путь к комплексному решению задач. «Фронт-офиса» современного банка.// Бизнес и банки.-1999.-№11. 2 Шеленков В.Г. Учет и организация работы с пластиковыми картами в коммерческом банке // Финансы и кредит.- 2000.- №7, 9. 1.3.19 Валютные операции банков План семинарского занятия: 1 Валютный рынок. Регулирование валютных операций коммерческих банков. 2 Валютный курс. Валютная позиция. 3 Валютные операции коммерческих банков. 4 Валютные риски. Вопросы для семинарского занятия: 1 Валютный рынок и его структура, виды. 2 Назовите органы, осуществляющие регулирование валютных операций коммерческих банков. 3 Что является объектом валютного регулирования. 4 Что является валютными ценностями в РФ. 5 Каков порядок лицензирования банков на проведение валютных операций. 6 Валютный курс и его влияние на доходы банка. 7 Значение валютного курса для экономики страны. 8 Назовите факторы, оказывающие влияние на валютный курс. 61

9 Каков порядок формирования валютного курса на ММВБ. 10 Что такое котировка валюты. Какие виды котировки вы знаете. Правила расчета кросс-курса. 11 Понятие валютной позиции, длинная и короткая, открытая и закрытая валютная позиция. Приведите примеры. 12 В чем цель установления ЛОВП. 13 Назовите операции, влияющие на валютную позицию банка. 14 Какие валютные операции относятся к текущим и связанным с движением капитала. 15 Какие валютные счета могут быть открыты в банке юридическим лицам резидентам и нерезидентам. 16 Охарактеризуйте счета типа «К», «Н», «Ф». 17 Охарактеризуйте неторговые операции банков с инвалютой. 18 Какие счета открываются банками при установлении корреспондентских отношений с иностранными банками. 19 Каким образом банк может привлечь валюту. 20 Опишите возможные направления деятельности банков на межбанковском валютном рынке и ММВБ. 21 Какими могут быть направления размещения инвалюты. 22 В чем отличие кассовых и срочных сделок. Назовите сделки, которые к ним относятся и кратко охарактеризуйте их. 23 Являются ли биржевые срочные операции конверсионными. 24 Своп-сделки и их преимущество перед другими срочными сделками. 25 Валютные риски и методы их регулирования. Темы для рефератов: 1 Участие банков в становление и развитии валютного рынка России. 2 Проблемы валютного законодательства и валютного контроля в РФ. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 О валютном регулировании и валютном контроле: Закон РФ от 9 сентября 1992г. №3615-1 (с изменениями и дополнениями) //Информационноправовая система «Консультант плюс». 2 Об утверждении инструкции о порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведение операций на внутреннем валютном рынке: Приказ ЦБ РФ от 29 июня 1992г. №02-104А (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 3 О порядке организаций работы обменных пунктов на территории РФ, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками: Инструкция ЦБ РФ от 27 февраля 1995г. №27 (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 4 Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками: Инструкция ЦБ РФ от 22 мая 1996г. №41(с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 62

5 О порядке совершения юридическим лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи инвалюты на внутреннем валютном рынке РФ: Указание ЦБ РФ от 20 октября 1998г. №383-у (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 6 О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ выручки от экспорта товаров: Инструкция ЦБ РФ от 13 октября 1999г. №86-и (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 7 О специальных счетах нерезидентов типа «С»: Инструкция ЦБ РФ от 28.12.00 №96-и //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 8 О счетах физических лиц – резидентов в банках за пределами РФ: Инструкция ЦБ РФ от 29 августа 2001г. №100-и //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 9 Об установлении корреспондентских отношений между российскими банками, имеющими лицензию Банка России на осуществление операций со средствами в иностранной валюте: Письмо ЦБ РФ от 24 октября 1997г. №4-т //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 10 Банковские счета нерезидентов в валюте РФ и проведение операций по этим счетам: Инструкция ЦБ РФ от 12 октября 2000г. №93-и //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 11 Балабанов И.Т. Балабанов А.И. Внешнеэкономические связи: учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 512 с. 12 Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. М.: Финансы и статистика, 1994.– 134 с. 13 Банки и банковское дело/Под ред. И.Т Балабанова. - Спб., «Питер», 2000.-256 с. 14 Банковское дело: Учебник/Под ред. В.И. Колесникова.-М.: Финансы и статистика, 1999. – 464 с. 15 Банковское дело: Учебник/под ред. О.И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика, 1999. – 672 с. 16 Букато В.И. Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России - М.: Финансы и статистика.1996.-336 с. 17 Валютный рынок и валютное регулирование. Учебное пособие/Под ред. И.Н. Платоновой. - М: Издательство БЕК, 1996.- 475 с. 18 Головин Ю.В.Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. -М.: Финансы и статистика,1999.- 417 с. 19 Смирнова Л.Р. Анализ валютных рисков коммерческих банков.// Бухгалтерский учет в кредитных организациях.-1999.-№6.-С.60. Дополнительная: 1 Борисов С.М. Рублевые счета нерезидентов: новый нормативный акт // Деньги и кредит. – 2001. - №4. – С.15. 2 Козлова Е.Б., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - М.: Финансы и статистика, 1999.-456с. 3 Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие услуги: Пер. с англ.: Торгово-издательское бюро ВНV, 1994. – 254 с. 63

4 Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2000.-.- 608 с. 5 Носкова И.Я. Валютные и финансовые операции: Учебник. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. – 350 с. 6 Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений: Учебник/Под ред. В.В. Круглова. - М.: ИНФРА-М, 1998.- 208 с. 7 Парфенов К.Г, Малышева Ю.В. Учет операций с иностранной валютой.// Бухгалтерия и банки. -1999.-№3.-С.9. 1.3.20 Валютные операции банков План практического занятия: 1 Решение задач по валютным вкладам и депозитам, определению курса иностранной валюты. Задание 1 Данные о требованиях и обязательствах коммерческого банка по иностранной валюте на отчетную дату и курсы иностранных валют представлены в таблицах 13 – 14 . Для расчета капитала (собственных средств) банка: 1) уставный капитал, фонды и нераспределенная прибыль – 40 000 000 рублей; 2) акции, выкупленные у акционеров, – 2 200 000 рублей; 3) недосозданный резерв на возможные потери по ссудам – 800 000 рублей; 4) вложения в капитал других кредитных организаций (долевое участие) – 7 000 000 рублей. Данному коммерческому банку (филиалу) установлен головным банком лимит открытой валютной позиции в размере 0,2 % от капитала уполномоченного банка; сублимиты по каждому виду иностранной валюты в размере 0,1 % от капитала. Требуется: 1) определить величину открытой валютной позиции по видам иностранных валют в отдельности и в целом; 2) составить отчет об открытых валютных позициях банка (Таблица 15); 3) проверить, насколько величина открытых валютных позиций соответствует лимиту, установленному Центральным банком РФ.

64

Таблица 13 – Сведения о состоянии валютной позиции

Иностранная валюта 1 Доллар США Английский фунт стерлингов Евро Японская иена

Требования по купленной валюте

Обязательства по проданной валюте

2 9000 2200

3 4600 180

3000

900

Открытая валютная позиция Длинная Короткая (+) (-) 4 5

Таблица 14 – Официальные курсы валют, установленные Центральным банком РФ на отчетную дату Иностранная валюта 1 Доллар США Английский фунт стерлингов Евро 100 японских иен

Официальный курс Центрального Банка РФ, р. 2 31,7701 49,5614 31,3666 25,9411

Таблица 15 – Отчет об открытых валютных позициях коммерческого банка на ______________________ 2002 год

Наименование валют

Позиция, открытая в иностранных валютах (+, -) 1

Курс Открытая валютная Цен- позиция в рублевом Позиция в проценэквиваленте тральтах от ного Длинная Короткая капитала банка (+) (-) РФ 2 3 4

Лимиты (сублимиты) в процентах от капитала 5

Итого во всех валютах Капитал Открытая валютная коммерчепозиция (балансиского банрующая) ка: Суммарная величина открытых валютных позиций

65

Задание 2 1 сентября текущего года курс «Спот» USD составляет 1,5411 (покупка) и 1,5491 (продажа). Для форвардных курсов указываются следующие ставки «своп»: - на 1 месяц 89/64 - на 3 месяца 245/235 - на 6 месяцев 490/475 Для покрытия риска вы хотите сегодня продать банку по форварду экспортную выручку в USD, которую вы получите 10 ноября. Требуется определить: 1) Что обозначают указанные ставки «своп»? Премию или дисконт? 2) Каков будет соответствующий форвардный курс USD на 1, 3 и 6 месяцев? 3) По какому курсу банк купит ваши форвардные доллары? Задание 3 Форфетор купил у клиента партию из 3 векселей, каждый номиналом 2000 рублей. Платеж по векселям производится через каждые 30 дней. Форфетор предоставляет клиенту 2 льготных дня для расчета (платеж по долговому обязательству может быть произведен через 2 дня после окончания срока платежа по векселю). Учетная ставка по векселю 6% годовых Требуется рассчитать величину дисконта и платежа форфетера клиенту за приобретенные у него векселя по формуле дисконта. Примечание – величина дисконта рассчитывается по формуле

(t + Lg ) × P  ,  D = ∑ Н × 100 × 360  

(21)

где Н - номинал векселя, р.; t - срок векселя - дни, оставшиеся до наступления срока платежа по данному векселю, дней; Лg - льготные дни; P - процентная ставка, процентов; Задание 4 Гражданин открывает валютный срочный депозит на сумму 50 долларов США на срок 3 месяца – 10 января текущего года. 25 апреля текущего года вкладчик счет закрывает. Процентная ставка: по срочному депозиту – 5% годовых, по вкладам до востребования 1% годовых. Требуется: 1) открыть валютный счет, указать перечень документов, оформляемых при открытии срочного валютного депозита; 66

2) выполнить все операции по начислению дохода и закрытию счета. Задание 5 Определите размер открытой валютной позиции и ее соответствие лимиту ОВП, учитывая данные, приведенные в таблице 16. На дату расчета курс доллара США - 32,8600 рублей, евро - 35,5800 рублей. Капитал банка составляет 30500000 рублей. Таблица 16 – Требования и обязательства банка по доллару и евро Иностранная валюта 1 Доллар США Евро

Требование банка 2 300 000 260 000

Обязательства 3 118 000 150 000

Задание 6 Гражданин обращается в банк с просьбой продать ему 600 долларов США. Курс доллара США на момент сделки составил 32,68 рублей. Маржа 15%. Необходимо определить сумму, уплаченную гражданином при покупке иностранной валюты. 1.3.21 Международные расчеты План семинарского занятия: 1 Корреспондентские отношения российских и иностранных коммерческих банков. 2 Основы и механизм проведения международных расчетов. 3 Модели международных расчетов. Вопросы для семинарского занятия: 1 В чем состоит суть международных расчетов и какова роль банков в их проведении. 2 Каким образом производится: а) вступление банков в корреспондентские отношения; б) оформление и ведение корреспондентских отношений. 3 Назовите операции, которые могут производиться банками в рамках международных корреспондентских отношений. 4 Что является основой международных расчетов и в чем их специфика. 5 Назовите формы международных расчетов и платежей. 6 В чем заключается роль банков во внешнеэкономической деятельности их клиентов. 7 Опишите расчеты банковскими переводами. Приведите схему документооборота.

67

8 В чем заключается инкассовая форма расчета. Различие чистого и документарного инкассо. Схема документооборота с использованием инкассового поручения и переводных векселей. 9 Охарактеризуйте аккредитивную форму расчетов, виды аккредитива. Покажите схему движения документарного аккредитива. Каким образом регулируются правоотношения сторон. 10 Назовите преимущества и недостатки для импортера и экспортера использования инкассовой, аккредитивной и других форм внешнеэкономических расчетов. 11 Расчеты по открытому счету и в форме аванса. 12 Валютный клиринг в международных расчетах. 13 В чем состоят особенности современных международных расчетов. 14 Охарактеризуйте модели международных расчетов. 15 Назовите услуги банков в области корреспондентских отношений. Тема для реферата: 1 Чековая и вексельная форма расчетов во внешнеэкономической деятельности. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 О валютном регулировании и валютном контроле: Закон РФ от 9 сентября 1992г. №3615-1 (с изменениями и дополнениями) //Информационноправовая система «Консультант плюс». 2 Об утверждении инструкции о порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведение операций на внутреннем валютном рынке: Приказ ЦБ РФ от 29 июня 1992г. №02-104А (с изменениями и дополнениями) //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 3 Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов, 1993 г. //Информационно-правовая система «Консультант плюс». 4 Унифицированные правила по инкассо, 1995 г.// Предприятие на внешних рынках. Внешнеторговое дело: Учебник/ Под ред. С.И. Долгова, И.И. Кретова. -М: Издательство БЕК. 1997г.- 625с 5 Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга II. - М.: ДЕКА, 1995. – 768 с. 6 Деньги, кредит, банки /Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: -Финансы и статистика, 1999.- 288 с. 7 Иванов А.Н. Банковское обслуживание корпоративных клиентов в области внешнеэкономической деятельности // Деньги и кредит.-1999.- №10.С.69. 1.3.22 Международные кредиты План семинарского занятия: 1 Международный кредит: основы и условия предоставления. 2 Формы международного кредита. 3 Регулирование международных кредитных операций. 68

Вопросы для семинарского занятия: 1 Дайте понятие международного кредита, назовите функции, роль, условия предоставления. 2 Охарактеризуйте формы международного кредита. 3 Банковское кредитование, как одна из форм международного кредита. 4 Назовите и охарактеризуйте услуги банков при кредитовании внешней торговли. 5 Дайте характеристику банковским операциям по кредитованию экспортных сделок. 6 Российский форфейтинг и международный форфейтинговый рынок. 7 Охарактеризуйте современные аспекты международного факторинга. 8 Назовите и охарактеризуйте риски при банковском обслуживании внешнеэкономической деятельности клиента. 9 Назовите формы государственного регулирования кредита. 10 Сотрудничество российских коммерческих банков с МВФ и Мировым банком. Литература, рекомендуемая для изучения темы: Основная: 1 О порядке учета уполномоченными банками валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов кредитов, и займов в иностранной валюте и предоставлением нерезидентам займов в иностранной валюте: Инструкция ЦБ РФ от 10 сентября 2001г. №101-и //Информационноправовая система «Консультант плюс». 2 Деньги, кредит, банки /Под ред. О.И Лаврушина.- М.: -Финансы и статистика, 1999 3 Иванов А.Н. Банковское обслуживание корпоративных клиентов в области внешнеэкономической деятельности // Деньги и кредит.-1999.-№10.С.69-74. 4 Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга II- М.: ДЕКА, 1995. – 768 с. 5 Пятанова В.Н. Современные аспекты международного факторинга // Финансы и кредит.-2000. - №5.- С.41. 6 Алексеева К. Форфейтинговые операции для российских компаний и банков // Рынок ценных бумаг. – 2000. - №20.- С.81. Дополнительная: 1 Смыслов Д.В. Международный валютный фонд: на рубеже столетий. Российский аспект.// Деньги и кредит. -1999.-№7.-С.58; -1999.-№8.С.61; -1999.-№9.-С.54.

69

2 Контрольные вопросы и тесты контроля качества усвоения дисциплины 2.1 Контрольные вопросы 2.1.1 Предлагаемые вопросы являются примерными вопросами итогового экзамена. 2.1.2 Понятие и элементы банковской системы. Банковская и кредитная система РФ. 2.1.3 Организационные основы построения аппарата управления банком. 2.1.4 Денежно-кредитная политика Банка России. 2.1.5 Функции, операции, правовые основы деятельности ЦБ РФ. 2.1.6 Экономическая характеристика ресурсов коммерческого банка, их классификация. 2.1.7 Собственный капитал банка, его функции и структура. Собственные средства банка. 2.1.8 Оценка достаточности капитала банка. 2.1.9 Привлеченные средства банков: их структура и характеристика. 2.1.10 Понятие, состав и структура активов. Классификация активов по степени риска, доходности, ликвидности. 2.1.11 Оценка качества активов. 2.1.12 Понятие и экономическое содержание управления активами. 2.1.13 Источники доходов коммерческого банка, связанные с отдельными элементами банковского бизнеса. 2.1.14 Формы доходов банка. 2.1.15 Принципы формирования договорного процента. 2.1.16 Управление доходностью банка. 2.1.17 Расходы банка. 2.1.18 Оценка уровня доходов и расходов банка, прибыли. 2.1.19 Формирование прибыли коммерческого банка. 2.1.20 Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Факторы, определяющие ликвидность. 2.1.21 Подходы к управлению ликвидностью. Проблемы и условия обеспечения ликвидности российских коммерческих банков. 2.1.22 Роль пассивных операций в создании ресурсов коммерческого банка. Собственные, привлеченные и заемные ресурсы. 2.1.23 Депозитные операции коммерческих банков. 2.1.24 Исчисление доходов по вкладам. 2.1.25 Не депозитные источники банковских ресурсов. 2.1.26 Кредиты ЦБ РФ. 2.1.27 Межбанковское кредитование. 2.1.28 Банковский мультипликатор. 70

2.1.29 Ссудная политика банка и особенности современной системы кредитования в РФ. 2.1.30 Методы кредитования (при кредитовании юридических лиц). 2.1.31 Этапы кредитования банком юридических лиц. 2.1.32 Понятие кредитоспособности заемщика, способы оценки. 2.1.33 Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий. 2.1.34 Оценка кредитоспособности мелких предприятий. 2.1.35 Организация отдельных видов банковских ссуд: целевые, бланковые, контокоррентные, вексельные кредиты. 2.1.36 Инвестиционный кредит и его назначение. 2.1.37 Характеристика представления ипотечных кредитов. 2.1.38 Потребительское кредитование. 2.1.39 Механизм организации обеспечения кредита. 2.1.40 Определение платежеспособности заемщика и поручителей при потребительском кредитовании. 2.1.41 Классификация форм обеспечения кредита. Требования к договору залога. 2.1.42 Организация платежного оборота страны. Налично-денежное и безналичное обращение. Элементы платежной системы. 2.1.43 Организация расчетов в нефинансовом секторе. 2.1.44 Порядок открытия, ведения, закрытия счетов юридических лиц. 2.1.45 Фомы межхозяйственных расчетов. 2.1.46 Вексель как универсальный кредитно-расчетный инструмент. 2.1.47 Безналичные расчеты с населением. 2.1.48 Организация расчетов в финансовом секторе. 2.1.49 Система электронных платежей как одна из прогрессивных форм расчетов. 2.1.50 Экономическая сущность и характеристика операций коммерческих банков с ценными бумагами. 2.1.51 Посредническая деятельность банков на рынке ценных бумаг. 2.1.52 Банк как эмитент ценных бумаг. 2.1.53 Инвестиционные операции банков на рынке ценных бумаг. 2.1.54 Перспективы развития операций коммерческих банков на рынке ценных бумаг. 2.1.55 Государственные ценные бумаги и их обращение. 2.1.56 Сущность, назначение, виды инвестиционных банков. Инвестиционная политика банков. 2.1.57 Классификация инвестиций. Прямые и портфельные. 2.1.58 Эффективность инвестиционной деятельности и инвестиционные риски. 2.1.59 Инвестиционный проект и его коммерческая оценка. 71

2.1.60 Валютный рынок и регулирование валютных операций банков. 2.1.61 Валютный курс и влияющие на него факторы. Котировка валюты. Валютная позиция. 2.1.62 Классификация и характеристика валютных операций. 2.1.63 Страхование валютных рисков. 2.1.64 Факторинговые операции банков. 2.1.65 Лизинговые операции банков, их классификация. 2.1.66 Расчет лизингового платежа. 2.1.67 Трастовые операции банка. 2.1.68 Гарантии и поручительства, консультационные услуги банка. 2.1.69 Операции банка с драгоценными металлами. 2.1.70 Чековая и вексельная формы расчетов во внешнеэкономической деятельности. 2.1.71 Расчеты банковскими переводами, аккредитивом, инкассо. 2.1.72 Форфейтинговые операции банков. Преимущества и недостатки для участников сделки. 2.1.73 Расчеты пластиковыми картами. Классификация пластиковых карт, их реквизиты, особенности применения. 2.1.74 Документооборот расчетов пластиковыми картами. 2.1.75 Банкомат как элемент электронных систем расчетов пластиковыми карточками. 2.1.76 Система "Клиент-банк" - ее назначение и применение. 2.1.77 Дисконтные карты и их применение. 2.1.78 Банковские электронные клиринговые системы. 2.1.79 Банковский менеджмент как система управления банковским делом и персоналом банка. 2.1.80 Содержание, принципы, специфические черты банковского маркетинга. 2.1.81 Банковский риск и причины его появления. Доходность и риск. 2.1.82 Банковский аудит и его отличия от других форм контроля. 2.1.83 Внутренний и внешний банковский аудит. 2.2 Тесты контроля качества усвоения дисциплины 2.2.1 Какая из приведенных характеристик отражает сущность банковской деятельности: а) посредничество в кредите; б) создание кредитных средств обращения; в) аккумуляция денежных средств, с целью превращения их в ссудный капитал, приносящий процент. 2.2.2 Какие виды операций не имеют права выполнять небанковские кредитные организации: 72

а) кредитование; б) эмиссия собственных ценных бумаг; в) эмиссия наличных денег; г) расчетно-кассовые; д) привлечение денежных средств во вклады. 2.2.3 Укажите сущностную характеристику реформы банковской системы советского типа: а) рост числа коммерческих банков; б) создание двухуровневой банковской системы; в) нестабильность банковской системы в целом и слабая надежность большинства банков. 2.2.4 Укажите функции, выполняемые ЦБ РФ: а) предоставление кредитов другим банкам; б) эмиссия денежных знаков; в) покупка и продажа государственных ценных бумаг; г) проведение расчетных, кассовых и депозитных операций; д) функции не указаны. 2.2.5 Операции, выполняемые ЦБ РФ: а) организация системы рефинансирования; б) ломбардное кредитование; в) разработка и проведение единой государственной денежно кредитной политики; г) выдача гарантий и поручительств. 2.2.6 Имеет ли ЦБ РФ право устанавливать процентные ставки? а) да; б) нет; в) только по операциям ЦБ РФ. 2.2.7 Каким образом влияет увеличение размера резервных требований ЦБ РФ на денежную массу: а) увеличивает; б) уменьшает; в) не влияет. 2.2.8 Укажите недепозитные источники формирования ресурсов банка: а) денежные средства банка, размещенные на не установленный срок; б) заемные средства рынка МБК; в) выпуск сберегательных сертификатов; г) выпуск векселей банка. 2.2.9 Вид расчетной услуги банка клиентам, содержащий оформление согласия платежа на списание средств с его счета: а) переуступка прав требования; б) аваль; в) акцепт. 2.2.10 Укажите форму безналичных расчетов, в которых владелец специального лицевого счета даёт приказ плательщику – кредитной организации 73

уплатить сумму, указанную в расчетном документе, предъявителю данного документа: а) расчеты платежным поручением; б) расчеты пластиковыми карточками; в) расчеты платежными требованиями; г) расчеты чеками. 2.2.11 Дополнительный лист, прилагаемый к векселю, для оформления индоссамента: а) тратта; б) акцепт; в) аллонж; г) аваль. 2.2.12 Механизм прямых расчетов между банками, основанный на зачете взаимных требований и обязательств: а) МФО; б) корреспондентские счета «Лоро» и «Ностро»; в) клиринг. 2.2.13 Определите вид операции. Выкуп у клиента банка-поставщика товара платежного требования за поставленные товары и выполненные работы: а) траст; б) лизинг; в) факторинг. 2.2.14 Продажа иностранной валюты с целью снизить её курс и удержать курс национальной валюты: а) валютный коридор; б) валютная интервенция; в) валютный арбитраж. 2.2.15 Агенты валютного контроля: а) ЦБ РФ; б) Минфин РФ; в) уполномоченные банки. 2.2.16 Вид валютной позиции, при которой пассивы в иностранной валюте количественно превышают активы в иностранной валюте: а) закрытая; б) открытая; в) длинная; г) короткая. 2.2.17 Вид документарного аккредитива, который может быть аннулирован или изменен без уведомления экспортера: а) неподтвержденный; б) револьверный; в) отзывной; г) безотзывной. 2.2.18 Одно из требований, предъявляемое к управлению пассивами банка: 74

а) увеличение собственного капитала за счет эмиссии акций; б) разграничение депозитов по срокам; в) увеличение средств на срочных счетах. 2.2.19 Расположите элементы ресурсной базы банка по степени их удорожания: а) межбанковский кредит; б) расчетные счета; в) срочные депозиты; г) вклады граждан. 2.2.20 Расположите эти активы по степени их ликвидности: а) долговые обязательства РФ; б) обязательные резервы кредитных организаций в ЦБ РФ; в) касса; г) средства на корреспондентских счетах №30102 в ЦБ РФ; д) кредиты, предоставленные на срок до 30 дней; е) акции, приобретенные для инвестирования. 2.2.21 Сумма краткосрочных и среднесрочных средств по активу должна: а) превышать сумму краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву; б) быть равна сумме обязательств по пассиву; в) быть меньше суммы обязательств по пассиву. 2.2.22 Выделите элементы процентных доходов банка: а) доходы по кредитам, предоставленным клиентам банка; б) доходы по ведению валютных счетов; в) доходы по счетам «Ностро»; г)дивиденды по паям и акциям. 2.2.23 Укажите признак счета (активный / пассивный): а) резервный фонд; б) касса; в) корреспондентские счета кредитных организаций в ЦБ РФ. 2.2.24 Выделите недепозитный источник формирования ресурсов банка: а) уставный капитал; б) сберегательный вклад; в) межбанковский кредит. 2.2.25 Перепоручение векселедателем обязательств заплатить по векселю третьему лицу: а) тратта; б) индоссамент; в) аваль; г) акцепт. 2.2.26 Виды счетов, обслуживающих межбанковские расчеты: а) овердрафт; б) лоро; в) ностро; 75

г) авизо. 2.2.27 Российскому предприятию в банке открыта кредитная линия на срок 6 месяцев. По какому ссудному счету должен быть оформлен кредит: а) простой; б) специальный; в) контокоррентный. 2.2.28 Разовый кредит, предоставляемый клиенту банка при недостатке средств на его расчетном счете: а) овернайт; б) овердрафт; в) контокоррентный. 2.2.29 Определите вид вексельного кредита в случае приобретения кредитной организацией векселя по учетной ставке: а) учет векселя; б) переучет векселя; в) ссуда под собственные коммерческие векселя клиента. 2.2.30 Какие из перечисленных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, разрешены кредитным организациям при наличии лицензии. а) брокерская; б) дилерская; в) клиринговая; г) ведение реестра. 2.2.31 Покупка ценной бумаги при условии ее обратной продажи через определенный срок по фиксированной цене: а) инвестиции; б) РЕПО; в) перепродажа. 2.2.32 Какие из указанных операций относятся к пассивным операциям банка: а) ведение текущих счетов иностранной валюте; б) операции с наличной иностранной валютой; в) кредиты, полученные у других банков. 2.2.33 В чем различие между банковским продуктом и услугой: а) нет различий, это тождественные понятия; б) продукт имеет временные ограничения, услуга не имеет; в) продукт – результат предоставляемой услуги, оформленный договором. 2.2.34 Характерные черты состояния современного банковского сектора: а) быстрый рост числа кредитных организаций; б) сокращение числа кредитных организаций; в) преобладание кредитных организаций универсального типа. 2.2.35 Финансовая операция по передаче права пользования имуществом на срок действия договора: а) лизинг; 76

б) факторинг; в) форфейтинг. 2.2.36 Какие виды счетов относятся к банковскому счету: а) расчетный; б) срочный; в) сберегательный; г) валютный. 2.2.37 Какие, как правило, банки выделяют сегменты различного рынка при сегментации по группам потребителей по демографическому признаку: а) богатые клиенты; клиенты, имеющие высокий уровень достатка; специалисты; предприниматели; рабочие и служащие; студенты и молодежь; пенсионеры; б) богатые клиенты; клиенты со средним уровнем достатка; бедные; в) богатые клиенты; клиенты со средним достатком; предприниматели; молодежь; пенсионеры. 2.2.38 Какие выделяют группы банковских услуг при сегментации рынка по продуктовому признаку? а) кредитные услуги, депозитные услуги, инвестиционные услуги, прочие услуги; б) кредитные услуги, вкладные операции, финансовые услуги, прочие услуги; в) ссудные услуги, страховые услуги, трастовые услуги, инвестиционные услуги, прочие. 2.2.39 Начисляются ли проценты на обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в ЦБ РФ: а) да; б) нет; в) да, в зависимости от размера депонируемых ресурсов. 2.2.40 Производят ли депонирование обязательных резервов в ЦБ РФ небанковские кредитные организации: а) да, в установленных Положением об обязательных резервах случаях; б) нет; в) да, в любом случае. 2.2.41 Какие риски относятся к внешним? а) риски перевода; б) риск жизненного цикла отрасли для отраслевого банка; в) бухгалтерские риски; г) операционные риски; д) конверсионные риски. 2.2.42 Что подразумевают зоны критического риска? а) в данной зоне банковская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность. Потери имеют место, но не меньше ожидаемой прибыли; 77

б) область потерь, превосходящих установленный оптимальный уровень и равный имущественному состоянию банка; в) область предполагает вероятность превышения потерь над запланированной прибылью. 2.2.43 Что изучает финансовый менеджмент: а) управление персоналом банка; б) управление персоналом банка и его прибылью; в) управление активами, ликвидностью, прибылью. 2.2.44 Электронный программно-технический комплекс, предназначенный для выдачи и приема наличных денег, составления документов по операциям с использованием банковских карт, выдачи информации по счету, осуществления безналичных платежей и т.д. – это: а) АТМ; б) терминал банкомата; в) считывающее устройство. 2.2.45 При проведении расчетов по пластиковой карте связь может осуществляться по системе On-line – это: а) связь через определенные промежутки времени; б) авторизация; в) тип связи между членами платежной системы, при котором связь поддерживается непрерывно в режиме реального времени. 2.2.46 Открытый факторинг с финансированием предполагает, что: а) плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета фактуры фактору; б) плательщик не осведомлен о переуступке счетов-фактур; в) возможность возврата фактором не оплаченных покупателем счетов. 2.2.47 Не принимаются на факторинговое обслуживание: а) предприятия, реализующие продукцию на условиях бартера; б) требования к бюджетным организациям; в) обязательства неплатежеспособных предприятий. 2.2.48 Кто является косвенным участником лизинга: а) поставщики объекта сделки; б) банки, кредитующие лизингодателя, лизингополучателя; в) лизингодатель. 2.2.49 По курсу продавца: а) банк-резидент покупает иностранную валюту за национальную; б) банк резидент продает иностранную валюту за национальную. 2.2.50 Открытая длинная валютная позиция: а) активы превышают пассивы по валютным счетам; б) пассивы превышают активы по валютным счетам; в) обязательства по проданной валюте превышают требования по купленной валюте. 78

2.2.51 Выберите формулу коэффициента абсолютной ликвидности: а) (наиболее ликвидные активы + дебиторская задолженность) / краткосрочные обязательства; б) оборотные активы / краткосрочные обязательства; в) наиболее ликвидные активы / краткосрочные обязательства. 2.2.52 Что относится к элементам притока средств? а) прибыль полученная; б) высвобождение средств из дебиторской задолженности; в) увеличение кредиторской задолженности; г) сокращение кредиторской задолженности. 2.2.53 Начисленные проценты по пассивным операциям – это: а) проценты, причитающиеся к уплате клиентам банка по привлеченным от них денежным средствам и учитываемые на счете обязательств банка по уплате процентов; б) зачисленные на счет проценты и уплаченные банком из кассы; в) проценты, зачисленные на счета по невостребованным суммам.

79

3 Тематика курсовых работ 3.1 Центральный Банк России и денежно-кредитное регулирование. 3.2 Операции Центрального Банка на открытом рынке: отечественный и зарубежный опыт. 3.3 Собственный капитал банка: структура и оценка его эффективности. 3.4 Финансовые результаты деятельности коммерческих банков, их анализ и учет. 3.5 Доходность коммерческого банка: содержание, методы оценки и источники роста. 3.6 Ссудный процент и процентная политика коммерческого банка в условиях развития рыночной экономики. 3.7 Ресурсы и депозитная политика коммерческого банка. 3.8 Структура и качество активов коммерческого банка. 3.9 Кредитная политика Центрального Банка в условиях развития рыночных отношений России. 3.10 Развитие банковской деятельности в России. 3.11 Банковские риски и методы их регулирования: отечественная и зарубежная практика. 3.12 Банкротство банка: причины и порядок признания. 3.13 Брокерские и дилерские операции банков на рынке ценных бумаг. 3.14 Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в коммерческом банке. 3.15 Мировые рынки золота и операции банков с золотом. 3.16 Реструктуризация банковской системы России: итоги и перспективы. 3.17 Специализированные банки в России и за рубежом. 3.18 Валютное регулирование и валютный контроль ЦБ РФ. 3.19 Развитие ипотечного кредитования в России. 3.20 Банки и организация международных расчетов. 3.21 Международное банковское кредитование. 3.22 Форфейтинговые и факторинговые операции коммерческих банков в отечественной и зарубежной практике. 3.23 Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка. 3.24 Конкуренция и антимонопольное регулирование банковской деятельности. 3.25 Банковский кризис в России 1998 года: причины и последствия. 3.26 Особенности банковских систем промышленно развитых стран и уроки для России. 3.27 Трастовые операции коммерческих банков. 3.28 Специфика управления персоналом российских коммерческих банков. 3.29 Аудит банковской деятельности в России. 3.30 Муниципальные банки в России: особенности образования и функционирования. 80

3.31 Банковское инвестиционное кредитование в условиях развития рыночных отношений России. 3.32 Региональные банки: проблемы и перспективы деятельности. 3.33 Банковские слияния и поглощения: отечественный и зарубежный опыт. 3.34 Небанковские кредитные организации на рынке ипотечного жилищного кредита. 3.35 Стратегическое управление в современном коммерческом банке 3.36 Развитие банковской системы и конкурентоспособность региона. 3.37 Перспективы и основные направления развития и совершенствования банковской системы Российской Федерации. 3.38 Банковская конкуренция в сфере привлечения сбережений населения. 3.39 Ликвидность коммерческого банка в рыночной экономике. 3.40 Банковский маркетинг в России и за рубежом. 3.41 Лизинговые операции коммерческих банков и их учет. 3.42 Специфика банковского маркетинга в современной России. 3.43 Ликвидность коммерческих банков: оценка, анализ, управление. 3.44 Пластиковые карточки в системе безналичных расчетов. При выполнении курсовых работ, способствующих развитию навыков самостоятельной работы важно раскрывать достаточно подробно выделенные студентом разделы плана. При написании работы: - требуется использование справочной, нормативной, правовой документации; изучение и применение экономической литературы, статистических данных за период, включающий текущий год, периодических изданий; выполнение практической части с использованием практического материала банков; приложение самостоятельно оформленной документации. Поощряется наглядность излагаемой темы; - рекомендуется отразить зарубежный опыт деятельности кредитных организаций; важно выявить проблемы и пути их решения; поощряется самостоятельность в изложении теоретических основ выбранной темы и выводов, предложений. При оформлении курсовой работы следует соблюдать установленные СТП 101-00 «Общие требования и правила оформления выпускных квалификационных работ, курсовых проектов (работ), отчетов по РГР, ПОУИРС, по производственной практике и рефератов». Образцы и титульного листа и структурной части содержания курсовой работы представлены в приложениях Г, Д.

81

4 Тематика выпускных квалификационных работ 4.1 Собственный капитал коммерческого банка и оценка его эффективности. 4.2 Финансовые результаты деятельности коммерческих банков, их анализ и учет. 4.3 Доходность коммерческого банка: содержание, методы оценки, источники роста в условиях развития рыночных отношений. 4.4 Ссудный процент и процентная политика коммерческих банков в отечественной и зарубежной практике. 4.5 Ресурсы и депозитная политика региональных банков в условиях развития рыночных отношений. 4.6 Активы российских и зарубежных коммерческих банков и экономика. 4.7 Банкротства российских коммерческих банков в условиях развития рыночных отношений. 4.8 Банковские риски и их регулирование: зарубежный опыт и отечественная практика. 4.9 Операции универсальных и специализированных банков на рынке ценных бумаг. 4.10 Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке. 4.11 Мировые рынки золота и операции коммерческих банков с золотом. 4.12 Ипотечное кредитование в России и за рубежом. 4.13 Банки в международных расчетах России и зарубежных стран. 4.14 Межбанковские расчеты, перспективы их развития. 4.15 Корреспондентские отношения коммерческих банков. 4.16 Операции коммерческих банков с драгоценными металлами. 4.17 Международное банковское кредитование. 4.18 Финансовые услуги коммерческих банков: отечественный и зарубежный опыт. 4.19 Анализ и оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка: отечественный и зарубежный опыт. 4.20 Конкуренция на рынке банковских услуг и антимонопольное регулирование деятельности кредитных организаций. 4.21 Банковский кризис в России: исторический и современный аспекты. 4.22 Трастовые операции банков в России и за рубежом. 4.23 Развитие кредитной системы России в историческом и современном аспекте. 4.24 Банковские системы промышленно развитых стран: особенности и уроки для России. 4.25 Управление банковским персоналом: отечественный и зарубежный опыт. 4.26 Аудит банковской деятельности в России и за рубежом. 4.27 Банк и экономика региона. 82

4.28 Муниципальные банки и перспективы их развития в России. 4.29 Банк в инвестиционном кредитовании экономики в условиях развития рыночных отношений. 4.30 Денежно-кредитная политика Центрального Банка: проблемы проведения и направления повышения её эффективности в условиях развития рыночных отношений. 4.31 Роль банков в развитии экономики: целевые ориентиры и реальные возможности. 4.32 Современные методы стратегического управления в банке. 4.33 Банковские слияния и поглощения как способ повышения конкурентоспособности. 4.34 Банки с участием государства в России: проблемы и перспективы деятельности. 4.35 Роль платежной системы в формировании конкурентных преимуществ кредитных организаций. 4.36 Конкурентная среда рынка банковских услуг для частных клиентов в России 4.37 Лизинговые операции банков РФ. 4.38 Банковская ликвидность в отечественной и зарубежной практике: оценка, анализ, управление. 4.39 Пластиковые карточки в системе безналичных расчетов: зарубежный опыт и отечественная практика. 4.40 Специфика банковского маркетинга в современных российских условиях. 4.41 Маркетинг как один из видов банковских услуг. 4.42 Управление и анализ ликвидности коммерческого банка. Студентам предоставляется право свободного выбора темы дипломной работы из представленного перечня. Студент может предложить для дипломной работы свою тему с необходимым обоснованием целесообразности ее разработки. Приступать к работе по предложенной теме можно только после одобрения ее кафедрой «Финансы и кредит». Тема закрепляется за студентом по его письменному заявлению, представленному на кафедру, утверждается протоколом. При оформлении выпускной квалификационной работы следует соблюдать установленные требования СТП 101-00 «Общие требования и правила оформления выпускных квалификационных работ, курсовых проектов (работ), отчетов по РГР, ПОУИРС, по производственной практике и рефератов»

83

5 Литература, рекомендуемая для изучения

дисциплины

5.1 Основная 5.1.1 Анесянц С.А. Основы функционирования рынка ценных бумаг. М.: Контур, 1998 г. 340 с. 5.1.2 Балабанов И.Т. Балабанов А.И. Внешнеэкономические связи: учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 655 с. 5.1.3 Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. М.: Финансы и статистика, 1994. –512 с. 5.1.4 Банки и банковские операции: Учебник для ВУЗов /Под ред. Е.Ф. Жукова. - М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 471 с. 5.1.5 Банковская система России. Настольная книга банкира. I-IV книги. - М.: ДЕКА, 1995 5.1.6 Банковские операции. Права клиентов и вкладчиков. Библиотечка Российской газеты.-1999.- выпуск №11 5.1.7 Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова. -М.: Финансы и статистика; 1999. – 464 с. 5.1.8 Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика, 1999. – 372 с. 5.1.9 Березина М.Б. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. - М.: Издательство А.О. Консалтбанкир. 1997. -296 с. 5.1.10 Березина М.Б. Проблемы реализации денежно-кредитной политики в 1999г.//Банковское дело.-1999.№5 5.1.11 Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. - М.: Финансы и статистика, 1998 г. – 160 с. 5.1.12 Букато В.И. Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России, М: Финансы и статистика, 1996. –336 с. 5.1.13 Валютный рынок и валютное регулирование. Учебное пособие/ Под ред. И.Н. Платоновой. - М: Издательство БЕК, 1996. – 475 с. 5.1.14 Гусева А.Е. Система защиты банковских депозитов//Банковское дело.-2000.-№1 5.1.15 Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина - М: Финансы и статистика, 1999. – 464 с. 5.1.16 Маркова О.М. Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие - М: Банки и биржи, ЮНИТИ,1995.- 288 с. 5.2 Дополнительная 5.2.1 Ефремов И.А. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. -М.: Ист-сервис, 1995. – 254 с. 5.2.2 Иванов В.В. Старкова Е.Н. Роль российских коммерческих банков в инвестиционном процессе.// Банковское дело.-1999.-№11 5.2.3 Инвестиционно-финансовый портфель./ Под ред. Ю.Б. Губина, В.И. Солдаткина. - М.: Солинтэк; 1993. – 753 с. 84

5.2.4 Ипотечное кредитование жилья.// Библиотечка Российской газеты.2000.-выпуск 38 5.2.5 Канаматов К.М. Сплетухов Ю.А. Страхование банковских рисков.// Бизнес и банки.-1999.-№45 5.2.6 Кочмала К.В. Инвестиционная деятельность коммерческих банков. - М.: Контур, 1998 г. - 118 с. 5.2.7 Кузнецов Н.В. "Клиент-банк" - путь к комплексному решению задач. «Фронт-офиса» современного банка.// Бизнес и банки.-1999.-№11 5.2.8 Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие услуги: Пер. С англ. К.: Торгово-издательское бюро ВНV, 1994.–254 с. 5.2.9 Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2000.–608 с. 5.2.10 Миркин М.Я. Ценные бумаги и фондовый рынок: Профессиональный курс в Финансовой Академии при Правительстве РФ. - М.: Издательство Перспектива, 1995. – 532 с. 5.2.11 Носкова И.А. Валютные и финансовые операции: Учебник. - М.: Финансы, ЮНИТИ,1998 г.- 350 с. 5.2.12 Носкова И.Я. Международные валютно-кредитные отношения: Учебное пособие. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 208 с. 5.2.13 Общая теория денег и кредита: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова М: Банки и биржи, ЮНИТИ,1995. – 304 с. 5.2.14 Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений: Учебник/Под ред. В.В. Круглова. - М.: ИНФРА-М, 1998. – 432 с. 5.2.15 Полушкин В.Ю. Брутто-баланс коммерческого банка как основа анализа его финансовой деятельности // Бухгалтерия и банки.-1999. 5.2.16 Поморина М.А. Внутренний анализ финансового состояния банка// Банковское дело.-1999.- №5. 5.2.17 Рынок ценных бумаг. Шаг России в информационное общество./Под ред Н.Т. Клещева. - М.: Экономика, 1997. – 135 с. 5.2.18 Рынок ценных бумаг: Учебник/ Под ред В.А. Галанова, А.И. Басова. - М.: Финансы и статистика, 1999. – 352 с. 5.2.19 Семенкова Е.В. Операции с ценными бумагами: российская практика: Учебник.-М: Издательство Перспектива: Издательский дом ИНФРА.- М, 1997.-365с. 5.2.20 Схема аналитического учета доходов и расходов кредитных организаций // Вестник Банка России.-29.07.1997 5.2.21 Усов В.В. Деньги, денежное обращение, инфляция: Учебное пособие для ВУЗ ов. М: Банки и биржи, ЮНИТИ,1999. – 118 с. 5.2.22 Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Антидор, 1998. – 382 с. 5.2.23 Уткин Э.А. Морозова Г.И. Морозова Н.И. Нововведения в банковском бизнесе России. - М.: Финансы и статистика, 1998. – 173 с. 5.2.24 Финансы, деньги, кредит: Учебник/Под ред.О.В.Соколовой,М:ЮРИСТЪ,2000.-450с. 85

5.2.25 Ценные бумаги: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова, В.С. Торкановского. - М: Финансы и статистика, 1999. –284 с. 5.2.26 Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческих банках. - М: Инфра-М, 1995. – 272 с. 5.2.27 Юденков Ю.Н. Показатели публикуемой отчетности коммерческих банков как индикаторы финансовой стабильности// Бухгалтерия и банки.1999.- №3.

86

Список использованных источников 1 Каталог учебных программ. Часть 2.-М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 1999.-239с. 2 Планы, практические занятия и задачи по дисциплине «Банковское дело» для студентов специальности «Финансы и кредит» / Сост. М.Б. Тершукова – Самара: Издательство Самарской государственной экономической академии, 1999 . – 28с. 3 Сборник задач по банковскому делу: Учебное пособие /Под ред. Н.И. Валенцевой. – М.: Финансы и статистика, 2000.- 264 с. 4 Информационно-правовая система «Консультант плюс» 5 Правила совершения операций с депозитными сертификатами Сбербанка России образца 1999//Информационно-правовая система «Консультант плюс». 6 Правила совершения операций по сберегательным сертификатам Сберегательного банка России образца 1999 г., 20 мая 1999 г. №514//Информационно-правовая система «Консультант плюс». 7 О порядке совершения в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц от 16 октября 2000 г.. №1-2р//Информационно-правовая система «Консультант плюс». 8 Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России. Утверждены Правлением Сбербанка России 10 июля 1997 г.с изменениями и дополнениями//Информационно-правовая система «Консультант плюс». 9 Методические указания по выполнению и подготовке к защите курсовых работ для студентов дневного и заочного отделений по специальности «Финансы и кредит» / Сост. Т.А. Чугунова , 2000 г.-25с. 10 СТП 101-00 Общие требования и правила оформления выпускных квалификационных работ, курсовых проектов (работ), отчетов по РГР, ПО УИРС, по производственной практике и рефератов. – Оренбург: ОГУ, 2000.62с. 11 СТП 110-01 Общие требования к построению, изложению и оформлению учебно-методических документов. – Оренбург: ОГУ, 2000.-33с.

87

ПРИЛОЖЕНИЕ А (справочное) Наглядные пособия

Тема Депозитные операции коммерческого банка. Кредитные операции коммерческого банка Особенности организации отдельных видов банковских ссуд. Расчетные операции и межбанковские корреспондентские отношения. Новые банковские продукты и услуги.

88

Вид методических материалов Наглядное пособие Наглядное пособие Наглядное пособие Наглядное пособие Наглядное пособие

ПРИЛОЖЕНИЕ Б (обязательное) Пример оформления титульного листа реферата _________________________________________________________________________________________

Министерство образования Российской Федерации ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» БУЗУЛУКСКИЙ ГУМАНИТАРНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ Кафедра финансов и кредита

РЕФЕРАТ Формы межхозяйственных расчетов БГТИ ГОУ ОГУ 060400. 8002.17 Р

Руководитель ___________________ Куделина Т.Ю. «____»_____________________ 2002 г. Исполнитель студент группы 303 ______________________Ольхова С.Н. «____» _____________________2002 г.

Бузулук 2003 89

ПРИЛОЖЕНИЕ В (справочное) Перечень интернет сайтов

www.orenburg.ru www.samara.ru www.akm.ru

Сайт г. Оренбурга Сайт г. Самара Информация о деятельности предприятий, банков, финансовых компаний www.azipi.ru «Узнай всё о своём банке» www.bankir.ru Информационно-справочный сайт по банковской сфере www. gsk.ru Госкомстат www.iet.ru ИЭПП «научные труды» www. finmarket.ru Финансовые новости в режиме реального времени www.forecast.ru Центр макроэкономического анализа и прогнозирования www.nns.ru Национальная электронная библиотека www.web.referent.ru Поиск официальных документов www.commersant.ru Газета «КоммерсантЪ» www.ivr.ru Фонд «Институт прямых инвестиций» www.spcex.ru С-Петербургская валютная биржа www.arb.ru Ассоциация российских банков www.cbr.ru Банк России www.buzulukbank.narod.ru Бузулукбанк www.guta.ru Гута-банк www.tibank.ru Доверительный инвестиционный банк www. veb.ru Внешэкономбанк www. vtb.ru Внешторгбанк www. sbrf.ru Сбербанк России www.federal-bank.ru Федеральный банк инноваций и развития

90

ПРИЛОЖЕНИЕ Г (обязательное) Пример оформления титульного листа курсовой работы Министерство образования Российской Федерации ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» БУЗУЛУКСКИЙ ГУМАНИТАРНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ Кафедра финансов и кредита

КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка» Организация кредитного процесса БГТИ ГОУ ОГУ 060400. 5002.17 ОО

Руководитель ___________________ Куделина Т.Ю. «____»_____________________ 2002 г. Исполнитель студент группы 303 ______________________Ольхова С.Н. «____» _____________________2002 г.

Бузулук 2003 91

ПРИЛОЖЕНИЕ Д (справочное) Пример оформления структурной части содержания курсовой работы Содержание Введение…………………………………………………………………………. 1 Общее понятие, критерии и значение определения кредитоспособности и платежеспособности клиента…………………………………………………… 1.1 Понятие кредитоспособности и платежеспособности клиента. Значение определения и анализа данных показателей при кредитовании ……………. 1.2 Роль банковской системы в деле развития АПК ………………………… 1.3 Основные критерии оценки кредитоспособности клиента банка применяемые в России и за рубежом……………………………………………….... 2 Организация кредитного процесса предприятий АПК…………………….. 2.1 Порядок предоставления кредита………………………………………….. 2.2 Способы оценки кредитоспособности клиента…………………………… 2.3 Опыт зарубежных банков при оценке кредитоспособности юридических лиц………………………………………………………….………………. 3 Проблемы и основные направления современных методов анализа кредитоспособности клиентов…………………………………………………..…. 3.1 Проблемы российских банков при кредитовании предприятий на современном этапе…………………………………………………………………. 3.2 Основные направления совершенствования методов изучения клиента при кредитовании……………………………………………………………...… Заключение………………………………………………………………………. Список использованных источников…………………………………………... Приложение А Расчет кредитоспособности ЗАО «Линейные сети»………..

92

3 5 6 9 11 14 14 20 23 26 26 30 35 36 37