Межбанковские расчеты и международные платежные системы: Рабочая программа по курсу

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА по курсу: Межбанковские расчеты и международные платежные системы

Ростов-на-Дону 2006 1

Рабочая программа разработана кандидатом экономических наук, доцентом кафедры бухгалтерского учета и аудита РГУ В.Ю Копытиным.

Ответственный редактор

заведующий кафедрой бухгалтерского учета и аудита РГУ, д.э.н., профессор О.И. Кольвах

Компьютерный набор и верстка

доцент кафедры бухгалтерского учета и аудита РГУ, к.э.н. В.Ю. Копытин

Печатается в соответствии с решением кафедры бухгалтерского учета и аудита протокол №17 от 20 июня 2006 г.

Рабочая программа включает пояснительную записку, описание учебнометодических приемов, тематический план, содержание разделов и тем с указанием практических занятий, а также требования к студенту по уровню знаний, умений и навыков. Рабочая программа предназначена для студентов, аспирантов и преподавателей.

2

СОДЕРЖАНИЕ

1 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА ...................................................................... 4 2 ОПИСАНИЕ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИХ ПРИЕМОВ............................ 7 3 ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН............................................................................... 11 4 СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ............................................ 14 5 ПЕРЕЧЕНЬ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ ................................................ 32 6 ЛИТЕРАТУРА И СРЕДСТВА ОБУЧЕНИЯ................................................ 35

3

1 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА Рабочая программа по учебному курсу «Межбанковские расчеты и международные платежные системы» по специальностям «Бухгалтерский учет, анализ, аудит» и «Финансы и кредит», разработана в соответствии с требованиями

государственного

образовательного

стандарта

высшего

профессионального образования (ГОС ВПО). Современный Федерации

период

развития

характеризуется

банковской

изменениями,

системы

происходящими

Российской в

системе

межбанковских расчетов и платежей. Эти изменения связаны с все более широким применением технологических законодательных и экономических подходов, принятых в международной практике ведения банковского бизнеса. Международная практика функционирования платежных и расчетных систем предполагает автоматизацию и стандартизацию процессов необходимых для выполнения платежных и расчетных операций. В соответствии с новыми требованиями и изменениями, происходящими в экономике России, необходимо оперативно изменять учебные программы образовательной инфраструктуры банковской деятельности. Современные экономические условия требуют специалистов, владеющих передовыми знаниями в области международных платежных систем, современных расчетных

инструментов

и

информационных

технологий.

Учебным

организациям, занимающимся профессиональной подготовкой банковских специалистов, необходимо внедрять в учебный процесс изучение современных средств,

обеспечивающих

работу

платежных

и

расчетных

систем

–

автоматизацию и информатизацию, которые фактически являются средой для их функционирования. Программа дисциплины «Межбанковские расчеты и международные платежные системы» предусматривает изучение студентами, современного

4

состояния расчетных и платежных систем Российской Федерации, Европы, США и Японии. На изучение отводится 62 часа аудиторных занятий, из них: лекций 28 часов, семинарских и практических занятий 27 часов, контрольные и самостоятельные работы 7 часов. Студенты должны получить представление о принципах построения и передовых методах функционирования расчетов и платежей в России и расчетных центрах мировой экономической системы. Они должны овладеть методикой постановки и решения задач, которая используется при оценке качества работы платежных систем. В результате изучения дисциплины студенты должны знать: − систему расчетов и платежей России; − ключевые принципы для системно значимых платежных систем; − средства реализации вышеуказанных принципов в системах расчетов и платежей Российской Федерации и международных платежных системах; − электронные технологии, которые используются при проведении расчетов в России и за рубежом. Студент должен уметь практически применять изученный материал при оценке платежных и расчетных систем. Базовыми

знаниями

успешного

освоения

дисциплины

являются:

математика, экономика, информатика, банковское дело и право. Чтобы сформировать практические навыки работы студентов по курсу дисциплины, нужны практические и семинарские занятия оснащенные компьютерным

и

иллюстративным

обеспечением.

Кроме

этого,

предусматривается самостоятельная работа студентов по изучаемым темам. Цель курса состоит в изучении современной системы расчетов и платежей.

5

Объектом изучения является система безналичных расчетов и платежей, функционирующая в Российской Федерации и зарубежных странах. Предметом изучения являются межбанковские операции банков при проведении расчетов, принципы организации и функционирования платежных систем и инструменты проведения платежей и расчетов принятые в Российской и международной практике. Задачи курса состоят в последовательном изучении межбанковских операций банков при осуществлении

расчетов в России,

принципов

организации систем осуществляющих перевод платежей и опыта практической реализации этих принципов в международных платежных и расчетных системах. Оперативный контроль знаний студентов должен производиться после изучения материала каждого раздела рабочей программы путем проведения контрольных работ и тестовых заданий. Для формирования умений и навыков студенты должны выполнять практические задания и самостоятельные работы. Планируемые индивидуальные задания должны способствовать росту знаний и интереса к современным методам и средствам, используемым в системах расчетов и платежей. В

зависимости

от

оснащения

учебного

процесса

техническими,

программными и демонстрационными средствами, кафедра может вносить целесообразные изменения в распределения учебных часов. Сокращение объема часов в группах вечернего и заочного обучения допустимо только в случае их знакомства с учебным материалом по роду практической деятельности.

6

2 ОПИСАНИЕ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИХ ПРИЕМОВ При изучении курса «Межбанковские расчеты и международные платежные

системы»

используются

традиционные

и

инновационные

технологии обучения. К систему

традиционным

технологиям

(форму) обучения: сначала

относят учебный

лекционно-семинарскую материал преподносится

лекционным методом, а затем прорабатывается (усваивается) на семинарских, практических и самостоятельных занятиях, и результаты усвоения проверяются в форме зачетов и экзаменов. Традиционным видом занятия является комбинированный урок со следующей структурой: − организационный этап; − этап проверки домашнего задания; − этап всесторонней проверки знаний; − этап усвоения новых знаний; − этап закрепления новых знаний; − этап информации и инструктаж по выполнению домашнего задания. Инновационные технологии – обучение на основании освещения передового опыта, инновационного движения и научных разработок. При чтении курса могут быть использованы следующие виды: − педагогика сотрудничества – гуманно-личностный подход к студенту; − игровые технологии – ролевые игры, деловые игры, игровое моделирование, тренинги, имитации, компьютерные; − педагогические технологии на основе эффективности управления и организации учебного процесса: программированное обучение, открытое обучение,

свободное

развитие,

самореализация,

на

основе

самоуправления, технология уровневой дифференциации, коллективный способ обучения, групповые технологии; − технология программируемого и модульного обучения; 7

− информационные технологии в системе образования: – технология мультимедиа (интеграция аудиовизуальной информации (текст, графика, анимация) и представление ее на экране; интерактивный диалог пользователя с системой, самостоятельная деятельность по обработке информации), интерактивные лекции с применением мультимедиа технологии обучения, интернет – уроки, телеконференции, работа с поисковыми системами, совместные исследовательские работы студентов из различных учебных центров (метод проектов), дистанционное обучение; − активные

методы

лекционных

занятий:

обучения

–

различные

лекция-беседа,

формы

лекция-дискуссия,

проведения лекция

с

применением обратной связи, проблемная лекция, проблемные семинары, тематические дискуссии, мозговая атака, круглый стол. При преподавании курса особенно активно используются игровые технологии и активные методы обучения. Для этого используются следующие методические приемы. Лекция – беседа – непосредственный контакт преподавателя с аудиторией – диалог. По ходу лекции преподаватель задает вопросы для выяснения мнений и уровня осведомленности студентов по рассматриваемой проблеме. Лекция – дискуссия – свободный обмен мнениями в ходе изложения лекционного материала. Преподаватель активизирует участие в обсуждении отдельными вопросами, сталкивает между собой различные мнения и тем самым развивает дискуссию, стремясь направить ее в нужное русло. Лекция с применением обратной связи. В начале и конце каждого раздела лекции задаются вопросы. Первый для того, чтобы узнать насколько, студенты осведомлены в излагаемом материале, вопрос в конце раздела предназначен для выяснения степени усвоения только что изложенного 8

материала. При неудовлетворительных результатах контрольного опроса преподаватель возвращается к уже прочитанному разделу, изменив при этом методику подачи материала. Проблемная лекция. Данный вид лекции опирается на логику последовательно моделируемых проблемных ситуаций путем постановки проблемных вопросов или предъявления проблемных задач. Проблемный вопрос – это диалектическое противоречие, требующее для своего решения размышления, сравнения, поиска приобретения и применения новых знаний. Проблемная задача – содержит дополнительную вводную информацию и при необходимости некоторые ориентиры поиска ее решения. Программированная лекция – консультация – преподаватель сам составляет и предполагает обучаемым вопросы. На подготовленные вопросы преподаватель сначала просит ответить студентов, а затем проводит анализ и обсуждение неправильных ответов. В

ходе

проведения

лекции

достаточно

эффективными

являются

следующие приемы активизации познавательной деятельности обучаемых: − логико-композиционные

(инверсия,

контрастное

сопоставление,

интригующее начало, прерывистое изложение тезиса, экспрессивное заключение); − психолого-педагогические лекции,

проблематизация

рассуждений,

(привлекательная ее

рассмотрение

содержания, проблемных

форма

объявления

вопросно-ответный ситуаций,

опора

ход на

неопровержимые факты и убедительные примеры, использование литературных образов и цитат); − речевые (использование разносторонней лексики; художественность изложения, интонационная выразительность и пр.);

9

− аудиовизуальные

(использование

структурно-логических

схем,

таблиц, графиков, кинофрагментов, картин, плакатов, видеозаписей, аудиозаписей, материализованных моделей изучаемых объектов). Деловая игра – это активное занятие, в котором студенты приобретают навыки действия, опыт и знания. Она служит дидактическим средством развития (теоретического и практического) профессионального мышления, выражающегося в способности к анализу производственных ситуаций, постановке, решению и обоснованию субъективно новых для обучающихся профессиональных задач. Специфической особенностью и преимуществом деловой игры, как метода обучения, является активизация групповых процессов через

направленное

моделирование

функционально-ролевых

отношений

реальной деятельности. Метод деловых игр представляет собой специально организованную деятельность по операционализации теоретических знаний, переводу их в деятельностный контекст. Организация деловой игры включает в себя: подготовку игры; проведение игры; анализ игры и ее результатов. При отборе материала для деловых игр необходимо соблюдать следующие требования: материал должен быть актуальным, типичным и реальным, т.е. отбирать события, имеющие место в реальной жизни; ситуации должны быть проблемными, интересными, только в этом случае они будут вызывать дискуссии; материал, лежащий в основе ситуации, должен иметь научный характер.

10

3 ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН Таблица 1 тематический план учебного курса. №

Наименование разделов и тем

Макс. учеб. нагруз. студент. (час.)

Количество аудиторных часов при очной форме обучения Всего (час.)

Лекцион. занятия (час.)

Самост. работа студент.

Практ. занятия (час.)

(час.)

1

Введение

3

3

1

2

2

Раздел 1 Межбанковские

37

26

13

13

11

2

1

1

1

4

2

2

1

4

2

2

2

4

2

2

2

4

2

2

2

4

2

2

2

расчеты 3

Тема 1.1 Банковская система России

4

Тема 1.2 Основные положения функционирования системы расчетов и платежей

5

Тема 1.3 Межбанковские расчеты в Российской Федерации

6

Тема 1.4 Формы безналичных расчетов и платежные инструменты

7

Тема 1.5 Расчетная система Банка России

8

Тема 1.6 Расчетные системы кредитных организаций России

11

Продолжение таблицы 1 №

Наименование разделов и тем

Макс. учеб. нагруз. студент. (час.)

Количество аудиторных часов при очной форме обучения Всего

Лекцион. занятия (час.)

Практ. занятия (час.)

4

2

2

1

28

14

14

9

4

2

2

2

4

2

2

1

4

2

2

2

4

2

2

1

4

2

2

1

(час.)

9

Тема 1.7 Схемы

Самост. работа студент. (час.)

проведения платежей (валовые и нетто расчеты) 10 Раздел 2 Международные

37

платежные системы 11 Тема 2.1 Ключевые принципы для системно значимых платежных систем 12 Тема 2.2 Обязанности Центрального банка по соблюдению ключевых принципов. 13 Тема 2.3 Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций – S.W.I.F.T. 14 Тема 2.4 Деятельность S.W.I.F.T. в России 15 Тема 2.5 Европейские платежные системы

12

Продолжение таблицы 1 №

Наименование разделов и тем

Макс. учеб. нагруз. студент. (час.)

Количество аудиторных часов при очной форме обучения Всего

Лекцион. занятия (час.)

Практ. занятия (час.)

4

2

2

1

4

2

2

1

(час.)

16 Тема 2.6 Платежные

Самост. работа студент. (час.)

системы США и Японии 17 Тема 2.7 Электронные деньги и платежные карты Рис. 1

13

4 СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ Введение Содержание темы: Назначение цель и задачи учебного курса, его связь с другими дисциплинами. Краткая историческая справка о межбанковских расчетах и платежных системах. Основные документы, регулирующие функционирование банковской деятельности при проведении расчетов в РФ. Актуальность изучения курса «Межбанковские расчеты и международные платежные системы». Сферы применения знаний о межбанковских расчетах и платежных системах. Виды самостоятельной работы: Сформулировать: цель, задачи, предмет и объект изучаемого курса. В результате изучения темы студент должен: иметь представление: − о содержании дисциплины; − о назначении системы межбанковских расчетов и платежей; знать: − цель, предмет и задачи курса; − основные нормативные документы, регулирующие межбанковские расчеты в РФ; уметь: − формулировать отличия между расчетными и платежными системами; − объяснять суть расчетных и платежных операций. Раздел 1 Межбанковские расчеты Тема 1.1 Банковская система России

14

Содержание темы: Организационная структура банковской системы России. Функций и операции банков. Структура, функции и операции Банка России. Кредитные организации (КО) в Российской Федерации. Виды КО и их операции. Банковские объединения. Практическое занятие №1 Изучение лицензий КО. Анализ (на основе лицензий) банковских и небанковских операций. Определение различий в деятельности банков и небанковских кредитных организаций (НКО). Виды самостоятельной работы: Подготовить реферат: «Организационная структура банковской системы России». В результате изучения темы студент должен: иметь представление: − об экономических функциях финансовых посредников; − об особенностях деятельности КО, в связи с выполнением ими функций финансовых посредников; знать: − организационную структуру банковской системы России; − структуру, функции и операции Банка России; − функции и операции КО и НКО; уметь: − характеризовать деятельность и специализацию КО, на основе выданной ей лицензии. Методические и нормативные материалы: Плакат демонстрационный: «Организационная структура банковской системы России». 15

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Инструкция Банка России № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». Тема 1.2 Основные положения функционирования системы расчетов и платежей Содержание темы: Основные термины и определения, используемые в расчетных и платежных системах. Перспективы развития расчетных и платежных систем. Система межбанковских расчетов. Классификация межбанковских расчетов. Практическое занятие №2 Изучение договоров между банком и клиентом при проведении безналичных расчетов: − договор расчетного (текущего) счета; − договор срочного вклада физического лица; − договор банковского счета и кассового обслуживания. В результате изучения темы студент должен: иметь представление: − о перспективах развития расчетных и платежных систем; знать: − основные термины и определения, используемые в расчетных и платежных системах; − основные процессы проведения расчетов; − классификацию расчетных систем; уметь: 16

− на основе договора банковского счета, характеризовать и оценивать конкретную расчетную систему. Методические и нормативные материалы: Плакаты

демонстрационные:

«Схема

проведения

межбанковских

расчетов при использовании кредитовых платежных инструментов», «Схема проведения межбанковских расчетов при использовании дебетовых платежных инструментов». Тема 1.3 Межбанковские расчеты в Российской Федерации Содержание темы: Безналичные

межбанковские

расчеты

в

России.

Межфилиальные

расчеты. Прямые корреспондентские отношения КО. Проведение расчетов КО через расчетные организации. Проведение расчетов через корреспондентские счета КО, открытые в Банке России. Практическое занятие №3 Изучение схем проведения безналичных расчетов в РФ с использованием: − корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России (балансовый счет № 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"); − корреспондентских

счетов,

открытых

в

других

кредитных

организациях (балансовый счет № 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"); − счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции (балансовый счет № 30104 "Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций"); − счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации (балансовый счет № 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"). 17

Виды самостоятельной работы: Подготовить реферат: «Схемы проведения расчетов КО Российской Федерации». В результате изучения темы студент должен: иметь представление: − о системе безналичных расчетов РФ; знать: − нормативные документы, регулирующие проведение безналичных расчетов в РФ; − схемы проведения расчетов в РФ; уметь: − проводить сравнительный анализ схем проведения расчетов; − делать обоснованный выбор расчетной схемы, исходя из потребностей клиентов и заданных условий функционирования конкретной КО. Методические и нормативные материалы: Плакат демонстрационный: «Схема осуществления межбанковских расчетов». Тема 1.4 Формы безналичных расчетов и платежные инструменты Содержание темы: Формы безналичных расчетов. Классификация платежных инструментов. Расчеты: платежными поручениями, аккредитивами, чеками, по инкассо. Практическое занятие №4 Изучение расчетных документов при проведении безналичных расчетов: − платежное поручение; − платежный ордер; − аккредитив; − платежное требование; − инкассовое поручение; 18

− чек. Виды самостоятельной работы: Подготовить реферат: «Формы безналичных расчетов и платежные инструменты, используемые в Российской Федерации». В результате изучения темы студент должен: иметь представление: − о

формах

безналичных

расчетов

и

расчетных

документах

используемых при проведении платежей в РФ; знать: − схемы проведения расчетов при использовании различных форм расчетов; − документооборот, обеспечивающий различные формы безналичных расчетов; уметь: − делать

обоснованный

периодичности

выбор

взаимодействия

формы

расчетов,

хозяйствующих

исходя

субъектов

и

из их

производственных связей. Методические и нормативные материалы: Плакаты демонстрационные: «Схема проведения расчетов платежными поручениями»,

«Схема

проведения

аккредитивных

расчетов»

«Схема

проведения расчетов чеками», «Схема проведения расчетов платежными требованиями и инкассовыми поручениями». Тема 1.5 Расчетная система Банка России Содержание темы: Организация расчетов в системе Банка России. Функции подразделений Банка России в области расчетов. Справочник БИК РФ. Плата за расчетные услуги. Межбанковские расчеты с применением авизо. Расчеты между учреждениями Банка России, обслуживаемыми одним вычислительным 19

центром. Система электронных расчетов. Внутрирегиональные электронные расчеты (ВЭР). Межрегиональные электронные расчеты (МЭР). Кредиты Банка России (внутридневной, овернайт, ломбардный). Практическое занятие №5 Изучение системы электронных расчетов Банка России: − система ВЭР; − система МЭР; − договор об обмене электронными документами в системе Банка России. Виды самостоятельной работы: Подготовить

конспект:

«Порядок

предоставления

Банком

России

кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг». В результате изучения темы студент должен: иметь представление: − об организации расчетной системы Банка России; знать: − порядок и схему проведения ВЭР; − порядок и схему проведения МЭР; − порядок предоставления Банком России кредитов, для обеспечения ликвидности по расчетам КО; уметь: − осуществлять электронные расчеты через РКЦ Банка России. Методические и нормативные материалы: Положение

Банка

России

№225-П

«О

справочнике

банковских

идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)». 20

Положение Банка России №198-П «О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России». Положение Банка России №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России». Положение Банка России №236-П «О порядке предоставления Банком России

кредитным

организациям

кредитов,

обеспеченных

залогом

(блокировкой) ценных бумаг». Тема 1.6 Расчетные системы кредитных организаций России Содержание темы: Внутрибанковская расчетная система (межфилиальные расчеты) КО. Система прямых расчетов КО через взаимные корреспондентские счета. Система расчетов через НКО. Системы расчетов с использованием банковских карт. Безналичные расчеты физических лиц. Практическое занятие №6 Изучение системы прямых корреспондентских отношений КО: − счета «ЛОРО» и «НОСТРО»; − договор о корреспондентских отношениях КО. Виды самостоятельной работы: Подготовить

реферат:

«Осуществление

безналичных

расчетов

физическими лицами». В результате изучения темы студент должен: иметь представление: − о схемах проведения расчетов КО; знать: − порядок проведения расчетов физическими лицами; − порядок проведения расчетов посредством прямых корреспондентских отношений КО;

21

уметь: − осуществлять расчеты через расчетную систему КО. Методические и нормативные материалы: Положение Банка России № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Положение Банка России № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации». Положение Банка России №266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт». Тема 1.7 Схемы проведения платежей (валовые и нетто расчеты) Содержание темы: Валовые (брутто) расчеты. Нетто (клиринговые) расчеты. Двухсторонний взаимозачет. Многосторонний взаимозачет. Смешанная (периодическая) схема расчетов. Теоретические основы расчетных, клиринговых операций. Практическое занятие №7 Изучение схем проведения платежей: − валовые расчеты; − двухсторонний клиринг; − многосторонний клиринг. Виды самостоятельной работы: Подготовить конспект: «Клиринговые расчеты». В результате изучения темы студент должен: иметь представление: − о схемах проведения осуществления платежей при использовании различных алгоритмов расчетов; знать: − схему проведения расчетов на валовой основе; − схему проведения клиринговых расчетов; 22

уметь: − формулировать преимущества и недостатки валовых и нетто (чистых) расчетов. Методические и нормативные материалы: Материалы лекционных занятий. Временное положение Департамента информатизации Банка России «О клиринговом учреждении» от 10 февраля 1993 г. Плакаты

демонстрационные:

«Схема

проведения

межбанковских

расчетов на валовой основе», «Схема проведения межбанковских расчетов с использованием

двухстороннего

клиринга»,

«Схема

проведения

межбанковских расчетов с использованием многостороннего клиринга».

Раздел 2 Международные платежные системы Тема 2.1 Ключевые принципы для системно значимых платежных систем Содержание темы: Системно значимые платежные системы. Риски в платежных системах. Виды рисков. Правовая база платежных систем. Управление финансовыми рисками платежной системы. Проведение окончательного расчета к концу дня валютирования. Принцип функционирования системы с многосторонним неттингом. Используемые для расчетов активы. Безопасность и операционной надежность платежной системы. Эффективные способы совершения платежей. Критерии участия в платежной системе. Механизмы управления платежной системой. Практическое занятие №8 Изучение ключевых принципов для

системно значимых платежных

систем, на примере системы расчетов и платежей Банка России: − правовая база проведения расчетов; 23

− управление рисками; − обеспечение ликвидности; − критерии участия. Виды самостоятельной работы: Подготовить конспект: «Ключевые принципы для системно значимых платежных систем». В результате изучения темы студент должен: иметь представление: − о видах рисков, возникающих в платежных системах; − правилах управления рисками в платежных системах; знать: − 10 ключевых принципов для системно значимых платежных систем; уметь: − применять ключевые принципы при оценке конкретной платежной системы. Методические и нормативные материалы: Материалы лекционных занятий. Доклад Рабочей группы по принципам и практическим аспектам платежных систем Комитета по платежным и расчетным системам банка международных расчетов “Ключевые принципы для системно значимых платежных систем”. Доклад опубликован в «Вестнике Банка России» № 18-19 от 9.04.2002 г., размещен на web-сайте Банка международных расчетов (БМР) (www.bis.org). Доклад Комитета по схемам межбанковского неттинга, БМР, ноябрь 1990 г. Доклад размещен на web-сайте БМР (www.bis.org). Тема 2.2 Обязанности Центрального банка по соблюдению ключевых принципов 24

Содержание темы: Цели и роль центральных банков (ЦБ) при проведении денежнокредитной политики. Обязанность ЦБ – оператора системно значимой платежной платежными

системы.

Осуществление

системами.

надзора

Сотрудничество

за

ЦБ

с

системно

значимыми

национальными

или

иностранными властными органами в применении ключевых принципов. Практическое занятие №9 Изучение обязанностей центрального банка по соблюдению Ключевых принципов для системно значимых платежных систем, на примере платежной системы Российской Федерации: − ЦБ – оператор платежной системы; − ЦБ – орган надзора за проведением платежей; − международное сотрудничество ЦБ, в области платежных систем. Виды самостоятельной работы: Подготовить реферат: «Международное сотрудничество Банка России в области платежных систем». В результате изучения темы студент должен: иметь представление: − об обязанностях ЦБ при управлении платежных систем; знать: − 4 обязанности центрального банка по соблюдению ключевых принципов для системно значимых платежных систем; уметь: − оценивать деятельность ЦБ по управлению конкретной платежной системой. Методические и нормативные материалы: Материалы лекционных занятий. 25

Доклад Рабочей группы по принципам и практическим аспектам платежных систем Комитета по платежным и расчетным системам банка международных расчетов “Ключевые принципы для системно значимых платежных систем”. Доклад опубликован в «Вестнике Банка России» № 18-19 от 9.04.2002 г., размещен на web-сайте Банка международных расчетов (БМР) (www.bis.org). Тема 2.3 Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций – S.W.I.F.T. Содержание темы: Сфера деятельности компании S.W.I.F.T. Стандарты и структура финансовых сообщений. Категории, типы и функции сообщений S.W.I.F.T. Сообщение типа МТ103. Идентификационные коды ISO банка (код BIC) и предприятия (код BЕI). Физическое подключение к S.W.I.F.T. Основные службы S.W.I.F.T. Сервис FIN Copy. Практическое занятие №10 Изучение деятельности и финансовых сообщений S.W.I.F.T., на примере: − уставных документов; − сообщения категории 1 (MT103); − сообщений категории 9 (MT900, MT910, MT950). Виды самостоятельной работы: Подготовить реферат: «Межбанковские коммуникации и деятельность компании S.W.I.F.T.». В результате изучения темы студент должен: иметь представление: − о порядке функционирования и сфере деятельности S.W.I.F.T.; знать: − структуру финансовых сообщений S.W.I.F.T.; − структуру идентификационных кодов (ISO) банков и предприятий; 26

уметь: − использовать финансовые сообщения при обмене электронными документами через сеть S.W.I.F.T. Методические и нормативные материалы: Материалы лекционных занятий. Материалы

размещенные

на

web-сайте

компании

S.W.I.F.T.

(www.swift.com). Руководство пользователя S.W.I.F.T. Плакаты демонстрационные: «Графические символы используемые для изображения финансовой операции в S.W.I.F.T.», «Схема перевода сообщения МТ103», «Схема функционирования сети S.W.I.F.T.», «Схема физического доступа к сети S.W.I.F.T.», «Схема входа в службу S.W.I.F.T. FIN и выхода из нее». Тема 2.4 Деятельность S.W.I.F.T. в России Содержание темы: История появления и деятельность S.W.I.F.T. в России. Российская национальная ассоциация S.W.I.F.T. (РОССВИФТ). Сферы взаимодействия РОССВИФТ с государственными организациями и банками в РФ. Перспективы развития S.W.I.F.T. в России. Практическое занятие №11 Ознакомление с передачей финансовых сообщений с учетом требований российской платежной системы: − версия стандартов SWIFT-RUR; − транслитерация; − соответствие БИК Банка России и BIC ISO; − идентификация российских организаций в системе S.W.I.F.T. Виды самостоятельной работы: Подготовить конспект: «Деятельность компании S.W.I.F.T. в России». 27

В результате изучения темы студент должен: иметь представление: − о деятельности и перспективах развития S.W.I.F.T. в России; знать: − особенности

формирования

финансовых

сообщений

S.W.I.F.T.

кредитными организациями РФ; уметь: − использовать финансовые сообщения стандартов SWIFT-RUR при обмене электронными документами через сеть S.W.I.F.T. Методические и нормативные материалы: Материалы лекционных занятий. Материалы размещенные на web-сайте РОССВИФТ (www.swift.ru). Руководство SWIFT-RUR «Форматы и правила использования». Тема 2.5 Европейские платежные системы Содержание темы: История создания Европейского союза (ЕС) и Европейского центрального банка (ЕЦБ). Цели ЕЦБ. Платежная система ЕЦБ – ТАРГЕТ. Структура, функциональные и технические черты системы ТАРГЕТ. Схема проведения расчетов в системе ТАРГЕТ. Средства управления платежными рисками в системе ТАРГЕТ. Платежные системы Европейской банковской ассоциации. Виды самостоятельной работы: Подготовить конспект: «Общеевропейская платежная система ТАРГЕТ». Практическое занятие №12 Коллективное обсуждение вопросов и анализ: − выполнения Ключевых принципов для системно значимых платежных систем в ТАРГЕТ; − использование информационных технологий S.W.I.F.T. в ТАРГЕТ. В результате изучения темы студент должен: 28

иметь представление: − о деятельности ЕС и ЕЦБ; − о функционировании платежной системы ТАРГЕТ; знать: − схему проведения расчетов в платежной системе ЕЦБ; уметь: − оценивать финансовые риски при использовании платежной системы ТАРГЕТ ее участниками. Методические и нормативные материалы: Материалы лекционных занятий. Плакаты демонстрационные: «Схема проведения расчетов в системе ТАРГЕТ кредитным учреждением Франции», «Схема проведения расчетов в системе ТАРГЕТ с использованием структуры системы S.W.I.F.T.». Тема 2.6 Платежные системы США и Японии Содержание темы: Структура

Федеральной

Резервной

Системы

США.

Федеральные

резервные банки. Законодательное регулирование переводов денежных средств в США. Система валовых расчетов Fedwire. Система чистых расчетов CHIPS. Взаимодействие Fedwire и CHIPS. Структура и функции центрального банка Японии. Платежная система BOJ-NET. Система брутто и нетто расчетов в Японии. Виды самостоятельной работы: Подготовить реферат: «Сравнительный анализ платежных систем США и Японии». Практическое занятие №13 Коллективное обсуждение вопросов и анализ:

29

− выполнения обязанностей ЦБ по выполнению Ключевых принципов в платежных системах США и Японии; − обеспечение ликвидности по расчетам в платежных системах США и Японии. В результате изучения темы студент должен: иметь представление: − о банковской системе США и Японии; − о функционировании платежных систем США и Японии; знать: − порядок проведения расчетов в платежных системах США и Японии; уметь: − оценивать выполнение обязанностей ЦБ США и Японии по выполнению ключевых принципов. Методические и нормативные материалы: Материалы лекционных занятий. Тема 2.7 Электронные деньги и платежные карты Содержание темы: Электронные деньги, определения и характеристики. Платежные системы на базе электронных денег. Задачи государственного регулирования рынка электронных денег. Платежные карты. Виды карт. Стандарты эмиссии и обращения пластиковых карт. Перспективы платежных карт в безналичных расчетах. Виды самостоятельной работы: Подготовить реферат: «Расчеты пластиковыми картами в международных платежных системах Visa и MasterCard». Практическое занятие №14 Изучение расчетов пластиковыми картами на примере международной платежной системы «MasterCard». 30

В результате изучения темы студент должен: иметь представление: − о безналичных расчетах пластиковыми картами и электронными деньгами; знать: − порядок расчета пластиковыми картами; − стандарты эмиссии и обращения пластиковых карт; уметь: − проводить расчеты пластиковыми картами. Методические и нормативные материалы: Материалы лекционных занятий. Web-сайты платежных систем «Visa» и «MasterCard».

31

5 ПЕРЕЧЕНЬ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ Таблица 2 перечень практических занятий учебного курса. № темы

Наименование темы

№ работы

1.1 1.2

Банковская система России 1 Основные положения 2 функционирования системы расчетов и платежей

1.3

Межбанковские расчеты в Российской Федерации

3

1.4

Формы безналичных расчетов и платежные инструменты

4

1.5

Расчетная система Банка России

5

1.6

Расчетные системы кредитных организаций России

6

Содержание практического занятия Изучение лицензий КО. Изучение договоров между банком и клиентом при проведении безналичных расчетов: договор расчетного счета; договор срочного вклада физического лица; договор банковского счета и кассового обслуживания. Изучение схем проведения безналичных расчетов в РФ: через ЦБ; через НКО; прямые корр. отношения; межфилиальные расчеты. Изучение расчетных документов при проведении безналичных расчетов: платежное поручение; платежный ордер; аккредитив; платежное требование; инкассовое поручение; чек. Изучение системы электронных расчетов Банка России: система ВЭР; система МЭР; договор об обмене электронными документами в системе Банка России. Изучение прямых корреспондентских отношений КО: счета «ЛОРО» и «НОСТРО»; договор о корр. отношениях.

32

Объем часов

2 2

2

2

2

2

Продолжение таблицы 2 № темы

Наименование темы

№ работы

1.7

Схемы проведения платежей (валовые и нетто расчеты)

7

2.1

Ключевые принципы для системно значимых платежных систем

8

2.2

Обязанности Центрального 9 банка по соблюдению ключевых принципов.

2.3

Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций – S.W.I.F.T.

10

2.4

Деятельность S.W.I.F.T. в России

11

Содержание практического занятия Изучение схем проведения платежей: валовые расчеты; двухсторонний клиринг; многосторонний клиринг. Изучение ключевых принципов, на примере системы Банка России: правовая база проведения расчетов; управление рисками; обеспечение ликвидности; критерии участия. На примере платежной системы РФ, изучение обязанностей ЦБ: оператора платежной системы; органа надзора за проведением платежей; международное сотрудничество. Изучение деятельности и финансовых сообщений S.W.I.F.T., на примере: уставных документов; сообщения категории 1 (MT103); сообщений категории 9 (MT900, MT910, MT950). Ознакомление с передачей финансовых сообщений в российской платежной системы: версия стандартов SWIFT-RUR; транслитерация; соответствие БИК Банка России и BIC ISO; идентификация российских организаций в системе S.W.I.F.T.

33

Объем часов

2

2

2

2

2

Продолжение таблицы 2 № темы

Наименование темы

№ работы

2.5

Европейские платежные системы

12

2.6

Платежные системы США и Японии

13

2.7

Электронные деньги и платежные карты

14

Содержание практического занятия

Объем часов

2 Проведение анализа: выполнения Ключевых принципов для платежных систем в ТАРГЕТ; информационных технологии S.W.I.F.T. в ТАРГЕТ. 2 Проведение анализа: выполнения обязанностей ЦБ по выполнению Ключевых принципов в платежных системах США и Японии; обеспечение ликвидности по расчетам в платежных системах США и Японии. Изучение расчетов 2 пластиковыми картами на примере международной платежной системы «MasterCard».

Рис. 2

34

6 ЛИТЕРАТУРА И СРЕДСТВА ОБУЧЕНИЯ Законодательные и нормативные акты 1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 № 14-ФЗ. 2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». 3. Федеральный закон от 2.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности». 4. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг». 5. Федеральный закон от 10.01.2002 № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи». 6. Положение Банка России от 3.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». 7. Положение Банка России от 1.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации. 8. Положение Банка России от 5.01.1998 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации». 9. Положение Банка России от 9.10.2002 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации». 10.

Положение Банка России от 24.12.2004 №266-П «Об эмиссии

банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт». 11.

Положение Банка России от 6.05.2003 №225-П «О справочнике

банковских

идентификационных

кодов

участников

расчетов,

осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)». 35

12.

Положение Банка России от 7.10.2002 №198-П «О порядке расчета

и взимания платы за расчетные услуги Банка России». 13.

Положение Банка России от 4.08.2003 №236-П «О порядке

предоставления

Банком

России

кредитным

организациям

кредитов,

обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг». 14.

Положение Банка России от 12.03.1998 № 20-П «О правилах обмена

электронными

документами

между

Банком

России,

кредитными

организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России». 15.

Положение

Банка

России

от

23.06.1998

№36-П

«О

межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России». 16.

Инструкция Банка России от 14.01.2004 № 109-И «О порядке

принятия

Банком

России

решения

о

государственной

регистрации

кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». 17.

Инструкция Банка России от 26.04.2006 № 129-И «О банковских

операциях

и

других

сделках

расчетных

небанковских

кредитных

организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением». Нормативные документы в области банковской деятельности публикуются в журнале «Вестник Банка России» и доступны на официальном сайте Банка России (www.cbr.ru). Дополнительная литература 1.

Доклад Рабочей группы по принципам и практическим аспектам

платежных систем Комитета по платежным и расчетным системам банка 36

международных расчетов “Ключевые принципы для системно значимых платежных систем” //Вестник Банка России. – 2002. – № 18-19. 2.

Банк

России

и Комитет по платежным и расчетным

системам

центральных банков стран Группы десяти “Платежные системы России” //Вестник Банка России. – 2003. – № 64. 3.

Доклад Банка международных расчетов «Report of the Committee on

Interbank Netting Schemes of the Central Banks of the Group of Ten countries» (ноябрь 1990 г.)//размещен на web-сайте БМР (www.bis.org).

4.

Доклад Комитета по платежным и расчетным системам Банка

международных расчетов «Real-time gross settlement systems» (март 1997 г.) //размещен на web-сайте БМР (www.bis.org). 5.

Доклад Комитета по платежным и расчетным системам Банка

международных расчетов «Clearing and settlement arrangements for retail payments in selected countries» (сентябрь 2000 г.)//размещен на web-сайте БМР (www.bis.org). 6.

Справочный

документ

стандартных

терминов,

содержащий

глоссарий терминологии платежных систем Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов «A glossary of terms used in payments and settlement systems» (март 2003 г.) //размещен на webсайте БМР (www.bis.org). 7.

Доклад Комитета по платежным и расчетным системам Банка

международных расчетов «General guidance for national payment system development» (январь 2006 г. ) //размещен на web-сайте БМР (www.bis.org). 8.

Стандарты Swift, следующие тома:

правила Корпорации; стандарты. Общая информация; правила использования Стандартов; категория 1 - Клиентские платежи и чеки; 37

категория 2 - Переводы финансовых организаций; категория 7 – Документарные аккредитивы и гарантии; категория 8 - Дорожные чеки; категория 9 - Управление денежными средствами и статус клиентов; категория n - Сообщения общей группы; руководство по доступу к сети Swift; описание службы FIN. 9.

Алешин В.А. Программа обеспечения безопасности деятельности

коммерческого банка – М.: РГУ, 1999. 10.

Андреев А.А., Морозов А.Г. и др. Пластиковые карточки. М:

"Банковский деловой центр", 1998. 11.

Березина М.П. Построение платежных систем за рубежом //

Банковское дело. – 1997. – № 8, 9. 12.

Березина М.П. Вопросы теории безналичных расчетов // Банковское

дело. – 1998. – № 8. 13.

Бондаренко Н.П., Кольвах О.И. Матричная модель взаиморасчетов

в банковской системе – Ростов н/Д: РГЭА, 1995. 14.

Булатов

М.А.

Совершенствование

безналичных

расчетов

//

Бухгалтерия и банки. – 1996. – № 4. 15.

Верхов В. А. Европейская система центральных банков //

Бухгалтерия и банки. – 1998. – №6. 16.

Верхов

В.

А.

Европейская

автоматизированная

система

межбанковских расчетов TARGET // Бухгалтерия и банки. – 1999. – № 2. 17.

Гусейнов М. Центральный банк Японии – Вank of Japan

//Финансовый бизнес. – 2000. – № 7. 18.

Евсюков Д.Е. Электронные деньги как новая составляющая

кредитно-денежной системы // ЭКО. – 2002. – № 5.

38

19.

Лебедев А. Электронные платежные системы (возможности,

проблемы, тенденции) // Банковское дело в Москве. – 1998. – № 7. 20.

Кольвах О.И., Долятовский В.А. Алгоритмизация расчетных

операций и принятие решений в банковской системе. //Информационные и технологические проблемы – Ростов н/Д: РИНХ, 1972. 21.

Кольвах О.И. Ситуационно–матричная бухгалтерия: модели и

концептуальные решения. – Ростов-н/Д: Изд–во СКНЦ ВШ, 1999. 22.

Кольвах

О. И.,

Копытин

В. Ю.

Адаптивные

модели

бухгалтерского учета и формирования финансовой отчетности в системе кредитных

организаций

(концепция,

методы

и

информационно−технологическое обеспечение) - Ростов-на-Дону: Терра, 2002. 23.

Копытин

В. Ю.

Моделирование

расчетных

операций

в

платежных системах // Аудит и финансовый анализ. – 2005. – №1. 24.

Копытин

В. Ю. О платежных системах и моделировании

расчетных систем // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке . – 2006. – №3. 25.

Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран (в 2т.) –

М.: АО «Финстатинформ», 1994. 26.

Позднякова Л.А Основные платежные системы России Стран

западной Европы США и Японии – М.: ЦПП Банка России, 1998. 27.

Саркисянц А.Г. Банковские технологии конца ХХ века // Финансы

и кредит. – 1998. – № 5. 28.

Рабогошвили П.Г. Организация системы платежей и расчетов – М.:

Учебно-методический центр Банка России, 1999. 29.

Ройтберг П.Г. Некоторые проблемы электронных наличных //

Финансы и кредит. – 2003. – №19.

39

30.

Шамраев А.В. Денежная составляющая платежной системы:

правовой и экономический подходы // Деньги и кредит. – 1999. – № 3, 5. 31.

Шамраев А.В. Общий теоретический анализ систем валовых

расчетов в режиме реального времени зарубежных стран //Деньги и кредит. – 1998. – №1. 32.

Европейская валютная система: Сборник статей. Вып. 3 //Сост.:

М.Г. Худокормова, Е.А. Ломоносова. М: ЦПП ЦБ РФ, 2000. 33.

Directive 2000/46/EC of the European Parliament and of the Council of

18.09.2000 "On the taking up, pursuit of and prudential supervision of the business of electronic money institutions" // Official Journal of the European Communities. L275/39. 27.10.2000. 34.

Directive 2000/28/ЕС of the European Parliament and of the Council of

18.09.2000 amending Directive 2000/12/EC relating to the taking upland pursuit of the business of credit institutions // Official Journal of the European Communities. L275. 27.10.2000. 35.

Chaum D. Privacy and Social Protection in Electronic Payment Systems

/ Dorn J.A. (cd) The Future of Money in the Information Age. Washington, Cato Institute, 1997. 36.

Hayes D.G., Gillespie J.F.E., Daly P.H , Grippo G., Johnson P.J. An

Introduction to Electronic Money Issues. Paper prepared for the US Department of the Treasure Conference "Towards Electronic Money and Banking: The Role Of Government". Washington, September 1996. 37.

Implications for central banks of the development of electronic money.

Bank for International Settlements. Basle, October 1996. Методические разработки 1.

В.Ю.

Копытин

Материалы

лекционных

занятий

по

курсу:

«Межбанковские расчеты и международные платежные системы». – М.: РГУ, 2005. 40

Плакаты демонстрационные 1.

Организационная структура банковской системы России.

2.

Схема проведения межбанковских расчетов

при использовании

кредитовых платежных инструментов. 3.

Схема проведения межбанковских расчетов

при использовании

дебетовых платежных инструментов. 4.

Схема осуществления межбанковских расчетов.

5.

Схема проведения расчетов платежными поручениями.

6.

Схема проведения аккредитивных расчетов.

7.

Схема проведения расчетов чеками.

8.

Схема

проведения

расчетов

платежными

требованиями

и

инкассовыми поручениями. 9.

Схема проведения межбанковских расчетов на валовой основе.

10.

Схема проведения межбанковских расчетов с использованием

двухстороннего клиринга. 11.

Схема проведения межбанковских расчетов с использованием

многостороннего клиринга. 12.

Графические символы, используемые для изображения финансовой

операции в S.W.I.F.T. 13.

Схема перевода сообщения МТ103.

14.

Схема функционирования сети S.W.I.F.T.

15.

Схема физического доступа к сети S.W.I.F.T.

16.

Схема входа в службу S.W.I.F.T. FIN и выхода из нее.

17.

Схема проведения расчетов в системе ТАРГЕТ кредитным

учреждением Франции. 18.

Схема проведения расчетов в системе ТАРГЕТ с использованием

структуры системы S.W.I.F.T.

41