ПРОГРАММА ИТОГОВОГО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА по дисциплинам ФИНАНСОВОЕ И АДМИНИСТРАТИВНОЕ ПРАВО специальности 021100 ...
4 downloads
207 Views
139KB Size
Report
This content was uploaded by our users and we assume good faith they have the permission to share this book. If you own the copyright to this book and it is wrongfully on our website, we offer a simple DMCA procedure to remove your content from our site. Start by pressing the button below!
Report copyright / DMCA form
ПРОГРАММА ИТОГОВОГО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА по дисциплинам ФИНАНСОВОЕ И АДМИНИСТРАТИВНОЕ ПРАВО специальности 021100 «Юриспруденция» Для студентов юридического факультета (специалист – юрист)
Москва Институт международного права и экономики имени А.С. Грибоедова 2001
УТВЕРЖДЕНО Ученым советом (протокол № 2 от 26.12.2000)
С о с т а в и т е л и - д-р юрид. наук, проф. Е.Ю. Грачева, канд. юрид. наук, проф. В.Я. Насонов
Программа итогового междисциплинарного экзамена по дисциплинам «Финансовое и административное право» специальности 021100 « Юриспруденция»: Для студентов юридического факультета (специалист-юрист). - М.: ИМПЭ им. А.С. Грибоедова, 2001. - 13 с.
Подготовлена на юридическом факультете.
Программа соответствует требованиям Государственного образовательного стандарта и рекомендациям Совета по правоведению УМО университетов РФ
© Институт международного права и экономики имени А.С. Грибоедова, 2001 © Грачева Е.Ю., 2001 © Насонов В.Я., 2001
Составители: Грачева Е.Ю., Насонов В.Я.
ПРОГРАММА ИТОГОВОГО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА ПО ДИСЦИПЛИНАМ «ФИНАНСОВОЕ И АДМИНИСТРАТИВНОЕ ПРАВО» специальности 021100 «Юриспруденция» Для студентов юридического факультета (специалист - юрист)
Редактор Л.А. Юрганова Компьютерная верстка М.В. Захарова ________________________________________________________________________________ __ Подписано в печать 17.01.2001. Формат 60х90/16 Объем 0,75 п.л. Тираж 50 экз. Институт международного права и экономики имени А.С. Грибоедова Лицензия № 00258 от 11.11.99 107066, Москва, Спартаковская ул., д.2/1
МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОЯСНЕНИЯ Программа предназначена для подготовки студентов к сдаче государственного экзамена по административному и финансовому праву и включает рассмотрение основных институтов и категорий, изучение которых позволяет приобрести студентам необходимые теоретические знания и практические навыки их применения. В условиях возникновения рыночных отношений при управлении обществом активно используются такие экономические рычаги, как финансы, кредит, налоги и т.д. Эти экономические категории определяют сущность общественных отношений, являющихся предметом административного и финансового права. Целью изучения этих отраслей права, их принципов, институтов и подотраслей является не только приобретение каждым юристом знаний в области административного и финансового законодательства, но и выработка навыков правоприменительной деятельности в сфере регулируемых отношений. Достижению поставленных целей способствует решение таких задач, как определение места административного и финансового права в системе российского права, изучение их систем, включающих общую и особенную части, специфики финансово-правовых норм и финансовых правоотношений, источников финансового права. Изучение таких важнейших институтов и подотраслей финансового права, как бюджетное, налоговое право, правовые основы финансового контроля, кредитования, валютного регулирования и других включает в себя и решение задачи применения на практике полученных знаний. Возросшая роль финансового права в условиях формирования рынка обусловила введение финансово-правовой специализации и комплексного государственного экзамена по административному и финансовому праву. Задачами экзамена являются проверка, систематизация и закрепление знаний, полученных студентами за весь период обучения в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта. Данная программа предназначена для подготовки студентов к сдаче комплексного государственного экзамена по административному и финансовому праву и включает рассмотрение основных институтов и категорий, изучение которых будет способствовать приобретению студентами необходимых теоретических знаний и практических навыков их применения. Программа включает вопросы по всему учебному курсу финансового права и некоторые основные положения курса административного права для подготовки к государственному экзамену и список рекомендованной для изучения литературы и нормативных актов. Ответ студента на итоговом экзамене оценивается аттестационной комиссией по четырехбалльной системе. Ответ оценивается на «отлично», если студент продемонстрировал глубокие знания теоретических проблем по вопросам билета в тесной связи с практикой судебных, налоговых и иных контрольных органов. Оценку «хорошо» получает студент, в ответе которого были отражены на достаточно высоком уровне проблемы, поставленные в экзаменационном билете, но при этом не на все основные или дополнительные вопросы были даны глубокие и аргументированные ответы. Ответ оценивается на «удовлетворительно», если студент в общем виде осветил сущность проблем, поставленных в экзаменационном билете, но не ответил на дополнительные вопросы комиссии.
Результаты экзамена оцениваются коллегиально на закрытом заседании аттестационной комиссии. Объявление студентам результатов итогового экзамена проводится на открытом заседании итоговой аттестационной комиссии после ответа всех студентов на вопросы итогового экзамена.
ПРОГРАММА ОБЩАЯ ЧАСТЬ Раздел I. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО Тема 1. Финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления Понятие финансов. Государственное управление в области финансов. Финансовая система РФ, ее состав. Единство финансовой системы РФ. Финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления, функции, принципы и методы ее осуществления. Финансовая деятельность в условиях рыночной экономики. Конституционные основы финансовой деятельности Российской Федерации. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность. Правовые формы финансовой деятельности. Понятие, виды и значение финансовых актов. Тема 2. Предмет и система административного и финансового права Понятие административного и финансового права. Предмет и метод административного и финансового права. Место этих отраслей права в единой системе российского права. Источники административного и финансового права. Конституция как основной источник права. Финансовое законодательство. Система и задачи курса финансового права. Финансовое право как наука. Соотношение науки финансового права с наукой о финансах. Развитие науки финансового права. Финансовое право в зарубежных странах. Его источники. Тема 3. Административно-финансовые правовые нормы и правоотношения Административно-финансовые правовые нормы, их содержание, виды, структура. Административно-финансовые правоотношения. Понятие, содержание, субъекты и объекты. Классификация финансовых правоотношений. Условия возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений. Органы исполнительной власти, порядок их деятельности и методы защиты финансовых правоотношений. Особенности финансово-правовых санкций. Тема 4. Правовое регулирование финансового контроля
в Российской Федерации Понятие финансового контроля, его принципы и задачи. Роль финансового контроля в социально-экономических преобразованиях. Виды финансового контроля и органы, его осуществляющие. Контроль со стороны высших органов государственной власти, отраслевой, межотраслевой, внутрифирменный, независимый контроль (аудит), муниципальный контроль. Финансовый контроль представительных органов. Полномочия Счетной палаты Российской Федерации. Правительство как субъект осуществления финансового контроля. Правовое положение Министерства финансов РФ и министерств финансов субъектов РФ и их полномочия в области финансового контроля. Федеральное казначейство, его задачи и полномочия. Правовое положение Министерства Российской Федерации по налогам и сборам, его структура и полномочия в осуществлении финансового контроля. Федеральная служба налоговой полиции РФ, ее организация, задачи и функции. Валютный и экспортный контроль и органы, его осуществляющие. Ведомственный финансовый контроль, его задачи в современных условиях формирования рыночных отношений. Права и обязанности главных, старших бухгалтеров предприятий и учреждений в осуществлении финансового контроля. Правовые основы аудита в РФ, его виды. Инициативные и обязательные проверки. Правовое значение акта аудиторской проверки. Муниципальный контроль. Предварительный, текущий и последующий виды финансового контроля. Методы финансового контроля. Ревизия – основной метод финансового контроля, ее виды. Значение акта ревизии. Правовые основы взаимодействия правоохранительных органов с налоговыми органами, налоговой полицией, аудиторскими фирмами и другими контрольными органами по предупреждению преступлений в сфере хозяйственно-финансовой деятельности. Финансовый контроль в зарубежных странах. ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ Раздел II. БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Тема 5. Бюджетное право Российской Федерации Понятие бюджета, структура его доходов и расходов. Бюджетный дефицит и профицит. Бюджетная классификация. Понятие и источники бюджетного права. Специфика норм бюджетного права и бюджетных правоотношений. Основы бюджетного права зарубежных стран. Тема 6. Бюджетное устройство Бюджетное устройство. Бюджетная система РФ, ее структура. Федеральный бюджет, его место и роль в бюджетной системе. Региональные и местные бюджеты. Значение консолидированных бюджетов. Правовой режим внебюджетных фондов. Их виды, порядок формирования и использования. Понятие и состав бюджетной классификации.
Бюджетное регулирование. Принципы межбюджетных отношений. Собственные и регулирующие доходы бюджетов. Дотации, субвенции, субсидии, бюджетный кредит, бюджетная ссуда, трансферт. Сокращение расходов бюджета. Тема 7. Бюджетный процесс Бюджетный процесс, понятие и стадии. Порядок составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета. Утверждение отчета об исполнении бюджета. Роль представительных органов власти в бюджетном процессе на современном этапе. Органы, исполняющие бюджет. Казначейская система. Государственный и муниципальный финансовый контроль, осуществляемый на всех стадиях бюджетного процесса. Понятие ответственности за нарушение бюджетного законодательства. Административная ответственность. Виды нарушений бюджетного законодательства. Раздел III. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ДОХОДОВ Тема 8. Общая характеристика правового регулирования государственных доходов Понятие и виды государственных доходов. Система государственных доходов. Их классификация. Налоговые и неналоговые доходы, их отличия. Обязательные и добровольные платежи. Государственные (публичные) доходы в зарубежных странах. Тема 9. Налоговое право Российской Федерации Понятие налога и налогового права. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах, его понятие и принципы. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Общие условия установления налогов и сборов: плательщики налогов, объекты налогообложения, ставки налогов, льготы, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки его уплаты. Налоговые правоотношения. Права и обязанности сторон. Налоговый контроль. Методы его проведения. Административная ответственность налогоплательщика и ответственность налоговых органов за нарушения налогового законодательства. Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий или бездействия их должностных лиц. Налоговая система РФ. Федеральные налоги, региональные и местные налоги. Прямые и косвенные налоги. Основы налогового права зарубежных стран. Тема 10. Налоги с юридических лиц Виды налогов, уплачиваемых юридическими лицами. Федеральные налоги: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на прибыль предприятий и иные налоги. Единый социальный налог. Налоги, служащие источниками образования дорожных фондов. Таможенная пошлина и таможенные сборы. Государственная пошлина. Региональные налоги. Местные налоги и сборы.
Тема 11. Налоги и сборы с населения Общая характеристика налогов, уплачиваемых в бюджет физическими лицами. Налог на доходы физических лиц. Налоговая база, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения. Налоги на имущество физических лиц. Декларирование доходов государственных служащих. Тема 12. Правовое регулирование государственного (муниципального) кредита в Российской Федерации Понятие и значение государственного (муниципального) кредита. Формы государственного (муниципального) кредита. Государственные займы в РФ. Внутренний и внешний государственный долг РФ. Сберегательное дело в РФ. Правовой статус Сберегательного банка РФ, его организация и функции. Виды вкладов. Тайна вклада. Порядок получения справок по вкладам, наложения арестов на вклады. Правовые основы государственного кредита в зарубежных странах. Тема 13. Правовое регулирование страхования Сущность и задачи страхования. Государственное управление в области страхования. Порядок лицензирования государством страховой деятельности. Виды и объекты страхования. Имущественное и личное страхование, страхование ответственности, перестрахование. Обязательное и добровольное страхование. Основы медицинского страхования. Раздел IV. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ РАСХОДОВ Тема 14. Правовые основы государственных расходов Понятие и система государственных расходов, их особенности. Централизованные и децентрализованные расходы. Принципы финансирования расходов. Понятие и принципы бюджетного финансирования. Объекты бюджетного финансирования. Государственные (публичные) расходы в зарубежных странах. Тема 15. Сметно-бюджетное финансирование Понятие и принципы сметно-бюджетного финансирования. Объекты и порядок сметно-бюджетного финансирования. Правовое регулирование расходов на социально-культурные мероприятия и учреждения, оборону и содержание органов государственной власти. Бюджетная классификация. Смета как основной финансовый план расходов бюджетного учреждения. Виды смет. Раздел V. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Тема 16. Правовые основы банковской системы Российской Федерации
Правовые основы управления банковской системой в РФ. Понятие, принципы и виды банковского кредитования. Повышение роли банковского кредита в условиях рыночных отношений. Банковская система РФ. Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России). Кредитные организации, их виды. Полномочия Банка России в отношениях с кредитными организациями РФ, а также с филиалами и представительствами иностранных банков в РФ. Порядок государственной регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности. Виды банковского кредитования: краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное кредитование. Банковский аудит. Порядок и условия его назначения и проведения. Последствия осуществления аудиторских проверок. Финансово-правовые аспекты банковского права в зарубежных странах. Тема 17. Правовые основы расчетов Понятие и значение расчетных отношений в условиях перехода к рынку. Основные формы и способы расчетов. Правовые основы безналичных расчетов, их новые виды (чек, вексель, аккредитив и другие). Контроль за соблюдением платежной (расчетной) дисциплины и ответственность за ее нарушение. Банковские санкции за нарушение правил расчетных операций. Раздел VI. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА Тема 18. Правовые основы денежной системы Понятие денежной системы РФ, ее элементы. Денежная единица. Денежная реформа и деноминация. Их значение и условия проведения. Правовые основы и задачи регулирования денежного обращения в условиях формирования рынка. Эмиссия: условия и порядок осуществления. Центральный банк РФ – единый эмиссионный центр страны. Баланс денежных доходов и расходов населения. Кассовый план Центрального банка РФ. Правила ведения кассовых операций. Ответственность за нарушение законодательства о денежной системе. Меры по защите денежной системы страны. Тема 19. Валютное законодательство и валютный контроль Государственное регулирование валютных правоотношений. Валютное регулирование в РФ. Характеристика валютных правоотношений. Субъекты (резиденты и нерезиденты) и объекты валютных правоотношений. Понятие валюты и валютных ценностей. Права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций. Право собственности на валютные ценности. Виды валютных операций. Валютный курс. Порядок его определения. Валютная биржа. Порядок ее деятельности. Генеральные лицензии банков на совершение валютных операций. Порядок куплипродажи валюты на внутреннем валютном рынке России. Аукционы. Открытая валютная позиция уполномоченных банков, ее содержание. Контроль за обязательной
продажей части валютной выручки предприятиями, учреждениями и организациями через уполномоченные банки. Понятие и содержание валютного и экспортного контроля. Органы и агенты валютного контроля. Виды ответственности за нарушение правил о валютных операциях. Основы эмиссионного и валютного права в зарубежных странах.
ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ 1. Финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления. Методы и формы ее осуществления. 2. Финансовая система РФ, ее состав. 3. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность. Органы управления публичными финансами в зарубежных странах. 4. Понятие, источники и система финансового права. История развития. Финансовое право в зарубежных странах. 5. Понятие и виды финансово-правовых норм и финансовых правоотношений. 6. Понятие, принципы и виды финансового контроля. 7. Финансовый контроль представительных органов власти. 8. Финансовый контроль исполнительных органов власти. 9. Полномочия Счетной палаты РФ. 10. Правовое положение Министерства финансов РФ и министерств финансов субъектов РФ. 11. Федеральное казначейство, его задачи и полномочия. 12. Правовое положение Министерства РФ по налогам и сборам, его структура и полномочия. 13. Федеральная служба налоговой полиции РФ, правовой статус. 14. Правовые основы аудита в РФ, его виды. Правовое значение аудиторского заключения. 15. Методы финансового контроля. Ревизия – основной метод финансового контроля, ее виды. Акт ревизии. 16. Понятие бюджета, его структура. Бюджет как категория финансового права зарубежных стран. 17. Понятие и источники бюджетного права в РФ и зарубежных стран. 18. Бюджетное устройство и бюджетная система РФ и зарубежных стран. Принципы межбюджетных отношений. 19. Бюджетное регулирование и его методы. 20. Правовой режим внебюджетных фондов. Их виды, порядок формирования и использования. 21. Бюджетный процесс, понятие и стадии. 22. Субъекты бюджетного процесса. 23. Понятие и виды государственных доходов. 24. Налоговое право как подотрасль российского права. Его принципы и источники. 25. Источники и принципы налогового права зарубежных стран. 26. Основные категории налогового права в зарубежных странах. 27. Элементы налоговых законов в зарубежных странах. 28. Налоговая система РФ. Виды налогов и сборов. 29. Структура налогового правоотношения. 30. Общие условия установления налогов и сборов. 31. Налоговый контроль, его виды.
32. Административная ответственность налогоплательщика и ответственность налоговых органов за нарушения налогового законодательства в РФ и за рубежом. 33. Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий (бездействия) их должностных лиц. 34. Общая характеристика налогов, уплачиваемых юридическими лицами. 35. Налог на добавленную стоимость. 36. Акцизы. 37. Налог на прибыль предприятий и организаций. 38. Налоги, служащие источниками образования дорожных фондов. 39. Налог на имущество предприятий. 40. Таможенная пошлина и таможенные сборы. 41. Налог на доходы физических лиц. 42. Единый социальный налог (взнос). 43. Общая характеристика местных налогов и сборов. 44. Понятие, виды и формы государственного (муниципального) кредита. 45. Государственные займы в РФ и зарубежных странах. Внутренний и внешний государственный долг. 46. Международный (внешний) государственный долг. 47. Банковская тайна. 48. Страхование как институт финансового права. Виды и объекты. 49. Основы медицинского страхования. 50. Правовые основы государственных расходов. Сметно-бюджетное финансирование. 51. Банковская система РФ. Ее структура. 52. Правовой статус Центрального банка РФ (Банка России). 53. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности. 54. Банковский аудит. 55. Источники эмиссионного права. Центральные (национальные) банки и организация эмиссионного хозяйства в зарубежных странах. 56. Финансово-правовые аспекты банковского права в зарубежных странах. 57. Понятие расчетов, их формы. 58. Денежная система РФ, ее элементы. Методы правового регулирования денежного обращения. 59. Эмиссия: условия и порядок осуществления. 60. Виды валютных режимов. Общая характеристика валютного законодательства. 61. Структура валютного правоотношения. 62. Понятие и виды валютных операций. 63. Характеристика объектов валютных правоотношений. 64. Основы валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля. 65. Финансовое право США. 66. Финансовое право ФРГ. 67. Финансовое право Франции. 68. Финансовое право Великобритании. 69. Финансовое право Японии. 70. Финансовое право Китая. ЛИТЕРАТУРА Нормативная Конституция Российской Федерации. – М., 1995. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2. Бюджетный кодекс Российской Федерации.
Закон РФ «О налоговых органах в Российской Федерации» от 21 марта 1991 г. с изм. и доп. // Ведомости Съезда народных депутатов1 РСФСР и Верховного Совета2 РСФСР. – 1991. – № 15. – Ст. 492; № 33. – Ст. 1912; № 34. – Ст.1966. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. // Ведомости ВС РФ. – 1992. – № 45. – Ст. 2542. Закон РФ «О федеральных органах налоговой полиции» от 24 июня 1993 г., с изм. и доп. // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. – 1993. – № 29. – Ст. 1114; Собрание законодательства3 РФ. – 1995. – № 51. – Ст. 4973. Закон РФ «О Счетной палате РФ» от 11 января 1995 г. // СЗ РФ. – 1995. – № 3. – Ст. 167. Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» в ред. от 26 апреля 1995 г. // СЗ РФ. – 1995. – № 18. – Ст. 1593. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в ред. от 3 февраля 1996 г. // СЗ РФ. – 1996. – № 6. – Ст. 492. Указ Президента РФ «О Федеральном казначействе» от 8 декабря 1992 г. // Рос. газ. – 1992. – 25 дек. Указ Президента РФ «Об аудиторской деятельности в Российской Федерации» от 22 декабря 1993 г. // Рос. газ. – 1993. – 29 дек. Указ Президента РФ «О Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам» от 23 декабря 1998 г. // Рос. газ.. – 1998. – 25 дек. Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Министерстве финансов Российской Федерации» от 6 марта 1998 г. №273 // Рос. газ. – 1998. – 19 марта. Основная Административное право / Под ред. Ю.М. Козлова, Л.Л. Попова. – М.: Юристъ, 2000. Административное право зарубежных стран / Под ред. А.Н. Козырина. – М.: СПАРК, 1996. Годме П.М. Финансовое право. – М., 1978. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. – М.: Юриспруденция, 2000. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. – М.: ИНФРА-М, 1998. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учеб. – М.: Юристъ, 1999. Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.: Манускрипт, 1993. Поллард А.М., Пассейк Ж.Г. и др. Банковское право США. – М.: Прогресс, 1992. У истоков финансового права / Под ред. А.Н.Козырина; сост. А.А.Ялбулганов. – М.: Статут (в серии «Золотые страницы российского финансового права»), 1998, 2000. Финансовое право: Учеб. / Отв. ред. Н.И. Химичева. – М.: Юристъ, 1999. Финансовое право: Учеб. / Под ред. О.Н.Горбуновой. – М.: Юристъ, 2000. Финансово-кредитный словарь: В 3 т. – М.: Финансы и статистика, 1984. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б.Г. Болдырева. – М.: Финансы, 1980. Эбке Вернер Ф. Международное валютное право. – М.: Междунар. отношения, 1997.
1
Далее везде СНД. Далее везде ВС. 3 Далее везде СЗ. 2