Управление факторами, влияющими на эффективность инвестиционно-инновационных проектов

ÌÈÍÈÑÒÅÐÑÒÂÎ ÎÁÐÀÇÎÂÀÍÈß ÐÎÑÑÈÉÑÊÎÉ ÔÅÄÅÐÀÖÈÈ Ãîñóäàðñòâåííîå îáðàçîâàòåëüíîå ó÷ðåæäåíèå âûñøåãî ïðîôåññèîíàëüíîãî îáðàçîâàíèÿ ÑÀÍÊÒ-ÏÅÒÅÐÁÓÐÃÑÊÈÉ ÃÎÑÓÄÀÐÑÒÂÅÍÍÛÉ ÓÍÈÂÅÐÑÈÒÅÒ ÀÝÐÎÊÎÑÌÈ×ÅÑÊÎÃÎ ÏÐÈÁÎÐÎÑÒÐÎÅÍÈß

Л. И. Губкин

УПРАВЛЕНИЕ ФАКТОРАМИ, ВЛИЯЮЩИМИ НА ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИОННО-ИННОВАЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ

Ñàíêò-Ïåòåðáóðã 2004

УДК 330.3 ББК 65.050 Г93 Губкин Л. И.

Г93 Управление факторами, влияющими на эффективность инвестиционно-инновационных проектов/СПбГУАП. СПб., 2004. 14 с. Предлагается исследование проблем управления факторами, которые оказывают влияние на эффективность инвестиционно-инновационных проектов. Предназначено для научной работы студентов, обучающихся по экономическим специальностям 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалтерский учет и аудит», 060600 «Мировая экономика», 351400 «Прикладная информатика (в экономике)», 351200 «Налоги и налогообложение».

Рецензенты: кафедра финансов и кредита Санкт-Петербургского государственного университета водных коммуникаций; доктор экономических наук, профессор В. Н. Рыбин

Утверждено редакционно-издательским советом университета в качестве нучного издания

© ГОУ ВПО СПбГУАП, 2004 © Л. И. Губкин, 2004

2

Всю совокупность технико-экономических факторов, которые оказывают влияние на отклонение фактических значений показателей эффективности инвестиционно-инновационного проекта от их расчетных значений, следует классифицировать по видам, группам и направлениям, а также по факторам внутренней и внешней среды. Факторы внешней среды, в свою очередь, следует подразделять на факторы прямого и косвенного воздействия. К внешним факторам прямого воздействия относятся факторы, обусловленные действием или бездействием: поставщиков материальных и топливно-энергетических ресурсов; потребителей продукции; конкурентов; посредников; бюджетной и налоговой системы; законодательством государственных органов управления. К внешним факторам косвенного воздействия относятся факторы: состояние экономики; научно-технический прогресс; социальные и культурные факторы; состояние финансовой и кредитно-денежной системы; демографические факторы; природные факторы; ресурсные факторы. К внутренним факторам относятся: человеческий фактор или качество кадрового персонала; интеллектуальный фактор (технология предприятия, инновационные программы развития предприятия, освоение новой продукции, патенты, лицензии); фактор материальных ресурсов (основные производственные фонды, материально-технические ресурсы); фактор организации и инфраструктуры (отделы главного технолога, главного механика, маркетинга и т. д.). По видам деятельности, связанным с реализацией инвестиционно-инновационного проекта, предлагается классифицировать факторы по инвестиционной, операционной и финансовой деятельности предприятия. Классификация факторов, оказывающих влияние на эффективность инвестиционно-инновационного проекта в процессе его реализации, позволяет сделать общий вывод об отклонении фактического показателя чистого дохода от его расчетного значения как в целом за весь жизненный цикл использования инвестиционного проекта, так и по каж3

дому году его реализации. Эта информация в дальнейшем используется для детального анализа и контроля причин, влияющих на отклонение фактических показателей эффективности от их расчетных значений, а также на разработку управленческих решений, которые направлены на устранение негативно действующих факторов. Например, отклонение фактических показателей эффективности инвестиционно-инновационного проекта от проектных значений может быть обусловлено действием технических, организационных, структурных и межотраслевых факторов, которое проявляется на эксплуатационном этапе реализации инвестиционно-инновационного проекта. В то же время на отклонение фактических показателей эффективности инновационного проекта от расчетных по инновационно-инвестиционной деятельности в большей степени влияют внешние факторы, ошибки в организации труда и управления. К ним относятся ошибки в проектировании, срывы сроков строительства объекта, срывы поставщиками сроков поставок материалов, комплектующих оборудования, а также исправление дефектов строительства. Учитывая это предлагается проводить классификацию технико-экономических факторов не только по видам деятельности, связанным с реализацией инновационного проекта, но также по группам и направлениям в разрезе каждого вида деятельности. С этой целью может быть проведена следующая классификация факторов по группам и направлениям: 1. Технические факторы. 2. Факторы организации производства, труда и управления. 3. Факторы структуры и объема производства. 4. Отраслевые и межотраслевые факторы. Рассмотрим первые два фактора. Технические факторы. Научно-технический уровень производства и продукции включает в себя повышение прогрессивности и качества продукции и применяемой техники, степени механизации и автоматизации производства, технической и энергетической вооруженности труда, прогрессивности применяемых технологий. В связи с этим все технические факторы предлагается классифицировать по следующим направлениям: – технологические процессы (изменение или несоблюдение технологии производства, применение прорывных технологий, которые влекут за собой кардинально измененнные производственные процессы); 4

– механизация и автоматизация производственных процессов (повышение технического уровня рабочих мест на производстве, совершенствование средств труда); – внедрение средств вычислительной техники; – изменение конструкции и технических характеристик изделий (повышение качества, удобства при эксплуатации, расширение технических возможностей производимой продукции и т. д.); – расширение масштабов и совершенствование применяемой техники; – прочие факторы, повышающие технический уровень производства. Технологическое направление в группе технических факторов играет основополагающую роль при реализации инновационных проектов, ориентированных на кардинальное изменение технологии производства. Инвестирование в «прорывные технологии» является весьма рискованным с точки зрения гарантии получения необходимого результата, т. е. действительно новой интересной технологии или продукта. Особенно рискованными могут быть инвестиции в фундаментальную науку. Вместе с тем наиболее интересны именно инвестиции в оригинальные технологии, но только тогда, когда существует возможность их практического применения, и тогда, когда рынок готов принять продукцию, связанную с использованием высоких технологий. Учет фактора технологии принципиально важен при анализе операционной деятельности предприятия и в процессе строительства и технической подготовки производства, т. е. в процессе инвестиционной деятельности предприятия. Организационные факторы. Они серъезно влияют на изменение уровня специализации, кооперирования, сокращение длительности производственного цикла, обеспечение ритмичности производства, принципов научной организации производства и труда, повышение квалификации работников. Здесь предлагаем выделять следующие направления на уровне организационных факторов, действующих на эффективность инвестиционно-инновационных проектов в процессе эксплуатационной деятельности по их реализации: – совершенствование управления и сокращение затрат на управление; – совершенствование организации и обслуживания производства; – совершенствование организации и нормирования труда; – сокращение производственных потерь от брака; –улучшение использования основных фондов; – улучшение материально-технического снабжения; 5

– организация своевременных поставок сырья, материалов, комплектующих, сокращение случаев нарушения поставщиками договорных условий; – сокращение транспортных расходов; – прочие факторы, повышающие уровень производства, труда и управления. Ключевыми факторами отклонения фактической эффективности проекта от расчетной выступают ошибки в осуществлении управления инвестиционным этапом реализации инвестиционно-инновационного проекта. При реализации инновационного проекта весь комплекс работ может быть выполнен различными методами, с разными технико-экономическими показателями. В реализации инвестиционно-инновационного проекта принимает участие большое количество различных предприятий и организаций, которые выполняют свои конкретные задачи. В современных условиях потери возникают на стыках отдельных этапов реализации инвестиционно-инновационного проекта из-за несвоевременного обеспечения конструкторско-технологической документацией, несвоевременной подготовки производства к освоению нововведения. Качество организации управления инвестиционно-инновационным проектом определяется уже на инвестиционном этапе его реализации. Существенную роль в отклонении фактических результатов инвестиционно-инновационного проекта от расчетных играют ошибки в проектировании и планировании. Очень часто в проектных расчетах пренебрегают определенными деталями, считая их незначительными, что впоследствии приводит к изменению показателей в ту или иную сторону. Ошибки при проектировании часто оказываются непоправимыми или влекут за собой большие дополнительные затраты, а следовательно, изменение схемы финансирования проекта. Факторы, связанные с продолжительностью строительства объектов инвестиционно-инновационного проекта, также существенно влияют на увеличение или снижение его эффективности. Неэффективная работа генерального подрядчика или субподрядчиков, срыв поставщиками сроков поставок материалов, комплектующих, исправление дефектов строительства, обнаруженных при пусконаладочных работах или вскрывшихся во время сдачи объекта – все это увеличивает продолжительность строительства объектов инвестиционно-инновационного проекта и, как следствие, происходит увеличение капитальных затрат. 6

Ошибки в управлении финансами являются наиболее распространенными факторами, влияющими на эффективность инвестиционноинновационного проекта. Использование для других целей денежных средств, предназначенных для реализации определенных задач инновационного проекта, ведет к перерывам в финансировании, что в свою очередь срывает график запланированных работ. Несоответствие содержания инвестиционно-инновационного проекта и запланированных финансовых средств для его реализации нередко выявляется уже на стадии реализации проекта. Разработчик идеи сознательно может занизить или исключить ряд статей расходов в расчете на то, что проект станет более привлекательным, и инвестор начнет вкладывать деньги. Необходимость дополнительного финансирования ложится бременем на инвестиционно-инновационный проект, что значительно снижает его эффективность и увеличивает срок окупаемости. Учет организационных факторов определяется, прежде всего, эффективностью разработанной системы управления инвестиционно-инновационным проектом. Эффективность, в свою очередь, определяется научной обоснованностью подходов, принципов и методов решения проблем. Для повышения уровня управления и методов хозяйствования должна быть разработана нормативная основа функционирования предприятия. Нормативно-методическое обеспечение управления создает условия для эффективного процесса подготовки, принятия и реализации решений по вопросам ведения плановой и учетно-контрольной работы в системе нормативного хозяйства и управления труда на предприятии. Перечисленные группы факторов неразрывно связаны между собой. Техническая база производства предприятия будет успешно развиваться и способствовать повышению эффективности реализуемого инвестиционно-инновационного проекта лишь тогда, когда организационный механизм реализации инвестиционно-инновационного проекта отлажен, предприятие обладает квалифицированным составом специалистов, соответствующих техническому уровню предприятия как в сфере управления, так и производства. В свою очередь, реализация таких направлений организации и структуры производства, как сокращение длительности производственного цикла, обеспечение ритмичности производства, изменение объема и номенклатуры производимой продукции невозможна без учета технических факторов производства. И все же принятие качественных управленческих решений является первым и самым главным шагом на пути к повышению эффективности 7

инвестиционно-инновационного проекта. Качество принимаемых управленческих решений в ходе реализации инвестиционно-инновационного проекта напрямую зависит от уровня эффективности системы управления. Основными принципами управления инвестиционно-инновационным проектом выступают: научность, государственное регулирование важнейших отраслей экономики, соблюдение установленных государством требований к экологии и охране труда, правильный выбор и расстановка кадров (отсутствие необходимых специалистов может впоследствии полностью изменить ход реализации инвестиционно-инновационного проекта), централизация управления и достижение поставленных целей, единоначалие, мотивация трудовой деятельности. Основные функции управления – предвидение (прогнозирование), планирование, организация, регулирование (координация действий), контроль, учет, анализ, стимулирование. При принятии любого решения на каждой из стадий разработки и реализации инвестиционно-инновационного проекта руководству предприятия необходимо руководствоваться условиями договоров и других юридических документов. Для максимального устранения негативно влияющих на исход реализации инвестиционно-инновационного проекта факторов организациям, осуществляющим инвестиции, следует вести систематизированный архив данных в интересах своей компании, поскольку в будущем это поможет управленческому составу принимать адекватные решения в отношении рассматриваемого инвестиционно-инновационного проекта с учетом опыта как собственного, так и других организаций по реализации инновационного проекта. После фазы принятия управленческих решений, связанных с разработкой и осуществлением инвестиционно-инновационного проекта, наступает фаза его эксплуатации и контроля за исполнением принятых решений. Ожидаемые последствия, которые привели к принятию решения по определенной альтернативе, сравниваются с наступающими в действительности последствиями. Для этого необходимо выявить технико-экономические факторы, которые повлияли на отклонение фактических данных о ходе реализации и эксплуатации инвестиционно-инновационного проекта от расчетных значений. На самом первом этапе работы по контролю и анализу факторов, влияющих на эффективность инвестиционно-инновационного проекта, требуется идентифицировать возможные риски применительно к конкретному проекту, выявить причины их возникновения или указать возможные последствия их осуществления, разработать антирисковые 8

мероприятия, включающие компенсирующие, нейтрализующие или минимизирующие риск мероприятия, и получить полную стоимостную оценку всех показателей. Классификация и учет факторов, влияющих на эффективность инвестиционно-инновационного проекта на стадии разработки проекта – это, прежде всего, их идентификация и развернутая технико-экономическая характеристика, необходимая не только для аналитической оценки рискованности данного проекта, но и для всего процесса управления. В итоге учет этих факторов влияет на точность анализа, а, следовательно, и на результаты инновационно-инвестиционной деятельности. Наряду с анализом факторов, оказывающих влияние на отклонения фактических показателей эффективности инвестиционно-инновационного проекта от проектных значений, предусмотренных в процессе операционной деятельности (в процессе эксплуатации инвестиционно-инновационного проекта), важно учесть влияние отрицательно действующих факторов в процессе осуществления инвестиционно-инновационного проекта (в процессе строительства и технической подготовки производства). Эти факторы можно, в свою очередь, разделить на: – технические факторы (факторы, связанные с технологией строительства); – организационные факторы (факторы, обусловленные организацией строительства и его продолжительностью). Современная технология строительного производства основана на применении поточных методов, обеспечивающих устойчивость и ритмичность процессов, совмещение и комплексную механизацию работ, что позволяет резко снизить травматизм, повысить качество, снизить стоимость и повысить эффективность строительства. Для возведения сборных зданий уже применяются автоматизированные и усовершенствованные предметы труда из наиболее прогрессивных материалов (алюминия, пластмасс, клееных конструкций из древесины, а также композиционных материалов и материалов, изготовленных на основе вторичных сырьевых ресурсов). В развитии машин и механизмов прослеживается четкая тенденция повышения единичной мощности и расширение типоразмерного ряда за счет производства малогабаритных универсальных высокоманевренных мобильных машин. Применение передвижных роботизированных комплексов, например на укладке бетонной смеси при строительстве автомобильных дорог, монтаже железнодорожных путей, сборных строи9

тельных конструкций, на подъемно-транспортных и отделочных операциях, обеспечивает не только повышение производительности, качества и безопасности работ, но и существенно сокращает продолжительность строительных процессов. При этом основными факторами эффективности технологии строительства выступают: – разработка принципиально новых и совершенствование существующих технологических процессов (в том числе, при производстве в сложных климатических и гидрогеологических условиях); – развитие средств механизации и автоматизации (малогабаритных, маневренных, с большой удельной мощностью); – широкое применение передвижных, инвентарных, блочных, сборно-разборных временных жилых и производственных зданий и сооружений, приспособлений, инвентаря, оснастки и оборудования, бетонно-растворных узлов, котельных, мастерских, обеспечивающих резкое сокращение подготовительных периодов в строительстве; – внедрение новых эффективных материалов и конструкций, широкой сети мини-заводов по производству местных строительных материалов (в том числе, из естественного камня), полимерных и пневматических конструкций; – снижение веса строительных материалов; – сетевое управление производством в рамках локальных компьютерных сетей. Содержание контроля и экономического анализа соблюдения технологии изготовления строительной продукции заключается в том, чтобы проанализировать объективные и субъективные причины несоблюдения технологии строительства объектов инвестиционно-инновационного проекта и возникновения дефектов, а также научиться измерять и ограничивать до требуемых пределов отрицательное влияние объективных и субъективных факторов. Основная цель организации строительства заключается в том, чтобы обеспечить высокое качество сооружения объекта с минимальными затратами ресурсов и сроками ввода их в действие на проектную мощность. При строительстве одного и того же объекта инвестиционноинновационного проекта весь комплекс работ может быть выполнен различными методами, с разными технико-экономическими показателями. В решении задач управления инвестиционно-инновационным проектом участвует большое количество проектно-изыскательских, 10

строительно-монтажных, пусконаладочных, обеспечивающих и обслуживающих организаций и предприятий. В современных условиях до 50% всех потерь возникает на стыках отдельных этапов инвестиционно-строительно-эксплуатационного цикла из-за необеспеченной экономической, организационной и информационной совместимости и взаимодействия, несогласованности интересов и стимулов участников. Руководство работами на строительной площадке ведет генеральный подрядчик, осуществляющий общестроительные работы и координацию деятельности субподрядчиков, который несет ответственность по генеральному договору подряда перед заказчиком за все строительство. Основные решения по организации выполнения строительного этапа инвестиционно-инновационного проекта направлены на достижение следующих целей: – выполнение проектных работ и ввод объектов строительного комплекса в эксплуатацию с наиболее высокими технико-экономическими показателями при высоком качестве работ на основе увязки деятельности общестроительных и специализированных подразделений и бригад; – своевременное предоставление подразделениям, бригадам фронта работ; – высокий уровень запланированной надежности строительного производства; – своевременная поставка материально-технических ресурсов; – сбалансированность планов и производственных мощностей строительно-монтажных и пусконаладочных организаций за счет разработки взаимоувязанных проектов производства работ при возведении отдельных объектов строительного комплекса инвестиционно-инновационного проекта. Основными документами, на базе которых ведется управление и организация возведения строительной части инвестиционно-инновационного проекта, служат структурный план проекта, календарный план выполнения организационных мероприятий, строительно-монтажных и пусконаладочных работ, стройгенплан (основной проектный документ, регламентирующий организацию строительной площадки и объемы временного строительства, обеспечения его энергоресурсами, складскими, бытовыми и подсобными помещениями). Развертывание работ на строительной площадке является важнейшим исходным процессом организации строительства. Его порядок час11

то влияет и на конечные сроки возведения и ввода строительного комплекса в действие. При развертывании работ необходимо руководствоваться ГОСТ 14.001-73 «Единая система технологической подготовки производства» и «Руководством по единой системе подготовки строительного производства и его информационного обеспечения». Основные факторы, обусловливающие отклонение фактических сроков строительства от проектных следующие: – отсутствие необходимых мощностей (состава участников) по реализации инновационного проекта; – несовершенная конструкторская, технологическая и организационная подготовка производства (типовые организационные мероприятия, определение потребности и обеспечение материально-техническими и энергетическими ресурсами, подготовка кадров); – некачественное проведение подготовительных организационно-технологических мероприятий, обеспечивающих возможно более раннее начало ведущих работ, определяющих продолжительность строительства («лежащих» на критическом пути графика реализации инвестиционно-инновационного проекта); – уровень материально-технического снабжения (решение проблем логистики в строительстве); – недостаточная интенсификация работы подъемно-транспортных механизмов при монтаже с транспортных средств – «с колес», минуя склады; – несоблюдение правил охраны труда (СниП Ш-4-85) по электро-, пожаробезопасности и молниезащите независимо от срочности и ответственности работ; – несвоевременное и недостоверное ведение технической и исполнительной документации (общих журналов производства работ, актов на скрытые работы, актов испытания оборудования и сдачи объектов в эксплуатацию); – отсутствие сквозного контроля качества и анализа фактических результатов эффективности инвестиционно-инновационного проекта. Особую сложность при стопроцентном финансировании представляют комплектация, поставка, хранение и входной контроль качества материалов и оборудования. Качество строительной продукции (зданий и сооружений) и эффективность строительного производства зависят не только от качества исходных материалов и квалификации специ12

алистов, но и от уровня организации материально-технического снабжения (решения проблем логистики в строительстве). Рациональная организация по всем важнейшим факторам, существенно влияющим на эффективность инновационного проекта, прежде всего, предполагает: – контролированные сроки выполнения работ; – выявление причин, обусловливающих отклонения фактических цен от цен, предусмотренных в инновационном проекте по комплектующим, материальным и энергетическим ресурсам, поставляемым как на ведущие строительные объекты, так и для выпуска продукции; – проверку соответствие фактических процентных ставок за кредит их проектным значениям; – оценку качества труда или учет человеческого фактора. При этом менеджеры или подразделения, осуществляющие такой контроль, должны быть наделены широкими полномочиями для проведения необходимых корректировок в инвестиционно-инновационном проекте с целью устранения отрицательно действующих факторов. В случае необходимости и масштаба инновационного проекта руководство предприятия должно принять обоснованные управленческие решения о создании специального штаба или службы внутренней оценки из специалистов различного профиля, способной объективно и квалифицированно оценить складывающуюся ситуацию и подготовить оперативные управленческие решения по устранению отрицательно действующих факторов. При таком подходе к организации внутреннего контроля за ходом реализации инвестиционно-инновационного проекта несоответствия фактических показателей эффективности будут устранены на ранних стадиях его реализации, что позволит избежать значительных потерь на более поздних этапах.

13

Научное издание

Губкин Лери Игорьевич

УПРАВЛЕНИЕ ФАКТОРАМИ, ВЛИЯЮЩИМИ НА ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИОННО-ИННОВАЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ

Редактор А. В. Семенчук Компьютерный набор и верстка Н. С. Степановой Сдано в набор 05.02.04. Подписано в печать 09.02.04. Формат 60×84 1/16. Бумага офсетная. Печать офсетная. Усл. печ. л. 0,93. Усл. кр.-отт. 1,05. Уч.-изд. л. 0,8. Тираж 100 экз. Заказ №

Редакционно-издательский отдел Отдел электронных публикаций и библиографии библиотеки Отдел оперативной полиграфии СПбГУАП 190000, Санкт-Петербург, ул. Б. Морская, 67